Форма заявления на налоговые льготы для пенсионеров: Заявление на льготу по налогу на имущество: бланк и образец заполнения

Форма заявления на налоговые льготы для пенсионеров: Заявление на льготу по налогу на имущество: бланк и образец заполнения
Апр 20 2021
alexxlab

Содержание

Форма заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу, Письмо УМНС России по Новосибирской области от 18 февраля 2003 года №ВГ-18-06/[email protected]

Форма заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу

ПИСЬМО

от 18 февраля 2003 года N ВГ-18-06/[email protected]

Форма заявления о предоставлении
льготы по транспортному налогу



В целях единого подхода налоговых органов и физических лиц, реализующих свое право на льготу по транспортному налогу на основе положений статьи 3 Закона Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге”, Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Новосибирской области доводит форму письменного заявления.
Проведите разъяснительную работу (в том числе через местные СМИ) по порядку заполнения заявления и его представления в налоговый орган.
В настоящее время решается вопрос о заказе изготовления бланков заявления типографским способом, по исполнению которого они будут направлены вам. Не зависимо от этого, при обращении налогоплательщиков, имеющих право на льготу, обеспечьте их бланками заявления исходя из своих возможностей, а пенсионерам по старости и инвалидам — окажите помощь в заполнении бланка заявления.

Указанные заявления от физических лиц, реализующих свое право на льготу по транспортному налогу, целесообразно получить до подготовки вами налогового уведомления и платежного документа.

Приложение: на 2 листах.


Заместитель руководителя Управления —
советник налоговой службы
Российской Федерации I ранга
В.К Гонтаренко

В территориальный налоговый орган
Управления МНС России по
Новосибирской области


От _______________________________________________________
(фамилия, имя, отчество плательщика)
ИНН _____________________________
Адрес места жительства:
Почтовый индекс __________________
Субъект РФ _______________________
Район ____________________________
Город ____________________________
Населенный пункт (село, поселок и т.

д.) _______________________
Проспект (улица, переулок и т.д.) _____________________________
Номер дома ________ корпуса ___________ квартиры ___________
Номер контактного телефона_________________________________


Прошу исчислить транспортный налог с учетом льготы, предоставленной Законом Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге” (подпункты “а”, “б”, “в” пункта 1 статьи 3), применительно к зарегистрированному на мое имя транспортному средству:

Марка, модель, модификация транспортного средства _________________________________
Государственный регистрационный знак (номер)______________________________________
Орган, осуществивший государственную регистрацию транспортного средства _______________
________________________________________________________________________________

Документом, подтверждающим право на льготу, является удостоверение:*
Серия ____________ Номер ___________________ Дата выдачи _________________________
Кем выдано _____________________________________________________________________
________________________________________________________________________________

____________________________ __________________________________
(дата) (подпись)

_____________________________________________________________-

Заполняется работником налогового органа:

Заявление представлено:

день месяц год


заявителем по почте
(нужное отметить знаком “Х”)


Зарегистрировано за N __________________


_____________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество и должность работника налогового органа)


_________________________________ __________________________

(дата) (подпись)

Примечание: * Заполняется пенсионером по старости или инвалидом.

Информация для налоговых органов и налогоплательщиков

Порядок представления и заполнения заявления

Законом Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге” установлены льготы по транспортному налогу для отдельных категорий налогоплательщиков — физических лиц, в частности:
а) физические лица, признаваемые налогоплательщиками транспортного налога по транспортным средствам категорий:

автомобили легковые;

мотоциклы и мотороллеры;

другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
уплачивают транспортный налог в размере 20% от налоговых ставок, установленных Законом Новосибирской области для данных категорий транспортных средств;
б) физические лица, признаваемые налогоплательщиками транспортного налога по транспортным средствам категорий:

снегоходы, мотосани;

катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства;

яхты и другие парусно-моторные суда;

гидроциклы
уплачивают транспортный налог в размере 50% от налоговых ставок, установленных Законом Новосибирской области для данных категорий транспортных средств;

в) пенсионеры по старости или инвалиды, признаваемые налогоплательщиками транспортного налога по транспортным средствам категорий:

автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно;

мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с. (до 25,74 кВт) включительно;

другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу
уплачивают транспортный налог в размере 5% от налоговых ставок, установленных Законом Новосибирской области для данных категорий транспортных средств.
Основанием для использования льготы физическим лицом, на которое зарегистрировано более одного транспортного средства каждой категории, пенсионером по старости или инвалидом является письменное заявление.

Заявление представляется лично или направляется по почте налогоплательщиком в территориальный налоговый орган Управления МНС России по Новосибирской области по месту жительства.
Физическое лицо, на которое зарегистрировано более одного транспортного средства каждой категории, указывает в заявлении реквизиты одного выбранного им транспортного средства для использования льготы по подпунктам “а”, “б” пункта 1 статьи 3 Закона Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге”.
Пенсионер по старости или инвалид указывает в заявлении реквизиты одного транспортного средства и реквизиты документа, подтверждающего право на льготу по подпункту “в” пункта 1 статьи 3 Закона Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге”.
Не требуется представление заявления от физического лица, на которое зарегистрировано одно транспортное средство каждой категории, для использования льготы по подпунктам “а”, “б” пункта 1 статьи 3 Закона Новосибирской области от 22.11.2002 N 69-ОЗ “О транспортном налоге”.
Льготы по транспортному налогу, указанные в подпунктах “а”, “б”, “в”, используются только в отношении одной единицы транспортных средств каждой категории по выбору лица, признаваемого плательщиком транспортного налога.

 
Текст документа сверен по:
Файл-рассылка

Льготы по имущественным налогам – Администрация Кстининского сельского поселения

Законодательством о налогах и сборах для отдельных категорий граждан и видов имущества предусмотрены налоговые льготы по имущественным налогам (транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц).

По налогу на имущество льгота предоставляется всем гражданам, которым назначена пенсия по любым основаниям законодательством Российской Федерации, ветеранам боевых действий, физическим лицам в отношении одного объекта.

Льгота на квартиру, которая находится в залоге по договору об ипотеке, на весь период погашения ипотечного кредита, расположенный на территории муниципального образования «Город Кирово-Чепецк» и Пасеговское сельское поселение.

 

По транспортному налогу льгота предоставляется  на легковой автомобиль до 150 л.с.: инвалидам 1, 2 и 3 группы, мужчинам, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, многодетным семьям, в отношении легкового или грузового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л. с., автобуса с мощностью двигателя до 200 л. с., ветеранам боевых действий.

По земельному налогу предоставляется вычет в размере 600 кв.м в отношении одного земельного всем гражданам, которым назначена пенсия по любым основаниям законодательством Российской Федерации.

 

С 2019 года граждане, которые попадают в категорию «предпенсионного возраста» также имеют право на льготы по налогу на имущество и земельному налогу.

 

Для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, предусмотрены дополнительные налоговые вычеты:
– по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв.м. площади одного земельного участка;
– по налогу на имущество физических лиц в размере 5 кв.м. общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м. общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Ознакомиться с полным перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по всем имущественным налогам, действующим за налоговый период 2019 года, можно на информационных стендах налоговых инспекций, а также с помощью интернет сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте Федеральной налоговой службы.

Для использования права на налоговые льготы гражданам необходимо до 1 апреля текущего года представить заявление о предоставлении налоговой льготы по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14. 11.2017 №ММВ-7-21/[email protected] Это касается тех граждан, у которых в 2019 году впервые возникло право на налоговую льготу в отношении недвижимого имущества или транспортных средств, либо гражданин не пользовался ранее этим правом, а теперь решил воспользоваться, либо необходимо подтверждать право на налоговую льготу ежегодно при смене объекта.

 

Заявление о предоставлении налоговой льготы можно направить любым удобным способом: через интернет сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», почтовым сообщением, обратившись лично в любую налоговую инспекцию или МФЦ.

 

Межрайонная ИФНС России № 7 по Кировской области

Беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот для отдельных категорий граждан

31.12.2020

           Беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот и налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу предусмотрен для отдельных категорий граждан, таких как пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды (ряда категорий), лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей (п.п. 2, 3, 10, 10.1, 12, 15 п. 1 ст. 407, п.п. 2 — 4, 7 — 10 п. 5 ст. 391 НК РФ).

Начиная с налогового периода 2018 года льготным категориям граждан предоставляются налоговые льготы и налоговый вычет на основании имеющейся у налоговой службы информации, то есть без обращения налогоплательщика.

Налоговые органы получают информацию следующими способами:

1) если налогоплательщик ранее представлял заявление на льготу (на вычет) по данному основанию;

2) от иных органов, организаций, должностных лиц в соответствии с НК РФ и другими федеральными законами.

С 2020 года беззаявительный порядок представления льгот также предусмотрен и по транспортному налогу.

Вместе с тем, указанные категории налогоплательщиков вправе самостоятельно обратиться в налоговые органы для получения налоговой льготы.

Управление обращает внимание, что для иных категорий граждан, имеющих право на налоговые льготы, льготы по уплате налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов предоставляются только на основании заявления, представленного по установленной форме.

Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам физических лиц можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Подробную информацию об установленных налоговых льготах на территории Российской Федерации можно узнать на сайте ФНС России: http://www.nalog.ru в разделе «Электронные услуги», воспользовавшись информационным ресурсом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».


  Версия для печати

Вниманию налогоплательщиков! Налоговые льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу для физических лиц

ВНИМАНИЮ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ!

