Вычеты по НДФЛ — 1С бухгалтерия

В программах 1С Бухгалтерия 8 и 1С Зарплата и Управление Персоналом 8, начиная соответственно с версий 1.6.14.4 и 2.5.13.5, учтены изменения кодов и размеров стандартных налоговых вычетов в соответствии с поправками в главе 23 Налогового кодекса РФ. В справочнике Вычеты по НДФЛ (меню Зарплата – Учет НДФЛ и ЕСН – Вычеты по НДФЛ) обновлены и дополнены коды вычетов по НДФЛ на детей (рис.1).

Рисунок 1.

Причем, для того, чтобы при обновлении программы старые коды автоматически заменялись на новые, в этом справочнике была изменена и дополнена информация непосредственно в строчках, имеющих отношение к старым кодам. Так, например, вместо кода вычета 101 появился код вычета 108/101. Причем поясняется, что в отчетности при работе с данным вычетом до 2009 года будет проставляться старый код – 101, а при работе, начиная с 01.01.2009, — новый код 108. Если в данном справочнике нажать на кнопку Перейти

, то можно получить информацию о размере указанного вычета (101/108) и ограничении доходов в зависимости от даты предоставления этого вычета (рис. 2).

Рисунок 2.

При обновлении программы замена кодов произойдет автоматически в момент начисления зарплаты. Пусть до обновления программы в регистр Стандартные вычеты по НДФЛ была внесена следующая информация (рис. 3).

Рисунок 3.

После обновления в программе автоматически был изменен порядок регистрации стандартных вычетов (рис.4). Право на стандартные вычеты на детей теперь стало регистрироваться отдельно от личных стандартных вычетов. Соответственно появился новый регистр сведений

Стандартные вычеты физических лиц на детей отдельно от регистра НДФЛ стандартные вычеты физических лиц, где регистрируется информация о личных вычетах.

Рисунок 4.

Сведения о стандартных вычетах на детей пользователю рекомендуется проверить и при необходимости скорректировать вручную. Дело в том, что вычет, ранее имевший код 102, в справочнике Коды вычетов теперь разделен на два вида вычетов в соответствии с приказом ФНС России от 30.

12.2008 № ММ-3-3/694) (см. Рис. 1):
— 110/102 –двойной вычет на каждого ребенка единственному родителю;
— 111 — двойной вычет на каждого ребенка родителю при условии отказа второго родителя от получения вычета в отношении этого ребенка.
При обновлении программы вычет, до 01.01.2009 г имевший код 102, автоматически заменяется на код 110/102. Поэтому если работнику полагается вычет с кодом 111, то эти данные требуется скорректировать в программе вручную.
Аналогичные действия требуются от расчетчика зарплаты по отношению к стандартным вычетам на детей-инвалидов. При обновлении программы код 107 автоматически заменяется на код 112. В случае необходимости код 112 вручную корректируется на 113.

Хотелось бы обратить внимание на тот факт, что при внесении информации о праве на стандартный вычет на детей появилась возможность указать не только дату начала, но и дату окончания применения этого вычета. Многие пользователи восприняли это, как возможность внесения сведений о дате рождения и дате прекращения использования вычета по каждому ребенку в отдельности. Однако в случае, когда количество детей два и более, это неверно. Как же в этом случае правильно внести соответствующую информацию? Допустим, у сотрудника двое детей. В декабре 2009 года старшему ребенку исполняется 18 лет. Если ребенок не является учащимся очной формы обучения, то с января 2010 года сотруднику полагается вычет лишь на одного ребенка. В этом случае расчетчик зарплаты должен внести информацию в программу следующим образом (рис.5):

— с 01.01.2009 по 31.12.2009 сотруднику предоставляется вычет на 2 детей;
— с 01.01.2010 по 31.12.2012 сотруднику предоставляется вычет на 1 ребенка.

Рисунок 5.

Указывать дату окончания применения вычета необязательно, однако в этом случае расчетчик зарплаты должен будет сам контролировать момент прекращения предоставления этого вычета.

Личный кабинет Военнослужащего

Я имею право на получение налогового вычета в двойном размере. Какие документы необходимо представить?

 

Если Вы являетесь единственным родителем в случае гибели (смерти) супруга (супруги), признания родителя безвестно отсутствующим, объявления умершим, необходимо представить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета, в произвольной форме на имя руководителя Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации с приложением копии свидетельства о рождении ребенка (детей), копии свидетельства о смерти второго родителя, копии решения суда, копии паспорта (2-й, 3-й, 14-й и 15-й страниц).

Если Вы являетесь единственным родителем (матерью-одиночкой) в случае, когда отцовство юридически не установлено, то есть если в свидетельстве о рождении ребенка запись об отце отсутствует (в строке «Отец» стоит прочерк) или сделана по заявлению матери ребенка, не состоящей в зарегистрированном браке (дополнительно предоставляется справка о рождении ребенка по форме № 25 (с 24 октября 2018 года форма № 2 приказа Минюста России от 1 октября 2018 года № 200), выданная органом ЗАГС, в которой указано, что запись об отце сделана по заявлению матери) необходимо направить заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на имя руководителя Единого расчетного центра Министерства обороны Российской Федерации, в произвольной форме с приложением копии свидетельства о рождении ребенка (детей) и копии паспорта (2-й, 3-й, 14-й и 15-й страниц).

Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

В случае отказа одного родителя от стандартного налогового вычета в пользу своего супруга (супруги) вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления, а также заявления об отказе одного из родителей от получения стандартного налогового вычета на детей в пользу (мужа, жены), копии свидетельства о рождении ребенка (детей), копии свидетельства о браке, справки о доходах и суммах налога физического лица (ежемесячно).

Отказаться от получения стандартного налогового вычета на детей налогоплательщик может, только если он имеет на него право, которое подтверждено соответствующими документами (справки о доходах и суммах налога физического лица с места работы родителя, отказавшегося от вычета в пользу другого, подтверждающая размер полученных им доходов, предоставляется ежемесячно для учета совокупного дохода отказавшегося от вычета родителя).

До поступления в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации вышеперечисленных документов стандартный налоговый вычет на ребенка будет предоставлен военнослужащему в одинарном размере.

Получение двойного налогового вычета на ребенка матери одиночки

На одиноких матерей распространяется ряд условий, поддерживающий их материальное состояние. Таким категориям граждан предоставляются как обычные льготы, так и особые социальные пособия и двойной налоговый вычет. 

На кого распространяется статус — мать одиночка

Согласно законодательству РФ одинокой матерью считается женщина, если:

• малыш рожден вне брака
• отцовство не установлено или оспорено
• взяла приемного ребенка

Стоит отметить, что если отец ребенка умер, женщина не получает статус — мать одиночка.

 

На какие льготы можно претендовать

Федеральные льготы подразделяются на следующие группы:

• натуральные — предоставление дополнительных отпусков и отгулов, а также запрет на увольнение работодателем
• денежные — удвоенная сумма выплаты на ребенка

Матерям предоставляются скидки на оплату детского сада, питания, и тарифы по ЖКХ. Точный перечень следует уточнять в районном пункте вашего города. 

Двойной налоговый вычет 

Под вычетом подразумевается сумма от заработной платы не облагаемая по 2-НДФЛ.

Денежная компенсация полагается на каждого подопечного до 18 лет и до 24 в случае, если он обучается по очной форме. 

Вычеты равны:

• 2800₽ — на 1 и 2 малыша
• 6000₽ — на 3 и последующих
• 24000₽ — на ребенка с инвалидностью родителю или усыновителю
• 12000₽ — на ребенка с инвалидностью приемному родителю или опекуну

Выплаты будут начисляться до тех пор, пока годовой доход не будет равняться 350 000₽ или женщина не вступит в брак.  

Как получить компенсацию 

Чтобы воспользоваться преимуществом нужно подать документы по месту работы:

• заявление в свободной форме
• свидетельство о рождении или усыновлении
• справку о совместном проживании
• справку из ЗАГСа по форме 24 или 25
• паспорт

Деньги будут начисляться ежемесячно или единовременно, в случае предоставления пакета документов налоговой по месту жительства. 

О том, как получить налоговый вычет на детей, читайте подробнее в статье.

Чтобы оценить как лучше отчитаться в налоговой в вашей ситуации, оставляйте заявку на сайте!

Алёна Васильева

зам. руководителя филиальной сети

Комментарии (3)

Начать обсуждение …

[email protected]
22 января 2021, 02:43

Здравствуйте, я одинокая мама в декрете . До полутра лет мне выплачивали денежные средства с работы и снимали 13% . Могут сделать переращет на работе по дугой ставки налога?

Пысларь О.М.
22 января 2021, 17:11

Здравствуйте, выплаты до полутора лет не облагаются ставкой в 13%. Если с вас ошибочно удерживали 13% ,то обратитесь к работадателю.

[email protected]
24 ноября 2020, 22:41

Добрый вечер подскажите пожалуйста,я мать одиночка,в графа отец стоит прочерк,какая сумма должна не облогаться налогом из моей зп.

Пысларь О.М.
30 ноября -0001, 00:00

Здравствуйте! Вычет на ребенка предоставляется на одинокого родителя в двойном размере . Под вычетом подразумевается сумма от заработной платы не облагаемая по 2-НДФЛ в месяц — 2800₽

[email protected]
22 августа 2020, 11:54

Здравствуйте я не разу не получила компенсацию ,налоговую ,как мне быть и куда лучше обратиться

Пысларь О. М.
24 августа 2020, 14:02

Здравствуйте ! Чтобы воспользоваться таким преимуществом нужно собрать пакет документов: с места работы предоставить справку 2-ндфл, свидетельство о рождении ребенка или усыновлении , паспорт . На основании этих документов подготавливается декларация 3-ндфл. Так как ранее вы не пользовались налогом вычетом вам можно оформить декларации за три года 2017,2018,2019г. Обратиться за заполнением такой декларации вы можете как в наши офисы,так и на сайте Lad-3ndfl.ru

Стандартные вычеты в ЗУП 3.1. | Инструкции | Статьи экспертов

Содержание:

1.    Кому предоставляется право написать заявление на стандартные вычеты НДФЛ?

2.    Как зарегистрировать стандартный вычет в 1С?

3.    Как изменить и где посмотреть актуальные стандартные налоговые вычеты РФ?

4.    Как прекратить стандартный вычет в 1С? 

   

1.

    Кому предоставляется право написать заявление на стандартные вычеты НДФЛ?

Все сотрудники (резиденты РФ) имеют право написать заявление на стандартные вычеты по НДФЛ.

2.    Как зарегистрировать стандартный вычет в 1С?

Перед тем как перейти к регистрации стандартного вычета в 1С, необходимо произвести небольшие настройки в программе. Для настройки вычетов необходимо в разделе «Настройка» выбрать «Реквизиты организации/Организации», перейти на вкладку «Учетная политика и другие настройки» и нажать на ссылку «Учетная политика» внизу формы.

Применение налоговых вычетов в 1С:Зарплата и управление персоналом 3.1. можно установить двумя способами: нарастающим итогом или в пределах месячного дохода.

В первом случае анализируются все вычеты и доходы за год. И если в течение какого-то периода времени у сотрудника нет дохода, но при этом трудовые отношения не прекращаются, то в момент появления дохода вычеты будут предоставлены за все предыдущие периоды, в которых доход был нулевым. Но не более суммы появившегося дохода.

Во втором случае анализируется доход за месяц. Если нет дохода, то нет и вычета:

Теперь приступаем к самой регистрации. Чтобы зарегистрировать право на стандартные налоговые вычеты в ЗУП 3.1. необходимо перейти в раздел «Налоги и взносы», далее «Заявление на вычеты» и выбрать ссылку«Заявление на вычет по НДФЛ»:

Также есть второй вариант для создания «Заявление на стандартные вычеты». Для этого переходим в карточку сотрудника, щелкаем по гиперссылке «Налог на доходы» и выбираем «Ввести новое заявление на стандартные вычеты» НДФЛ:

Заполнение документа «Заявление на вычеты по НДФЛ».

Документ разделен на три части:

1. Шапка документа, в которой заполняются поля «сотрудник» и «месяц» (с которого применяются вычеты).

2. Рабочее место для заполнения вычетов на детей в 1С 8. 3.

3. Рабочее место (форма) для заполнения налогового вычета (личного).

 

Возврат вычета на детей.

При оформлении вычетов на детей в документе устанавливаем галку в поле «Изменить вычеты на детей».

В табличной части:

·         «Вычет» – отражаем необходимый вычет из предложенного списка.

·         «Предоставляется по» – указываем последний месяц года окончания вычета.

·         «Документы» – основание для вычета, например, справка об обучении или свидетельство о рождении, а также заявление сотрудника.

 

Личный вычет.

Для оформления личного вычета устанавливаем галку «Изменить личный вычет» и выбираем необходимый код стандартного вычета из выпадающего списка.

Поле «Документ» предназначено для отражения документа-подтверждения, подтверждающего право на личный вычет:

Стандартные вычеты при трудоустройстве не с начала года.

Для того чтобы программа производила правильный расчет стандартных вычетов, если сотрудник был принят в середине или в конце года, необходимо занести доходы с прежнего места работы.

Данные о доходах вводятся из карточки сотрудника в 1С: раздел Кадры – справочник Сотрудники – по ссылке Налог на доходы – далее Доходы с предыдущего места работы:

    

Для каждого месяца с начала года и до трудоустройства необходимо внести налогооблагаемый доход налогом по справке 2-НДФЛ: 

3.    Как изменить и где посмотреть актуальные стандартные налоговые вычеты РФ?

Состояние налоговых вычетов.

Для того чтобы посмотреть действующие налоговые вычеты, необходимо в карточке сотрудника перейти по ссылке «Налог на доходы». Это рабочее место также предназначено для внесения новых документов на изменение или прекращение предоставления стандартных налоговых вычетов РФ:

Для исправления заявления на стандартные вычеты необходимо воспользоваться ссылкой «Исправить заявление на стандартные вычеты». Новые документы на изменение вводятся с помощью ссылки «Ввести новое заявление на стандартные вычеты»: 

 

 

4.    Как прекратить стандартный вычет 1С?

Для прекращения стандартных вычетов 1С необходимо воспользоваться документом «Отмена стандартных вычетов». Для ввода документа есть два способа.

1.    Раздел «Налоги и взносы» – Заявления на вычеты – Создать – Отмена стандартных вычетов;

2.    Напрямую из карточки сотрудника.

Заполнение документа происходит следующим образом: при выборе сотрудника документ заполняется автоматически всеми стандартными вычетами, которые имеет сотрудник. Если документ создается из карточки сотрудника, то он автоматически полностью заполняется. Останется только установить месяц, с которого прекращаются все стандартные вычеты:

 

Специалист компании ООО «Кодерлайн» 

Юлия Живолупова.

налоговых вычетов и зачетов для родителей с детьми и иждивенцами.