        Межрайонная ИФНС России № 9 по Тамбовской области сообщает, что приближается время, когда налоговые органы приступят к исчислению имущественных налогов и формированию налоговых уведомлений за 2020 год. В связи с этим инспекция рекомендует гражданам, у которых в 2020 году впервые возникло право на налоговую льготу в отношении недвижимого имущества, в том числе земельных участков или транспортных средств, до 1 апреля представить в налоговые органы заявления на предоставление налоговых льгот.

        Направить заявление о предоставлении налоговой льготы можно любым удобным способом: через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», почтовым отправлением, а также обратившись лично (через представителя) в любую налоговую инспекцию  или в Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

        Форма заявления о предоставления налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления заявления в электронной форме утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected] К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

        Не требуется повторно представлять заявление, если оно уже подавалось и  в нем не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период времени.

      В беззаявительном порядке (автоматически) на основании сведений, поступающих из соответствующих госорганов, льготы будут предоставлены по земельному налогу и по налогу на имущество физических лиц таким категориям налогоплательщиков, как  пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек площадью не более 50 кв. метров, по транспортному налогу – пенсионерам и  гражданам, достигшим возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин. У данной категории налогоплательщиков нет необходимости подавать заявления в налоговый орган о предоставлении льгот.

        Получить более подробную информацию о порядке заявления льгот и ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих за налоговый период 2020 года, можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» или по телефону: 8-800-222-22-22.

!!!Прием заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу

!!!Прием заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу / Услуги / Мои документы

Внимание! Все даты на сайте отображаются в часовом поясе UTC, т. к. у Вас выключен JavaScript.

Сегодня

Версия для слабовидящих

Республика Саха (Якутия)

8 800 100-22-16

бесплатный номер для консультаций

  1. Услуги
  2. !!!Прием заявления о предоставлении льготы по транспортному…

Описание

Правом на льготу по транспортному налогу обладают:

  1. Лица, удостоенные званий Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, лица, являющиеся полными кавалерами ордена Славы – на одну единицу транспортного средства, зарегистрированного на граждан указанных категорий;
  2. Инвалиды и законные представители детей-инвалидов – на одну единицу транспортного средства, зарегистрированного на граждан указанных категорий;
  3. Физические лица в отношении одного зарегистрированного на них легкового автомобиля отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно или в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
  4. Физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания «Платон».

Ведомство

Управление Федеральной налоговой службы по Республике Саха (Якутия)

Стоимость и порядок оплаты

Срок оказания

2 рабочих дня для обработки документов в центре «Мои Документы». Налоговый орган рассматривает заявление о предоставлении льготы по налогу в срок не позднее 30 календарных дней с момента регистрации заявления.

Результат оказания

Передача документов в орган (НЕДОКУМЕНТАРНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ). Информацию о том применена ли льгота, можно узнать, воспользовавшись интернет-сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы по адресу https://www.nalog.ru/rn14/

Условия отказа в предоставлении

В предоставлении услуги может быть отказано при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

  • не представлены в полном объеме необходимые документы;
  • ранее было подано заявление о предоставлении льготы;
  • отсутствие правового основания для предоставления льготы.

Нормативно-правовые акты

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон от 27.07.2010 г. №210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»;
  • приказ Федеральной налоговой службы от 29.06.2012 г. № ММВ-7-6/[email protected] «Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика»;
  • приказ Федеральной налоговой службы от 13. 07.2015 г. № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц»;
  • Письмо Федеральной налоговой службы от 16.11.2015 г. № БС-4-11/[email protected] «О направлении рекомендуемой формы заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам»;
  • Письмо ФНС России от 09.01.2017 г. № БС-4-21/[email protected] «О применении налоговой льготы, предусмотренной подпунктом 10 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации».

Необходимые документы

– оригинал

– копия

  • Заявление о предоставлении льготы

    Оригинал.
    Предоставляется в любом случае. В заявлении должны быть указаны реквизиты документа, подтверждающего право на льготу.

  • Паспорт гражданина РФ

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется в любом случае. Паспорт налогоплательщика, которому назначается льгота по налогу.

  • Документ, подтверждающий внесение платы в системе «Платон» в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется в случае, если подается заявление о предоставлении льготы по налогу на транспортные средства, имеющие разрешенную максимальную массу свыше 12 т., зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон». Предоставляется по желанию заявителя.

  • Документ, подтверждающий факт установления опеки или попечительства

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется в случае обращения опекуна или попечителя заявителя.

  • Нотариальная доверенность на заявителя

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется в случае обращения представителя заявителя.

  • Паспорт транспортного средства

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется в случае, если подается заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу в отношении транспортного средства (легковой автомобиль с мощностью до 150 лошадиных сил, мотоцикл или мотороллер) отечественного производства с годом выпуска до 1990 г. включительно. Предоставляется по желанию заявителя.

  • Свидетельство о рождении

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется от законного представителя ребенка-инвалида. Предоставляется по желанию заявителя.

  • Согласие на обработку персональных данных

    Предоставляется в случае, если документ, подтверждающий право на льготу, не будет прилагаться к заявлению. Согласие на обработку персональных данных необходимо для запроса налоговой инспекцией сведений, подтверждающих право на льготу. Форма согласия предоставляется специалистом центра «Мои Документы».
    Оригинал.

  • Справка МСЭ

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется от инвалида или законного представителя ребенка-инвалида. Предоставляется по желанию заявителя.

  • Удостоверение

    Оригинал и копия. Оригинал возвращается после сверки с копией.
    Предоставляется от Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации. Предоставляется по желанию заявителя.

Заявите на льготы по имущественным налогам

Использование налоговых льгот является правом, а не обязанностью налогоплательщика и носит заявительный характер. То есть для того, чтобы воспользоваться налоговой льготой, необходимо представить в налоговый орган заявление о предоставлении льготы. Форма заявления на предоставление льготы по всем имущественным налогам (транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц) утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/[email protected]

Вместе с заявлением налогоплательщики также вправе представить копии документов, подтверждающих право на налоговую льготу (например, копию пенсионного удостоверения или справку с Пенсионного фонда при освобождении пенсионеров от уплаты налога на имущество физических лиц и земельного налога).

Если документы не представляются, то в заявлении в обязательном порядке необходимо указать реквизиты этих документов (наименование, номер и дата). Кроме того нужно заполнить Согласие на обработку персональных данных, согласно которому будет оформлен запрос в другие государственные органы для проверки сведений, указанных в заявлении. Решение о предоставлении льготы в этом случае будет вынесено только после полученного ответа. Если по какой-либо причине будет отсутствовать ответ от государственных органов, то льгота предоставляться не будет. Поэтому для подтверждения права на льготу и получения льготы по имущественным налогам лучше сделать копии документов, подтверждающих льготу, и приложить их к заявлению о предоставлении льготы по имущественным налогам.

Есть хорошие новости для владельцев земельных участков: с 2017 года при исчислении земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка (налоговый вычет). Вычет применяется для владельцев участков из числа льготных категорий (пенсионеры, Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.).

Если заявление о получении льготы по имущественным налогам уже представлялось ранее и налогоплательщик уже пользовался налоговыми льготами (например, пенсионер  был освобожден от налога на имущество), то дополнительно представлять заявление и подтверждающие льготу документы не нужно.

Напоминаем, что с 2015 года пенсионерам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида (например, по одной квартире, дому или гаражу)

При этом налогоплательщик может самостоятельно выбрать объект налогообложения, в отношении которого нужно предоставить налоговую льготу. Для этого в налоговый орган необходимо представить уведомление о выбранном объекте налогообложения по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/[email protected]

Впрочем, если не представить такое уведомление, то налоговая льгота предоставляется автоматически в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной суммой налога. 

Представить заявление на льготу и уведомление о выбранных объектах, в отношении которых предоставляется льгота по налогам, можно в любую налоговую инспекцию независимо от того, где находится объект налогообложения или зарегистрирован налогоплательщик.

Заявление и уведомление можно представить лично, через представителя или отправить по почте. В электронном виде заявление и уведомление можно направить через Личный кабинет налогоплательщика.

Узнать о льготах по имущественным налогам, основаниях для их получения, а также перечень документов, необходимых для подтверждения права на льготу, можно в электронном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», расположенном на сайте ФНС России www.nalog.ru.

Беззаявительный порядок представления физическим лицам льгот по имущественным налогам

Для отдельных категорий граждан, указанных в подпунктах 2, 3, 10, 10.1, 12, 15 пункта 1 статьи 407, подпунктах 2 — 4, 7 — 10 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации (в том числе пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства, дети-инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей), и имеющих право на налоговую льготу предусмотрен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот и (или) налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу.

Беззаявительный порядок предусматривает предоставление налоговой льготы и (или) налогового вычета на основании имеющейся у налогового органа информации, то есть без обращения налогоплательщика.

С 2020 года беззаявительный порядок представления льгот предусмотрен по транспортному налогу.

С 2021 года беззаявительный порядок представления льгот по земельному налогу, транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц также предусмотрен в отношении ветеранов боевых действий.

Налоговым законодательством предусмотрена возможность применения беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот для всех категорий физических лиц, имеющих право на налоговые льготы по указанным налогам, с налогового периода, в котором у налогоплательщика возникло право на льготу.

Вместе с тем, указанные категории налогоплательщиков вправе самостоятельно обратиться в налоговые органы для получения налоговой льготы.
Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]

К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу (либо указать реквизиты документов в заявлении).