Дети
и
Налоги

Ваши дети могут приносить пользу при уплате налогов. Это не значит, что они будут отсортировать ваши налоговые квитанции или долить вам кофе, но эти очаровательные дети могут помочь вам получить некоторые ценные налоговые льготы. IRS определяет иждивенца как подходящего ребенка или подходящего родственника. В большинстве случаев ребенок может считаться иждивенцем в том году, в котором он родился или усыновлен.

Самый простой и точный способ узнать, на кого вы можете претендовать как на иждивенца, и на какие налоговые льготы и вычеты вы имеете право, — это начать бесплатную налоговую декларацию на eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы заявить это лицо как иждивенца, и определим, на какие вычеты и кредиты вы имеете право, чтобы вам не приходилось выполнять эту работу!

Детский налоговый кредит

Вы можете получить детский налоговый кредит на каждого ребенка младше 17 лет, отвечающего вашим требованиям. Этот частично возвращаемый кредит предназначен для компенсации затрат на воспитание детей. Максимальная сумма, которую вы можете получить за каждого ребенка, составляет 2000 долларов за налоговый год 2020. Если вы не получаете полную сумму детской налоговой льготы (поскольку сумма вычета превышает сумму подоходного налога, которую вы должны за год), вы может иметь право на возвращаемую дополнительную налоговую скидку на ребенка.

eFile Подсказка по налогам: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налоговых вычетов на детей, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой скидки на детей в своей налоговой декларации.

Кредит на других иждивенцев

Иждивенцы, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка, могут по-прежнему иметь право на получение кредита для других иждивенцев. Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов на человека, отвечающего требованиям. Соответствующий иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США.

eFile Tax Tip: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налоговых льгот для детей или инструментом для квалифицируемых родственников « RELucator », чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение кредита для других иждивенцев в своей налоговой декларации. .

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Вы можете претендовать на невозвращаемый кредит на уход за детьми и иждивенцами, если вы платите кому-либо за уход за своим ребенком или детьми в возрасте до 13 лет, чтобы вы могли работать или искать работу. Этот кредит может составлять до 35% от некоторых или всех расходов, которые вы заплатили поставщику услуг, в зависимости от вашего годового дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2020 год составляет 3000 долларов США.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это полностью возвращаемый налоговый кредит для малообеспеченных людей, которые работают и получили доход от заработной платы, самозанятости или сельского хозяйства. EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны, и может также вернуть вам деньги.

eFile Подсказка по налогам: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «EICucator» для получения налогового кредита на заработанный подоходный налог, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение кредита EIC в своей налоговой декларации и какой размер кредита может быть у вас.

Налоговый кредит за усыновление

Вы можете получить невозмещаемый налоговый кредит на усыновление на соответствующие расходы, которые вы заплатили, чтобы усыновить ребенка. Максимальный кредит на усыновление для возвращения в 2020 году составляет 14 300 долларов на ребенка.Эти расходы включают гонорары по усыновлению, гонорары адвокатам, судебные издержки, дорожные расходы (включая проживание и питание вдали от дома) и другие расходы, непосредственно связанные с усыновлением. Когда вы подготовите и подадите свою налоговую декларацию на eFile.com, вы можете указать свои расходы на усыновление, и мы автоматически подготовим и сообщим ваш налоговый кредит на усыновление в форме формы 8839 eFileIT, и она будет отправлена ​​по электронной почте вместе с вашей декларацией. Если вы запрашиваете кредит на усыновление и вам необходимо приложить документы, связанные с усыновлением, вы можете распечатать декларацию из своего электронного файла.com, отправьте его вместе со своими документами.

Американский кредит возможностей

Вы можете претендовать на American Opportunity Credit, если ваш ребенок учится в течение первых четырех лет средней школы. Максимальная сумма, которую вы можете запросить, составляет 2500 долларов США на одного подходящего студента в год, а кредит возвращается в размере 40%.

Кредит на пожизненное обучение

Если ваш иждивенец не имеет права на получение American Opportunity Credit, потому что он или она уже закончили четыре года обучения в высшей школе, вы можете претендовать на пожизненное обучение.Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов США от суммы обучения после окончания средней школы и сборов, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца, и не подлежит возврату. Общая сумма в год (не на ребенка) не должна превышать 2000 долларов. Хотя вы не можете претендовать на оба налоговых кредита на образование для одного студента, вы можете потребовать один из кредитов для одного студента и другой кредит для другого студента.

Вычет налога с процентов по студенческой ссуде

Вы можете претендовать на вычет процентов по студенческой ссуде на проценты, уплаченные по соответствующей студенческой ссуде, даже если вы решите подать заявку на получение студенческой налоговой льготы.Если вы решите потребовать вычет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США от процентов по студенческому кредиту, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца. Вам не нужно перечислять свои удержания, чтобы потребовать этот вычет.

Стандартный вычет и глава домохозяйства

Статус подачи налоговой декларации одиноким или главой семьи (HOH) косвенно влияет на стандартную сумму вычета, на которую вы будете иметь право. Вам не нужно беспокоиться о сумме, поскольку она будет применяться в зависимости от вашего статуса подачи в электронном файле. com, когда вы готовите и заполняете налоговую декларацию.

eFile Tax Tip: Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «HOHucator» по налогу на главу семьи, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям главы семьи как физическое лицо.

Заработанный доход иждивенцев

Имейте в виду, что даже если вы можете претендовать на иждивенца по своей налоговой декларации, вы не требуете никаких доходов, полученных ими от работы. Если у вашего иждивенца есть доход, от него могут потребовать подать налоговую декларацию.В этом случае вы не сможете объявить этого человека иждивенцем по разным причинам:

• Общий заработанный доход,
• Статус подачи,
• Возраст И
• Сумма поддержки, которую вы оказали своему иждивенцу в течение налогового года

Тем не менее, вы можете заявить, что это лицо соответствует критериям IRS, на основании вышеперечисленных факторов (ограничения и квалификация различаются).

Доходы от зависимых инвестиций

Согласно IRS, вы можете иметь право включить инвестиционный доход вашего иждивенца в вашу налоговую декларацию.Ваш иждивенец не будет обязан подавать декларацию, если вы решите это сделать. Сделать это можно при соблюдении следующих условий:

• Иждивенец был младше 19 лет (или младше 24 лет, если он или она учился на дневном отделении) в конце налогового года
• Общий валовой доход иждивенцев был менее 10 000 долларов
• Зависимый доход состоит только из дивидендов и процентов (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски)
• Dependent не подавал совместную декларацию за налоговый год
• Ваш ребенок должен подать декларацию (если вы не имеете права включать доход ребенка в свою декларацию)
• Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего иждивенца в соответствии с правилами резервного удержания.
• Расчетный налоговый платеж за год не производился, и переплата за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя вашего иждивенца и номер социального страхования
• Вы являетесь родителем, чья налоговая декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей

Чтобы подать заявление о включении дохода от инвестиций вашего ребенка в вашу налоговую декларацию, когда вы готовите декларацию в eFile. com вы можете заполнить форму 8814, Выборы родителей для сообщения об интересах ребенка и дивиденды и eFileIT вместе с декларацией. Обратите внимание, что если вы решите включить инвестиционный доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, ваша налоговая ставка может увеличиться (по сравнению с подачей отдельной декларации для вашего ребенка), и вы не сможете требовать определенные вычеты (например, детализированные вычеты).

Однако при определенных обстоятельствах инвестиционный доход ребенка может облагаться налогом по вашей налоговой ставке (как родитель), если все применяются следующие факторы:

1. Инвестиционный доход вашего ребенка составил более 1900 долларов за весь налоговый год
2. Ваш ребенок должен подать налоговую декларацию
3. Ваш ребенок был либо:
   • Моложе 18 лет на конец года
   • Моложе 18 лет на конец года и не имели заработанного дохода, превышающего половину его или ее алиментов OR
   • Учащийся очного отделения в возрасте от 18 до 24 лет на конец налогового года и не имел заработанного дохода, превышающего половину его или ее алиментов
4. По крайней мере, один из родителей ребенка был жив на конец года И
5. Ребенок не подал совместную декларацию за налоговый год

Если все вышеперечисленные факторы применимы к ребенку с инвестиционным доходом и , вы не можете или не можете включить этот доход в свою декларацию, Форма 8615 , Налог для определенных детей, имеющих инвестиционный доход более Заполните ее и приложите к налоговой декларации вашего ребенка, чем 1 900 долларов США.

Удержание на медицинское страхование детей самозанятых лиц

Если вы работали не по найму (например, индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик) и платили за медицинское страхование, вы можете вычесть любые уплаченные вами страховые взносы за страхование любого вашего ребенка, который был младше 27 лет в конец года, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.

Чтобы иметь право на вычет, к вам должен применяться один из следующих утверждений:

• Вы работали не по найму и имели чистую прибыль за налоговый год, указанную в Графике C ( Прибыль или убыток от бизнеса) Графике C-EZ (Чистая прибыль от бизнеса) или Графике F (Прибыль или убыток от сельского хозяйства).
• Вы были партнером с чистым доходом от самозанятости за налоговый год, указанным в Таблице K-1 (Доля Партнера в доходе, отчислениях, кредитах и ​​т. Д.) В графе 14, код A. Этот график предназначен для Формы 1065 ( Возврат партнерского дохода в США).
• Вы использовали один из дополнительных методов, чтобы подсчитать свой чистый доход от самозанятости в Таблице SE (налог на самозанятость).
• Вы получали заработную плату от корпорации S, в которой вы составляли более 2% акций (взносы по медицинскому страхованию, уплаченные или возмещенные корпорацией S, показаны как заработная плата в Форме W-2, Отчете о заработной плате и налоге).

Страховой план должен быть создан под ваш бизнес. В качестве альтернативы, он может рассматриваться для создания, как обсуждается в следующих заявлениях:

• Если вы являетесь самозанятым лицом, заполняющим Приложение C, C-EZ или F, политика может быть оформлена либо на имя компании, либо на ваше имя.
• Для партнеров политика может быть написана либо на имя партнерства, либо на имя партнера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно, либо ваше партнерство может их оплатить и указать суммы в Приложении K-1 (для формы 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход. Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами оплатили страховые взносы, партнерство должно возместить вам и указать суммы страховых взносов в Приложении K-1 (Форма 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.
• Для акционеров с долей более 2% полис может быть оформлен либо на имя корпорации S, либо на имя акционера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно, либо ваша корпорация S может их уплатить и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами оплатили страховые взносы, корпорация S должна возместить вам расходы и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.

Взносы Medicare, которые вы добровольно уплатили, чтобы получить страховку на свое имя, которая аналогична квалифицируемому частному страхованию здоровья, можно использовать для расчета вычета по медицинскому страхованию самозанятых. Если вы ранее подавали декларации без использования страховых взносов Medicare для расчета вычета, вы можете подать налоговые поправки, чтобы повторить вычет. Однако суммы, уплаченные за медицинское страхование из выплат по пенсионным планам, которые не облагались налогом, поскольку вы вышли из службы общественной безопасности, не могут быть использованы для расчета вычета.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Как дети влияют на ваши налоги

Дети — это благо. Даже когда они вас проверят (глядя на вас, троих и подростков), вы не променяете их ни на что.

Вы знаете, какие еще дети? Дорого . От покупки тысяч подгузников до накопления на учебу — все складывается. И быстро.

Даже дядя Сэм знает, как дорого обходится воспитание детей. Вот почему родители имеют право на множество налоговых льгот. Но вы должны обратить пристальное внимание — закон о налоговой реформе 2017 года внес некоторые изменения в то, как ваши иждивенцы влияют на ваши налоги. Давайте взглянем.

1. Налоговая скидка на ребенка

В новом мире налоговой реформы Налоговая скидка на ребенка теперь составляет 2 000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет — с пределом дохода в 400 000 долларов для супружеских пар (200 000 долларов для физических лиц). ¹

Вот как работает налоговый кредит. Допустим, у вас семья из четырех человек: мама и папа и их двое детей, Кенни и Дженни. Вместе мама и папа приносят домой 100 000 долларов, и они планируют взять стандартный вычет.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Они получат стандартный вычет в размере 24 800 долларов, что составит их скорректированный валовой доход 75 200 долларов (100 000 — 24 800 долларов = 75 200 долларов). Исходя из причудливых налоговых ставок, их налог на этот уровень дохода составляет около 8600 долларов. ² Таким образом, применение детской налоговой льготы в размере 4000 долларов (2000 долларов за штуку для Кенни и Дженни) снизит размер налога, который они должны платить, примерно до 4600 долларов.

Довольно мило, правда?

В новом мире налоговой реформы размер налоговой скидки на ребенка составляет 2 000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет, при этом предел дохода составляет 400 000 долларов для супружеских пар (200 000 долларов для физических лиц).

2. Кредит на усыновление и исключения

Если вы усыновили ребенка в этом году, поздравляем с пополнением! Мало того, что ваша семья выросла, у вас также есть хорошие шансы на получение кредита Adoption Credit .Этот кредит покрывает до $ 14,300 ваших расходов на усыновленного ребенка. ³ Согласно IRS, расходы на квалифицированное усыновление включают:

Если кредит превышает размер вашего налогового счета, вы можете не получить обратно всю сумму в этом году. Но вы можете использовать остаток на будущих налоговых счетах в течение пяти лет.

Кроме того, если ваш работодатель предоставляет помощь в усыновлении, вы можете исключить из своего дохода до суммы в 14 300 долларов.Но вот в чем дело: вы не можете претендовать на кредит и исключение для тех же расходов . Однако вы можете объединить исключение и кредит, чтобы получить все 14 300 долларов. ⁴

Кредит на усыновление покрывает до 14 080 долларов ваших расходов на усыновленного ребенка.

Вот как это работает. Вы тратите 10 000 долларов на расходы по усыновлению, чтобы принести домой свой новый прекрасный узелок радости. У вашего работодателя есть действительно отличная программа помощи в усыновлении, и она получает 4000 долларов.Вы исключаете из своего дохода 4000 долларов. Теперь вы вычитаете 4000 долларов из общих 10 000 долларов, которые вы бы использовали в качестве налогового кредита, оставляя вам максимум 6000 долларов США на усыновление (10 000 — 4000 долларов = 6000 долларов). И не забудьте добавить налоговую скидку на ребенка и любые расходы по уходу за ребенком, когда вы являетесь родителем!

Помните, что существует предел дохода для кредита на усыновление или исключения. Если ваш заработок меньше 214 520 долларов, вы имеете право на получение всей суммы. Вы имеете право на получение уменьшенной суммы от 214 520 до 254 520 долларов США, и она полностью исключается на уровне 254 520 долларов США и выше. ⁵

3. Кредит на уход за детьми и иждивенцами

Вы платили кому-то за уход за ребенком, чтобы вы могли работать или искать работу? Вы можете претендовать на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами ! Этот кредит может помочь вам потребовать 20–35% (в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода) некоторых расходов по уходу за ребенком — до $ 3 000 на одного ребенка (до 13 лет) или до $ 6 000 на двоих и более. ⁶

Допустим, у вас есть один ребенок, и в прошлом году вы потратили 2500 долларов на уход за детьми, а ваш налогооблагаемый доход составил 50 000 долларов. В зависимости от вашего дохода вы имеете право потребовать 20% от этих расходов, что дает вам неплохую налоговую льготу в размере 500 долларов. Это больше, чем просто мелочь!