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам физических лиц можно в любой налоговый орган, многофункциональный центр предоставления государственных услуг г. Москвы, а также через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Подробную информацию об установленных налоговых льготах на территории Российской Федерации можно узнать на сайте ФНС России: http://www.nalog.ru в разделе «Электронные услуги», воспользовавшись информационным ресурсом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

% PDF-1.4 % 302 0 объект > эндобдж xref 302 230 0000000016 00000 н. 0000006429 00000 н. 0000006635 00000 н. 0000006761 00000 н. 0000006796 00000 н. 0000010822 00000 п. 0000010889 00000 п. 0000010938 00000 п. 0000010987 00000 п. 0000011037 00000 п. 0000011086 00000 п. 0000011135 00000 п. 0000011184 00000 п. 0000011232 00000 п. 0000011282 00000 п. 0000011332 00000 п. 0000011382 00000 п. 0000011431 00000 п. 0000011481 00000 п. 0000011531 00000 п. 0000011581 00000 п. 0000011631 00000 п. 0000011680 00000 п. 0000011730 00000 п. 0000011780 00000 п. 0000011830 00000 п. 0000011880 00000 п. 0000011930 00000 п. 0000011979 00000 п. 0000012029 00000 п. 0000012079 00000 п. 0000012193 00000 п. 0000012242 00000 п. 0000012291 00000 п. 0000012341 00000 п. 0000012391 00000 п. 0000012441 00000 п. 0000012491 00000 п. 0000012540 00000 п. 0000016262 00000 п. 0000020017 00000 п. 0000023887 00000 п. 0000027819 00000 п. 0000031833 00000 п. 0000032198 00000 п. 0000032843 00000 п. 0000033255 00000 п. 0000033705 00000 п. 0000033790 00000 п. 0000034340 00000 п. 0000034969 00000 п. 0000038918 00000 п. 0000039300 00000 п. 0000039737 00000 п. 0000039974 00000 н. 0000040162 00000 п. 0000040554 00000 п. 0000040963 00000 п. 0000041296 00000 п. 0000041431 00000 п. 0000041750 00000 п. 0000042215 00000 п. 0000042520 00000 п. 0000042862 00000 п. 0000042889 00000 п. 0000043199 00000 п. 0000043592 00000 п. 0000043891 00000 п. 0000044195 00000 п. 0000044559 00000 п. 0000048616 00000 н. 0000049494 00000 п. 0000050374 00000 п. 0000051012 00000 п. 0000051411 00000 п. 0000051932 00000 п. 0000052921 00000 п. 0000053949 00000 п. 0000055059 00000 п. 0000055614 00000 п. 0000057219 00000 п. 0000058108 00000 п. 0000059316 00000 п. 0000060511 00000 п. 0000061239 00000 п. 0000061944 00000 п. 0000062990 00000 н. 0000063918 00000 п. 0000064833 00000 п. 0000065341 00000 п. 0000066245 00000 п. 0000067156 00000 п. 0000068073 00000 п. 0000068991 00000 п. 0000069904 00000 н. 0000070791 00000 п. 0000071945 00000 п. 0000072376 00000 п. 0000072933 00000 п. 0000073870 00000 п. 0000074767 00000 п. 0000075683 00000 п. 0000076416 00000 п. 0000077254 00000 п. 0000078720 00000 п. 0000079600 00000 п. 0000080506 00000 п. 0000081122 00000 п. 0000082025 00000 п. 0000082475 00000 п. 0000082977 00000 п. 0000083890 00000 п. 0000084369 00000 п. 0000088601 00000 п. 00000 00000 п. 0000092921 00000 п. 0000093625 00000 п. 0000096673 00000 п. 0000098556 00000 п. 0000100985 00000 н. 0000103101 00000 п. 0000103995 00000 н. 0000104867 00000 н. 0000105891 00000 н. 0000108658 00000 н. 0000111899 00000 н. 0000112116 00000 н. 0000113459 00000 н. 0000114816 00000 н. 0000117252 00000 н. 0000119179 00000 н. 0000122808 00000 н. 0000126915 00000 н. 0000130177 00000 н. 0000133276 00000 н. 0000135388 00000 п. 0000137752 00000 н. 0000142880 00000 н. 0000144787 00000 н. 0000145380 00000 н. 0000146297 00000 н. 0000149261 00000 н. 0000150640 00000 н. 0000153308 00000 н. 0000156935 00000 н. 0000159213 00000 н. 0000160855 00000 н. 0000176149 00000 н. 0000187326 00000 н. 0000195561 00000 н. 0000202148 00000 н. 0000204753 00000 н. 0000213745 00000 н. 0000217121 00000 н. 0000218698 00000 п. 0000224031 00000 н. 0000226830 00000 н. 0000229315 00000 н. 0000232180 00000 н. 0000234751 00000 п. 0000237974 00000 н. 0000240862 00000 н. 0000245757 00000 н. 0000247647 00000 н. 0000251123 00000 н. 0000254524 00000 н. 0000255974 00000 н. 0000256771 00000 н. 0000256990 00000 н. 0000257554 00000 н. 0000257778 00000 н. 0000261168 00000 н. 0000261406 00000 н. 0000261966 00000 н. 0000262368 00000 н. 0000262922 00000 н. 0000263280 00000 н. 0000263430 00000 н. 0000263729 00000 н. 0000264037 00000 н. 0000264718 00000 н. 0000265317 00000 н. 0000265762 00000 н. 0000265970 00000 н. 0000266261 00000 н. 0000266768 00000 н. 0000266983 00000 п. 0000267259 00000 н. 0000267575 00000 н. 0000268051 00000 н. 0000268400 00000 н. 0000268920 00000 н. 0000269253 00000 н. 0000269498 00000 н. 0000269782 00000 н. 0000270308 00000 н. 0000270450 00000 н. 0000270555 00000 н. 0000270745 00000 н. 0000270823 00000 н. 0000271294 00000 н. 0000271644 00000 н. 0000272234 00000 н. 0000272304 00000 н. 0000272391 00000 н. 0000272663 00000 н. 0000272835 00000 н. 0000275026 00000 н. 0000279600 00000 н. 0000281121 00000 н. 0000281864 00000 н. 0000282218 00000 н. 0000284890 00000 н. 0000287591 00000 н. 0000288708 00000 н. 0000289039 00000 н. 0000289412 00000 н. 0000309472 00000 н. 0000309747 00000 н. 0000310118 00000 п. 0000324813 00000 н. 0000325087 00000 н. 0000325487 00000 н. 0000334541 00000 н. 0000334580 00000 н. 0000343634 00000 н. 0000343673 00000 н. 0000377534 00000 п. 0000006248 00000 н. 0000004995 00000 н. трейлер ] / Назад 632522 / XRefStm 6248 >> startxref 0 %% EOF 531 0 объект > поток hT {PU>}}

Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц — Налоговое управление

Темы

Нерезидент, работающий в Делавэре


Q.Я ищу новую работу в Делавэре. Я живу в Нью-Джерси. Кто-то сказал мне, что если я устроюсь на работу в Делавэр, я могу потребовать дополнительные налоги, которые будет удерживать Делавэр. Это правда? Могу ли я попросить работодателя Делавэра просто удерживать налог штата Нью-Джерси?

A. Как резидент Нью-Джерси, который работает в Делавэре, вы должны будете подать декларацию нерезидента в Делавэр (форма 200-02). Вам будет разрешен кредит в вашей декларации в Нью-Джерси для уплаты налогов, взимаемых Делавэром.Ваш работодатель будет обязан удерживать налоги Делавэра, пока вы работаете в Делавэре.

Резидент Делавэра, работающий за пределами штата


В. Я подумываю устроиться на работу в Мэриленд. Я знаю, что между штатами нет взаимного соглашения. Как действует кредит для налогов, уплаченных другому государству? Буду ли я должен платить налоги округа в штате Мэриленд?

A. Если вы проживаете в Делавэре и работаете в Мэриленде, вы можете взять кредит в строке 10 декларации Делавэра (форма 200-01) для уплаты налогов, взимаемых другими штатами.Вы должны приложить подписанную копию вашей декларации Мэриленда, чтобы получить этот кредит.

Даже если вы не обязаны платить налоги округа Мэриленд, штат Мэриленд облагает их налоговую декларацию о доходах нерезидентами «специальным налогом для нерезидентов».

Пенсионная информация, темы IRA, исключения для пенсий, пособия по социальному обеспечению


В. Я планирую переехать в Делавэр в течение следующего года. Я в отставке. Я получаю пенсию, а также снимаю доход с 401К.Моя супруга получает социальное обеспечение. Какие подоходные налоги с физических лиц я должен буду платить как резидент Делавэра? Я также хотел бы получить информацию о налогах на недвижимость.

A. Поскольку вы являетесь резидентом штата Делавэр, сумма вашей пенсии и дохода в размере 401K, который подлежит налогообложению в федеральных целях, также подлежит налогообложению в штате Делавэр. Однако лица в возрасте 60 лет и старше имеют право на исключение из пенсии в размере до 12 500 долларов США или на сумму пенсии и соответствующий пенсионный доход (в зависимости от того, что меньше).Приемлемый пенсионный доход включает в себя дивиденды, проценты, прирост капитала, чистый доход от аренды недвижимости и соответствующие пенсионные планы (IRS Sec.4974), такие как IRA, 401 (K) и планы Кео, а также государственные планы отложенной компенсации (IRS Sec. 457). Совокупная сумма пенсии и соответствующего критериям пенсионного дохода не может превышать 12 500 долларов на человека в возрасте 60 лет и старше. Если вам меньше 60 лет и вы получаете пенсию, сумма исключения ограничена 2000 долларами.

Социальное обеспечение и пенсионные пособия на железной дороге не облагаются налогом в Делавэре и не должны включаться в налогооблагаемый доход.

Кроме того, в Делавэре действует дифференцированная ставка налога от 2,2% до 5,55% для дохода менее 60 000 долларов США и 6,60% для дохода в размере 60 000 долларов США и более.

Для получения информации о налогах на недвижимость вы можете обратиться в налоговую инспекцию округа, в котором вы планируете жить.

Налог на имущество — округ Нью-Касл (302) 323-2600
Налог на имущество — округ Кент (302) 736-2077
Налог на имущество — округ Сассекс (302) 855-7760

Пожилые люди могут обратиться в Департамент финансов по вопросам снижения налога на имущество.

Пени и процентные ставки


В. Каковы применимые процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр?

A. Процентные ставки и штрафы за недоплату подоходного налога штата Делавэр следующие:

  1. Проценты — недоплата или просрочка платежа: Кодекс штата Делавэр предусматривает, что проценты за недоплату или просрочку уплаты налога на прибыль начисляются по ставке ½% в месяц с даты, установленной для платежей, до даты выплаты.
  2. Штраф — Несвоевременная подача баланса: Закон налагает значительные штрафы за несвоевременную подачу декларации. За поздно поданные декларации с подлежащим оплате остаток взимается штраф в размере 5% в месяц от причитающегося остатка.
  3. Штраф — Халатность / мошенничество / существенное занижение: Закон также предусматривает серьезные штрафы за подачу ложной или мошеннической декларации или за ложное свидетельство. Тот факт, что цифры, которые вы сообщаете о своем возвращении в Делавэр, взяты из вашего федерального отчета, не освобождает вас от наложения штрафов за халатность или за подачу ложного или мошеннического отчета.
  4. Штраф — Неуплата: Закон предусматривает штраф в размере 1% в месяц (но не более 25%) от чистых налоговых обязательств за неуплату налогового обязательства, причитающегося по своевременно поданной или поздно поданной декларации. Этот штраф добавляется к пени за просрочку платежа.
  5. Штраф — Отказ подать / уплатить расчетные налоги: Закон предусматривает штраф в размере 1½% в месяц от рассчитанного налогового платежа за не подачу / уплату причитающихся налогов. Этот штраф дополняет перечисленные выше штрафы и пени.Штраф также начисляется, если расчетный платеж подан с опозданием.

Запрос копий возврата


В. Как мне запросить копию поданной мной налоговой декларации?

A. Для того, чтобы предоставить вам эту информацию, укажите свой номер социального страхования, имя, статус регистрации за этот год, сумму возмещения или остатка, а также ваш адрес на возврате на тот момент. Вы можете отправить свой запрос по электронной почте, щелкнув адрес электронной почты для подоходного налога с физических лиц в контактном файле, или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200.

Облигации


В. Облагаются ли муниципальные облигации внутри штата налогом или освобождены от уплаты налогов для резидентов вашего штата? Облагаются ли муниципальные облигации других штатов налогом или освобождены от налогов для резидентов вашего штата? Какова максимальная ставка подоходного налога штата по муниципальным облигациям за пределами штата и к какому уровню дохода применяется эта ставка?

A. Муниципальные облигации штата Делавэр не облагаются налогом для резидентов штата Делавэр. Муниципальные облигации других штатов, кроме Делавэра, облагаются налогом для резидентов Делавэра.

Пример: Процентный доход по облигациям Пенсильванской магистрали.

Делавэр не имеет специальной ставки подоходного налога для муниципальных облигаций. Доход от муниципальных облигаций за пределами штата будет включен в скорректированный федеральный валовой доход, который переносится в доход Делавэра.

Делавэр имеет дифференцированную ставку налога от 2,2% до 5,55% для дохода менее 60 000 долларов. Максимальная ставка налога на прибыль составляет 6,60% для дохода в размере 60 000 долларов США и более.

Возврат ошибочного удержания


Q.Моя компания перевела свой офис из Делавэра в Огайо в прошлом году. У меня был трудовой договор, и компания платила мне по этому договору, хотя в этом году меня уволили. Они вычли подоходный налог штата Делавэр из моих выплат на часть этого года. Я хотел бы знать при этих обстоятельствах, почему они продолжают взимать налог штата Делавэр и что, если у меня есть какие-либо налоговые обязательства, учитывая, что я не живу в Делавэре и не работал в Делавэре в этом году. Если есть какие-либо налоговые обязательства, пожалуйста, предоставьте мне подробную информацию о причинах и расскажите мне, как рассчитать Таблицу W, которая ясно показывает, что нет распределяемого дохода Делавэра, если в Делавэре нет рабочих дней для нерезидента.

A. Вы должны подать налоговую декларацию нерезидента (форма 200-02), чтобы получить возмещение ошибочно удержанного подоходного налога в штате Делавэр, если вы не жили или не работали в штате Делавэр в любое время в течение налогового года.

Вы должны приложить к своей декларации о возвращении в Делавэр от вашего работодателя, что:

  1. Вы не работали в Делавэре в течение какой-либо части налогового года.
  2. Ваш работодатель ошибочно удержал подоходный налог штата Делавэр, а
  3. Ваш работодатель не подавал и не будет подавать Требование о возмещении таких ошибочных удержаний.

Выходное пособие


В. Я проживаю в Пенсильвании и последние 20 лет проработал в компании XYZ в Делавэре. Компания переместила свои операции в штат Северная Каролина в июле прошлого года и больше не работала в Делавэре. Я не переезжал. В этом году компания выплатила мне выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр? В этом году я не работал и не жил в Делавэре.

A. Да, вам необходимо подать декларацию нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр.Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.

В. Я 25 лет проработал в одной компании в Делавэре. В то время я был резидентом Делавэра. В прошлом году компания сократила штат, и меня уволили по собственному желанию. В январе следующего года я переехал во Флориду. В этом году я получал выходное пособие. Должен ли я сообщать об этом доходе в Делавэр, даже если я не работал там в этом году и прожил там всего несколько недель в этом году?

А. Да, вам необходимо подать декларацию нерезидента штата Делавэр и указать выходное пособие как доход, полученный из источников штата Делавэр. Выходное пособие облагается налогом в зависимости от количества лет службы в Делавэре. Если у вас есть какие-либо вопросы относительно выходного пособия, свяжитесь с Eliott Johns по телефону (302) -577-8262.

Наследование


В. Не могли бы вы сообщить, облагается ли какой-либо аннуитет, выплачиваемый непосредственно бенефициару, налогом на наследство?

A. Для умерших до 31 декабря 1998 г. ответ будет положительным, аннуитет, выплачиваемый непосредственно получателю, подлежит обложению налогом на наследство.Обратите внимание, что налог на наследство был отменен для умерших после 31 декабря 1998 года.

Военный


В. Я служу в армии и базируюсь в Делавэре, но я легально проживаю в Нью-Джерси. Я подрабатываю в Делавэре и зарабатываю на этой работе 10 544 доллара. Должен ли я подавать декларацию в Делавэре? Если да, должен ли я включать свой военный доход в декларацию, даже если я не проживаю в Делавэре?

A. Да, вы должны будете подать декларацию нерезидента Делавэра и сообщить о своем невоенном доходе от вашей работы неполный рабочий день.Вы должны включить весь свой доход в столбец 1 (столбец «Федеральный»), но только доход в штате Делавэр, работающий неполный рабочий день, в столбец 2 (столбец исходного дохода в штате Делавэр).

Изменение адреса


В. Как мне изменить свой адрес в штате Делавэр, чтобы в следующем году я мог получать свою налоговую информацию по новому адресу?

A. Если вы переедете после подачи декларации, вам следует письменно уведомить налоговый отдел об изменении вашего адреса.Чтобы обеспечить правильное обновление наших записей, пожалуйста, укажите свои имена и имена вашего супруга, номера социального страхования, старый и новый адрес. Если ваш адрес будет изменен до середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена ​​по вашему новому адресу. Если ваш адрес изменится после середины ноября, ваша новая налоговая брошюра будет отправлена ​​на ваш старый адрес. Вы можете загрузить формы и / или инструкции с нашего веб-сайта или связаться с нашим Бюро государственных услуг по телефону (302) 577-8200, чтобы получить налоговую брошюру.

Кредит добровольного пожарного


В. Каков размер кредита добровольца-пожарного и кто может претендовать на него?

A. Закон разрешает кредит до 400 долларов США в счет уплаты подоходного налога для жителей Делавэра, которые являются действующими пожарными, или членами вспомогательных пожарных компаний или спасательных отрядов. Чтобы претендовать на кредит, вы должны быть активным пожарным-добровольцем, дежурившим на регулярной основе для тушения пожаров, членом вспомогательной пожарной компании или активным членом организованного спасательного отряда в волонтерской компании штата Делавэр.Вы должны ввести номер пожарной компании, в которой вы добровольно соглашаетесь, в декларации резидента, строка 11, в отведенном для этого месте, чтобы иметь право на получение кредита. Введите сумму этого кредита в строку 11, столбец A и / или B. Каждый супруг может потребовать только один кредит в размере 400 долларов США. Кредит не может быть востребован для любого из следующих пунктов: лотерейные билеты, благотворительные обеды, денежные взносы, аукционы или любые другие подобные функции.