Кредит по уходу за детьми может помочь вам потребовать 20–35% (в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода) некоторых ваших расходов по уходу за ребенком — до 3000 долларов на одного ребенка или до 6000 долларов на двоих или более.

Соответствующие требованиям расходы по уходу за ребенком включают не только дневной уход. Не забывайте об услугах няни, внешкольном уходе и летних лагерях! Просто убедитесь, что у вас есть имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика для каждого поставщика медицинских услуг, к которому вы обращались.

4. Родитель-одиночка, подающий заявление в качестве главы домохозяйства

Если вы один из родителей, в большинстве случаев вы можете подать заявление как глава семьи. Это не только снизит вашу налоговую ставку, но и позволит вам получить более высокий стандартный вычет. Например, если вы подаете заявление в качестве главы семьи в 2020 году, ваш стандартный вычет составит 18 650 долларов по сравнению с 12 400 долларами на одного человека. ⁷ Вот колоссальная разница в 6250 долларов!

Если вы один из родителей, в большинстве случаев вы можете подать заявление как глава семьи.Если вы подаете заявление в качестве главы семьи, ваш стандартный вычет составит 18 350 долларов США по сравнению с 12 200 долларами на одного человека.

5. Американская налоговая льгота

Есть дети в колледже? Помогите им избежать студенческих долгов и , чтобы получить перерыв в уплате налогов с помощью американской налоговой льготы (AOTC). Кредит распространяется на любые расходы на квалифицированное образование, например:

• Стоимость обучения

• Стоимость обучения

• Необходимые учебники

Кредит покрывает 100% расходов на образование до 2 000 долларов и 25% от следующих 2 000 долларов после этого. Для всех вас, специализирующихся на математике, это означает, что вы можете получить максимальный кредит в размере $ 2,500 . Существует предел дохода для супружеских пар в размере 160 000 долларов США, и при превышении этого уровня он постепенно сокращается. Как только вы заработаете более 180 000 долларов, вы не сможете претендовать на кредит. ⁸

6. Экономия на колледжах с налоговыми льготами

Пока мы говорим о колледже, знаете ли вы, что существуют определенные типы сберегательных программ для колледжей, которые не облагаются налогом? Правильно, вы можете сэкономить на учебе своих детей в колледже без уплаты налогов с помощью накопительного счета для образования (ESA) или плана 529 !

Однако, прежде чем вы начнете копить этот фонд колледжа, мы рекомендуем вам сделать следующее:

• Убедитесь, что у вас нет долгов (возможна ипотека с фиксированной ставкой на 15 лет).

• Иметь резервный фонд на покрытие расходов от трех до шести месяцев.

• Внесите 15% своего дохода на пенсионные накопления.

Если вы готовы сделать первый шаг к экономии средств на образование своих детей, свяжитесь с одним из наших SmartVestor Pro, чтобы начать работу.

Не упустите возможность сэкономить на налогах

Если вы уверены, что можете самостоятельно управлять своими налогами и вам просто нужно простое в использовании налоговое программное обеспечение, ознакомьтесь с Ramsey SmartTax — мы делаем налоговую декларацию простой и доступной.

Но если вы не хотите втискивать собственные налоги в и без того загруженный график, попробуйте один из наших налоговых одобренных местных поставщиков (ELP) . Мы принимаем только сертифицированных бухгалтеров (CPAs) и зарегистрированных агентов (EA), которые являются экспертами по налогам. Работа с профессионалом дает вам уверенность в том, что вы правильно уплатили налоги и воспользовались всей заработанной вами экономией.

Найдите своего налогового профи сегодня!

Налоговые льготы при наличии иждивенцев

Дети могут быть подавляющими, когда они заперты в доме во время летних или зимних каникул или во время виртуальных занятий дома, но они также являются благословенными спасателями налогов, когда вы подаете налоговую декларацию.

Несмотря на то, что освобождение от иждивенцев было отменено в рамках налоговой реформы, все же есть некоторые налоговые льготы, которыми вы можете воспользоваться, чтобы максимально увеличить возврат налога, если у вас есть дети и другие иждивенцы.

Детский налоговый кредит: Вы можете иметь право на налоговый кредит, который даже лучше, чем налоговый вычет, поскольку он снижает ваши налоги в соотношении доллар к доллару. Налоговая скидка на ребенка увеличивается до 2000 долларов США в рамках налоговой реформы (ранее в 2017 году она составляла 1000 долларов США) и предоставляется, если у вас есть ребенок на иждивении в возрасте до 17 лет. Порог дохода, при котором вы можете потребовать налоговую льготу на ребенка, повышается до 400 000 долларов для пар, состоящих в браке, и до 200 000 долларов, если вы одиноки.

Кредит на другого иждивенца: Если вашему ребенку-иждивенцу более 17 лет или вы поддерживаете родственника, вы все равно можете претендовать на получение кредита на другого иждивенца в размере до 500 долларов на каждого отвечающего критериям человека. Кредит начинает постепенно прекращаться, если ваш скорректированный валовой доход превышает 200 000 долларов США (или 400 000 долларов США для супружеских пар, подающих документы).

Уход за детьми и иждивенцами Кредит: Уход за детьми стоит дорого, но дядя Сэм может помочь вам с расходами. Если вы работаете или активно ищете работу, и вы оплачиваете уход за ребенком для своего иждивенца младше 13 лет (без возрастных ограничений для инвалидов), вы можете потребовать кредит на уход за ребенком и иждивенцем.

Этот кредит представляет собой снижение ваших налогов в зависимости от ваших расходов по уходу за ребенком до 35% от 3000 долларов (1050 долларов) на одного ребенка или 6000 долларов (2100 долларов) для двух или более детей. Размер кредита составляет от 20% до 35% ваших расходов на уход за ребенком, в зависимости от вашего дохода. Детский сад, частный детский сад, внешкольные программы и детский сад — все это квалифицируемые расходы.

Налоговая скидка на заработанный доход (EITC): Существует специальный налоговый кредит, если ваша заработная плата или доход от самозанятости ниже определенного уровня дохода. Сумма кредита, которую вы получаете, зависит от вашего дохода, статуса регистрации и количества детей, соответствующих требованиям.

Возмещаемый налоговый кредит, который вы можете получить, варьируется от максимум 6 660 долларов США, если у вас трое или более детей, до 538 долларов США, если у вас нет детей в 2020 налоговом году.В отличие от других налоговых льгот, налоговая льгота на заработанный доход подлежит возмещению, поэтому, если сумма кредита превышает сумму налога, который вы должны, вы все равно можете получить разницу в виде возврата налога.

Если вы заработали меньший доход в результате событий, произошедших в 2020 году, как правило, более низкий доход может уменьшить сумму получаемой вами налоговой льготы на заработанный доход и дополнительной детской налоговой льготы. Однако в соответствии с Законом о реагировании на коронавирус и дополнительных ассигнованиях для оказания помощи существует специальное положение ретроспективного анализа, которое позволяет вам использовать свой более высокий заработанный доход за 2019 год для определения вашего налогового вычета за заработанный доход за 2020 год и возвращаемой части детского налогового вычета, которая может дать вам более высокий налоговый кредит на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на ребенка или и то, и другое.

TurboTax поможет вам определить, какой доход (2019 или 2020) даст вам лучший налоговый результат.