Для 2003 налогового года и ранее кредит составлял 300 долларов.


Налогообложение пенсионных доходов | FINRA.org

Когда вы выходите на пенсию, вы оставляете много вещей — повседневную рутину, поездки на работу, возможно, ваш старый дом — но одна вещь, которую вы сохраняете, — это налоговый счет. Фактически, подоходный налог может стать вашей самой крупной статьей расходов после выхода на пенсию.

Налогообложение пособий по социальному обеспечению

Многие пожилые американцы удивляются, узнав, что им, возможно, придется платить налог с части получаемого дохода по социальному обеспечению. Придется ли вам платить такие налоги, будет зависеть от того, какой общий пенсионный доход вы и ваш супруг (а) будете получать, а также от того, подаете ли вы совместные или отдельные налоговые декларации.

Проверьте базовые суммы дохода в Публикации IRS 915 «Социальное обеспечение и эквивалентные пенсионные пособия для железных дорог». Как правило, чем выше общая сумма дохода, тем больше налогооблагаемая часть ваших льгот. Это может составлять от 50 до 85 процентов в зависимости от вашего дохода. Если вы состоите в браке и подаете отдельные декларации, налоговые льготы отсутствуют.

IRS также предоставляет рабочие листы, которые вы можете использовать, чтобы выяснить, какие налоги подлежат налогообложению и сколько вы можете задолжать по налогам на свой пенсионный доход.Вы можете найти эти рабочие листы в публикации IRS 554, Tax Guide for Seniors.

Налоги на пенсионные доходы

Вы должны платить подоходный налог с вашей пенсии и при снятии средств с любых отложенных по налогу инвестиций, таких как традиционные IRA, 401 (k) s, 403 (b) s и аналогичные пенсионные планы, а также аннуитеты с отсроченным налогом, — в течение года. вы берете деньги. Причитающиеся налоги уменьшают сумму, которую вам нужно потратить.

Вы будете должны платить федеральный подоходный налог по вашей обычной ставке, поскольку вы получаете деньги от пенсионных аннуитетов и периодических пенсионных выплат.Но если вместо этого вы возьмете прямую единовременную выплату из своей пенсии, вы должны будете уплатить всю причитающуюся сумму налога при подаче декларации за год получения денег. В любом случае ваш работодатель будет удерживать налоги по мере совершения платежей, поэтому по крайней мере часть причитающейся суммы будет оплачена заранее. Если вы переводите единовременную сумму напрямую в IRA, налоги будут отложены до тех пор, пока вы не начнете снимать средства.

Умный совет: налоги на пенсионный доход различаются в зависимости от штата
Хорошая идея — проверить различные налоговые правила штата в отношении пенсионного дохода.В некоторых штатах пенсионные выплаты не облагаются налогом, в других — и это может побудить людей подумать о переезде после выхода на пенсию. Штаты не могут облагать налогом пенсионные деньги, заработанные вами в пределах их границ, если вы переехали в другой штат по законному месту жительства. Например, если вы работали в Миннесоте, но теперь живете во Флориде, где нет государственного подоходного налога, вы не должны платить подоходный налог Миннесоты с пенсии, которую вы получаете от своего бывшего работодателя.


Налоги на IRA и 401 (k) s

После того, как вы начнете получать доход от традиционной ИРА, вы должны заплатить налог на часть дохода от этих выводов по вашей обычной ставке подоходного налога.Если вы вычли какую-либо часть своих взносов, вы должны будете платить налог по той же ставке, что и полная сумма каждого снятия. Вы можете найти инструкции по расчету вашей задолженности в Публикации IRS 590, Индивидуальные пенсионные соглашения.

Если у вас есть IRA Roth, вы не будете платить налоги с ваших доходов по мере их накопления или когда вы снимаете деньги в соответствии с правилами. Но у вас должна быть учетная запись не менее пяти лет, прежде чем вы получите право на освобождение от налогов в отношении доходов и процентов.

Когда вы получаете доход по своим традиционным планам снижения заработной платы 401 (k), 403 (b) или 457, вы должны будете платить подоходный налог с этих сумм. Этот доход, который складывается из ваших взносов, любых взносов работодателя и доходов от взносов, облагается налогом по вашей обычной ставке. Имейте в виду, что снятие взносов и доходов со счетов Roth 401 (k) не облагается налогом при условии, что снятие средств соответствует требованиям IRS.

Ведение налоговой отчетности

Проценты, уплаченные по инвестициям в налогооблагаемые счета, облагаются налогом по вашей обычной ставке.Но другой доход — как от прироста капитала, так и от квалифицируемых дивидендов — облагается налогом по ставке долгосрочного прироста капитала от 20 до 0 процентов, в зависимости от вашей налоговой категории. Это верно, если вы владеете инвестициями более одного года. Эта более низкая ставка налога на большую часть ваших доходов является одним из основных преимуществ налогооблагаемых счетов, хотя и не единственным. Нет обязательного снятия средств с налогооблагаемых счетов и налоговых штрафов за получение дохода с этих счетов до того, как вам исполнится 59,5 лет.Это означает, что у вас есть большая гибкость в принятии решения, какие инвестиции использовать для получения дохода, а какие сохранить для будущих нужд.

Есть также способы минимизировать налоги, которые могут причитаться. Вы можете использовать потери капитала для одних инвестиций, чтобы компенсировать прирост капитала для других. Ваш налоговый специалист может объяснить, как вы можете объединить или отложить доход до одного налогового года или воспользоваться налоговыми вычетами и кредитами. Или он или она может порекомендовать инвестиции, которые приносят небольшой текущий доход, но имеют большой потенциал роста.Сюда могут входить индексные фонды, биржевые фонды, управляемые счета и недвижимость, а также отдельные ценные бумаги и паевые инвестиционные фонды. Другой подход, который может предложить налоговый специалист, — это сделать благотворительные пожертвования активами, стоимость которых выросла. Этот метод позволяет избежать налога на прирост капитала при одновременном удержании налога на текущую стоимость актива.

Вы не можете избежать уплаты подоходного налога во время выхода на пенсию. Но как только вы перестанете работать, вы перестанете платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, что может добавить несколько тысяч долларов к вашей чистой прибыли.

Планирование подарков и завещаний

Заглядывая в будущее, вы можете подумать о том, чтобы отдать часть своего имущества членам семьи или друзьям, что часто выгодно как для вас, так и для них, если вы можете позволить себе комфортно жить на свой оставшийся пенсионный доход.

Перевод богатства часто является хорошим способом избежать уплаты налогов на наследство — и это, в свою очередь, хорошо, потому что эти налоги могут отнять большую часть ваших активов, чем даже самая высокая ставка подоходного налога.Кроме того, в некоторых штатах взимаются налоги на наследство по разным ставкам в зависимости от того, что ваши наследники получают от вашего имущества.

Но хорошая новость в том, что перед смертью вы можете делать подарки кому угодно — и вы можете делать это до определенной суммы, не платя налогов. Потолок IRS для физических лиц и состоящих в браке налогоплательщиков время от времени меняется.

Кроме того, вы можете делать более крупные подарки своим получателям в течение всей жизни без уплаты налогов. Вы должны тщательно соблюдать правила IRS, чтобы соблюдать положения о пожизненном исключении.Для получения дополнительной информации прочтите инструкции к форме IRS 709.

У подарков, не облагаемых налогом, есть свои плюсы и минусы. С другой стороны, раздача денег уменьшает ваше облагаемое налогом имущество, то есть то, что будет облагаться налогом на наследство после вашей смерти, а также помогает вашим бенефициарам. Но с другой стороны, после того, как подарок будет вручен, если вам понадобится доступ к этим деньгам после выхода на пенсию, его уже не будет.

Самые популярные налоговые льготы для пенсионеров

Для новых пенсионеров, особенно с фиксированным доходом, как никогда важно в полной мере воспользоваться всеми доступными налоговыми льготами.В конце концов, вам придется потратить свои пенсионные сбережения, чтобы покрыть остаток своей жизни. Но в наши дни удерживать свои деньги становится все труднее из-за экономических проблем, вызванных пандемией коронавируса. Вот почему пенсионеры действительно должны быть в курсе своей налоговой ситуации.

К сожалению, пожилых людей часто упускают возможность сэкономить на налогах . Во многих случаях это просто потому, что они просто не знают о них. Не позволяйте этому случиться с вами — ознакомьтесь с этими часто упускаемыми из виду налоговыми льготами для пенсионеров. Пачку можно сохранить!

1 из 9

Большой стандартный вычет

Когда вам исполняется 65 лет, IRS предлагает вам подарок в виде более крупного стандартного вычета. Например, для доходов в 2020 году одинокий 64-летний мужчина получает стандартный вычет в размере 12 400 долларов (в 2021 году это будет 12550 долларов). Одинокий 65-летний мужчина получит 14 050 долларов в 2020 году (и 14 250 долларов в 2021 году).

Дополнительные 1700 долларов увеличат вероятность того, что вы воспользуетесь стандартным вычетом, а не перечислением по статьям, и если вы это сделаете, дополнительная сумма сэкономит вам более 400 долларов, если вы попадете в группу 24%.Пары, в которых один или оба супруга достигли возраста 65 лет и старше, также получают более крупные стандартные вычеты, чем более молодые налогоплательщики. Если только одному из супругов 65 лет и старше, дополнительная сумма составляет 1350 долларов… 2700 долларов, если обоим супругам 65 лет и старше. Обязательно воспользуйтесь своим возрастом.