Итак, в следующий раз, когда дети сведут вас с ума, вспомните об этой экономии на налогах и вместо этого крепко их обнимите.

Не беспокойтесь об этих налоговых правилах. TurboTax задает вам простые вопросы о вас и на основании ваших ответов предоставит вам налоговые вычеты и кредиты, на которые вы имеете право. Если у вас есть вопросы, вы можете связаться с налоговым экспертом TurboTax Live со средним опытом 12 лет в режиме реального времени через одностороннее видео, чтобы получить ответы на свои налоговые вопросы. Налоговые эксперты TurboTax Live доступны на английском и испанском языках круглый год, а также могут просмотреть, подписать и подать вашу налоговую декларацию. Вы также можете полностью отказаться от налогов, не выходя из дома.

Получите максимальный возврат налогов с TurboTax сегодня

Связанные

7 лучших налоговых вычетов и кредитов для семей

Обновлено для 2017 налогового года.

Пока ваши дети маленькие, у вас много расходов.К счастью, некоторые из этих расходов могут прямо или косвенно превратиться в кредиты и льготы, что может означать значительную экономию на вашем налоговом счете.

Обратите внимание на следующие налоговые льготы, чтобы узнать, какие из них могут быть вам выгодны.

1. Освобождение от зависимости.

Вы не можете вычесть деньги, которые вы тратите на еду, одежду, жилье и другие предметы первой необходимости для ваших детей, но освобождение от иждивенцев снижает ваши налоги примерно так же, как вычет.

Как правило, вы можете подать заявление на освобождение от уплаты налогов для каждого ребенка или родственника, который соответствует определенному набору тестов и которого вы считаете иждивенцем. В 2017 году вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на 4050 долларов на каждого из ваших иждивенцев.

Если в этом году вы попали в свою семью, помните, что вы можете подать заявление на освобождение от иждивенцев. Неважно, родился ли ребенок 1 января или 31 декабря — вы все равно можете воспользоваться освобождением на весь год.

2. Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами.

Следующая большая экономия налогов для многих семей — это кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами.

Если вы заплатили кому-то за уход за своим ребенком или другим имеющим на это право иждивенцем, пока вы работали или искали работу, вы можете иметь право на получение кредита в размере до 35 процентов от первых 3000 долларов, которые вы заплатили поставщику за одного ребенка. Для двух или более детей размер кредита может составлять до 35 процентов от расходов до 6000 долларов США — это максимальная сумма кредита в размере 2100 долларов США.

Сумма кредита уменьшается по мере роста вашего дохода.Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 15 000 долларов США, процент, используемый для расчета кредита, уменьшается на 1 процент на каждые 2 000 долларов дохода. Он продолжает снижаться, пока не достигнет 20 процентов. Если ваш скорректированный валовой доход превышает 43 000 долларов, процент составляет 20 процентов от расходов.

Вы можете использовать этот кредит до тех пор, пока ваш ребенок не достигнет 13-летнего возраста. Вы также можете использовать кредит для детей старше 13 лет и других соответствующих критериям иждивенцев, которые физически или умственно неспособны заботиться о себе.Они должны жить с вами больше полугода.

Вместо получения кредита вы можете использовать пособия по уходу за иждивенцем, предлагаемые вашим работодателем. Эти льготы могут включать взносы, уплачиваемые вашим работодателем вам или непосредственно поставщику медицинских услуг. С этих денег не нужно платить социальное страхование или подоходный налог, что дает большую налоговую экономию, чем кредит по уходу за ребенком и иждивенцем.

Еще одно преимущество, которое предлагают многие работодатели, — это счет гибких расходов на уход за иждивенцами.Вы вносите деньги до уплаты налогов, которые затем используются для оплаты ваших расходов по уходу за ребенком.

3. Налоговая скидка на ребенка.

Благодаря постоянному продлению вы можете претендовать на налоговую льготу на ребенка в размере 1000 долларов за 2017 год. Кредит действителен до того года, когда вашему иждивенцу исполнится 17 лет.

Он начинает постепенно сокращаться, когда доход превышает 75 000 долларов (110 000 долларов при совместной подаче). Для налогоплательщиков, относящихся к более низким налоговым категориям, кредит подлежит возмещению, что означает, что они могут получить возмещение, даже если сумма кредита превышает их налоговые обязательства за год.

4. Кредит заработанного дохода (EIC, EITC или налоговый кредит работающей семьи).

Кредит на заработанный доход помогает работающим семьям со средним и низким доходом сводить концы с концами. Это может означать значительную сумму денег в зависимости от уровня вашего дохода.

Например, если ваш статус регистрации — холост и у вас трое или более детей, соответствующих критериям, вы можете претендовать на максимальный кредит в 2017 году в размере 6 269 долларов. Это возмещаемый кредит, то есть вы можете вернуть деньги, даже если у вас был небольшой подоходный налог или он не был удержан совсем.

Чтобы иметь право на получение кредита на заработанный доход как одинокий, глава семьи или вдовец, ваш AGI должен составлять менее 39 617 долларов, если у вас один ребенок, 45 007 долларов, если у вас двое детей, или 48 340 долларов, если у вас трое и более детей. Вы также можете претендовать на получение кредита, если у вас нет подходящих детей, однако ваш AGI должен быть ниже 15 010 долларов США.

Если вы состоите в браке совместно, вы можете соответствовать требованиям, если ваш AGI составляет менее 45 207 долларов, если у вас есть один ребенок, 50 597 долларов, если у вас двое детей, или 53 930 долларов, если у вас трое или более детей.Если вы подаете совместную декларацию, но у вас нет детей, отвечающих требованиям, предел дохода для использования кредита составляет 20 600 долларов.

5. Кредит на усыновление.

Если вы усыновили или оплатили расходы на усыновление в 2017 году, кредит на усыновление может стать вашей финансовой палатой. Кредит возмещает квалифицированные расходы на усыновление в долларах за доллар, до 13 570 долларов в 2017 году.

Если ваш модифицированный AGI превышает 203 540 долларов в 2017 году, ваш кредит уменьшается. Если это 243 540 долларов или больше, вы не имеете права на получение кредита.

6. Статус регистрации главы семьи или соответствующей требованиям вдовы (вдовы).

Заявление в качестве главы семьи или вдовы (вдовы) не является кредитом, но может сэкономить вам деньги. Если вы не замужем, вы обычно пользуетесь статусом подачи заявки.

Однако, если у вас есть ребенок и вы оплачиваете более половины стоимости содержания дома для этого ребенка, отвечающего критериям, вы можете подать заявление в качестве главы семьи. Это верно, даже если другой родитель ребенка потребует освобождения от зависимости.

Если ваш (а) супруг (а) умер в 2015 или 2016 году и с вами проживает ребенок-иждивенец или пасынок, вы можете подать заявление в качестве соответствующей требованиям вдовы (вдовы).Если ваш супруг умер в 2017 году, вам, как правило, следует подать вместе с ним или с ней налоговую декларацию за год. Во многих случаях вы будете платить меньше налогов при подаче налоговой декларации в любом из этих статусов, чем при подаче налоговой декларации в одиночку.

7. Налоговые льготы на образование.

Дети не становятся менее дорогими по мере взросления, особенно когда они учатся в колледже.

Однако налоговые льготы

на образование могут значительно помочь. American Opportunity Credit может быть востребован на сумму до первых 2000 долларов, потраченных на обучение, сборы, книги, принадлежности и оборудование для вас, вашего супруга и детей-иждивенцев.