2 из 9

Вычесть страховые взносы Medicare

Если вы станете самозанятым — скажем, в качестве консультанта — после увольнения с работы, вы можете вычесть страховые взносы, которые вы платите за части B и D Medicare, плюс стоимость дополнительные полисы Medicare (medigap) или стоимость плана Medicare Advantage.

Этот вычет возможен вне зависимости от того, перечисляете вы или нет, и не подвергаетесь тесту на 7,5% AGI, который применяется к детализированным медицинским расходам. Одно предостережение: вы не можете претендовать на этот вычет, если имеете право на страхование в рамках субсидируемого работодателем плана медицинского обслуживания, предлагаемого либо вашим работодателем (если у вас есть медицинское страхование пенсионеров, например), либо работодателем вашего супруга (если он или она имеет работа, предусматривающая семейное медицинское страхование).

3 из 9

Взнос супругов в ИРА

Выход на пенсию не обязательно означает прекращение шанса вбрасывать деньги в ИРА.

Как правило, вы должны иметь доход, чтобы внести свой вклад в IRA. Однако, если вы женаты и ваш супруг (а) все еще работает, он или она может вносить до 7000 долларов в год в ИРА, которым вы владеете. (Мы предполагаем, что, поскольку вы читаете о перерывах для пенсионеров, вам не менее 50 лет.) Пока ваш супруг имеет достаточно заработанного дохода для внесения взносов на ваш счет (и любых вкладов на его или ее счет). own), двери этого налогового убежища по-прежнему открыты для вас.

4 из 9

Сроки уплаты налогов

Хотя наша система широко известна как «добровольная» налоговая система, она работает лучше всего, когда есть наименьшая возможность не работать волонтером.

Итак, хотя мы считаем 15 апреля «Днем налогов», налоги фактически подлежат уплате по мере получения дохода, и работодатели стали основными сборщиками налогов в стране, удерживая налоги из наших зарплат. Когда вы выходите на пенсию, вы выходите из этой системы: теперь вы должны убедиться, что IRS получит должное в срок. Если вы подождете с отправкой чека до следующего года, когда должна быть подана налоговая декларация, вас ждет неприятный сюрприз в виде штрафов и пени.

У вас есть два способа выполнить работу:

Удержание .Удержание не только для зарплаты. Если вы получаете регулярные выплаты из пенсионного плана 401 (k) или корпоративной пенсии, плательщики будут удерживать налог, если вы им не скажете. То же самое касается снятия средств с традиционной ИРА. Правильно: на пенсии, как правило, вам решать, будет ли часть денег заблаговременно снята для IRS.

С 401 (k) s, пенсиями и традиционным снятием IRA налоги будут удерживаться, если вы не заполните форму W-4P, чтобы поставить на нее кибош. Для периодических платежей (т.е. выплаты, производимые частями через регулярные промежутки времени в течение периода более одного года), удержание рассчитывается так же, как удержание из заработной платы. Когда дело доходит до традиционных распределений IRA или других непериодических платежей, удержание будет по фиксированной ставке 10%, если вы не запросите другую ставку или не заблокируете удержание в целом. Однако распределения, не связанные с IRA, которые могут быть перенесены без налогообложения на IRA или другой соответствующий пенсионный план, как правило, подлежат обязательному удержанию 20% — , но следите за обновлениями в отношении удержания около 20% .

С пособиями социального обеспечения дело обстоит немного иначе. Удержание не будет производиться, если вы специально не попросите об этом, заполнив форму W-4V. Вы можете выбрать удержание по социальному обеспечению по ставке 7%, 10%, 12% или 22%.

Удержание налогов — не обязательно плохо, так как это увеличивает ваш налоговый счет на весь год. Это также могло бы облегчить жизнь, если бы в противном случае вам пришлось бы ежеквартально производить расчетные налоговые платежи.

Расчетные налоговые платежи за квартал .Альтернативой удержанию является ежеквартальная расчетная налоговая выплата. Вам необходимо это сделать, если ваша задолженность по налогам превышает 1000 долларов за год, превышающий сумму, покрываемую удержанием. В противном случае вам грозит штраф за недоплату налогов.

5 из 9

Избегайте ловушки пенсионных выплат

Есть опасное исключение из общего правила, что вам решать, будут ли удерживаться налоги с выплат пенсий, аннуитетов, IRA и других пенсионных планов. Если вы получаете единовременную выплату или другое продление от плана компании, вы можете попасть в ловушку пенсионных выплат.

Как упоминалось ранее, если вы принимаете такое распределение, компания по закону обязана удерживать фиксированные 20% для IRS … даже если вы просто планируете перевести деньги в IRA. Даже если вы завершите перенос в течение 60 дней, требуемых законом, IRS все равно удержит 20% до тех пор, пока вы не подадите налоговую декларацию за год и не потребуете возмещения. Что еще хуже, как вы можете пролонгировать 100% единовременной выплаты, если IRS удерживает 20% этой суммы? Неспособность предоставить дополнительные деньги для IRA будет означать, что эта сумма будет считаться облагаемым налогом распределением, вызывая немедленный налоговый счет, возможно, штрафы и, конечно, навсегда уменьшив сумму в вашем налоговом убежище IRA.

К счастью, есть простой способ обойти этот печальный исход. Просто попросите своего работодателя отправить деньги непосредственно в IRA для пролонгации. Пока чек выписан на ваш IRA, а не на вас лично, удержание не производится.

Даже если вы собираетесь потратить часть денег сразу, лучше всего попросить своего работодателя сделать прямой перевод IRA. Затем, когда вы снимаете средства с IRA, вам решать, будет ли удержание.

6 из 9

Обходное решение RMD

Требуемые минимальные распределения (RMD) не требовались в 2020 году (опять же из-за коронавируса).Однако пенсионеры, получающие RMD из своих традиционных IRA в 2021 году и в последующий период, могут иметь дополнительный вариант для удовлетворения спроса на текущую оплату.

Если вам не нужен необходимый дистрибутив для жизни в течение года, подождите до декабря, чтобы забрать деньги. И попросите своего спонсора IRA удержать большую часть этого для IRS — достаточно, чтобы покрыть ваш расчетный налог как на RMD, так и на ваш другой налогооблагаемый доход.

Хотя расчетные налоговые платежи считаются произведенными при отправке чеков, суммы, удержанные из распределения IRA, считаются выплаченными в течение года, даже если они производятся единовременно в конце года.Итак, если ваш RMD более чем достаточно велик, чтобы покрыть ваш налоговый счет, вы можете безопасно хранить свои деньги в налоговом убежище большую часть года … и при этом избежать штрафа за недоплату.

7 из 9

Дайте деньги своей семье

Мало кто из американцев должен беспокоиться о федеральном налоге на недвижимость. В конце концов, у большинства из нас есть кредит, достаточно большой, чтобы позволить нам передать наследникам до 11,58 миллиона долларов в 2020 году (11,7 миллиона долларов в 2021 году). Супружеские пары могут получить вдвое больше.

Но, если налог на наследство может быть в вашем будущем, обязательно воспользуйтесь преимуществом исключения из ежегодного налога на дарение. Это правило позволяет отдавать до 15 000 долларов в год любому количеству людей, не беспокоясь о налоге на дарение. Ваш (а) супруг (а) также может дать 15 000 долларов тому же человеку, в результате чего не облагаемый налогом подарок составит 30 000 долларов. Например, если вы состоите в браке и у вас трое замужних детей и шесть внуков, вы и ваш супруг (-а) можете в этом году отдать до 30 000 долларов каждому из ваших детей, их супругов и всех внуков, даже не подавая налоговую декларацию на дарение. Это 360 000 долларов в виде подарков, не облагаемых налогом. Деньги, предоставленные под защитой исключения, не могут облагаться налогом как часть вашего имущества после вашей смерти.

8 из 9

Раздайте деньги на благотворительность

Когда вы достигнете возраста 70,5 лет, есть удобный для налогообложения способ делать благотворительные пожертвования, даже если вы не перечисляете их. Это называется квалифицированной благотворительной раздачей (или сокращенно QCD). С помощью QCD вы можете ежегодно переводить до 100 000 долларов США со своих традиционных IRA непосредственно в благотворительную организацию . Если вы состоите в браке, ваш супруг (а) может перечислить дополнительно 100 000 долларов на благотворительность из своего IRA. Передача исключается из налогооблагаемого дохода и засчитывается в ваш необходимый минимальный размер распределения.Это беспроигрышный вариант! Но вы также не можете претендовать на безналоговый перевод в качестве благотворительного вычета в Приложении А, если вы все же перечисляете.

На 2020 и 2021 годы также действует новый вычет «сверх черты» в размере до 300 долларов за денежных пожертвований на благотворительность. Пожертвования фондам, рекомендованным донорами, и определенным организациям, поддерживающим благотворительность, не подлежат вычету. Если вы перечисляете, вы не можете использовать этот новый вычет. Опять же, этот вычет доступен только для налоговых лет 2020 и 2021.

9 из 9

Не облагаемая налогом прибыль от дома для отдыха

Правила ясны: чтобы претендовать на не облагаемую налогом прибыль от продажи дома, дом должен быть вашим основным местом жительства, и вы должны владеть и проживать в нем не менее двух лет из пяти до продажи.Но есть способ получить не облагаемую налогом прибыль от продажи бывшего загородного дома .

Допустим, вы продаете семейную усадьбу и наживаетесь на перерыве, который составляет до 250 000 долларов в виде прибыли, не облагаемой налогом (500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместно). Затем вы переезжаете в загородный дом, которым владеете 25 лет. Если вы сделаете этот дом своим основным местом жительства не менее двух лет, часть прибыли от продажи не будет облагаться налогом.

Как правило, исключение в размере 250 000 долл. США / 500 долл. США не распространяется на прибыль, которая может быть отнесена на период после 2008 года, когда дом не используется в качестве вашего основного места жительства.Например, предположим, что вы купили загородный дом в 2001 году, переоборудовали его в свое основное место жительства в 2015 году и продали в 2021 году. Использование загородного дома после 2008 года составляет семь из 20 лет, в течение которых вы владели недвижимостью. Таким образом, 35% (7 ÷ 20) прибыли будут облагаться налогом по ставке прироста капитала; остальные 65% будут претендовать на исключение в размере 250 000/500 000 долларов.

Налоговая декларация США для пожилых людей Определение

Что такое форма 1040-SR: налоговая декларация США для пожилых людей?

Если вам 65 лет или больше (или вам исполнилось 65 лет в 2020 году или позже), у вас будет возможность использовать новую простую налоговую форму для пожилых людей, известную как Форма 1040-SR: U.S. Налоговая декларация для пожилых людей при подаче налоговой декларации в апреле. Чтобы взять его, вам нужно взять стандартный вычет — а форма включает более высокий стандартный вычет для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше. Увеличен стандартный вычет для налогоплательщиков 65 лет и старше.

Форма 1040-SR похожа на ныне не существующую форму 1040-EZ, которая была разработана для тех, кто использует простой налоговый сценарий, например, налогоплательщиков, которые берут стандартные вычеты.

Новая форма предусмотрена в разделе 41106 Закона о двухпартийном бюджете на 2018 год (BBA), двухлетнего бюджетного соглашения, принятого Конгрессом и подписанного бывшим президентом Дональдом Трампом в феврале.9, 2018. Положение о создании формы 1040-SR было одним из нескольких связанных с выходом на пенсию изменений в налоговой политике, включенных в BBA, которые не следует путать с Законом о сокращении налогов и занятости (TJCA), принятым 22 декабря 2017 года.

Ключевые выводы

  • Новая форма 1040-SR — это упрощенная налоговая форма для пожилых людей с несложными финансами, которым в противном случае пришлось бы подавать форму 1040.
  • Форма 1040-SR позволяет физическому лицу сообщать о доходах от заработной платы, окладов, чаевых и других источников дохода.
  • Согласно новой форме, к концу 2020 года или к концу года подачи налоговой декларации пенсионер должен быть старше 65 лет.
  • Другие удобные для пожилых людей функции включают более крупный шрифт и пробелы для заполнения информации.
  • В новой форме также нет тестов на доход и расширенных категорий дохода.

Общие сведения о форме 1040-SR: Налоговая декларация США для пожилых людей

Формы 1040-SR и 1040 были разработаны, чтобы быть аналогичными форме 1040-EZ, которая была заменена в налоговых декларациях за 2018 год.Форма 1040-SR — это упрощенная налоговая форма для пожилых людей с несложными финансами. В то время как форма 1040-EZ позволяла сообщать только доход от заработной платы, окладов и чаевых, форма 1040-SR допускает доход из некоторых других источников.

Новая форма также разработана с учетом требований старения — в ней больше места для ввода информации и размер шрифта больше, чем у формы 1040.

Кто может подавать форму 1040-SR: налоговая декларация США для пожилых людей?

Существуют дополнительные различия между формами 1040-EZ и 1040-SR, которые описаны ниже, включая возрастные требования и разрешенный общий доход.

65 и старше

Одно из основных различий между формами 1040-EZ и 1040-SR связано с возрастом. Форма 1040-EZ была доступна любому налогоплательщику в возрасте до 65 лет, который в остальном соответствовал требованиям к доходу и регистрации. Чтобы использовать 1040-SR, к концу налогового года, за который вы подаете, вам должно исполниться 65 лет. Например, если 31 декабря 2020 года вам исполнилось 65 лет, вы можете использовать форму 1040-SR при подаче налоговой декларации за 2020 год в апреле 2021 года. Если вам 65 лет в любое время в 2020 году, вы можете использовать форму 1040-SR для подачи налоговой декларации за 2020 год. Налоги 2020 года в 2021 году.Взаимодействие с другими людьми

Важно: вам не обязательно выходить на пенсию. Если вы все еще работаете в возрасте 65 лет и имеете право подавать форму 1040-SR, вы можете это сделать. С другой стороны, досрочные пенсионеры (моложе 65 лет) не могут использовать форму 1040-SR.

Отсутствие проверки доходов

В отличие от формы 1040-EZ, которая ограничивала процентный доход до 1500 долларов, а общий доход до 100000 долларов или меньше, форма 1040-SR не имеет ограничений на сумму вашего общего дохода за данный налоговый год.

Категории расширенного дохода

Кроме того, форма 1040-SR IRS позволяет сообщать о нескольких типах дохода в дополнение к тем, которые разрешены формой 1040-EZ (заработная плата, оклады, чаевые, налогооблагаемые стипендии или стипендии, а также компенсация по безработице или дивиденды Постоянного фонда Аляски).В частности, форма 1040-SR позволяет вам сообщать о пособиях по социальному обеспечению, а также о выплатах из соответствующих пенсионных планов, аннуитетов или аналогичных механизмов отсрочки платежа. Вы также можете включить неограниченные проценты и дивиденды, а также прирост капитала и убытки.

А как насчет налоговых вычетов?

Пожилые люди, заполнившие форму 1040-SR, должны использовать стандартный вычет. Помните, что те, кому 65 лет и старше, имеют право на более высокий вычет. В 2020 году, если вам 65 лет и старше и вы одиноки, ваш стандартный вычет составит дополнительно 1650 долларов США, что составит 13850 долларов США за 2020 налоговый год.Если вы состоите в браке совместно, и одному из вас 65 лет и старше, ваш стандартный вычет увеличивается до 1300 долларов, а если вам обоим 65 лет и старше, вычет увеличивается на 2600 долларов. В 2020 налоговом году стандартный вычет для тех, кто 65 и старше остается прежним.

Форма 1040-SR представляет собой диаграмму на первой странице, в которой указаны стандартные вычеты в зависимости от статуса подачи.

Все страницы формы 1040-SR доступны на веб-сайте IRS.

Особые соображения при заполнении формы 1040-SR

Форма 1040-SR упрощает требования к подаче налоговой декларации для пожилых людей и ее намного проще заполнять, чем гораздо более длинная форма 1040 и ныне не действующие формы 1040-EZ и 1040-A.Однако, если вы пенсионер в возрасте до 65 лет, даже если ваши источники дохода включают социальное обеспечение, пенсии и инвестиционный доход, вы не можете использовать форму 1040-SR и должны использовать форму 1040. Несмотря на это, введение формы 1040-SR — большой шаг в правильном направлении, когда дело доходит до упрощения требований к подаче налоговой декларации.

История формы 1040-SR: Налоговая декларация США для пожилых людей

Законодательство, которое привело к созданию формы IRS 1040-SR, началось 5 марта 2013 года с введением Закона об упрощении налогообложения пожилых людей сенаторами Марко Рубио (R-FL) и Биллом Нельсоном (D-FL), к которым присоединились сенаторы Майк. Ли (R-UT) и Том Карпер (D-DE).После нескольких неудачных попыток превратить закон в закон — и несмотря на одобрение со стороны AARP, Ассоциации зрелых американских граждан и Национального союза налогоплательщиков — закон не был принят до тех пор, пока формулировка формы 1040-SR не была принята как часть законопроект о чрезвычайных расходах, подписанный бывшим президентом Трампом 9 февраля 2018 года.

Налоговые льготы для пенсионеров и пенсионеров

Пенсия может многое предложить, что объясняет, почему так много налогоплательщиков старательно откладывают на нее в течение своей жизни.Есть те льготы, которые на самом деле нельзя купить за деньги, например, ваши внуки, и вещи, на которые вы копите: путешествия, не ходить на работу каждый день или даже просто спать поздно в понедельник утром.

Его получает Налоговая служба (IRS). Налоговый кодекс США предлагает довольно много налоговых льгот исключительно для пожилых людей, включая специальный налоговый кредит только для пожилых людей.

Выгода № 1: более крупный стандартный вычет

Вам не придется платить налоги с такой же части вашего дохода, потому что IRS позволяет вам начать брать дополнительный стандартный вычет, когда вам исполнится 65 лет.

В налоговом году 2020 — налоговую декларацию, которую вы подадите в 2021 году, — вы можете добавить к стандартному вычету, на который вы имеете право, если вы не замужем или соответствуете требованиям главы семьи. Вы можете добавить 1300 долларов за каждого супруга в возрасте 65 лет и старше, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию. Вам обоим еще не обязательно исполниться 65 лет. Для налогового года 2021 (который вы подаете в 2022 году) эти суммы увеличиваются до 1700 и 1350 долларов соответственно.

Чтобы получить право на дополнительный вычет, вам должно исполниться 65 лет к последнему дню налогового года, но IRS утверждает, что на самом деле вам исполняется 65 лет в день с до вашего дня рождения.Это означает, что вы соответствуете требованиям 31 декабря, если бы вы родились 1 января — как раз вовремя, чтобы потребовать дополнительный вычет за этот налоговый год.