Если вы соответствуете требованиям, он также возвращает вам 25 процентов от следующих 2000 долларов в качестве кредита. Это означает, что вы можете получить в общей сложности до 2500 долларов на одного подходящего студента. Вы можете претендовать на American Opportunity Credit на все четыре года обучения ребенка в бакалавриате.

Сумма American Opportunity Credit, на которую вы имеете право, уменьшается, если ваш измененный AGI превышает 80 000 долларов (160 000 долларов при совместной подаче). Он полностью исчезает, когда ваш модифицированный AGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для совместных файлов).

Если вы не имеете права на получение американской налоговой льготы, вы можете иметь право на пожизненную скидку на обучение. Этот кредит возвращает вам 20 процентов от общей стоимости обучения и сопутствующие расходы до 10 000 долларов.

Независимо от того, сколько студентов вернется, максимальная сумма пожизненного кредита на обучение, которую вы можете запросить, составляет 2000 долларов. Этот максимум уменьшается, когда ваш измененный AGI превышает 54 000 долларов (108 000 долларов, если вы подаете совместно). Он исчезает, когда ваш модифицированный AGI превышает 64 000 долларов (128 000 долларов для совместных файлов).

Следует иметь в виду, что вы не можете претендовать на одни и те же расходы в отношении нескольких льгот по налогу на образование. Вы также не можете претендовать на оба кредита для одного и того же студента в один и тот же год. American Opportunity Credit предоставляется только на срок до четырех налоговых лет на одни и те же расходы студента.

Семейная помощь | Налоговая служба

Одним из преимуществ ведения собственного бизнеса является наем членов семьи. Однако требования к налогу на занятость для семейных работников могут отличаться от тех, которые применяются к другим работникам. Следующая информация может помочь вам указать на некоторые различия, которые следует учитывать.

Ребенок, занятый родителями

Платежи за услуги ребенка в возрасте до 18 лет, который работает на своего родителя в торговле или бизнесе, не облагаются налогами на социальное обеспечение и Medicare, если торговля или бизнес является индивидуальным предпринимателем или партнерством, в котором каждый партнер является родитель ребенка. См. Раздел «Покрываемые услуги для ребенка» ниже. Плата за услуги ребенка в возрасте до 21 года, который работает на своего родителя в сфере торговли или бизнеса, не облагается налогом Федерального закона о налоге на безработицу (FUTA).Оплата услуг ребенка подлежит удержанию подоходного налога независимо от возраста.

Покрываемые услуги ребенка

Заработная плата за услуги ребенка подлежит удержанию подоходного налога, а также налогов на социальное обеспечение, Medicare и FUTA, если он или она работает на:

• Корпорация, даже если она контролируется родителем ребенка,
• Партнерство, даже если родитель ребенка является партнером, если каждый партнер не является родителем ребенка, или
• Имущество, даже если это имущество умершего родителя.

Один супруг работает у другого

Заработная плата за услуги физического лица, работающего на своего супруга в торговой или коммерческой сфере, облагается подоходным налогом и налогами на социальное обеспечение и Medicare, но не налогом FUTA. См. Также раздел «Семейные пары в бизнесе».

Покрываемые услуги супруга

Заработная плата за услуги супруга облагается подоходным налогом у источника, а также налогами на социальное обеспечение, Medicare и FUTA, если он или она работает на:

• Корпорация, даже если она контролируется супругом (-ой) физического лица, или
• Партнерство, даже если супруг (а) человека является партнером.

Родитель, нанятый ребенком

Заработная плата за услуги родителя, нанятого его или ее ребенком в торговле или бизнесе, подлежит удержанию подоходного налога и налогов на социальное обеспечение и Medicare. Заработная плата родителя, нанятого его или ее ребенком, не облагается налогом FUTA, независимо от типа предоставляемых услуг. Для получения дополнительной информации о налоге на трудоустройство см. Публикацию 15, Циркуляр E, Налоговое руководство для работодателя, и Публикацию 51, Циркуляр A, Налоговое руководство для работодателя в сельском хозяйстве.

Если ваш родитель работает на вас в вашем бизнесе, заработная плата, которую вы ему платите, подлежит удержанию подоходного налога и налогов на социальное обеспечение и Medicare. Налоги на социальное обеспечение и Medicare не распространяются на заработную плату, выплачиваемую вашим родителям за услуги, не выполняемые в вашем бизнесе, но они применяются к домашним услугам, если применимо все следующее:

• Вы принимаете на работу своего родителя;
• У вас есть ребенок или пасынок, проживающий в доме;
• Вы вдова или вдовец, разведены или живете с супругом, который из-за психического или физического состояния не может заботиться о ребенке или пасынке в течение как минимум 4 недель подряд в календарном квартале; и
• Ребенок или пасынок либо младше 18 лет, либо ему требуется личный уход со стороны взрослого в течение не менее 4 недель подряд в календарном квартале из-за психического или физического состояния.

Соответствующие дочерние правила | Внутренняя налоговая служба

Вы можете потребовать налоговую льготу на заработанный доход (EITC) для ребенка, если вы соответствуете правилам для соответствующего ребенка.

Чтобы иметь право на EITC, соответствующий ребенок должен:

Если у вас нет подходящего ребенка, вы можете претендовать на EITC, если вы:

Для получения дополнительной информации о том, как претендовать на EITC, см. Кто имеет право на получение налоговой скидки на заработанный доход (EITC)

Тесты для подходящего ребенка

Ребенок имеет право на EITC, если он отвечает всем 4 из этих тестов:

Чтобы иметь право на EITC, ваш ребенок должен быть:

или

• Моложе 19 лет на конец года и моложе вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию)

или

• Моложе 24 лет на конец года и учится на дневном отделении не менее 5 месяцев в году и младше вас (или вашего супруга, если вы подаете совместную декларацию)

Определение студента очного отделения

Чтобы считаться очным, учащийся должен записаться на то количество часов или курсов, которые их школа считает дневным. Студенты, которые работают на совместных работах в частном секторе в рамках официальной программы школы, также считаются студентами дневного отделения.

Определение школы

Для EITC школа:

• Начальная школа
• Младшая или старшая школа
• Колледж или университет
• Техническое, торговое или механическое училище

В школе нет:

• Обучение без отрыва от производства
• Заочная школа
• Школа, предлагающая курсы только через Интернет

Для получения дополнительной информации о студентах и ​​школах см. Публикацию 596, Кредит заработанного дохода, Определение учащегося и Определение школы.

Чтобы иметь право на EITC, ваш ребенок должен быть вашим:

• Сын, дочь, пасынок, приемный ребенок или приемный ребенок
• Брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводная сестра или сводный брат
• Внук, племянница или племянник

Определение усыновленного ребенка

Усыновленный ребенок — это ребенок, который законно передан вам для законного усыновления.

Определение приемных детей

По EITC вы можете требовать только приемного ребенка, которого передали вам по адресу:

• Государственное или местное государственное учреждение
• Правительство индейского племени
• Организация, освобожденная от налогов, лицензированная государством или правительством индейского племени
• Распоряжение суда

Чтобы иметь право на EITC, ваш ребенок должен проживать в том же доме, что и вы, в Соединенных Штатах более половины налогового года.Соединенные Штаты включают 50 штатов, округ Колумбия и военные базы США. Он не включает такие владения Соединенных Штатов, как Гуам, Виргинские острова или Пуэрто-Рико.

Рождение или смерть ребенка

Если ребенок родился или умер в течение года, в отношении которого вы требуете EITC и , он прожил с вами более половины своей жизни в течение этого года, мы считаем, что это более половины года для EITC.

Временное отсутствие дома

Если вашего ребенка временно не было дома, мы считаем это временем, прожитым с вами.Например, ваш родственник может временно покинуть дом по причине:

• Болезнь или госпитализация
• Посещение школы, каникулы, работа или военная служба
• Содержание в колонии для несовершеннолетних
• Похищение

Для получения дополнительной информации о резидентстве см .:

Если ваш ребенок может подать совместную декларацию с другим лицом (например, их мужем или женой), вы не сможете потребовать их.

Чтобы иметь право на получение EITC, ваш ребенок не должен подавать совместную декларацию с другим лицом (например, их мужем или женой), чтобы претендовать на какие-либо кредиты, такие как EITC.Ваш ребенок может подать совместную налоговую декларацию только для того, чтобы получить возврат налога, удержанного из его зарплаты.

Для получения дополнительной информации см . :

Только одно лицо может претендовать на ребенка, отвечающего требованиям

Иногда ребенок соответствует правилам, чтобы быть подходящим ребенком более чем одного человека.

Если ваш ребенок также является правомочным ребенком другого лица, только один из вас может претендовать на ребенка для получения EITC и связанных налоговых льгот на ребенка.

Исключение

Если родители отвечающего критериям ребенка разведены, разлучены или родители живут отдельно, родитель, не являющийся опекуном, может иметь право требовать EITC.

По теме: Публикация 596 (2019), Кредит заработанного дохода (EIC)

Как выбрать, кто получит право на ребенка

Чтобы выбрать, кто может претендовать на ребенка, отвечающего требованиям для получения EITC, используйте следующие правила разрешения конфликтов:

• Родителем ребенка является только один человек: родитель может потребовать ребенка
• Оба родителя подают друг другу совместную налоговую декларацию: они могут потребовать ребенка
• Оба родителя требуют ребенка в отдельных налоговых декларациях: родитель, с которым ребенок прожил дольше всего в течение года, может требовать ребенка.
  • Если ребенок проживал с каждым из родителей одинаковое количество времени: родитель с более высоким скорректированным валовым доходом (AGI) за год может потребовать ребенка
• Ни один из лиц не является родителем ребенка: лицо, у которого был самый высокий AGI за год, может потребовать ребенка.
• Родитель может потребовать ребенка, но не может: лицо, у которого был самый высокий AGI за год, может потребовать ребенка, но только если AGI этого человека больше, чем AGI любого из родителей ребенка, которые могут потребовать ребенка

Если вы не можете претендовать на ребенка, отвечающего критериям, из-за правил разрешения конфликтов, возможно, вы имеете право претендовать на EITC без соответствующего ребенка.

Другие кредиты, на которые вы можете претендовать

Если вы имеете право на EITC, вы также можете иметь право на получение других налоговых льгот.

ресурсов

Насколько иждивенец снижает ваши налоги?

Налоговый кредит на ребенка составляет до 2000 долларов США на 2020 налоговый год для тех, кто соответствует его требованиям. Наличие детей-иждивенцев также может позволить вам претендовать на другие значительные налоговые льготы, включая кредит на заработанный доход (EIC). В совокупности многие американские семьи экономят на налогах.

Однако налоговая льгота на детей постепенно отменяется при более высоких уровнях дохода. Кредит уменьшается до нуля поэтапно, когда доход превышает 400 000 долларов США при совместном возврате и более 200 000 долларов США при возврате одного лица и главы семьи.

Если вы не соответствовали требованиям в предыдущие годы, проверяйте свое право ежегодно, чтобы не упустить эту налоговую льготу.

Как ребенок считается иждивенцем

Начиная с 2018 налогового года, существуют определенные условия, которым вы должны соответствовать, если собираетесь заявить о своем ребенке как о иждивенце.Вы должны убедиться, что прошли тест на отношения. Существуют различные отношения, которые подходят:

• Вы являетесь законным родителем ребенка по крови или браку, либо вы усыновили ребенка.
• Ребенок — ваш пасынок или приемный ребенок.
• Ребенок — брат или сестра, сводный брат или сводный брат.
• Ребенок является иждивенцем любого из этих родственников.

Ребенок также должен проживать с вами более шести месяцев в году, если только развод или развод не помешают этому.Это условие не распространяется на рождение или смерть ребенка в течение года.

Возраст ребенка также имеет значение на конец налогового года. Ребенок должен быть моложе 19 лет или быть старше 24 лет, если он или она учится на дневном отделении не менее пяти месяцев в году. Дети с постоянной инвалидностью освобождаются от возрастного правила.

В течение налогового года ребенок не может предоставить более половины своей собственной поддержки.

Наконец, ребенок не может подавать совместную налоговую декларацию, если только не потребует возмещения удержанных налогов.Взаимодействие с другими людьми

Налоги, дети и развод

Только одно лицо может объявить ребенка иждивенцем в течение одного налогового года, что означает, что оба родителя не могут этого сделать, включая тех, кто находится в разводе. В случае развода заявление может подать родитель, с которым ребенок проживал большую часть налогового года. Если оба родителя получают равное время в течение налогового года, то заявление может подать родитель с самым высоким скорректированным валовым доходом (AGI).

Если налогоплательщики не являются родителями ребенка, тот с самым высоким AGI может потребовать иждивенца на основании своей налоговой декларации.Взаимодействие с другими людьми

Родители без опеки и освобождение от уплаты налогов

Родитель, не являющийся опекуном, может в некоторых случаях воспользоваться освобождением от иждивенцев, но это требует сотрудничества обоих родителей, а также двух листов бумаги:

• Родитель-опекун отказывается от своего права на освобождение, подписывая Форму 8332, Отказ от права на освобождение ребенка от уплаты налога со стороны родителя-опекуна и,
• Родитель, не являющийся опекуном, прикрепляет форму 8332 к своему налогу возвращаться.

Кредит заработанного дохода и соответствующие детские критерии

Соответствующий ребенок не может быть заявлен более чем одним лицом для получения налоговой скидки на заработанный доход. Ребенок также должен пройти тесты на родство, возраст и проживание.

Если у вас нет ребенка, вы (или ваш супруг (а), если подаете совместно) должны быть не моложе 25 лет, но не моложе 65 лет. И вы (и ваш супруг (а), если подаете совместно) не можете квалифицироваться как иждивенец другого лица.

Наконец, вы (и ваш супруг (а), если подаете совместно) должны проживать в Соединенных Штатах более половины налогового года.Взаимодействие с другими людьми

Вот сколько вы можете сэкономить на ребенка с помощью EIC, вместе с соответствующими ограничениями дохода.

Квалифицированные иждивенцы

Квалифицированный иждивенец для целей налогообложения может быть либо правомочным ребенком, либо другим подходящим родственником (детский налоговый кредит и EIC не могут применяться к другим соответствующим требованиям родственникам). Чтобы квалифицироваться как иждивенец, ребенок должен быть гражданином или резидентом Соединенных Штатов, либо резидентом Канады или Мексики. Если ребенок проживает в Канаде или Мексике, он должен соответствовать всем остальным требованиям для получения налогового кредита и иметь номер социального страхования.Взаимодействие с другими людьми

Вы не можете заявить кого-либо в качестве иждивенца, если это лицо также подает налоговую форму и берет на себя личное освобождение от налогов или требует иждивенцев. Лица, состоящие в браке и подающие совместную декларацию, не могут считаться иждивенцами.

Прочие иждивенцы

Для других иждивенцев, которые не имеют права на налоговый кредит в размере 2000 долларов на ребенка, предоставляется кредит в размере 500 долларов США.

Иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или проживать в США. У иждивенца также должен быть действующий идентификационный номер (ATIN, ITIN или SSN).Взаимодействие с другими людьми

Взаимодействие с другими людьми

.