Стандартные или постатейные вычеты — что лучше?

У вас есть выбор между потреблением стандартного вычета вместо того, чтобы перечислять свои вычеты, но вы не можете сделать и то, и другое. А Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) в значительной степени удвоил базовые стандартные вычеты для всех статусов подачи — вы можете потребовать вычет в размере перед тем, как вы потребуете дополнительный бонусный вычет для лиц в возрасте 65 лет и старше, что сделало это довольно трудным решением.

Начиная с 2020 налогового года, налоговую декларацию, которую вы подадите в 2021 году, базовые стандартные вычеты перед надбавкой к бонусу для пожилых людей составляют:

  • 24 800 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию, и имеющих право на вдовы
  • 18 650 долларов США на главу семьи
  • 12 400 долларов США для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих отдельно

Для налогового года 2021, который вы подаете в 2022 году, стандартные вычеты составляют:

  • 25 100 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную налоговую декларацию, и соответствующей вдовы (вдовы)
  • 18 800 долл. США на главу семьи
  • 12550 долларов для налогоплательщиков, состоящих в браке и подающих отдельно

Многие пожилые налогоплательщики могут обнаружить, что их стандартный вычет плюс дополнительный стандартный вычет по возрасту оказывается больше, чем любые детализированные расходы, которые они могут требовать, особенно если их ипотека была выплачена, поэтому у них больше нет детализированного вычета процентов.Но вы можете получить больший вычет при включении в список, если у вас все еще есть ипотека и вы учитываете такие вещи, как налоги на недвижимость, медицинские счета, благотворительные пожертвования и любые другие вычитаемые расходы, которые могут у вас возникнуть.

Льгота № 2: более высокий порог подачи налоговой декларации

Ваш порог даже необходимости подачи налоговой декларации в первую очередь также выше, если вам 65 лет и старше, потому что порог подачи документов обычно равен стандартному вычету, на который вы имеете право требовать.

Большинство налогоплательщиков единого налога должны подавать налоговые декларации, когда их заработок достигнет 12 400 долларов США в 2020 налоговом году (сумма стандартного вычета), но вы можете заработать до 14 050 долларов США, если вам 65 лет и старше (стандартный вычет плюс дополнительные 1650 долларов США). .Вы можете совместно заработать до 26 100 долларов, если вам или вашему супругу 65 лет или больше и вы подали совместную декларацию. Если вам 65 лет и старше, вы можете заработать до 27 400 долларов, если вам обоим 65 лет и старше.

Пособие № 3: налогооблагаемый доход по социальному обеспечению

Ваши пособия по социальному обеспечению могут быть или не облагаться налогом. Это зависит от вашего общего дохода.

Сложите свой доход из всех источников, включая налогооблагаемые пенсионные фонды, кроме социального страхования, и проценты, не облагаемые налогом.Теперь добавьте к этой сумме половину того, что вы собрали в виде пособий по социальному обеспечению в течение налогового года. Управление социального обеспечения (SSA) должно отправить вам форму SSA-1099 примерно в первый день нового года с указанием точной суммы, которую вы получили.

Вам не нужно включать какой-либо доход по социальному обеспечению в качестве налогооблагаемого дохода, если общая сумма всего вашего другого дохода и половины вашего социального обеспечения составляет менее 25 000 долларов, и вы одиноки, глава семьи или вдова или вдовец.Эта сумма увеличивается до 32 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, и снижается до 0 долларов, если вы подаете отдельную декларацию после проживания со своим супругом в любой момент в течение налогового года.

Если вы выходите за пределы этих уровней дохода, до 85% от того, что вы собираете в системе социального обеспечения, может облагаться налогом.

IRS предлагает интерактивный инструмент, который поможет вам определить, облагается ли какое-либо ваше социальное обеспечение налогом и, если да, то в каком размере.

Льгота № 4: налоговые льготы для пожилых людей

Одной из самых значительных налоговых льгот, доступных для пожилых людей, является налоговая скидка для пожилых людей и инвалидов.Эта налоговая льгота может уничтожить некоторые, если не все, ваши налоговые обязательства, если вы в конечном итоге будете должны IRS.

Вы должны быть старше 65 лет на последний день налогового года, чтобы соответствовать требованиям. Это правило 1 января применяется и здесь: вам считается 65 лет в конце налогового года, если вы родились в первый день следующего года. Вы должны быть гражданином США или иностранцем-резидентом, но если вы иностранец-нерезидент, вы можете соответствовать требованиям, если состоите в браке с гражданином США или иностранцем-резидентом.

Вы должны подать совместную декларацию о браке со своим супругом, чтобы претендовать на кредит, если вы состоите в браке, за исключением случаев, когда вы вообще не проживали с супругом в течение налогового года.И вы не сможете получить этот кредит, если заработаете больше, чем следующее:

  • 17 500 долларов США или более, и ваш статус регистрации — холост, глава семьи или соответствующая требованиям вдова или вдовец
  • 20 000 долларов или более, и вы женаты, но только один из вас имеет право на получение кредита
  • 25000 долларов или более, и вы подаете совместную декларацию о браке
  • $ 12 500 или более, и вы подаете отдельную декларацию о браке, но проживали отдельно от своего супруга весь год

Эти цифры основаны на вашем скорректированном валовом доходе (AGI), а не на вашем общем доходе.Ваш AGI рассчитывается после выполнения определенных вычетов, также известных как корректировки дохода, в Графике 1.

Ограничения также применяются к необлагаемым налогом частям ваших пособий по социальному обеспечению, а также к необлагаемым налогом частям любых пенсий, аннуитетов или дохода по инвалидности, который у вас может быть. Эти ограничения следующие:

  • 5000 долларов или более, и ваш статус регистрации — холост, глава семьи или соответствующая требованиям вдова или вдовец
  • 5000 долларов или более, и вы женаты, но только один из вас имеет право на получение кредита
  • 7500 долларов или более, и вы подаете совместную декларацию о браке
  • 3750 долларов или более, и вы подаете отдельную декларацию о браке, но проживали отдельно от своего супруга в течение всего года

К сожалению, вы не получите права на получение кредита, если ваш доход не достигнет обоих этих пороговых значений.Если вы соответствуете требованиям, сумма кредита варьируется от 3750 до 7500 долларов по состоянию на 2020 год.

Налог на недвижимость / Программа льгот при аренде

Новое: подайте онлайн-заявку на получение налога на недвижимость / программы льгот при аренде

Заявители программы налога на имущество / арендной платы теперь имеют возможность подавать заявки на участие в программе онлайн в Департамент доходов. Система myPATH. Подача онлайн-заявки обеспечивает быструю обработку, простые варианты прямого депозита и автоматические калькуляторы, которые помогут вам подать заявку на получение скидки.Посещение mypath.pa.gov, чтобы подать заявку.

Программа скидок предназначена для имеющих право на участие жителей Пенсильвании в возрасте 65 лет и старше; вдовы и вдовцы в возрасте 50 лет и старше; и люди с ограниченными возможностями в возрасте 18 лет и старше. Предел дохода составляет 35 000 долларов в год для домовладельцев и 15 000 долларов в год для арендаторов, и половина дохода социального обеспечения не включена. Супруги, личные представители или сословия также могут подавать иски о скидках от имени заявителей, которые прожили хотя бы один день в 2020 году и соответствуют всем другим критериям отбора.

Максимальная стандартная скидка составляет 650 долларов, но дополнительные скидки для соответствующих критериям домовладельцев могут повысить скидки до 975 долларов.

Программа налогов на недвижимость / скидок с арендной платы — одна из пяти программ, поддерживаемых Пенсильванской лотереей. С момента создания программы в 1971 году пожилые люди и люди с ограниченными возможностями получили более 6,9 миллиардов долларов в виде налога на имущество и льгот по арендной плате. Программа скидок также получает финансирование от игровых автоматов.

Домовладельцы получают:

905 905 905 905 905 $
Доход Максимальное вознаграждение
$ 0 до 8000 долларов $ 650
$ 8 001 до 15000 долларов
$ от 8 001 до 15000 долларов
905 905 905 905 905 $ 9055 до $ 35 000 $ 250

Арендаторы получают:

8000 905 905
Доход Максимальный возврат
$ 0 до 8000 долларов $ $
$ , закон предоставляет следующие льготы наиболее нуждающимся пожилым людям:

  • Пожилые люди, проживающие в Филадельфии, Питтсбурге или Скрэнтоне, где местные ставки налога на заработную плату / подоходный налог очень высоки, не получат выгоды от переноса местного налога на более низкие налоги. скидки, предлагаемой налоговой льготой по налогу на имущество, финансируемую государством.Для обеспечения того, чтобы пожилые люди в этих сообществах получали существенные льготы по налогу на имущество, для каждого пожилого домохозяйства с доходом менее 30 000 долларов США льгота по налогу на имущество увеличивается еще на 50 процентов.
  • Кроме того, льготы по налогу на имущество увеличиваются на дополнительные 50 процентов для пожилых домохозяйств в остальной части штата, при условии, что эти домохозяйства имеют доход менее 30 000 долларов и платят более 15 процентов дохода в виде налогов на недвижимость.

Бесплатная помощь

Помощь в подаче заявления на получение налога на имущество / скидки с арендной платы предоставляется Департаментом доходов бесплатно.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *