Возврат налога на добавленную стоимость

Общие положения

В цену товаров в Германии всегда входит 19% налога на добавленную стоимость (НДС). Если товар приобретается и экспортируется покупателем, постоянно проживающим за пределами Европейского Союза, сумма НДС может быть возвращена. Речь идёт о снижении налогового бремени со стороны германского государства для продавцов, которое передаётся большинством магазинов покупателю. Однако, продавцы не обязаны это делать.

Как это работает?

Уже при покупке товара в Германии покупатель должен сообщить продавцу, что товар предназначен для вывоза за пределы ЕС. Продавец оформляет справку на вывоз (Ausfuhrbescheinigung). Многие магазины делегировали возврат НДС сервису Tax Free. В этих случаях вместо указанной выше справки Вы получите чек такс-фри.

При выезде с территории Германии этот чек вместе с паспортом и товарами необходимо предъявить германской таможенной службе в качестве подтверждения того, что Вы живёте за пределами ЕС и товар в действительности вывозится.

В отношении товаров, упакованных в ручную кладь, компетентным органом по подтверждению вывоза является орган таможенного контроля последнего аэропорта вылета либо границы ЕС.

При наличии чека Tax Free НДС, как правило, возмещается агентством Tax Free непосредственно перед вылетом в аэропорту либо на границе. Прочие справки на вывоз следует после выезда выслать по почте в адрес продавца с просьбой о возмещении НДС.

Подтверждение вывоза товаров германским зарубежным дипломатическим представительством

Только в обоснованных исключительных случаях, если подтверждение вывоза органами таможенного контроля Германии не было возможно, это подтверждение можно получить в отношении товаров, приобретённых в Германии, в германском дипломатическом представительстве, расположенном в Вашем консульском округе. Здесь действуют те же предпосылки, что и в таможенной службе Германии. Посольство в рамках своих полномочий решает, является ли конкретный случай исключительным.

Необходимо предъявить

• приобретённые товары, по возможности в оригинальной упаковке
• действительный паспорт со штампом о регистрации за пределами ЕС в момент приобретения товаров
• при наличии: вид на жительство
• оригинальные чеки со справкой на вывоз либо чеками Tax Free

Важные примечания

Просьба учитывать, что важной предпосылкой возврата НДС является соблюдение сроков: товар должен быть вывезен до истечения третьего месяца, отсчёт начинается с конца месяца, в котором была совершена покупка. Подтверждение вывоза невозможно, если товар приобретён в другой европейской стране, например, во Франции. Отметка о постоянном месте жительства за пределами ЕС должна стоять в паспорте уже в момент приобретения товара.

НДС может быть возмещён в некоторых филиалах Технобанка

Консульский сбор

Консульский сбор за подтверждение вывоза товара Посольством Германии составляет 25,- евро за каждый чек.

Tax free в Германии — Zeitung «Aussiedlerbote»

Tax free — это некая система, которая позволяет вернуть сумму с покупок, совершённых за рубежом. Деньги возвращаются только на покупки, сделанные туристами в период нахождения в той или иной стране. Сумма возврата составляет от 7 до 22% — это зависит от размера НДС, суммы покупки и комиссионных оператору Tax free.

В Германии, как и в других странах ЕС, можно вернуть налог на добавленную стоимость, который был потрачен при совершении покупок. Этой возможностью могут воспользоваться иностранные граждане, достигшие 18–летнего возраста.

НДС в Германии составляет 19%, а это немаленький процент, поэтому Tax free — очень актуальная тема для туристов, посещающих эту страну. Чтобы вы смогли вернуть обратно деньги с покупок при выезде из Германии, их нужно совершать в магазинах со значком «Free for tourists» или «TaxFree». При этом сумма покупки должна составлять более 25 евро в одном чеке, а продавца в магазине вы должны попросить оформить соответствующую квитанцию, которая освобождает от уплаты налога. Для её оформления турист обязательно должен иметь с собой на руках загранпаспорт.

Сумма возврата денег полностью зависит от цены покупки. За дорогие покупки возвращается 19%, то есть это полностью весь налог, за недорогие покупки процент возврата варьируется от 10% до 15% их стоимости.

Далее туристу в аэропорту перед вылетом из Германии необходимо найти офис таможни для оформления формы Tax free в специальной службе. Лучше всего делать это до регистрации на рейс или не сдавать покупки вместе с багажом, ведь вы будете сотрудникам таможни показывать свои покупки. Вместе с покупками предъявляете чек на данный товар, паспорт и авиабилет, сотрудник ставит на ваши чеки соответствующую печать Global Refund.

Свои денежные средства вы можете получить в ближайшем офисе возврата денег в аэропорту — на банковский счёт или карту, либо чеком на указанный вами адрес.

Foto: yougoigo / Shutterstock.com

Читайте также:

Понравилась статья? Расскажите друзьям:

Понравился наш проект? Жмите!

Tax Free

Такс-фри (от англ. tax free, без сборов) — возврат налога на (НДС). Этот налог предназначен для социального обеспечения населения и входит в конечную стоимость каждого продукта или услуги. В зависимости от государства величина НДС составляет от 9 до 20 процентов. Почему же его возвращают? Ответ прост: туристы, совершив покупки и заплатив заложенный в стоимость налог, не успевают воспользоваться его социальными механизмами (из-за непродолжительного пребывания в стране). Впервые Tax Free появился в Швеции в 60-х годах XX века. Сколько нужно потратить денег, чтобы оформить Tax Free. 

Краткое описание процесса Tax Free: делая покупку в магазине заграницей, турист получает особый чек, на который при выезде из страны (на таможне) необходимо поставить специальный штамп (он подтверждает, что товар вывезен). После этого покупатель имеет право вернуть от 10 до 20% стоимости покупки. Деньги можно получить сразу же после прохождения таможни или по приезде домой. Система Tax Free действует в Европе и примерно в 20 странах за её пределами.

Процедура возврата Tax Free приблизительно одинакова, а вот ограничения на минимальную стоимость купленного и сроки действия чека в каждой стране разные. 

Вся работа по возврату НДС возложена на частные системы Tax Free, которые являются посредниками между туристами и государством. Каждая из них включает в себя сеть магазинов-партнёров и ряд офисов для возврата денег. В качестве вознаграждения система удерживает небольшую комиссию. Основные системы: 

• Global Blue — объединяет 36 стран, 29 из которых находятся в Европе (Австрия, Бельгия, Хорватия, Кипр, Чехия, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Исландия, Ирландия, Италия, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Словения, Словакия, Испания, Швеция, Швейцария и Великобритания) и только 7 — в других частях света (Аргентина, Южная Корея, Марокко, Турция, Сингапур, Япония и Уругвай). Система Global Blue основана в 1980 году в Швеции и принадлежит компании Global Refund Group.  
• Premier Tax Free — охватывает 20 стран, 15 из которых находятся в Европе (Австрия, Бельгия, Италия, Чехия, Франция, Германия, Греция, Нидерланды, Венгрия, Ирландия, Португалия, Испания, Швеция, Швейцария и Великобритания) и только 5 —в других частях света (Аргентина, ЮАР, Марокко, Иордания и Сингапур). Система Premier Tax Free основана в 1985 году в Ирландии и принадлежит компании The Fintrax Group. 
• Tax Free Worldwide — включает 8 стран (Австрия, Германия, Дания, Ирландия, Исландия, Норвегия, Великобритания и Фареры). 
• Innova Tax Free — 5 стран (Испания, Франция, Великобритания, Италия, Португалия и Китай). 

Основные правила возврата Tax Free 

Для того чтобы иметь право вернуть себе уплаченный за границей налог, запомните эти простые правила:  

1. Перед тем, как пройти в таможенную зону аэропорта, вы должны зарегистрироваться на рейс, получив при этом посадочный талон. 

2. Чтобы таможенный инспектор поставил вам печать на чек от товара, вам необходимо будет предъявить ему товар, желательно в той же упаковке, в которой он приобретался.

 

Деньги можно получить прямо в аэропорту в отделении банка, который занимается возвратом налога, или уже дома. Право вернуть деньги имеет тот человек, чьи данные вписаны в товарный чек. Поэтому во избежание форс-мажора (не успели поставить печать при вылете, сдали покупки в багаж до того, как смогли поставить печать на чеке и т.д.), не спешите заполнять чек сразу при покупке в магазине. На чеке необходимо указать не так много данных: имя, фамилию, номер паспорта, адрес и поставить подпись, т.е. вы всегда сможете сделать это прямо при таможеннике. Зато если с вами случится одна из вышеперечисленных неприятностей, деньги сможет получить любой знакомый, выезжающий заграницу в течение трех месяцев после даты вашей покупки. Кроме того, если шоппинг заграницей для вас стал обычным явлением, есть смысл задуматься о том, чтобы оформить себе пластиковую карту TAX FREE SHOPPING. Оформить эту карту вы можете на сайте Globalrefund (www.globalblue.com). После подачи заявления карту необходимо забрать на пограничном пункте, который вы указали при регистрации.

На личный адрес карты не высылаются, для их получения необходимо личное присутствие. 

Преимущества карты TAX FREE SHOPPING  

1. При покупке, дающей право на возврат налога, вам больше не нужно оформлять чеки. Достаточно дать продавцу свою карту. Он просканирует ее и получит всю необходимую информацию, которая автоматически распечатается на чеке. (Однако в этом случае вы сможете вернуть деньги только лично.)  

2. Зафиксировать вывоз товара в пункте Globalrefund Tax Free можно будет при помощи специального автомата. Вставив карту в автомат, вы оформите вывоз товаров из страны. Ну и еще немного полезной информации – на сайте www.globalblue.com в разделе «Услуги» есть калькулятор, с помощью которого вы можете рассчитать сумму TAX FREE за покупки в разных странах. Приятного вам шопинга!

Что такое Tax Free и как им пользоваться?

Наверное, многие знают, что, делая покупки за границей, можно прилично сэкономить: до 20% от стоимости товаров. Не все пробовали этим воспользоваться – за границей у туристов много других забот, и уж точно не все понимают: Как это работает? Зачем создана вся эта система?

На сайте Global Refund (www. globalrefund.com) советы туристам-покупателям оформлены в виде трёх простых шагов:

1. Покупка: Покупайте там, где Вы видите знак Tax Free (такс-фри) — просто попросите там заполненный формуляр Global Refund.

2. Проход через таможню: Покидая страну, ищите знак Tax Free (тэкс-фри), подойдите и покажите ваши покупки, чеки, паспорт работникам таможни и получите подтверждение экспорта на чеках Global Refund.

3. Возврат денег: Заберите ваши деньги наличными в ближайшем офисе Global Refund или пошлите наш формуляр в Global Refund, для того чтобы вам прислали банковский чек на указанный Вами адрес или для прямого перечисления на вашу кредитную карту.

На самом деле всё немного сложнее и на некоторых моментах надо остановиться подробнее.

При покупке не забывайте:

1. Получить НДС обратно может только нерезидент этой страны (не гражданин ЕС, если это в Европе), приехавший с непродолжительным визитом на срок не более 3 месяцев (без вида на жительство, не беженец, и не приехавший на работу или обучение на длительный срок).

2. На книги, табачные изделия (НДС для которых обычно меньше), иногда на продукты питания и на любые оказанные услуги, возврат НДС в большинстве стран не распространяется.

3. Большинство стран возвращает не весь НДС, кроме того, система возврата НДС построена на том, что часть возвращаемых денег забирает сама организация (Global Refund или Premier Tax Free) для возмещения своих расходов, а получаемая покупателем доля тем больше, чем больше сумма покупки.

4. Чек такс-фри (текс-фри) должен быть правильно оформлен продавцом в магазине, сумма возврата НДС должна быть проставлена сразу, а сумма покупки должна быть как в кассовом чеке. Естественно, что без кассового чека (который обычно прикалывают сверху) формуляр такс-фри (текс-фри) не действителен! Номер товара на формуляре должен быть проставлен такой же, как и на бумажных ярлыках (пломбах), или на коробках.

5. В большинстве стран (кроме Швейцарии и Лихтенштейна с 30 днями, Канады, и Сингапура с 60 днями) чеки такс-фри действительны в течение 3 месяцев после месяца покупки. Безразлично, к примеру, когда вы сделали покупку — 1-го или 30-го, чек (формуляр) действителен в течение текущего месяца и трех следующих. Только для Словении, Ирландии, Ливана и Кореи чек действителен в течение 3 месяцев строго со дня покупки!

6. При покупке продавец может попросить вас предъявить загранпаспорт, чтобы внести его данные в формуляр, хотя это не обязательно делать прямо в магазине. Вы можете сами позже занести в формуляр такс-фри свои имя, фамилию (как в заграничном паспорте), номер паспорта, точный адрес (постоянного жительства). Главное условие — не забыть заполнить эти строки перед предъявлением формуляра на таможне. Впрочем, если забудете, ничего страшного — вас заставят их написать в офисе такс-фри.

При оформлении возврата и получении денег имейте в виду:

1. Заранее запаситесь специальной листовкой-памяткой для возврата такс-фри (тэкс-фри): обычно их можно прихватить у кассы в магазине, либо у окошка специального пункта оформления такс-фри — в них подробно указано на многих языках (а в последнее время — и на русском), где именно в аэропорту расположен пункт таможенного контроля, и где находится касса выдачи денег.

Приезжайте в аэропорт заранее: место регистрации может оказаться довольно далеко от таможни или стойки такс-фри, там может быть очередь. Если товары потом придется упаковывать, то дополнительные 10-15 минут запаса просто необходимы.

2. Когда вы приехали в аэропорт (порт, вокзал), еще до паспортного контроля вы подходите к таможеннику (или пункту проверки Tax Free) и он ставит штамп в ваши чеки, оформленные в магазине. Иногда вещи просят предъявить к досмотру, иногда нет, но всегда сверяют номер на формуляре Tax Free c номером бумажных ярлыков (пломб) на пакете с товарами.

Желательно до оформления такс-фри не сдавать товары в багаж (в некоторых аэропортах, правда, имеется дополнительно специальный пункт, где ваш багаж досмотрят и отметят, какие вещи вы сдали, если это заинтересует таможенника за стойкой такс-фри) либо получить печать до сдачи багажа, а потом упаковать товары в багаж и пройти регистрацию.

3. Важно! Вещи, предъявляемые таможеннику для возврата такс-фри, должны быть неиспользованными, неношеными, с ярлыками (пломбами) на пакете. Если Вы случайно порвали ярлыки (пломбы) на пакете с покупками, изобразите, что они якобы порвались прямо здесь и сейчас. Иногда прямо в магазине дают бумажные пломбы наклейки к товарам отдельно, с тем, чтобы они случайно не порвались до контроля, и просят покупателя наклеить их перед инспекцией. Если в сумке есть в наличии все товары, упомянутые в формуляре, и их не использовали, т.е. на вид они новые, то никакого криминала тут нет. Не используйте товары до пересечения границы!

4. Проходите регистрацию и сдавайте багаж, если ещё не сдали. После личного досмотра на входе в зону Duty Free, идите к окошку Tax Free (такс-фри) и получайте свои деньги в желательной для вас валюте, если предлагается выбор. Не забудьте, что на это уйдет некоторое время в зависимости от размеров аэропорта и наличия очереди в кассу. Ещё 10-15 минут запаса времени будут совсем не лишними! При получении возврата НДС наличными кассовый чек отрывают и отдают вам (для гарантии и т.д.).

5. Если вы хотите, чтобы деньги перевели вам на счёт кредитной карточки, то заполните в чеке Tax Free реквизиты вашего счёта и отдайте его в окошко (опустите в специальный ящик или вышлите по адресу Global Refund из дома). Деньги на ваш счёт переведут в течение 5 недель (60 дней максимум в разгар сезона). Вместо этого можно получить еврочек на указанный в бланке адрес. Еврочек можно обналичить в любом банке.

6. Сегодня многие банки Украины предоставляют такую услугу, как обналичивание самих чеков такс-фри (если с момента их погашения на таможне прошло не более 6 или 12 месяцев, а для Чехии срок и того меньше — всего 1 месяц). Чеки каждой из двух мировых систем такс-фри (о них ниже) принимают разные банки. Надо знать, что многие банки берут от 1% до 3% за инкассо и до 2% за обналичивание суммы чека или выдают деньги только в определенной валюте и при этом применяют свои курсы валют, что немного снижает сумму выплат.

Поэтому самый простой вариант — получить возврат НДС наличными и не напрягаться с чеками, банками и т.п.

Мировые системы возврата НДС:

1. Global Refund — 36 стран и >225000 магазинов
— их ресурс в сети: www.globalrefund.com
— штаб-квартира в Швеции, откуда этот холдинг и начал свое распространение в 1980 году
— возврат НДС работает по выезду из ЕС, в большинстве аэропортов и крупных наземных таможен возможен возврат наличными
— сотрудничающие с ними магазины выдают покупателю-туристу бело-синие чеки
(один экземпляр на группу покупок в магазине, к которому прикалывается кассовый чек)

Получение денег по чеку Global Refund это непростое дело. После возвращения на родину надо зайти в один из работающих с Global Refund банк с загранпаспортом, обычным паспортом и самим чеком. Чем быстрее, тем лучше: у чеков есть свой «срок годности». Особенно быстро надо обналичивать чешские – они действуют всего четыре недели, чеки из остальных стран работают дольше – от трех месяцев до пяти лет и больше.

Деньги выдаются в гривне по банковскому курсу, то есть вы потеряете еще некоторую сумму, как на обычном обмене. Если ваши чеки выписаны в евро или долларах – банковская наценка на них обычно минимальна. А вот если вы делали покупки в Чехии, Швейцарии или Аргентине, чьи валюты не ходят в Украине, курс обмена может оказаться просто невыгодным.

Иногда деньги выдаются наличными и сразу, но сумма от 153 до 1000 евро требует согласования с головной компанией (обычно это занимает день-два, иногда дольше). Суммы от 1000 евро можно обналичить только через Global Refund. Для этого вам нужно положить чек Tax Free в выданный в магазине конверт и отправить его (или заказным письмом) на адрес компании по почте. На дебетовые пластиковые карточки вроде MasterCard Maestro или Visa Electron возмещение не выплачивается. Если у вас нет кредитной карты – просите выслать вам банковский чек.

Покупка туриста не должна быть дешевле определенной суммы (они разные для разных стран). В таблице приведена минимальная сумма покупки (в местной валюте), максимальный процент возврата от суммы покупки и размер НДС (VAT) в данной стране:

Страна: | минимальная покупка, | макс. возврат, | уровень НДС

Argentina 70. ARS 16% (17.35%-21%)

Austria 16. EUR 15% (9.09%-16.67%)

Belgium 125.01 EUR 5%-15.5% (21%)

Canada 200. (50.) CAD 7+8+15% 60 дней !

Croatia 501. HRK 16.5% (18%)

Cyprus 100. CYP 10.5% (15%)

Czech Republic 200. CZK 14% (15.79%)

Denmark 300. DKK 19% (25%)

Estonia 2500. EEK 12% (18%)

Finland 40. EUR 10%-16% (17%-22%)

France 175. EUR 12%-13% (5.21%-16.38%)

Germany 25. EUR 12.7% (7%-16%)

Greece 120. EUR 13% (15. 97%-11.50%)

Holland 137. EUR 14.97% (15.97%)

Hungary 45000. HUF 15% (4.76%-16.67%)

Iceland 4000. ISK 15% (14%-24.5%)

Ireland 100. EUR 17% (17.36%) 3 месяца строго!

Italy 154.94 EUR 20% (4%-20%)

Korea 30000. KRW 8% (9.09%-20%) 3 месяца строго!

Latvia 29.5 LTV 3%-12% (5%-18%)

Lebanon 150000. LBP 8% (10%) 3 месяца строго!

Lithuania 200. LTL 12% (18%)

Lichtenstein 400. EUR 7% (7.6%) 30 дней !!!

Luxembourg 75. EUR 11.8% (15%)

Norway 315. NOK 12%-19% (11%-25%)

Poland 200. PLN 18% (22%) сейчас не работает !

Portugal 56.36-59.36 EUR 10.5%-12% (13%-19%)

Singapore 100.-500. SGD 2 месяца !!

Slovakia 5000. SKK 14% (15.96%)

Slovenia 15001. SIT 15% (7.83%-16.67%) 3 месяца строго!

Spain 90. EUR 13.79% (16%)

Sweden 200. SEK 17,5% (12%-25%)

Switzerland 400. CHF 7% (7.6%) 30 дней !!!

Turkey 118. TRY 12.5% (8%-18%)

United Kingdom >100.! GBP 14.894% (17. 5%)
UK: Минимальная сумма устанавливается магазином!
(при возврате комиссия — 22.33 фунта)

2. Premier Tax Free (к ним присоединился CashBack) — 13 стран и > 20000 магазинов

— их ресурс в сети: www.premiertaxfree.com
— штаб квартира в Ирландии, откуда эта компания начала свою работу в 1985 году
— возврат НДС по выезду из ЕС, список пунктов, где можно оформить вывоз выдается туристу (возврат наличными возможен не везде).
— сотрудничающие с ними магазины выдают покупателю-туристу два чека: розовый (его забирают на контроле при выезде из страны) и зеленый чек (остаётся у туриста)

Покупка туриста не должна быть дешевле определенной суммы (они разные для разных стран). В таблице приведена минимальная сумма покупки (в местной валюте) и размер НДС (VAT) в данной стране:

Страна: минимальная сумма покупки, | уровень НДС в стране

Austria 75.01 EUR 20%

Belgium 125. EUR 21%

France 175. EUR 19.60%

Holland 136. EUR 19%

Ireland 10. EUR 21%

Italy 154.94 EUR 20%

Luxembourg 124. EUR 21%

Portugal 59.36 EUR 19%

Spain 90.15 EUR 16%

Switzerland 340. CHF 7.6%

United Kingdom 30. GBP 17.5%

Germany 30. EUR 16%

Singapore 100. SGD 5%

Дополнения:

1. Кстати, если турист забыл проставить штамп на чеке такс-фри при покупках во время визита в Германию, то остается ещё один шанс. Если есть паспорт (с визой) и товары (которые по-прежнему, выглядят новыми), то в течение 4 месяцев за 20 евро этот штамп можно получить в посольстве/консульстве Германии.

2. Франция известна своим передовым подходом к удобству туристов. Так, например, ещё в 2004 году таможня аэропортов Орли и Шарль-Де-Голь установила в зоне Duty Free после паспортного контроля автоматы для простановки штампов на формуляры Global Refund для тех товаров, которые пассажиры берут с собой как ручную кладь.

С 2007 года в Париже можно получить возврат НДС наличными ещё до выезда из страны (так называемый «мгновенный» возврат НДС — Instant Cash Refund). Это возможно при условии, что Вы скоро уезжаете, т.е. компания Global Refund в Париже получит от Вас проштампованные на таможне при выезде из ЕС формуляры Cash Refund в течение 21 дня. Для гарантии Вас попросят предъявить паспорт и кредитную карточку действительную минимум ещё 3 месяца. Если в течение 21 дня в компанию Global Refund в Париже не придет проштампованный формуляр, то с Вашей карточки снимут всю выплаченную Вам сумму возврата НДС плюс комиссию.

В центре Парижа, неподалеку от церкви Мадлен, в шикарном торговом центре (галерее) «Моделио» (Madelios), размещён один офис Global Refund, где можно получить деньги по любым формулярам Global Refund. Офис работает на втором этаже галереи с понедельника по субботу с 12:00 до 19:00. Торговый центр расположен (карта): станция метро: Мадлен (Madeleine) — линии метро 8, 12, 14 (выход в сторону площади Мадлен).
Адрес:
23 boulevard de la Madeleine
75001 Paris
Tel.: +33 (0) 1.53.45.00.00
Fax: +33 (0) 1.42.61.08. 05
Торговый центр работает с понедельника по субботу с 12:00 до 19:00.

Деньги по формулярам можно также получить в обменном пункте банка ССF:
CCF Bureau de change, Tel. CCF: +33 (0) 1.45.26.20.63. Он находится на первом этаже в международной зоне знаменитого торгового центра «Галерея Лафайет» (Galeries Lafayette Haussman) (карта). Станция метро: Chaussée d’Antin La Fayette — линии метро 7 и 9, станция пригородных поездов (RER): Auber – линия А.
Адрес:
Galeries Lafayette Haussman
27 rue Chaussée d’Antin
75009 Paris

Tel.: +33 (0) 1 42 82 34 56
Fax: +33 (0)1 42 82 80 27
Галерея Лафайета работает с понедельника по субботу с 9:30 до 19:30 (по четвергам до 21:00).

3.Подобный сервис «мгновенный» возврат НДС — Instant Cash Refund начал действовать и в Великобритании:
В трёх местах в Лондоне и в одном офисе в Эдинбурге иностранные туристы могут получить наличные до выезда из страны.
Действуют следующие правила:
-товары должны быть вывезены из ЕС в течение 21 дня, а формуляры представлены в Global Refund в тот же период.
— общая сумма покупок не должна превышать 1000 фунтов стерлингов. Вместе с паспортом должна быть представлена кредитная карта Visa, Mastercard, American Express или Diners Club с сроком использования минимум ещё на 4 месяца.
Возврат НДС выплачивается только в фунтах стерлингах.

Адреса офисов Global Refund в Великобритании :

Лондон — London

1. Regent St
Address: Minimoney, 1 Lower Regent Street, Piccadilly, London SW1.
Additional information: The office is within Britain Visitor Centre.
Open Mon-Fri 9.00am – 6.30pm.
Sat 9.00am – 5.00pm, Sun 10.00am – 4.00pm.
Tel: 020 7839 2911.
Nearest Tube: Piccadilly Circus.

2. Knightsbridge
Address: TTT Foreign Exchange Corporation East Ticket hall, Knightsbridge Underground Station, London SW3.
Additional information: Located within station on corner of Sloane and Brompton Road next to Harvey Nichols.
Open daily 10.00am – 6.30pm.
Tel: 020 7584 6161.
Nearest Tube: Knightsbridge.

3. Oxford St
Address: International Currency Exchange 339 Oxford Street, London W1.
Additional information: Next to Zara boutique and directly oppositeDebenhams dept. store.
Open daily 10.00am – 8.00pm.
Tel: 020 7491 7226.
Nearest Tube: Bond Street / Oxford Circus.

Эдинбург – Edinburgh

Address: 3 Princes Street, Edinburgh Eh3 2QP.
Open Mon – Sat 9.00am–5.00pm Sun10.00am –5.00pm (July – August until 8.00pm).
Tel: 0131 557 3953.

4.Похожий сервис под другим названием: Downtown Cash Refund существует в нескольких городах Италии.

Правила несколько отличаются:
-нужна кредитная карта и паспорт,
— выезд из страны должен быть запланирован максимум через 10 дней,
— общая сумма покупок составляет не более 500 евро.

Адреса офисов Global Refund в Италии :

Милан — Milan

at La Rinascente department store
Piazza Duomo, 7th floor
Open from Monday to Saturday from 9:00 to 22:00
On Sunday from 10:00 to 20:00

Рим — Rome

at Forexchange (Maccorp)
Via Del Caravita, 6
and
Piazza della Rotonda, 68/B
Open all days of the week from 11:00 to 19:00

Флоренция — Florence

at Forexchange
Via Por S. Maria, 3r
and
Via dei Calzaiuoli, 42r
Open all days of the week from 9:00 to 19:00

Сиена — Siena

at Forexchange
Via di Città, 80/82
Open all days of the week from 9:00 to 19:00

Венеция — Venice

At Exchange Office
San Marco 72/b — Calle dell’Ascensione
Open all days of the week from 10:00 to 18:00.
In Winter closed on Sunday and Monday

Как вернуть деньги после путешествия: подробности о такс-фри

3 февраля 2021

Всё из-за коронавируса : Lufthansa запустила самый длинный рейс в мире

Читать 3 февраля 2021

Исландия открывается для привитых. Но россиянам пока нельзя

Читать 29 января 2021

Заготовки на будущее: рецепт отличных выходных по-берлински

Читать 29 января 2021

Грузия открывается, но только для привитых

Читать 27 января 2021

Россия открылась для Армении и Беларуси. На каких условиях?

Читать 26 января 2021

Карантин при отрицательном тесте: как обманывают туристов на Кубе?

Читать

Такс-фри — это система, благодаря которой турист может вернуть сумму НДС, если купил домой одежду, обувь, технику или другие товары. В каждой стране такс-фри работает по-своему: отличаются минимальные суммы покупок, категории товаров и процент возврата.

Если планируете шопинг в европейской стране, почитайте, как воспользоваться такс-фри. Это поможет сэкономить на покупках и отложить небольшую сумму на следующее путешествие. Не говоря уже о том, что полученные прямо в аэропорту деньги всегда можно потратить в Duty Free.

Где работает такс-фри

Такс-фри работает в большинстве европейских стран.

Австрия, Бельгия, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Литва, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Словакия, Словения, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швейцария, Швеция, Эстония.

По данным ТурСтата в 2018 году российские туристы чаще всего ездили в Германию, Грецию, Испанию, Италию, Кипр, Польшу, Финляндию, Чехию и Эстонию.

Минимальные суммы покупок

Вот как выглядят стандартные ставки НДС и минимальные суммы покупок в ТОП— 10 европейских странах:

Германия

Стандартная ставка НДС —19%

Минимальная сумма покупок — 25 €

Греция

Стандартная ставка НДС —17% или 24%

Минимальная сумма покупок — 50 €

Испания

Стандартная ставка НДС — 21% 

Минимальная сумма покупок — 90,16 €

Италия

Стандартная ставка НДС — 22% 

Минимальная сумма покупок — 90,16 €

Кипр

Стандартная ставка НДС — 19% 

Минимальная сумма покупок — 50 €

 

Польша

Стандартная ставка НДС — 23% 

Минимальная сумма покупок — 200 zł

Финляндия

Стандартная ставка НДС — 24% 

Минимальная сумма покупок — 40 €

Чехия

Стандартная ставка НДС — 20% 

Минимальная сумма покупок — 2001 Kč

Эстония

Стандартная ставка НДС — 20% 

Минимальная сумма покупок — 38,01 €

Например, на сайте оператора Global Blue написано, что в Испании на некоторые продукты питания, фармацевтику, книги и журналы действует ставка 4%. На другие продукты питания и некоторые оптические товары — 10%. Несмотря на то что стандартные ставки НДС выглядят солидно во всех перечисленных странах, по факту такой процент возврата туристы не получают. Это происходит по двум причинам.

• Первая: на многие категории товаров действует сниженная ставка НДС, следовательно и возвращать будут меньше.
• Вторая: операторы такс-фри берут комиссию.

Комиссия оператора тоже бывает разная и зависит от суммы покупки, страны и условий конкретной компании. Рассчитать примерную стоимость возврата можно с помощью специального калькулятора. Если возвращать деньги будет Global Blue, воспользуйтесь его такс-фри калькулятором.

Как получить такс-фри

Чтобы получить такс-фри, выполните такие действия:

• убедитесь, что такс-фри работает в выбранной стране;
• убедитесь, что такс-фри работает в выбранном магазине;
• захватите с собой загранпаспорт;
• оплатите покупку на минимальную сумму или выше;
• заполните специальную форму на кассе;
• заберите вместе с покупкой конверт, в котором должна лежать заполненная форма и кассовый чек;
• сохраните упаковку и товарный вид покупок;
• предъявите форму, чек и покупки на таможне и получите специальный штамп;
• обратитесь к оператору такс-фри в аэропорту.

Список европейских стран, в которых работает такс-фри, мы уже написали. Теперь напишем подробнее об остальных пунктах.

1. Обычно такс-фри работает в крупных магазинах. На дверях, витрине или кассе таких магазинов будет наклейка или табличка с эмблемой оператора такс-фри или с общим значком такс-фри. Если магазин большой и популярный, а опознавательных знаков не видно, задайте вопрос продавцу. Чтобы оформить такс-фри, понадобится загранпаспорт. Он докажет, что вы не проживаете постоянно в одной из стран Евросоюза.
2. О минимальной сумме покупок для конкретной страны можно узнать на сайте оператора такс-фри или напрямую у продавца в магазине. Суммировать чеки из разных магазинов, чтобы набралась минимальная сумма, не получится. Но некоторые мегамаркеты принимают чеки из разных отделов, чтобы оформить такс-фри.
3. Специальную форму для такс-фри выдают на кассе. Покупатель должен ее заполнить, а продавец поставить свою подпись и отдать покупателю чек и заполненную форму с подписью в специальном конверте. Там же может лежать брошюра-памятка по такс-фри. Эти документы положите в доступное место перед тем, как отправиться в аэропорт.
4. Купленные товары желательно упаковать в отдельную сумку, лучше всего — в ручную кладь. В разных странах таможенники проверяют по-разному: могут, например, попросить предъявить абсолютно все покупки из чека. При этом купленные вещи не должны быть распакованы. Этикетки и ценники тоже лучше сохранить. После проверки документов и покупок таможенник поставит на заполненную форму свой штамп.
5. Пункты операторов такс-фри располагаются в аэропортах. Где именно — лучше выяснить по прилете, чтобы не тратить время на поиски по пути домой. Точную сумму возврата рассчитают на месте и вернут деньги тем способом, которым вы платили в магазине. Если платили наличкой — наличными, если кредитной картой — на карту.

Как еще можно вернуть налог

Если оператор такс-фри открыл офис в городе, можно вернуть деньги заранее. В этом случае заполненную форму со штампом таможни и чек нужно выслать по почте в том самом конверте, который выдают в магазине. Если этого не сделать, оператор спишет выплаченные деньги с вашей кредитной карты. Ее данные запрашивают в обязательном порядке, чтобы подстраховать себя на случай недобросовестности туриста.

Если вы не успели вернуть деньги в аэропорту, но поставили штамп на таможне, отправляйте оператору такс-фри документы по почте. Еще один вариант — вернуть налог через российский банк. Чтобы выяснить, с какими банками работает оператор такс-фри, отправьте ему вопрос по почте. Российские банки обычно возвращают сумму в рублях.

Такс фри калькулятор | Tax free plus

Воспользуйся калькулятором, чтобы узнать на какую сумму ты можешь рассчитывать в случае поданной тобой заявки. В большинстве случаев сумма возврата такс фри составляет порядка 15-16% от суммы покупки. Тем не менее, процентная ставка возврата такс фри может варьироваться в зависимости от страны, где иы осуществлял покупку.

Не забывай также, что получить возврат такс фри мы не можем на продукты питания, оружие, транспортные средства, алкогольные и табачные изделия.

Сумма чека не должна быть слишком низкой. Допустим в Чехии невозвожно получить возврат такс фри, если сумма чека или совокупности чеков не превышает 2000 крон.

Как работать с калькулятором?

Ниже представлено несколько рекомендаций по работе с калькулятором.

• Для начала укажи сумму и валюту покупки.
• Далее выбери страну покупки, чтобы калькулятор мог рассчитать сумму возврата такс фри для указанной страны.
• Если у тебя имеется несколько чеков из разных магазинов, но одной страны, то ты можешь указать сумму целиком.
• Если у тебя имеется несколько чеков в разной валюте или из разных страны, то их следует указать в калькуляторе по отдельности и сохраняя промежуточные вычисления.
• Результаты вычислений отобразятся сразу же при указании всех данных.
• Промежуточные вычисления сохраняются с помощью соответствующей кнопки.
• КнопкаОчистить формусбрасывает калькулятор к первоначальным настройкам.
• Таблицу с результатами можно редактировать, удаляя не нужные расчеты.
• Таблицу с результатами можно отправить себе на почту или скопировать для себя.
• Щелкнув по строке в таблице с результатами, данные будут перенесены в основные расчеты.

возврат ндс в германии при покупке

MUC, Терминал 2, зал вылета, этаж 04 Landside (LS). Часы работы: ПН-ВС: 7.00 — 20.00.

Для вас могут отказать в выплате наличными в этом случае, если Ваши покупки были изготовлены в одной стране, а Вы выезжаете из другой.Пример: Вы сделали покупки в Италии, а вылетаете за границы Евросоюза из Германии. В данном случае вероятны два варианта:

Как делать беспошлинные покупки в Германии:

Это услуга дозволит сберечь 10%-15%, т.к на приобретенный продукт не придется платить налог НДС. При правильной процедуре дизайна Tax Free,уплаченный налог для вас возвратить наличными либо на карту. Малая сумма покупки, с которой можно возвратить Tax Free — 25 евро одним чеком, что не может не веселить.

ВНИМАНИЕ:

• таможенный сотрудник в Мюнхене имеет право попросить вас открыть чемодан и показать ту либо иную вещь, обозначенную в чеке. Потому непременно берите чемодан со всеми приобретенными вещами с собой. Если вы не можете показать вещи — таможенник не поставит печать о вывозе и вы, соответственно, не вернете средства.

00 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue.При получении возмещения наличными взымается фиксированная плата в размере 3 EURO за каждую форму, плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).Аэропорт Мюнхен имени Франца-Йозефа Штрауса (Flughafen München «Franz Josef Strauß»)

Cумма такс фри в Германии составляет 10% — 14,5% от суммы покупок. Cумма налога НДС составляет 19%.В Мюнхене магазины работают с 2-мя основными фирмами по возврату такс фри Global Blue и Premier.

Возврат Tax Free в Германии (на примере Берлина)

Вы сможете избрать метод возврата, который более комфортен вам. Окончательная сумма возврата будет состоять из суммы НДС за вычетом платы за обработку.В неких случаях может взиматься комиссия за возврат наличными.Как получить возврат НДС в пт City RefundВозврат такс фри (tax free) через компанию Global Blue:Имея печать о вывозе продукта по законам Германии вы в течении 4-х лет сможете получить средства в любом отделении компании Global Blue. В Мюнхене есть несколько отделений пт возврата такс фри от компании Глобал Блю — в аэропорту городка либо в центре городка Мюнхена.Пункты возврата такс фри (tax free) в аэропорту Мюнхена

В большинстве случаев, они обозначены надписью Service либо Information.Формы нужно заполнить: имя, фамилия, номер паспорта, адресок. На чеках тоже есть подобные строки для наполнения.2.

Часы работы: ПН-ВС: 8.00 — 22. 00 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue.При получении возмещения наличными взымается фиксированная плата в размере 3 EURO за каждую форму, плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).​Аэропорт Франкфурт (Frankfurt Airport)

Как возвратить Tax Free в Германии (на примере Берлина)?

FRA, Терминал 2, зал D landside этаж 2. Часы работы: ПН-ВС: 8.00 — 18.00 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue.

HAJ. Часы работы: ПН-ВС: круглые сутки (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные в Германии и Австрии).Аэропорт Дюссельдорф (Düsseldorf Airport) DUS,

Фактически все магазины в туристской зоне оформляют Tax Free. Отыскиваете очами в магазине надпись Tax-Free Global refund system

(Lustgartenstraße 5,79576 Weil am Rhein). Тел. +49 7621 71342. Часы работы: ПН-ПТ: 7.00 — 19.30, СБ: 7.00 — 16.00, ВС: 8.00 — 13.30 (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные на територии Германии и Австрии).

Как совершать покупки в Германии и что такое таинственный «ТАКС ФРИ» (TAX FREE) ? На самом деле это частичный возврат НДС за вычетом комиссионных компании, которая занимается возвратом НДС с покупки. Самой известной и обширно представленной в Европе является компания Global Blue.Условия для дизайна TAX FREE в Германии: малая сумма покупки одним чеком 25 EURO

Если времени не много, очередь не позволяет возвратить средства в Берлине, то сможете расслабленно идти на регистрацию и оформить возврат Tax Free в Рф. Но только непременно нужно поставить штамп таможни, по другому ничего не возвратят.Точки возврата средств в Рф находятся по адресам: Около таможни в Тегеле находится окно возврата средств, ну и в любом другом аэропорте Берлина отыщите Cash refund, VAT/Detax либо VAT refund.Подходите к нему с чеками, на которых уже стоит печать таможни, отдаете в окно и ожидаете сумму наличными. Такие пункты обслуживания клиентов именуются Global Blue Customer Services. В Берлине они находятся в аэропортах Tegel, Schonefeld, Brandenburg и в городке по адресу: Tauentzienstr. 21-24, универмаг KaDeWe.

При получении возмещения наличными взымается фиксированная плата в размере 3 EURO за каждую форму, плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).​Аэропорт Ганновер (Hannover Airport)

Там находится таможня.Если повезет, то не будет очереди и вредных таможенников, тогда проставление штампа займет минут 5. Но лучше приехать в аэропорт незначительно ранее, вдруг пол часа провозитесь с такс фри.В Тегеле изготовлено очень комфортно тем, что поначалу оформляешь такс фри, позже идешь на регистрацию и все вещи запихиваешь в чемодан, и сдаешь багаж.

Пункт таможни и окошко возврата Tax Free находится в терминале A, а вылетали из терминала С (это хаб авикомпании Air Berlin). Потому, на автобусе либо такси доезжайте до А. Входите в здание аэропорта и идете до сувенирных магазинов, идете вдоль их влево и видите проход на право.

EURO – 5 EURO, 100,01
EURO

Karstadt München (Bahnhofsplatz 7,UG Stachus, 80335, München). Часы работы: ПН-CБ: 9.30 — 20.00 , ВС: выходной (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные на територии Германии).Oberpollinger München (Neuhauser str. 18, 80331, München). Часы работы: ПН-CБ: 10.00 — 20.00 , ВС: выходной (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные на територии Германии).

Непременно укажите номер вашей кредитной карточки, которой были оплачены приобретенные продукты и кредитный институт. Документы будут обработаны на последующий денек и высланы на проверку в европейскую бухгалтерию Global Blue.Сумма возврата такс фри будет перечислена на обозначенную кредитную карту.

Если у вас остались вопросы

FRA, Терминал 1, зал B landside этаж 2. Часы работы: ПН-ВС: 7.00 — 21.00 около стоек 643-646 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue.

Tax free шоппинг Германия

• непременно роспись сотрудника магазина (обычно кассир либо сотрудник сервисного центра магазина, где для вас оформляют такс фри).

А вот информацию о покупателе для вас нужно заполнить без помощи других.

, Терминал 1, зал B airside этаж 2. Часы работы: ПН-ВС: 6.00 — 22.00 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue.При получении возмещения наличными взымается фиксированная плата в размере 3 EURO за каждую форму, плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).​Аэропорт Франкфурт (Frankfurt Airport)

Который для вас дозволит возвратить часть заплаченных средств. Наличными или переводом на вашу кредитную карту. Но не сходу при покупке, а при вылете из ЕС.

Заполненные формы Tax Free с печатью таможенной службы можно отправлять по адресу:Для стандартных и заказных писем:Global Blue P.O. Box 363, 810 00 Bratislava, SlovakiaДля курьерской доставки:Global Blue, Prievozska 4D/Block E, 821 09 Bratislava, Slovakia

100,01
EURO —

, Сервис центр Терминал А. Часы работы: ПН-ВС: 6.00 — 20.00 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue.При получении возмещения наличными взымается плата за каждую форму зависимо от суммы выплаты: 3,01 EURO — 50

Аэропорт Нюрнберг имени Альбрехта Дюрера​ (Flughafen Nürnberg) NUE, Зал вылета около стойки Der Deutsches Reiseburo, рядом с выходами А26/27.

Чтоб выяснить больше о возврате налога, включая наполнение Tax Free формы, нажмите тут.Дополнительная информация

Пр-т Большевиков 3, корп.1,лит.А, Санкт-ПетербургПримечание:Операции по возмещению начнутся в январе 2013.2.

CGN, Терминал 1, зал вылета (незапятнанная зона). Часы работы: ПН-ВС: 5.00 — 21.00 (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные в Германии).

Аэропорт Мюнхен имени Франца-Йозефа Штрауса (Flughafen München «Franz Josef Strauß») MUC, Терминал 1, зал вылета B этаж 04. Часы работы: ПН-ВС: 6. 00 — 22.

Опыт указывает, что лучше заплатить сбор и получить средства наличными, чем ожидать несколько месяцев перевода на кредитную карточку.Компания Премьер по дефлоту переводит средства на вашу кредитную карту.Форма такс фри

Tax Free в Германии

Если вы накупили дешевый одежки и не везете 5 схожих сумок, то вероятнее всего, вас даже не попросят ничего демонстрировать. Нас попросили показать коробки с обувью и все.Мы вылетали из берлинского аэропорта Tegel.

На частичный возврат НДС могут рассчитывать только не резиденты страны, в какой были совершены покупки.Что нужно сделать, чтоб получить часть потраченых средств на покупки с помощью ТАКС ФРИ (TAX FREE) ?Все просто. Есть ряд правил, которые необходимо выполнить, чтоб получить возмещение, а конкретно:

Проштампованная форма сотрудником таможни реальна в течении 4-х лет со времени выдачи формы (данный срок касается только тех форм, которые оформлены в Германии)Это порядка 300 000 магазинов по всему миру, которые работают с Global Blue и позволяют 20 миллионам покупателям сберегать на покупках каждый год. Tax Free доступно в таких странах: Аргентина, Австрия, Бельгия, Хорватия, Кипр, Чешская Республика, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Исландия, Ирландия, Италия, Япония, Корея, Латвии, Ливана, Литвы, Лихтенштейн, Люксембурга, Марокко, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Сингапур, Словения, Словакия, Испания, Италия, Швеция, Швейцария, Турция, Англия и Уругвай.

Также такс фри система действует и в других странах, к примеру, Испании, Италии, Финляндии и др.При шоппинге со стилистом в Мюнхене вы получаете бесплатную консультацию по оформлению такс фри.
00 (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные в Германии.При получении возмещения наличными взымается фиксированная плата в размере 3 EURO за каждую форму, плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).Galeria Kaufhof Köln (Hohe Straße 41-53, 50667 Köln). Этаж E.

Аэропорт Гамбург (Hamburg Airport) HAM, Терминал 1, меж выходами А18 и А20. Часы работы: ПН-ВС: 6.00 — 20.00 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue. Это сберегает ваши силы и нервишки, т.к. возврат средств на карточку нередко продолжается несколько месяцев! А наличные в аэропорту Мюнхена вы получаете сходу и никакой мигрени и переживаний!В Мюнхене получить такс фри вы сможете только после регистрации на ваш рейс. Итак, для вас необходимо сначала зарегистрироваться на рейс, получить посадочный талон.

А мы позаботимся о выплате средств.

• чтоб все успеть наш шофер выезжает в аэропорт за 2,5 ч до вылета
• шофер знает, где находится пункт таможни в аэропорту Мюнхена и займет очередь в час пик

LEJ, Центральный терминал зона регистрации. Часы работы: зависимо от расписания рейсов (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные в Германии и Чехии).
Если вы находитесь в Мюнхене в туристской либо деловой поездке и цените работу специалиста — будем рады оказать шоппинг-сопровождение и трансфер в аэропорт Мюнхена, включая помощь возврата такс фри либо НДС. В Германии, Мюнхене паспорт при покупке продукта в магазинах Мюнхена не требуется. Необходимо только страна вашего проживания. Другие данные паспорт, ФИО и адресок вы заполняете без помощи других.

Наши клиенты пользуются преимуществом возврата НДС, что больше чем такс фри. Процедурой возврата НДС мы увлечены лично.И гарантируем, что средства будут переведены на вашу кредитную карту в течении 2-3х недель.

При получении возмещения наличными взымается фиксированная плата в размере 3 EURO за каждую форму, плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).Перед тем как идти в таможенную службу аэропорта за печатью на Вашу форму TAX FREE нужно поначалу зарегистрироваться в аэропорту. Сотрудник таможенной службы может востребовать показать продукт, обозначенный в форме.

Кассы по выплатам возмещения по формам TAX FREE Global Blue в Германии:

Возврат налога распространяется на те покупки, которые путник вывозит из страны в личном багаже. Продукты, не подлежащие возврату налога:Авто либо продукты для автомобилей (к примеру, запчасти, горючее, навигационные системы, авто радиоприемники)

​Аэропорт Бремен (City Airport Bremen) BRE

Будьте внимательны, торговец в магазине непременно должен расписаться на форме такс фри.

• выше 25 Евро оформляйте такс фри, даже на медикаменты либо детские игрушки
• дубликат чека, ведь оригинал заберут на таможне в аэропорту. В особенности принципиально при покупке техники и дорогих вещей

Если вы являетесь резидентом Швейцарии, Лихтенштейна либо Бюзингена, вы сможете получить дополнительные достоинства при покупках в магазине Aldi Sud Shop. Более подробная информация доступна тут.Продукты, подлежащие возврату Tax Free:

Остановитесь на границе на таможне. Предъявите чек за покупки и прилагаемый к ним такс фри и таможенные органы должны поставить для вас штамп об экспорте продукта. Получить средства вы сможете в комфортном вам филиале Global Blue.
Если вы путешествуете на поезде?

GALERIA Kaufhof Frankfurt An der Hauptwache (Zeil 116 — 126, 60313 Франкфурт). Станция метро (U-Bahn) Frankfurt Hauptwache. Цокольный этаж. Часы работы: ПН-СБ: 12.00 — 19.00, ВС: выходной (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue).

В 3-х минтух хотьбы от центрального ж/д вокзала. Часы работы: ПН-СБ: 9.30 — 20.00, ВС: выходной (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные на територии Германии).Если Вы считаете, что статья TAX FREE в Германии нужная, поделитесь ей с другими в соц сетях.

Часы работы: ПН-ВС: 7.30 — 19.45 (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные в Германии и Австрии).Аэропорт Штутгарт (Flughafen Stuttgart) STR. Терминал 3, зал вылета.

​Аэропорт Штутгарт (Flughafen Stuttgart) STR. Терминал 1, зал прибытия.

МоскваЗАО «Банк Интеза»1. Краснопролетарская улица30, стр. 1, Москва, Наша родина, 127473

НДС подлежит возврату при экспорте продукта за границы ЕС. И торговец, в нашем случае магазины Мюнхена, возвращают покупателю НДС переводом на кредитную карту.Магазинам предлагать данную функцию не прибыльно из-за дополнительной бухгалтерской нагрузки, потому они охотно передают данную работу такс фри фирмам.

Сфотографируйте форму такс фри до поездки в аэропорт. Принципиально чтоб верно был виден номер DOC-ID, который находится наверху каждой формы такс фри компании Global Blue. Проследить можно по ссылке на веб-сайте Global Blue.

EURO – 3 EURO, 50

• поможет возвратить средства в аэропорту в Глобал Блю и Премьер либо заберет документы для возврата НДС в магазинах Мюнхена.

Время работы филиалов Глобал Блю в аэропорту Мюнхена Терминал 1 с 6:00 до 22:00. Терминал 2 с 7:00 до 20:00 (до таможенного контроля).

Поставить отметку на таможне.При выезде из Берлина нужно подойти в таможенный пункт (Zoll) и получить печать на чеках. Таможенникам нужно предъявить чеки и такс фри формы, паспорт, оборотный билет и сам продукт. Все вещи, с которых возвращаете Tax Free, должны быть с бирками, обувь в коробках, потому носить обновки получится только после возвращения из Берлина.

Transit Level 05. Часы работы: ПН-ВС: 8.00 — 21.00 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue.При получении возмещения наличными взымается фиксированная плата в размере 3 EURO за каждую форму, плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).

При отсутствии паспорта Для вас будет отказано в оформлении формы TAX FREE. Обычно, форму заполняет торговец. Он показывает ваши паспортные данные, вклеивает фискальный чек (очень принципиально, чтоб чек был конкретно фискальным) и показывает Ваше место жительства в форме, потому необходимо быть готовым предоставить эту информацию.

Обмысленные немцы.3. Получить сумму возврата.Возвратить средства можно не отходя от кассы.

В других магазинах, такс фри форма будет на кассовом чеке. Не считая того, сотрудник магазина непременно поставит печать на чеке. В неких магазинах требуют демонстрировать паспорт, потому берите с собой как минимум ксерокопию.В неких магазинах Tax Free для вас оформят сходу при покупке, а в неких придется идти на центральную кассу.

Аэропорт Альгой (Allgäu Airport) FMM. В терминале зона вылета.

http://www.globalblue.ru/customer-services/contact-us/

Путешествуя самолетом есть возможность делать покупки в магазинах беспошлинной торговли Duty Free, где налог НДС отсутствует. Покупая продукты в городке — также можно пользоваться преимуществами беспошлинной торговли.При покупках в Германии гласите на кассе магазина, что вы желали бы оформить документ такс фри на сумму чека.

В каждой стране свои правила относительно малой цены покупки, которая дозволит оформить TAX FREE.

• Для дизайна формы TAX FREE нужно иметь при для себя паспорт.

  Если вы забудете поставить печать таможни — вы не можете получить средства. Штамп является доказательством экспорта продукта. Еще одна принципиальная деталь: для получения такс фри (tax free) дата выезда из страны не должна превосходить 3х месяцев со денька совершения покупки!

  Есть несколько вариантов формы такс фри. Вариант 1: при оплате покупок кассовая система распечатывает чек за продукты и сразу распечатывает форму такс фри, снаружи похожую на чек.Вариант 2: магазин выписывает такс фри вручную на фирменных бланках Глобал Блю либо Премьер.

  Обычно, помещение таможенной службы находится до полосы проверки службы безопасности аэропорта. В случае государств Евросоюза – Для вас нужно поставить печать в той стране, которая является последней в вашем текущем путешествии, перед выездом за границы Евросоюза. По просьбе сотрудника таможни нужно предоставить для проверки покупки, которые обозначенные в чеке и форме TAX FREE. На товаре должны быть нужные бирки и ценники, которые присутствовали при покупке в магазине.

Терминал А, около стойки таможни. Часы работы: ПН-ВС: 6.00 — 20.00 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue. При получении возмещения наличными взымается фиксированная плата в размере 3 EURO за каждую форму, плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).Аэропорт Кёльн/Бонн (Airport Köln-Bonn)

В Германии, Мюнхене для вас не непременно предъявлять паспорт. Форму такс фри (tax free) на кассе не заполняют, исключение составляют бутики Мюнхена.На форме такс фри должны быть указаны последующие данные:

2. Садовая-Черногрязская улица 16-18, стр.1, Москва, Наша родина, 050643. Проспект Мира 3, стр.1, Москва, Наша родина, 129090Санкт-Петербург

Ответы на нередко задаваемые вопросы можно прочесть тут:

Как получить возврат НДС в пт International RefundПолучите на форму Tax Free отметку таможни, подтверждающую экспорт продуктов, потом предъявите её совместно с оригиналом чека покупки в пт International Refund и получите возврат наличными (может взиматься комиссия). Как получить возврат на кредитную карту

Как оформить в германии tax free

Возврат НДС. Система такс фри в Германии


При шоппинге в Германии, Мюнхене документ такс фри вы получаете при оплате продуктов на кассе в магазине, бутике либо в аптеке в Мюнхене. Если кассир запамятовал вас спросить желаете ли вы оформить такс фри, то непременно сами напомните ему об этом.

Этот налог идет в муниципальный бюджет страны, из которого осуществляются социальные выплаты и оплачиваются расходы на содержания страны.Так как зарубежные граждане не могут воспользоваться этими благами, они вправе получить сумму НДС вспять.Сумма tax free разнится зависимо от того, какой процент от цены продукта составляет НДС.

​​Международный аэропорт Дрездена (Dresden International Airport) DRS, Часы работы: зависимо от расписания рейсов (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные на територии Германии).

Телефоны с установленной SIM-картой, предусматривающей заключение договораСвяжитесь с нами

• Получить причитающуюся для вас сумму такс фри можно 3-мя методами:
• наличкой в ближнем пт возращения НДС;
• на банковский счет либо карту.

  19%Продукты питания и книжки: 7%В каком случае для вас доступен Tax Free шоппинг?

  Большой проспект П.С.,д.10, стр.литер А, кабинет 2Н,Примечание:Операции по возмещению начнутся в январе 2013.Другие городка: Калининград, Нижний Новгород, Мурманск, Оленегорск, Полярные зори, Кандалакша, Мончегорск — адреса тут.Успешного для вас шоппинга!
  А средства получить можно будет в любом отделении компании Global Blue в мире.Если вы путешествуете на машине?При скрещении границы на машине штамп необходимо будет поставить на границе с Европейским Союзом.

  либо спросите у продавцов.Официальный веб-сайт программки на российском языке1.

  Приобрести продукт.Делая покупки, не запамятовывайте просить кассиров в магазине выдать для вас такс фри форму (Tax Free Form). В неких магазинах для вас дадут бумажку, похожую на анкету, которую требуют заполнить в обмен на получение скидочной карты.

Аэропорт Берлин-Тегель (Berlin-Tegel) TXL

EURO – 25 EURO. Плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).Galeria Kaufhof (Alexanderplatz 9, 10178, Berlin). Часы работы: ПН-ВТ: 9.30 — 20.00 , СР-СБ: 9.30 — 22.00, ВС: выходной (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные на територии Германии).

EURO – 3 EURO, 50,01 EURO — 100

, Терминал А, зал вылета. Часы работы: ПН-ВС: 8.00 — 18.00 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue.При получении возмещения наличными взымается плата за каждую форму зависимо от суммы выплаты: 3,01 EURO — 50

В Европе либо у себя дома в Рф.Если пункты возврата такс фри закрыты?Если вы приехали в аэропорт после закрытия пт возврата такс фри, Вы сможете кинуть заполненные и проштампованные документы в специально для этого поставленных почтовых ящиках Global Blue.

KADEWE (Tauentzienstr. 21-24, 10789 Berlin). Часы работы: ПН-СБ: 10.00 — 20.00, ВС: выходной (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue). Аэропорт Берлин Шёнефельд (Berlin Schonefeld) SXF

такс фри германия

Этаж 05 Airside (AS). Часы работы: ПН-ВС: 7.30 — 21.00 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue.При получении возмещения наличными взымается фиксированная плата в размере 3 EURO за каждую форму, плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).

Шаг 1: получите официальную форму такс фри (tax free) в магазине

Информационная стойка с правой стороны от входа в терминал на против зоны контроля. Часы работы: зависимо от расписания рейсов (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные на територии Германии).Galeria Kaufhof, Service Center (Kaufinger Str. 1-5, 80939, München). Часы работы: ПН-CБ: 9.30 — 20.00 , ВС: выходной (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные на територии Германии).

На 1-ый взор может показаться, что tax free в Германии не веселит своим процентом, но при всем этом следует учесть и наименьшую цена приобретения – в ряде европейских государств она существенно выше. Для этого пригодиться ваш загранпаспорт, с которого и заполняются все данные.
При вылете из страны в аэропорту нужно отыскать кабинет таможни и предъявить покупку с чеками.Направьте внимание, что продукт не должен быть распечатан, на нем должны быть сохранены все бирки, а штамп о покупке должен быть проставлен не ранее, чем за 30 дней додаты отлета.

Стандартная ставка НДС:

Багаж не отдавать, а брать с собой ( на регистрационной стойке в аэропорту сообщите, что для вас нужно получить такс Фри и вы желаете забрать тот багаж, где у вас сложены приобретенные вещи, с собой).В Мюнхене есть возможность сдать данный чемодан/сумку там же где вы проставляете штамп.Данный шаг важнейший.

Шаг 2: заполните документ такс фри (tax free) в мюнхене

В случае если торговец оформил TAX FREE, но не вписал Ваши личные данные в форму, вы должны заполнить печатными знаками без помощи других. На этом примере показано как верно заполнить нужные данные.

Шаг 3: поставьте печать на таможне

И расписаться на форме. Это можно сделать позднее в отеле.Заполните документ такс фри (tax free) в Мюнхене — номер Вашего паспорта, ФИО, местожительство и роспись. Наш совет : не пишите номер вашей кредитной карты, а требуйте выдать возврат наличными.

Часы работы: ПН-ВТ: 9.30 — 20.00, СР-СБ: 9.00 — 20.00, ВС: выходной (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные на територии Германии).​​Ж/д станция Schweizer bahnhof Konstanz (Bahnhofplatz 49, Konstanz).

Предъявите форму Tax Free, оригинал чека покупки, паспорт и действующую кредитную карту Visa, MasterCard либо Amex в пт City Refund в Германии и получите возврат наличными (может взиматься комиссия).Потом получите отметку таможни, подтверждающую экспорт продуктов, и в течение 30 денька возвратите форму в Premier Tax Free (если есть в наличии, используйте предоплаченные конверты).Если в течение этого срока, Premier Tax Free не получит заверенной таможней формы Tax Free, полная сумма возврата налога, выплаченного для вас ранее, будет удержана с вашей кредитной карты.

Время перевода может достигать несколько месяцев.Вылет домой из другой страны ЕС либо Швейцарии?Если вы продолжаете путешествовать по странам ЕС, печать необходимо поставить в последней стране пребывания в ЕС. К примеру, если Вы заканчиваете Ваше путешествие по Европе в Швейцарии — поставить штамп необходимо на границе меж Австрией и Швейцарией.

Шаг 4:возврат такс фри. получение средств

В примыкающих странах этот порог еще выше.Сумма возврата находится в зависимости от цены покупки. Вот можно высчитать сумму к возврату по каждой из покупок.Нельзя возвратить такс фри с услуг (отель, счет в ресторане, проездной, такси и т.д), горючего и моторного масла, запчасти для личного транспорта.

Чтоб просчитать сумму такс фри воспользуйтесь калькулятором Global Blue.Возврат НДС в ГерманииНДС – налог на добавленную цена. В Германии сумма налога НДС составляет 19%.

Такс фри в Германии

Вариант 3: магазин распечатывает форму такс фри формата А4, обычно в черно-белом варианте. Наш совет: записывайте DOC-ID документа заблаговременно, чтоб было можно проследить возврат средств.Как проследить возврат средств?

Аэропорт Мюнхен имени Франца-Йозефа Штрауса (Flughafen München «Franz Josef Strauß») MUC, Терминал 2,

• лица, не имеющие вида на жительство;
• лица, не имеющие разрешения на работу в стране;
• лица, находящиеся в стране менее 3 месяцев;
• лица, не имеющие статуса беженцев в Германии.
• сумма покупки
• сумма НДС
• реквизиты магазина

Процедура дизайна такс фри в Германии

1. Совершать покупки следует исключительно в магазинах и торговых центрах с пометкой Tax Free либо Free for Tourists.
2. Напоминаем, что сумма покупки для возмещения такс фри в Германии составляет 25 евро.
3. При оплате нужно попросить торговца оформит чек такс фри.

Часы работы: ПН-ПТ: 10.00 — 18.00, СБ: 10.00 — 15.30, ВС: выходной (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные в Германии и Австрии). ​Аэропорт Франкфурт (Frankfurt Airport) FRA

При путешествии на поезде — в зоне таможенного контроля, когда сотрудники таможенной службы прогуливаются по поезду и инспектируют паспорта, предъявите чеки на покупки и форму такс фри для проставления штампа о вывозе продукта.

Так, к примеру размер такс фри в Германии составляет 10-15%, но для ее возмещения необходимо сделать покупку минимум на 25 евро.Неверно считать, что для возвращения tax free в Германии довольно легко приобрести продукт по цены не ниже обозначенной суммы, а позже получить вспять средства. В процедуре возврата такс фри в Германии существует ряд аспектов, которые следует учитывать и соблюсти.

1. Приобрести продукт в одном из магазинов, который поддерживает программку TAX FREE Global Blue (нужно уточнить перед покупкой у торговца оформляют ли они TAX FREE). Обычно, на входе либо около кассы есть наклейка с логотипом, которая показывает, что данный магазин участвует в программке. Непременно перед покупкой поинтересуйтесь, какая малая сумма цены покупки одним чеком нужна для дизайна TAX FREE.

   Как верно оформить Такс Фри в Мюнхене | советы стилистов Нины и Елены

• указать в форме данные банковской карточки и кинуть форму в особый ящик с логотипом Global Blue и в течении месяца Для вас будут зачислены средства на Вашу карту;
• приехать к для себя домой и обналичить данную форму в одном из банков партнеров Global Blue. В этом случае следует знать срок деяния оформленной формы TAX FREE, в Германии она реальна 4 года с момента дизайна, это означает, что в течении этого срока можно получить возврат налога в указаних выше методах либо при последующей поездке в страну, в какой был оформлен TAX FREE, в одном из центров Global Blue.

После того как ваша форма Tax Free получит отметку таможни, подтверждающую экспорт продуктов, удостоверьтесь что в ней указан верный номер действующей кредитной карты и потом отправьте форму, совместно с оригиналом чека покупки, в Premier Tax Free (если есть в наличии, используйте предоплаченные конверты). После получения формы Tax Free, заверенной таможней, возврат будет зачислен на вашу кредитную карту.Если вы планируете что-то брать в Берлине и не являетесь гражданином одной из государств Евросоюза, то не запамятовывайте оформлять Tax Free.

Запамятовали оформить документ такс фри в магазине Мюнхена?Если вы еще находитесь в Мюнхене вернитесь в магазин, предъявите чек на кассе магазина и попросите оформить такс фри. Если форма такс фри не оформлена, возвратить такс фри либо НДС не может быть. Потому что конкретно на форму такс фри таможня ставит штамп о вывозе продукта.

Аэропорт Кёльн/Бонн (Airport Köln-Bonn) CGN, Терминал 2, зал вылета перед контролем безопасности. Часы работы: ПН-ВС: 6.30 — 21.

Если вы повсевременно проживаете в стране, не состоящей в ЕвросоюзеЕсли у вас есть действующая длительная виза (на срок более 3 месяцев) напребывание в стране, не состоящей в ЕвросоюзеЕсли вы старше 18 летКак совершать покупки Tax FreeТерминал 1 (до таможенного контроля) Вылет B (Уровень 04) Terminalstraße WestВремя работы с 6:00 до 22:00

— 500
EURO – 5 % (5-25 EURO), выше

Если покупки будут взяты в ручную кладь с 8:00 до 21:00 (после таможенного контроля). Время работы таможни в аэропорту Мюнхена с 6:00 до 21:00.Global Blue с 2015 года берет сбор за каждый чек при возврате такс фри (Tax Free) наличными в аэропорту.При переводе на карточку сбор пока не берется.

Оформление формы TAX FREE в таможенной службе аэропорта лучше делать до регистрации на рейс либо не сдавать обозначенные в форме покупки в багаж, потому что Для вас нужно будет их предъявить, а в случае отсутствия Для вас не поставят печать в форму и данная форма будет не реальна.Вы сможете получить обозначенные в форме средства наличными в кассах по выплатам возмещения с логотипами TAX FREE и Global Blue в больших аэропортах до вылета.

Сопровождение от А до Я либо 5 шагов такс фри в Мюнхене:

При покупке продукта:

,01 EURO — 100
EURO – 5 EURO,

Вы не успели возвратить такс фри в Германии?Такс фри в Германии в компании Глобал Блю можно получить в течении 4х лет. Главное, чтоб была печать таможни и вещи были вывезены из Германии в течении 3х месяцев от времени покупки. Получить выплату такс фри можно в Мюнхене или в хоть какой другой точке возврата такс фри в мире.

В аэропорту:

Будьте внимательны – не правильное наполнение формы приведет к отказу на возмещение.

1. Перед выездом из страны нужно поставить печать у сотрудника таможни в Вашей форме TAX FREE, также иметь при для себя паспорт (при вылете из аэропорта билет либо посадочный талон). Если Вы собираетесь поставить печать в форму TAX FREE в аэропорту – отыскиваете вывеску с надписью «ZOLL» (таможня).

   , Терминал 1. Часы работы: зависимо от расписания рейсов (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные на територии Германии).​Отделение банка ReiseBank

   Для нас магазины Мюнхена делают исключение. И наши покупатели пользуются льготой возврата полной суммы НДС в Мюнхене.Читать дальше >> возврат НДС при покупке в Германии

   Возврат средств:

   • наличными
   • на кредитную карту

   http://www. globalblue.ru/customer-services/faqs/
   

   FAQ вопросы о возврате такс фри в Мюнхене

   Часы работы: ПН-ПТ: 7.00 — 19.00 , СБ: 9.00 — 18.00, ВС: 9.00 — 12.10 и с 13.40 — 18.00 (принимаются к оплате любые формы TAX FREE Global Blue).​Аэропорт Лейпциг/Галле (Leipzig Halle Airport)

   Собираясь за границу на шоппинг либо просто отдых, следует держать в голове о способности tax free – процедуры возврата части цены покупки. Такс фри — это совсем не аттракцион неслыханной щедрости. Все просто.При формировании цены продукта в нее в неотклонимом порядке врубается налог на дополнительную цена.

   500,01
   EURO – 25 EURO.Плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).

   Возврат такс фри в ГерманииТакс Фри — это дополнительная скидка покупателя. Такс фри можно оформить на продукты, которые подлежать экспорту из Германии.

2. один такс фри на общую сумму покупок в магазине при оплате на различных кассах

Если у вас 1-ый либо последний рейс, пункты возврата такс фри в терминалах аэропорта Мюнхена могут быть закрыты. Наш шофер поможет поставить штамп на таможне (обычно открыта с 6 утра) и передаст документы нам.

Часы работы: ПН-ПТ: 6.00 — 11.15, 12.00 — 14.00. СБ и ВС — выходные деньки (принимаются только формы TAX FREE Global Blue оформленные в Германии и Австрии).Galeria Kaufhof (Königstrasse 6, 70173 Stuttgart).

Cash Refund Санкт-ПетербургНевский пр.151, Санкт-ПетербургСМП БАНК1.

3. по правилам приобретенные продукты обязаны иметь необычную этикетку магазина. Так что лучше не надевать обновки, а подождать приезда домой. Т.к. таможенный персонал имеет право «придраться» к таковой мелочи.

При получении возмещения наличными взымается фиксированная плата в размере 3 EURO за каждую форму, плата не взымается в случае если возмещение будет перечислено на платежную карту).​Аэропорт Франкфурт (Frankfurt Airport) FRA, Терминал 2, зал D airside этаж 3.

500
EURO – 5 % (5-25 EURO), выше 500,01

В таком случае при оформлении чека следует указать реквизиты;

4. банковским чеком по почте.

Кто имеет право на получение tax free в Германии:

Возврат НДС в Германии — Федеральное министерство иностранных дел

В Германии сумма, уплаченная за товар, включает 19% налог на добавленную стоимость (НДС). НДС может быть возвращен, если товар приобретается и экспортируется покупателем, проживающим за пределами Европейского Союза. Обратите внимание, что для получения права на возврат налога товар должен быть экспортирован в течение трех месяцев с момента покупки.

Перед покупкой каких-либо товаров в Германии вы должны сообщить розничному продавцу, что собираетесь экспортировать товары в Соединенные Штаты Америки.Вместе с квитанцией вы получите так называемые «Ausfuhrbescheinigung» (экспортные документы) или налоговый чек для покупок.

При выезде из Европейского Союза — только через Германию — экспортные документы или Tax Free Shopping Check плюс

• оригинальная квитанция магазина
• купленные товары (неиспользованные / неношеные в оригинальной упаковке и с ценником)
Номер
• и ваш паспорт, подтверждающий проживание за пределами ЕС

, должны быть представлены в таможенную службу в аэропорту (вы должны покинуть Германию прямым рейсом в страну за пределами ЕС ). Экспортные документы будут проштампованы после проверки товаров. Поскольку вам необходимо предъявить товары, убедитесь, что они находятся в вашей ручной клади (ваши чемоданы уже зарегистрированы!).

После возвращения в США счет с печатью следует отправить обратно в магазин в Германии, где был приобретен товар. Для проверки Tax Free Shopping вы можете получить возмещение наличными, если у них есть офис в аэропорту. В противном случае чек следует отправить по адресу, указанному на обратной стороне чека Tax Free Shopping, где вы найдете подробные инструкции по возврату средств.

Заверение в дипломатическом или консульском представительстве Германии (исключение)

В очень редких исключительных случаях возможно заверение в дипломатическом или консульском представительстве Германии. Должно быть дано правдоподобное объяснение в письменной форме, почему не удалось получить экспортную марку в порту отправления из Германии.

Применяется та же процедура, что и на таможне:

• оригинал квитанции
• экспортные документы или Tax Free Shopping Check
• купленных товаров (неиспользованных / неношеных в оригинальной упаковке и с ценником)
• и ваш паспорт вместе с Доказательство места жительства

необходимо предъявить сотруднику консульства для проверки.

Обратите внимание, что сертификация может быть выдана только для товаров, приобретенных в Германии (для товаров, приобретенных в других странах-членах ЕС , обратитесь в соответствующее посольство / консульство).

Убедитесь, что товар доставлен в нужную немецкую миссию. В США девять немецких миссий. Каждый из них охватывает определенную географическую зону. Чтобы узнать, кто из них может вам помочь, воспользуйтесь нашей поисковой системой консульства.

Обратите внимание, что одним из критериев для получения освобождения от налогов является то, что товар (-ы) должны быть экспортированы до конца третьего календарного месяца, следующего за месяцем покупки.

Если приобретенные товары будут представлены в компетентное иностранное представительство Германии позднее, время вывоза должно быть подтверждено соответствующей документацией (например, авиабилетом, отметкой о въезде в паспорт).

За печать каждой отдельной экспортной бумаги взимается сбор в размере 25 евро. Комиссия оплачивается наличными (эквивалент в долларах США по текущему обменному курсу) или международно принятой кредитной картой (плата будет взиматься в евро, могут взиматься дополнительные сборы со стороны компании-эмитента кредитной карты).

Как в Германию — уплата налогов в Германии

Обновлено — февраль 2021 г.

Знай свой статус и здесь, и на родине.

Иностранцы, проживающие в Германии, могут облагаться немецкими налогами, особенно если они имеют доход из немецких источников. Налоговая система Германии аналогична структурам в других западных странах. Вы платите подоходный налог в течение года, обычно работодатель удерживает налог с каждой зарплаты. Затем в конце года производятся корректировки на возможные недоплаты или переплаты.

Разделы статьи

Индивидуальные подоходные налоги

В 2019 г. налогооблагаемый доход менее 9 169 евро не облагался налогом для одинокого человека (18 388 евро для супружеской пары). Доходы до 55 960 евро на одного человека (119 220 евро на пару) затем облагались налогом по ставке, постепенно увеличивающейся с 14% до 42%. Доходы от 55 961 евро (111 922 евро) до 265 326 евро (530 652 евро) облагались налогом по ставке 42%. Доходы более 265 327 евро на одного человека и 530 654 евро на супружескую пару облагались налогом по ставке 45%.

На 2020 год несколько увеличились суммы налогооблагаемой прибыли. Налогооблагаемый доход менее 9 408 евро не облагается налогом для одинокого человека (18 816 евро для супружеской пары). Доходы от 9 048 евро (18 816 евро) до 57 051 евро (114 110 евро) — это налоги по ставке от 14% до 42%; доходы от 57 051 евро (114 102 евро) до 270 500 евро (541 000 евро) облагаются налогом по ставке 42%. Доходы более 270 500 евро на одного человека и 541 000 евро на супружескую пару облагаются налогом в размере 45%.

В дополнение к этому существует «надбавка за солидарность» в размере 5.5% налога для покрытия продолжающихся расходов на интеграцию государств бывшей Восточной Германии.

(Хорошие новости: начиная с 2021 года «надбавка за солидарность» будет отменена для 90% налогоплательщиков. Она будет снижена еще для 6,5% налогоплательщиков в зависимости от их заработка. 3,5% самых богатых налогоплательщиков будут продолжать платить полную надбавку. в полном объеме.).

Вернуться к разделу статьи

---

---

Вычеты

Как и во многих других странах, Германия допускает различные вычеты, которые могут снизить налогооблагаемый доход.Вычеты предоставляются при таких обстоятельствах, как дети младше 18 лет (или младше 27 лет, если они все еще учатся в школе и не имеют заработка), определенные страховые взносы, благотворительные и политические взносы в немецкие организации в определенных пределах и неизбежные чрезвычайные расходы сверх определенного лимита (например, болезнь ).

Вычеты из компенсации производятся также по четырем социальным программам: пенсионное обеспечение, безработица, медицинское страхование и долгосрочный уход. Платежи за эти программы обычно несут в равной степени работодатель и работник.Доля взносов работодателя не считается налогооблагаемым доходом для работника, а доля работника подлежит налогообложению до определенного предела. Налоговый консультант может рассказать вам больше о других отчислениях и требованиях для их получения. Для получения дополнительной информации перейдите к нашей статье о социальном обеспечении и пособиях в Германии.

Вернуться к разделу статьи

Lohnsteuer и Einkommensteuer

Если физическое лицо облагается налогом в Германии, то обычно налогообложению подлежит большинство источников дохода. Lohnsteuer (налог на заработную плату), который только составляет треть доходов правительства Германии, удерживается у источника из компенсации. Доходы из других источников (например, самозанятость, плата за услуги, сборы с арендной платы, инвестиции и т.п.) покрываются Einkommensteuer (подоходный налог).

Lohnsteuer отличается от Einkommensteuer только методом сбора. Lohnsteuer собираются у источника и выплачиваются работодателем непосредственно в Finanzamt (налоговая инспекция), в то время как физическое лицо должно платить Einkommensteuer самостоятельно.

Основываясь в первую очередь на вашем последнем платеже за предыдущий год, Finanzamt рассчитает ваш налог за текущий год и потребует от вас внести предоплату ( Vorauszahlungen ) в размере четверти налога 10 марта, 10 июня, 10 сентября. и 10 декабря. Общая сумма налоговых обязательств определяется путем подачи налоговой декларации, которая включает все виды доходов из всех источников. Удержание налога на заработную плату, а также предварительные выплаты вычитаются из этого общего налогового обязательства, так что производится оценка возврата или окончательного налогового платежа.Налоговая оценка обычно выдается Finanzamt между двумя и шестью месяцами с даты подачи декларации. До получения уведомления о начислении налога оплата не производится.

В связи с текущей ситуацией с коронавирусом в Германии Finanzamt может пожелать изменить или приостановить предоплату Einkommensteuer для определенных налогоплательщиков. Mehrwertsteuer был поднят на 19% после снижения до 16% с июля по декабрь 2020 года. Программа помощи правительства Германии в связи с коронавирусом все еще действует и изменяется по мере изменения условий. Подробнее об этом можно узнать по этой ссылке. Для получения дополнительной информации обратитесь к Steuerberater (налоговый консультант).

Каждая налоговая декларация проходит аудит, поэтому, если налоговая оценка выдается, а не является предварительной, она может быть изменена в будущем только в случае чрезвычайных обстоятельств (например, уклонения от уплаты налогов).

Вернуться к разделу статьи

Налоговые декларации

Вам не обязательно подавать налоговую декларацию, если вашим единственным источником дохода является зарплата вашего сотрудника.Это потому, что Lohnsteuer удерживается из зарплаты. Но, если вы имеете право на возврат налога или у вас есть другие предметы, которые вы, возможно, захотите перечислить (вычеты или другие доходы или льготы), или если вы работаете не по найму, вам необходимо подать налоговую декларацию.

Каждая налоговая декларация проходит аудит, поэтому, если налоговая оценка выпущена и не является предварительной, оценка может быть изменена в будущем только в случае возникновения чрезвычайных обстоятельств (например,уклонение от уплаты налогов).

Как правило, налоговая декларация ( Einkommensteuererklärung ) должна быть подана до 31 июля года, следующего за годом получения дохода. Если вы воспользуетесь помощью налогового консультанта, дата подачи налоговой декларации будет продлена до 31 декабря. В некоторых случаях эта дата может быть продлена до 28 февраля. В случае поздней подачи декларации могут взиматься штрафы и проценты.

Есть несколько ситуаций, когда налогоплательщик обязан платить налоги, даже если доход меньше, чем личная надбавка, особенно когда необлагаемый налогом доход (например, доход, полученный из-за рубежа) должен рассматриваться для определения применимого подоходного налога. ставка (прогрессивная оговорка).Затем налоги рассчитываются по скользящей шкале.

В Интернете доступен «неофициальный» налоговый калькулятор, который может дать вам представление о том, каким может быть ваш «налог на заработную плату» или Lohnsteuer . Щелкните здесь для просмотра калькулятора.

Вернуться к разделу статьи

Другие налоги

В дополнение к различным формам подоходного налога существует также ряд налогов с продаж, которые существенно влияют как на физических лиц, так и на предприятия. Основным налогом является Mehrwertsteuer (налог на добавленную стоимость), на который приходится четверть государственных доходов и в этом отношении он уступает только Lohnsteuer .Модель Mehrwertsteuer оценивает сборы на каждом этапе производства и доставки большинства товаров, доступных для покупки. Он применяется как к услугам, так и к товарам, и стандартная текущая ставка составляет 19%. В настоящее время сниженная ставка в размере 7% применяется к некоторым товарам, включая продукты питания и печатные материалы. Медицинские и страховые услуги, как и экспорт товаров за границу, и услуги, оказываемые за границей, обычно освобождаются.

Многие другие товары, включая бензин, алкогольные напитки, табачные изделия, чай и кофе, облагаются налогом с продаж в дополнение к Mehrwertsteuer .Существует также церковный налог ( Kirchensteuer ) в размере от 8% до 9% от Einkommensteuer / Lohnsteuer . Но от вас не требуется платить налог, если вы не желаете быть официально аффилированным с одной из существующих церквей Германии; обычно католики или протестанты ( Evangelisch ).

Всего существует около 30 различных видов налогов, включая налоги на наследство, недвижимость и автотранспортные средства. Существует даже налог на валовые суммы, полученные в государственных лотереях, хотя выплаты счастливым победителям лотереи не облагаются налогом.

Вернуться к разделу статьи

Получение справки / дополнительной информации на английском языке

Если вы думаете, что сможете подать собственную налоговую декларацию в Германии, вы можете найти помощь в Интернете. На некоторых сайтах есть загружаемые, распечатываемые формы и даже онлайн-программы и приложения, которые помогут вам подавать электронные документы через Интернет. Большинство из них на немецком, но есть и на английском. Многие предлагают линии помощи и помощь в этом процессе.

Finanzamt предлагает бесплатные консультации и помощь в некоторых из своих офисов, и вы можете загрузить инструмент, который они назвали ELSTER, который позволяет вам отправлять свои отчеты через Интернет.

Если вы считаете, что ваша налоговая ситуация может быть немного более сложной (несколько источников дохода, сбор различных государственных пособий, таких как Kindergeld , ведение собственного бизнеса, право на многие вычеты и т. Д.), Вы можете рассмотреть возможность использования налогового консультанта ( Steuerberater ), чтобы помочь вам разобраться в тонкостях подачи декларации, а также упростить ваше пребывание за границей. Налоговый консультант также может подавать налоговые формы от вашего имени.

Если вас интересует дополнительная информация на английском языке о немецкой налоговой системе, Bundeszentralamt für Steuern имеет информацию на своем веб-сайте по этой ссылке. Кроме того, вы можете скачать их информационную брошюру на английском языке (обновленную в ноябре 2016 г.) по всей налоговой системе Германии здесь.

Вернуться к разделу статьи

Сотрудникам немецких компаний налоговые органы обычно присваивают налоговый класс по разным категориям.«Налоговый класс» ( Lohnsteuerklasse или Steuerklassen на немецком языке) важен для определения суммы удерживаемого (подоходного) налога, удерживаемого из заработной платы, а также при определении стоимости ряда социальных льгот, которые налогоплательщик может получить. иметь право. Налоговый класс может быть присвоен работнику властями на основании семейного положения и других критериев. В некоторых случаях налогоплательщик может потребовать отнесения к определенному классу.

I сорт — применяется к холостым (не состоящим в браке) лицам; проживающие в зарегистрированном гражданском товариществе; разведенные, овдовевшие или состоящие в браке, если они не подпадают под II, III или IV налоговый класс

Класс II — применяется к тем, кто является родителем-одиночкой и живет один с ребенком или детьми и имеет право на получение пособия на ребенка ( Kindergeld ) и / или другой государственной помощи

Класс III — применяется по запросу к состоящим в браке сотрудникам, если оба супруга проживают вместе в Германии и один из супругов является единственным получателем заработной платы; или другой супруг получает зарплату, но предпочитает быть отнесенным к Классу V.Также применяется к овдовевшим сотрудникам в течение календарного года после смерти супруга, если оба были сотрудниками и проживали вместе в Германии в день смерти супруга

Класс IV — применяется к женатым работникам, которые живут вместе и не выбрали для одного из них налоговый класс III или V.

Класс V — применяется к налогоплательщику, чей супруг (а) относится к налоговому классу III

Class VI — дополнительный курс, доступный для лиц, которые могут иметь более одной работы и зарабатывать деньги на другой работе.У налогоплательщика может быть более одной Lohnsteuerkarte в результате нескольких рабочих мест.

Могут существовать различные семейные модели и варианты налоговых классов. Чтобы получить наилучшую классификацию, вы можете проконсультироваться в налоговой инспекции или у налогового консультанта.

Вернуться к разделу статьи

---

Объявление

---

Некоторая налоговая информация для самозанятых

Большинство налогоплательщиков облагаются налогом в зависимости от источника дохода.Подавляющее большинство этих людей являются «наемными работниками», и их заработная плата ( Lohnsteuer ) автоматически удерживается из их зарплаты работодателем. (Также удерживаются вычеты по четырем социальным программам: пенсионное обеспечение, безработица, медицинское страхование и долгосрочный сестринский уход. )

Однако есть большое количество людей, которые подпадают под категорию «самозанятых», которые также облагаются налогом на их источник дохода. Поскольку они не получают регулярную зарплату, налоги (и любые отчисления в социальные программы) уплачиваются непосредственно в Finanzamt или в соответствующее агентство социальных программ или правительственное учреждение.Налог, уплачиваемый самозанятыми в фонд Finanzamt , составляет Einkommensteuer .

Существует ряд правил, положений и законов, регулирующих налоги для самозанятых.

Кто считается «самозанятым»?

«Самозанятые» охватывают весь спектр различных видов работы и профессиональных категорий, и для целей налогообложения необходимо определить точную классификацию их работы.

К основным категориям «самозанятых» относятся:

1) Свободные профессионалы ( Freiberufler ) (иногда называемые «свободные профессии») — это те, кто имеет академическое образование: юристы, врачи, научные / технические эксперты, фармацевты, бухгалтеры, налоговые и бизнес-консультанты и т. В эту группу также входят «фрилансеры» — писатели, художники, исполнители, независимые консультанты и т. Д.

2) Деловые люди ( Gewerbetreibender ) — это те, кто начинает или владеет бизнесом ( Gewerbe ), который позволяет им зарабатывать деньги посредством коммерческой деятельности. Это может включать трейдеров; специалисты по продажам; владельцы магазинов; издатели; работающие в сфере гостеприимства, туризма и гастрономии; ремесленники и другие. Их бизнес может варьироваться от небольших компаний в одиночку до небольших партнерских компаний.

Местная налоговая инспекция ( Finanzamt ) решает, к какой категории относится рабочая деятельность. Наличие Gewerbetreibender или Freiberufler имеет значение не только в налоговых вопросах, но и в других формальностях. Это может повлиять на то, как должна быть структурирована компания или предприятие.

Всегда полезно проконсультироваться с налоговым консультантом ( Steuerberater ) или другим сторонним экспертом, прежде чем решить, как вы хотите, чтобы ваш бизнес был структурирован, после того как налоговая служба определит классификацию вашей работы. (Для получения дополнительной информации о некоторых неналоговых формальностях, связанных с самозанятостью, вы можете прочитать нашу статью о самозанятости в Германии.)

Какие налоги важны для самозанятых?

1) Подоходный налог ( Einkommensteuer ) — это, конечно, самый важный налог. Это налог на личную прибыль, полученную вашим бизнесом после вычетов операционных расходов и других разрешенных статей. Самостоятельная работа означает, что вы должны ежегодно подавать налоговые декларации.По прошествии первого года или около того, Finanzamt будет рассчитывать квартальную предоплату подоходного налога, которую вам необходимо внести для применения к налоговым платежам за последующие годы. (Иногда, если предоплата превышает сумму налогового счета за год, вы можете иметь право на возмещение.)

2) Налог на добавленную стоимость (НДС) ( Mehrwertsteuer или Umsatzsteuer ) — уплачивается при продаже товаров или услуг. Текущая стандартная ставка для большинства транзакций составляет 16%, а пониженная ставка — 5%. (Обычно ставка составляет 19% или 7%, но она была снижена до конца 2020 года из-за ситуации с коронавирусом.) НДС должен быть выставлен на счет всем вашим клиентам в Германии и указываться отдельной строкой в ​​ваших счетах. .

В зависимости от объема вашей коммерческой деятельности отдельная налоговая декларация для Umsatzsteuer может не требоваться или ее следует подавать ежеквартально или ежемесячно.

3) Предварительный налог ( Vorsteuer ) — это сумма НДС, которую вы должны уплатить при покупке товаров или услуг.Он указан как НДС ( Mehrwertsteuer ) в выставленном вам счете.

4) Торговый налог ( Gewerbesteuer ) — это ежеквартальный налог, уплачиваемый в местный муниципалитет.

Эти налоги обычно рассчитываются, когда вы заполняете и подаете налоговую декларацию. Сумма налогов зависит от вашей прибыли за каждый год.

Существует множество различных постановлений и правил правительства для предпринимателей и самозанятых, которые призваны облегчить ведение успешного бизнеса.

Для того, чтобы самозанятые могли правильно ориентироваться в тонкостях бухгалтерского учета, отчетности и других сложностях налогового режима, им рекомендуется получить помощь извне.

Справку

можно получить у налогового консультанта ( Steuerberater ) или при регистрации в одной из множества новых и легко управляемых цифровых налоговых и бухгалтерских служб, доступных в Интернете.

Вернуться к разделу статьи

Подоходный налог в Германии для иностранцев

Какие налоговые категории существуют в Германии?

В Германии налоговая категория (Lohnsteuerklasse) определяет размер подоходного налога (Einkommensteuer) , «надбавку за солидарность» (Solidaritätszuschlag) , церковный налог (Kirchensteuer) .Ваша налоговая категория также влияет на стоимость многих социальных пособий, включая социальное обеспечение и отпуск по беременности и родам.

В Германии шесть налоговых категорий. Ваша налоговая категория зависит в первую очередь от вашего семейного положения, но также и от того, сколько у вас рабочих мест. Если ваши личные обстоятельства изменятся, изменится и ваша налоговая категория.

Каковы ставки подоходного налога в Германии?

В Германии четыре налоговые категории. Согласно первой налоговой категории на 2018 год доход в размере 9000 евро или меньше не облагается налогом для одного человека.Во второй налоговой категории доходы до 54 949 евро облагаются налогом по ставке, которая постепенно увеличивается с 14 до 42 процентов. Третья и четвертая налоговые категории относятся к доходам от 54 950 до 260 532 евро и доходам свыше 260 533 евро, которые облагаются налогом по ставке 42 и 45 процентов соответственно.

Федеральное центральное налоговое управление (Bundeszentralamt für Steuern, BZSt) предлагает калькулятор подоходного налога, который рассчитывает процент подоходного налога, который вы должны заплатить.

Если ваш доход попадает во вторую налоговую категорию и вы получаете брутто-зарплату в размере 25 000 евро, вы, вероятно, будете облагаться налогом по ставке 29 процентов.С другой стороны, ставка подоходного налога для иностранца с брутто-зарплатой 40 000 евро оценивается в 36%.

Дополнительная «надбавка за солидарность» — это Solidaritätszuschlag , которая помогает финансировать расходы, связанные с объединением Германии, и составляет 5,5% вашего подоходного налога. От вас также могут потребовать уплаты церковного налога ( Kirchensteuer ), если вы состоите в религиозной общине, который составляет 8 или 9 процентов вашего подоходного налога, в зависимости от того, где вы живете.

Кому нужен идентификационный налоговый номер и как его получить?

Все физические лица-резиденты Германии получают идентификационный номер налогоплательщика (Steueridentifikationsnummer) , чтобы гарантировать их уникальную идентификацию в налоговой системе.

Налоговый идентификатор — это 11-значный номер, который требуется для обработки вашего подоходного налога. Его необходимо указывать во всех заявлениях, декларациях и сообщениях, которые вы подаете в налоговые органы Германии.

Вам не нужно подавать отдельное заявление на налоговый идентификатор как иностранец.Вы получите свой налоговый идентификатор автоматически по почте в течение двух-четырех недель после регистрации своего адреса.

Существует три основных способа найти свой налоговый номер:

• в налоговой декларации (Einkommensteuerbescheid)
• в налоговом свидетельстве о заработной плате (Lohnsteuerbescheinigung)
• в информационном письме из налоговой инспекции ( Finanzamt)

Если вы потеряете или забудете свой идентификационный номер налогоплательщика как иностранец, вы можете запросить новую выписку в BZSt.

Как мне платить подоходный налог в Германии?

Работодатели вычитают подоходный налог из вашей валовой заработной платы и перечисляют его в налоговую инспекцию от вашего имени. Ваша пенсия, медицинское страхование, медицинское страхование и страхование по безработице также вычитаются из вашей валовой заработной платы и переводятся вашим работодателем.

Вы можете подать декларацию о доходах, используя формы, полученные в местной налоговой инспекции, или распечатать их с веб-сайта BZSt и опубликовать.

Если хотите, вы можете подать налоговую декларацию онлайн.Правительство Германии предоставляет гражданам бесплатный зашифрованный официальный инструмент под названием ELSTER, который расшифровывается как «Elektronische Steuererklärung» (электронная налоговая декларация). Вы можете скачать программу здесь.

Какие условия распространяются на работающих профессоров и исследователей?

Иностранные профессора и исследователи подчиняются тем же внутренним налоговым правилам, что и все остальные граждане, которые платят налоги в Германии. Если вы находитесь в исследовательской поездке на основании трудового договора в университете или исследовательском учреждении на срок более шести месяцев, то ваш глобальный доход будет подлежать налогообложению в Германии.

Приглашенные профессора, студенты и исследователи могут иметь право на освобождение от немецкого налога в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения между Германией и страной их проживания. Если ваш исследовательский визит основан на стипендии, вы можете быть освобождены от налогообложения в соответствии с законодательством Германии о подоходном налоге при определенных обстоятельствах.

Вам следует обсудить этот вопрос с организацией, предоставившей вам стипендию, и узнать, подлежит ли стипендия, выплачиваемая в Германии, налогообложению в вашей стране.

Наконец, согласно внутреннему налоговому законодательству, профессора и исследователи могут вычитать из своего налогооблагаемого дохода определенные расходы, такие как книги и дорожные расходы.

Простой налоговый справочник для американцев в Германии

В TFX мы готовим налоги США для американцев, проживающих в Германии, более 21 года. Наши клиенты живут по всей стране — в крупных городах, таких как Берлин и Франкфурт, а также в небольших деревнях в Баварии.

Тысячи американских граждан живут в Германии, поэтому важно понимать, как это влияет на их налоги в Соединенных Штатах.Многих привлекает дружественная к бизнесу атмосфера страны, где расположены штаб-квартиры многих компаний, большое военное присутствие США и дружелюбная культура.

Независимо от того, где вы живете в Германии, вы должны понимать свои налоговые обязательства как в Германии, так и в Соединенных Штатах — и они влияют друг на друга. В конечном итоге вам придется платить налоги в обеих странах.

Налоги на иностранцев в США — Германия

гражданина США, а также постоянные жители должны ежегодно подавать в правительство США налоговые декларации за экспатриантов, независимо от того, где они проживают.Наряду с типичной налоговой декларацией о доходах многие люди также должны подавать декларацию, раскрывающую активы, которые хранятся на банковских счетах в зарубежных странах, с использованием формы FinCEN 114 (FBAR).

Соединенные Штаты являются одними из немногих правительств, которые облагают налогом международный доход, полученный их гражданами, а также постоянными резидентами, проживающими за границей. Однако есть некоторые положения, которые помогают защитить от возможного двойного налогообложения. К ним относятся:

• Исключение доходов, полученных за рубежом.Это исключение позволяет исключить 101 300 долларов США (это сумма налогов за 2016 год) из заработанного дохода из зарубежных источников.
• Налоговый кредит, позволяющий уменьшить налог на оставшуюся прибыль на основе налогов, уплаченных иностранным правительствам.
• Исключение для иностранного жилья, которое позволяет дополнительные исключения из их дохода для некоторых сумм, выплачиваемых для покрытия домашних расходов в связи с проживанием за границей.

Подготовка качественной налоговой декларации после надлежащего налогового планирования должна позволить использовать эти, а также другие стратегии для минимизации или, возможно, устранения налоговых обязательств.Обратите внимание, что в большинстве случаев требуется подача налоговой декларации, даже если налоги не причитаются.

Кто считается резидентом Германии?

Эмигрант считается резидентом Германии, если он намеревается остаться более 6 месяцев. Человек может подтвердить вид на жительство, проживая в Германии, или находясь в Германии таким образом, чтобы это указывало на то, что они останутся там на длительный срок.

Аналогичным образом, выезд из Германии без каких-либо связей (таких как место жительства, финансовые счета или другой тип связи) достаточно для прекращения статуса налогового резидента.Даже быть гражданином Германии недостаточно для получения статуса резидента по налоговым причинам. Если человек покидает Германию, он не считается резидентом, когда речь идет о его налогах.

Налоговые ставки для Германии

По сравнению со ставками налога на экспатриантов в США, ставки налога в Германии высоки. Вначале эмигранты будут платить правительству Германии большую сумму, но в конечном итоге они получат выгоду от экономии на налогах на экспатриантов в США, когда они подадут декларацию в Налоговую службу.

В Германии налогооблагаемый доход — это доход от работы по найму после стандартного вычета и любых других вычетов. Налогообложение начинается с 8 004 евро (для физических лиц). Для супружеских пар порог подачи совместной декларации увеличивается до 16 008 евро. Налоговые ставки прогрессивные и составляют:

.

Оценка	Доход
0%	8 130 евро
14%	8 131 евро — 52 881 евро
42%	52 882 евро — 250 730 евро
45%	250 731 евро и больше

Вы заметите, что эти ставки выше налоговых ставок США.Дополнительную информацию можно получить в Министерстве финансов Германии.

Вычеты из дохода включают стандартный вычет в размере 920 евро. Невозмещенные деловые расходы могут быть детализированы (с квитанциями) и вычтены из дохода. Максимальный размер личных вычетов составляет 6 591 евро. Ежемесячные вычеты также доступны для пособий, которые предоставляются детям, начиная с уровня 184 евро на каждого ребенка (2 детей) и ограничены уровнем 215 евро (4 или более). Базовый вычет на детей составляет 2184 евро на каждого ребенка-иждивенца (4368 евро для супружеских пар, подающих совместные декларации).

В Германии нет региональных налогов, хотя церковный налог взимается с членов церквей. Эта ставка налога варьируется и обычно составляет около 8% -9%.

Существует также налог в размере 5,5% от налога, уплаченного в качестве надбавки за солидарность.

Когда нужно платить налоги в Германии?

Налоговый год в Германии совпадает с налоговым годом в США — календарный год с 1 января по 31 декабря. По очевидным причинам это немного удобнее, поскольку налоги в Германии и США можно подавать одновременно.

Если налогоплательщик имеет резиденцию в Германии, он должен подать неограниченную декларацию. В противном случае они будут подавать ограниченную декларацию, если их работодатель не обязан удерживать немецкие налоги.

Налоговые декларации необходимо подать до 31 мая. Если профессионал готовит отчет, крайний срок автоматически продлевается до 31 декабря. Дальнейшее продление доступно до 28 февраля в следующем году, но требует письменного заявления.

Налоговые платежи подлежат уплате через 1 месяц после уведомления о подоходном налоге, выпущенного Министерством финансов.Штрафы за несвоевременную подачу документов составляют 10% от налогов и не превышают 25 000 евро. Комиссия за просрочку платежа в размере 1% в месяц применяется к любому непогашенному остатку. Наряду с штрафом за несвоевременную подачу заявки начисляются проценты в размере ½% в месяц.

Немецкое социальное обеспечение

Сразу после начала работы человек автоматически зачисляется на немецкую версию социального обеспечения. Это не относится к людям, работающим в Германии, а к компаниям, расположенным в другой стране.

Между Германией и США существует соглашение относительно того, какая страна получает налоги на социальное обеспечение, когда человек работает в Германии. Если лицо назначено на работу в Германии на 5 лет или меньше компанией Соединенных Штатов, они будут платить налоги в систему социального обеспечения США. Если их стаж работы превышает 5 лет, они платят в немецкую систему социального обеспечения. Лицо, работодатель которого не из США, будет платить налоги в Германию.

Облагает ли Германия налогом иностранный доход?

Для всех, кто считается резидентами Германии для целей налогообложения, все доходы во всем мире считаются облагаемыми налогом.Между Германией и многими другими странами существуют налоговые соглашения, в которых оговаривается, где должны уплачиваться налоги. Любой, кто получает доход из-за пределов Германии, захочет ознакомиться с любыми договорами между этой страной и Германией и, скорее всего, захочет поговорить с экспертом.

Налоговое соглашение между США и Германией

Договор между Германией и Соединенными Штатами помогает прояснить ситуации, в которых страны должны платить налоги. В общем, большинство ситуаций основано на статусе резидента — резидент Германии или США? Где работает налогоплательщик? В какой стране выплачивался доход? Где находится работодатель налогоплательщика — в Германии или США? Каждый из этих вопросов учитывается при принятии решения о том, где платить налоги.

Немецкие налоги

В Германии существуют налоги на прирост капитала и другие инвестиции по ставке 25%. Убытки от инвестиций, а также от продажи активов могут быть вычтены из дохода, полученного от других активов и продажи инвестиций. Налоговая система устроена так, что эти налоги удерживаются автоматически. Например, немецкие банки будут автоматически удерживать налоги с доходов, полученных на таких счетах, как сберегательные счета. С любого дохода, полученного за пределами Германии, он не вычитается автоматически, но налоги все равно должны уплачиваться в налоговые органы Германии.

В Германии нет налога на богатство, но налог на наследство составляет 25%.

Прирост капитала от недвижимости облагается налогом только в том случае, если собственность не была занята владельцем и удерживалась менее 10 лет. Налог на доход от аренды взимается в зависимости от страны, в которой находится аренда.

Из-за высоких налоговых ставок в Германии особенно важно понимать требования к подаче документов, налоговые ставки и свои налоговые обязательства, чтобы вы могли планировать. Это позволит вам лучше спланировать минимизацию налогов, взимаемых как в Германии, так и в США.

Как указать доход в Германии в нашей налоговой анкете

1. Как мне указать доход в налоговой анкете?

Для дохода, полученного вами во время работы:

Основным источником информации является Anlage N. Если у вас есть доход сотрудников из источников за пределами Германии, вам также понадобится Anlage AUS, чтобы добавить числа из соответствующих полей.

Сумма отчета из строки 6 (Bruttoarbeitslohn) в строке Заработная плата брутто / оклад, полученный у этого работодателя вопрос в строке Главная | Раздел заработанных доходов.

Для доходов от самозанятости

Доход от самозанятости — это оборот вашего некорпоративного бизнеса. Вам понадобятся немецкие формы Anlage S или Anlage G . Сообщите об этом на Валовой доход из Самостоятельная занятость вопрос из Самостоятельная занятость вкладка . Каждый вид дохода указывается как валовая сумма до вычетов, разрешенных в Германии (т.е. до уплаты взносов в Немецкую государственную пенсионную систему ().

Выходное пособие (Abfindung)

Если вы получили выходное пособие в качестве компенсации за увольнение, добавьте общую сумму в качестве дополнительной заработной платы.

2. Как указать уплаченные налоги в налоговой анкете

Подобно доходу, налог также должен указываться отдельно для каждого вида дохода, с которого был уплачен налог. Добавьте суммы, указанные в строке 7 Подоходный налог (Lohnsteuer) , строку 8 ( Solidaritätszuschlag ).Введите результаты в строку Иностранный подоходный налог, уплаченный в течение календарного года с заработной платы из раздела заработанного дохода Налоговой анкеты.

Если в течение календарного года производился дополнительный налоговый платеж (например, Bundeszentralamt für Steuern выставил налоговый счет за недоплату налога в предыдущем году), добавьте эту сумму к сумме налога, удержанной в течение отчетного года.

Налоги на нетрудовой доход могут удерживаться плательщиком (т. Е. Банк удерживает доход с дивидендов), или вы можете иметь задолженность по налогу после заполнения формы налоговой оценки.Укажите каждый вид налога, уплаченного в течение отчетного года, в соответствующем разделе, даже если он применялся к доходу, полученному в предыдущие годы.

Не объединяйте и не сообщайте отдельно налог на имущество в разделе «Вычеты» и гербовый сбор в разделе «Продажа дома».

3. Как мне сообщить о своих удержаниях?

Мы будем использовать специальные вычеты, разрешенные для жителей Германии в соответствии с соглашением между США и Германией (т.е. мы можем вычитать взносы в пенсионную схему работодателя). Вы будете сообщать о взносах в пенсию работодателя отдельно от валового дохода, и мы возьмем этот вычет, если это улучшит ваше налоговое положение (в некоторых случаях вам может быть выгодно отказаться от этого вычета сейчас).

Кроме того, раздел Вычеты TQ предлагает вам вопросы, связанные с различными дополнительными вычетами. Примеры таких вычетов: проценты по ипотеке, алименты, гонорары инвестиционного консультанта. Как и в случае личных пособий в Германии, U.В налоговой системе S. также применяется концепция «стандартного вычета»: 6 300 долларов на одного человека и 12 600 долларов на супружескую пару за 2015 налоговый год. Для большинства жителей Германии, подающих налоговую декларацию в США, стандартный вариант вычета более эффективен с точки зрения налогообложения, чем «детализированные вычеты» — пересчет индивидуальных вычетов на валовой основе.

4. Как мне сообщить о пенсионных взносах?

Укажите взносы работодателя и ваши собственные взносы в пенсионную схему работодателя на вкладке Заработанный доход.

5.Как мне сообщить о пенсионных выплатах?

Отчет о выплатах иностранной пенсии всех видов: Социальное обеспечение, пенсия работодателя, пенсия вдовы в разделе Пенсии .

6. Поскольку я живу в Германии, мои налоги автоматически вычитаются из моей зарплаты, но затем у меня также вычитается вычет для немецкой системы социального обеспечения. Должен ли я складывать их вместе для моего подоходного налога или это просто уплаченный налог, а не платеж в систему государственного страхования?

Выплата социального страхования не вычитается из вашей заработной платы.Точно так же вы не «вычитаете» подоходный налог — нам нужно указать валовую заработную плату, а затем взять иностранный налоговый кредит для подоходного налога (не для налога на социальное обеспечение).

Другими примерами невычитаемых налогов являются церковный налог и НДС.

7. Я получаю Kindergeld — как мне сообщить об этом?

Об этом не нужно сообщать — это не считается доходом.

Немецкая система пенсионного обеспечения и социального обеспечения

1. Социальное обеспечение в Германии (Rentenversicherung)

Взносы в немецкую государственную пенсионную систему, удержанные из вашего чека или сделанные из дохода от самозанятости , не подлежат вычету из U.S. налогооблагаемый доход и не соответствуют критериям для зачета заработанного иностранного дохода.

Здесь вы можете проверить свою учетную запись в Государственной пенсионной системе Германии.

2. Соглашение о совокупном социальном обеспечении США и Германии

Обзор

Соглашение между Соединенными Штатами и Федеративной Республикой Германия улучшает защиту социального обеспечения для людей, которые работают или работали в обеих странах. Он помогает людям, которые без согласия не имели бы права на пенсию, пособие по инвалидности или пособие по случаю потери кормильца в рамках системы социального обеспечения одной или обеих стран. Это также помогает многим людям, которым в противном случае пришлось бы платить налоги на социальное обеспечение в обе страны с одинакового заработка.

Положения соглашения исключают двойное налогообложение социального обеспечения и позволяют резидентам с двойным статусом использовать свою работу в обеих странах для получения льгот.

Если вы работаете не по найму

Взносы в государственную пенсионную систему Германии освобождают вас от уплаты взносов в систему социального обеспечения США, которые в противном случае потребовались бы в США.С. о доходах от самозанятости.

Как это влияет на тех, кто хочет зарабатывать кредиты социального обеспечения США

Если у вас есть кредиты социального страхования как в США, так и в Германии, вы можете иметь право на получение пособия в одной или обеих странах. Если вы соответствуете всем основным требованиям в рамках системы одной страны, вы будете регулярно получать выгоду от этой страны. Если у вас недостаточно рабочих баллов в системе США для получения регулярных пособий, вы можете иметь право на получение частичного пособия из США на основании как U.С. и немецкие кредиты. Чтобы иметь право на подсчет немецких кредитов, вы должны заработать не менее шести кредитов по системе США. Чтобы иметь право на получение кредитов в США, засчитываемых в счет пособий в Германии, вы должны иметь минимальный период страхового покрытия в Германии, составляющий 18 месяцев.

Хотя соглашение позволяет Управлению социального обеспечения иметь право на получение пенсионных пособий, пособий по инвалидности или пособий по случаю потери кормильца в США, соглашение не распространяется на пособия по программе Medicare.

3.Налогообложение пособий по социальному обеспечению

Пособия по социальному обеспечению США

Пособия по социальному обеспечению США, получаемые гражданами США и держателями грин-карт, проживающими в Германии, освобождены от налогов в США и облагаются налогом только в Германии.

Государственная пенсия Германии

Государственная пенсия Германии и другие выплаты, полученные в соответствии с законодательством о государственной пенсионной системе Германии гражданами США и держателями грин-карт, проживающими в Германии, облагаются налогом в обеих странах.

Иностранный налоговый кредит может применяться для устранения двойного налогообложения.

4. Взносы в пенсионные схемы работодателей

Если гражданин США / владелец грин-карты является участником пенсионной схемы работодателя, учрежденной в Германии:

a) Взносы, уплачиваемые этим физическим лицом или от его имени в пенсионную схему, могут не учитываться при расчете его налогооблагаемого дохода в США.

и

b) Любые выплаты, начисленные в рамках пенсионного плана, или взносы, сделанные в пенсионный план работодателем физического лица или от его имени, не рассматриваются как часть налогооблагаемого дохода работника.

Однако — исключение взносов в пенсионный план не является обязательным . Вы можете указать эти взносы в нашей налоговой анкете Заработанный доход, вкладка (Вопрос — Сделал ли ваш работодатель взнос в ваш пенсионный план? , чтобы он был добавлен к вашему годовому налогооблагаемому доходу.

Учитывая высокую ставку налога, уплачиваемую в Германии с заработанного дохода, добавленные взносы работодателя могут по-прежнему оставлять вас без налогов в США. Ваша выгода: добавленная сумма будет считаться ранее облагаемой налогом, что уменьшит налогооблагаемую часть пенсионных выплат в размере в будущем .

5. Налогообложение пенсионных пособий в Германии

Пенсии и другие аналогичные вознаграждения, выплачиваемые гражданину США / держателю грин-карты, проживающему в Германии, облагаются налогом в обеих странах.

Однако — вы можете избавиться от бремени двойного налогообложения. Налоги, уплаченные в Германии с пенсионных доходов, применяются как иностранный налоговый кредит против налога, причитающегося с того же дохода в США

6. Правило тай-брейка для применения льгот по договору

СШАВладельцы грин-карты, проживающие в Германии, могут выбрать применение так называемого правила разрешения конфликтов Налогового соглашения США / Германии и считаться резидентами только того государства (т.е. страны), с которым их личные и экономические отношения более близки (Германия).

При таком избрании физическое лицо будет подавать форму 1040NR и сообщать только о доходах, полученных из источников в США. Требование предоставить полную информацию о счетах в иностранных банках остается, и налог на доход из источников в США будет выше, чем налог на тот же доход, когда применяется к U.Жители С. заполняют форму 1040.

Финансовые счета Германии и FBAR / FATCA

1. Обзор договора FATCA между Германией и США

Протокол, подписанный в Берлине 1 июня 2006 г., внес поправки в статью 26 Налогового соглашения между Соединенными Штатами Америки и Федеративной Республикой Германия об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов. Поправка разрешает обмен информацией для налоговых целей, в том числе на автоматической основе.Такой автоматизированный обмен информацией был введен в действие Законом о соблюдении налоговых требований в отношении иностранных счетов (FATCA), законодательным актом, принятым правительством США в 2010 году для борьбы с уклонением от уплаты налогов в США.

В Германии принципы FATCA закреплены в местном законодательстве. Это означает, что немецкие финансовые учреждения должны предоставлять информацию о счетах в США в налоговые органы Германии (Bundeszentralamt für Steuern). Кроме того, он становится предметом Межправительственного автоматического обмена информацией.

2. Когда немецкие банки начали отправлять данные о владельцах счетов в США?

Основные требования Межправительственного соглашения США и Германии вступили в силу 31 мая 2013 года.

немецких банков были обязаны извлечь остатки на счетах на 30 июня 2014 года и провести проверки в зависимости от суммы счета. Счета с более высокой стоимостью (остатки более 1 млн долларов США) были проверены к 30 июня 2015 года, а счета с более низкой стоимостью (от 50 000 до 1 млн долларов США для физических лиц и 250 000 долларов США до 1 млн долларов США для юридических лиц) необходимо будет проверить до 30 июня 2016 года.

3. Какие поиски должен выполнить немецкий банк, чтобы соответствовать требованиям FATCA США?

Финансовое учреждение должно выполнить поиск в своих данных для выявления финансовых счетов, принадлежащих лицам, указанным в США, или иностранным организациям, в которых налогоплательщики США владеют значительной долей собственности.

Для этого финансовому учреждению необходимо выполнить поиск в своих данных в поисках любого из семи признаков (признаков) того, что владельцем счета может быть гражданин США. Эти знаки:
1.Гражданин США (проверьте наличие паспорта США или грин-карты).
2. Адрес проживания в США
3. Место рождения в США
4. Номер телефона в США
5. Постоянные инструкции по отправке денежных средств на банковский счет в США
6. Доверенность (PoA) или третья сторона в пользу лицо с американским адресом
7. Использование постоянного или временного почтового адреса

4. Какие типы финансовых счетов Германии указаны в FBAR / FATCA?

• Индивидуальные банковские счета, такие как сберегательные счета, текущие счета и срочные вклады.
• Пенсионные счета
• Брокерские счета, счета товарных фьючерсов или опционов,
• Страховые полисы и аннуитетные договоры с денежной стоимостью
• Корпоративные счета, в которых лицо из США имеет более 50 процентов доли в предприятии

5. О каких типах финансовых активов Германии не требуется указывать в FBAR / FATCA?

Несмотря на то, что FATCA облегчит объем отчетности для многих немецких пенсионных планов и определенных механизмов коллективного инвестирования, которые считаются «соответствующими», правила FATCA, применимые к физическим лицам, не были смягчены. Форма 8938 требует отчетности от налогоплательщиков США, которые участвуют в зарубежных пенсионных планах.

Налог на прибыль — KPMG Global

Когда следует подавать налоговую декларацию? То есть, какой срок подачи налоговой декларации?

Для 2019 налогового года:

31 июля 2020 г. (по налогу на прибыль). Однако, если подготовлено профессиональным налоговым агентом / налоговым консультантом 28 февраля 2021 г.

Что такое конец налогового года?

31 декабря.

Каковы требования к налоговой декларации в Германии?

Жители

Как правило, подоходный налог исчисляется за календарный год после подачи индивидуальной налоговой декларации.Супружеские пары могут подавать налоговые декларации совместно или по отдельности.

Декларации за предыдущий календарный год (2019 год) необходимо подать в местную налоговую инспекцию до 31 июля. Продление до 28 февраля следующего года будет предоставлено без подачи заявления, если профессиональный налоговый консультант подготовит налоговую декларацию. Дальнейшее расширение может быть доступно по специальному запросу. Однако налоговые органы могут в индивидуальном порядке потребовать подать декларацию до этих дат.

Если налоговая декларация не подана вовремя, будут применяться штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации. Они составляют 0,25 процента от суммы начисленного налога (не недоплата) за месяц просрочки (если налоговая оценка не приводит к возмещению налогоплательщику).

Если работодателем является немецкая компания или иностранное предприятие с постоянным представительством или представителем в Германии, работодатель по закону обязан удерживать налоги из заработной платы работника и ежемесячно перечислять налоги в налоговую инспекцию.

Немецкое юридическое лицо также обязано удерживать налог на заработную плату из заработной платы работника, выплачиваемой за границей, если расходы на заработную плату экономически несет немецкая организация («экономический подход работодателя»). Требование удержания также возникает в сценариях, где расходы на заработную плату должны были быть возмещены в Германию по принципу вытянутой руки, но где это обязательство намеренно «игнорировалось».

Налог на прибыль не уплачивается на момент подачи налоговой декларации. Налоговые органы выпустят уведомление об окончательной налоговой оценке после обработки декларации.Любой причитающийся остаток подлежит оплате в течение 1 месяца после получения уведомления о налоговой оценке. Проценты начисляются или зачисляются на окончательные платежи, если уведомление о налоговой оценке не выпущено в течение 15 месяцев после окончания соответствующего календарного года. Применяемая ставка составляет 0,5 процента за каждый полный месяц после 15-го месяца. Штрафы за просрочку платежа после получения уведомления о начислении налогов составляют 1 процент в месяц от неуплаченной суммы.

Налоговая служба может оценивать квартальные предоплаты на основе налога за предыдущий год или на основе оценок дохода, не облагаемого налогом у источника выплаты.Эти предоплаты производятся ежеквартально 10 марта, 10 июня, 10 сентября и 10 декабря.

Нерезиденты

Нерезиденты облагаются налогом на определенные категории доходов из немецких источников в соответствии с концепцией ограниченной налоговой ответственности. Если доход от работы по найму подлежит удержанию налога на заработную плату, налоговые обязательства выполняются с удержаниями, и во многих случаях не нужно подавать налоговую декларацию в Германии или ее вообще нельзя подавать (исключения существуют для граждан ЕС).Другими словами, удержания из заработной платы во многих случаях становятся окончательными. Следовательно, очень важно, чтобы налог на заработную плату, взимаемый работодателем, был правильным.

Налоговые ставки в Германии — Деловая среда

Как правило, все расходы, понесенные в ходе хозяйственной деятельности, подлежат вычету. Германия предлагает односторонние налоговые льготы, позволяя компаниям зачислять иностранные налоги, уплаченные до суммы, облагаемой внутренним налогом, или вычитать иностранный налог как коммерческие расходы. Чистые операционные убытки в размере до 1 миллиона евро могут быть перенесены на один год в отношении корпоративного налога, но это положение не распространяется на торговый налог. Убытки до 1 миллиона евро могут переноситься на неопределенный срок. В случае чистых операционных убытков, превышающих 1 миллион евро, не менее 40% налогооблагаемой прибыли подлежат налогообложению (принцип «минимального налогообложения»). Вычет чистых процентных расходов обычно ограничивается до 30% налоговой EBITDA.

Расходы на запуск и образование вычитаются. Безнадежные долги, возникшие в результате коммерческой деятельности с несвязанными сторонами, подлежат вычету, если очевидно, что они не подлежат возмещению и все попытки погашения долга потерпели неудачу или были оставлены.

Пожертвования благотворительным организациям, которые уважают определенные параметры, как в денежной, так и в натуральной форме, подлежат вычету в размере до 20% от чистой налогооблагаемой прибыли или 0,4% от общей выручки от продаж и заработной платы, выплаченной в течение года.

Уплаченные налоги подлежат вычету, за исключением корпоративного налога, торгового налога и НДС на большинство расходов, не подлежащих вычету. Штрафы и пени не вычитаются. Возможность вычета определенных лицензионных платежей связанным сторонам имеет ограничения.Платежи иностранным филиалам могут быть вычтены при условии, что суммы указаны «на расстоянии вытянутой руки».

Согласно федеральному указу налогоплательщики, имеющие доход от сельского или лесного хозяйства, торговли, самозанятости, аренды или аренды и ожидающие понести убытки из-за пандемии COVID-19 в 2020 году, которая может быть перенесена на 2019 год, могут подать заявку на уменьшение предоплаты подоходного налога или налога на прибыль за 2020 год (до 0 евро) и на ретроактивное уменьшение предоплаты подоходного налога или налога на прибыль, произведенного за 2019 год на основе перенесенного единовременного убытка (15% от налоговой базы для предоплаты в 2019 г.).

Что облагается налогом?

В случае пенсионеров, проживающих за границей, в Германии облагаются налогом только определенные пенсии из множества различных видов. Размер налога на индивидуальную пенсию частично зависит от типа пенсии и от того, как отчисления в пенсию учитывались для целей налогообложения в период накопления.

a) Следующие пожизненные ренты и другие льготы облагаются налогом в соответствии с разделом 22 номер 1, третье предложение, буква (а), двойная буква (аа) Закона о подоходном налоге (Einkommensteuergesetz):

Пожизненная рента и другие выплаты от

• система обязательного пенсионного страхования
• сельскохозяйственные пенсионные фонды
• пенсионных схем для профессиональных групп и
• базовых пенсионных продуктов (пенсия «Rürup» — это полисы, которые предусматривают исключительно выплату ежемесячного аннуитета в течение всей жизни получателя, но не раньше, чем получатель достигнет возраста 60 или 62 лет, или которые предусматривают дополнительные страхование наступления длительной нетрудоспособности, снижения трудоспособности или потери кормильца; ср.раздел 10 подраздел (1) номер 2 буква (b) Закона о подоходном налоге)

В течение переходного периода до 2039 года эти льготы будут полностью облагаться отложенным налогом. Это касается пособий как от отечественных, так и от зарубежных пенсионных провайдеров. Облагаемые налогом пособия в основном включают все пособия, выплачиваемые указанными системами пенсионного обеспечения по старости. Это, однако, не включает льготы, освобожденные от налога в соответствии с разделом 3 Закона о подоходном налоге. Это означает, что, например, единовременные выплаты или возмещение взносов из государственных учреждений пенсионного страхования, сельскохозяйственных пенсионных фондов или пенсионных учреждений для профессиональных групп освобождаются от налога в соответствии с разделом 3 номер 3 Закона о подоходном налоге при определенных обстоятельствах.

Начиная с 2005 г., соответствующие льготы больше не облагаются налогом в отношении процентной части (Ertragsanteil), а в отношении налогооблагаемой части (Besteuerungsanteil). Это также относится к пенсиям по старости при досрочном выходе на пенсию, пенсиям вдов и вдовцов, пенсиям сирот и пенсиям за снижение трудоспособности, которые ранее облагались налогом только с использованием особо благоприятной процентной доли согласно разделу 55 Постановления о введении подоходного налога (Einkommensteuer- Durchführungsverordnung).

Налогооблагаемая часть — это определенный процент, установленный законом для года, в котором начинается выход на пенсию. Начиная с 50% в 2005 году, налогооблагаемая часть увеличивается с 2006 по 2020 год на два процентных пункта для каждого нового годового контингента пенсионеров; с 2021 по 2040 год налогооблагаемая доля увеличивается на один процентный пункт каждый год (см. таблицу в разделе 22, номер 1, третье предложение, буква (а), двойная буква (аа), третье предложение, Закона о подоходном налоге):

• Для всех пенсионеров 2004 года и тех, кто выходит на пенсию в 2005 году, налогооблагаемая часть составляет 50% от суммы пенсии, независимо от возраста.
• Для тех, кто выходит на пенсию в 2006 году, налогооблагаемая часть составляет 52%.
• Для тех, кто выходит на пенсию в 2007 году, налогооблагаемая часть составляет 54% и так далее.

Сумма налогооблагаемой части увеличивается до тех пор, пока пенсионеры, выходящие на пенсию в 2040 году, не будут обязаны платить налог с полной суммы своей пенсии (100% налогооблагаемой части). С этого момента переход, предусмотренный законодателями, на полное отложенное налогообложение будет завершен.

Налогооблагаемая часть за год, в котором начинается выход на пенсию, применяется к годовой валовой пенсии.Полученная сумма вычитается из годовой валовой пенсии. Это показывает, какая часть пенсии освобождена от налога. Не облагаемый налогом размер пенсии рассчитывается на год, следующий за годом, в котором пенсия вступает в силу, и затем фиксируется на весь срок действия пенсии (см. Раздел 22, номер 1, третье предложение, буква (а), двойная буква (aa), четвертое и пятое предложения Закона о подоходном налоге). За год вступления в силу пенсии налогооблагаемая сумма рассчитывается только с применением налогооблагаемой части.Если не облагаемая налогом сумма пенсии определена, необлагаемая налогом сумма не будет пересчитана в результате стандартных корректировок пенсии. Таким образом, будущие повышения пенсий подлежат полной налоговой ответственности.

Налогооблагаемая часть рассчитывается с использованием валовой суммы пенсии, а не фактически выплаченной суммы. В случае пенсионеров, застрахованных в обязательном порядке в государственных фондах здравоохранения Германии, решающим показателем является размер пенсии до вычета личного взноса на страхование здоровья и на случай длительного ухода.В случае добровольно застрахованных в государственных фондах здравоохранения Германии или тех, кто застрахован в частном порядке, решающей цифрой является размер пенсии без учета взноса поставщика пенсионного обеспечения в медицинское страхование. Личный взнос на медицинское страхование и долгосрочное медицинское страхование вычитается как резервные расходы. Их можно принять во внимание как особые расходы при оценке лица, обратившегося за лечением, как имеющего неограниченные налоговые обязательства.

Помимо необлагаемой налогом пенсионной надбавки, надбавка на производственные расходы в размере 102 евро также подлежит налогообложению в случае оценки как лицо с неограниченными налоговыми обязательствами, а с 2009 года и далее как лицо с ограниченными налоговыми обязательствами (см. .раздел 9а номер 3 Закона о подоходном налоге). Если понесены более высокие расходы, они могут быть вычтены как расходы, связанные с работой. Это требует предъявления доказательств более высоких расходов. Этот доход не учитывается при расчете суммы пособия по старости.

Если пенсия не выплачивается на протяжении всего года, необлагаемая налогом часть пенсии подлежит перерасчету. Повышение пенсии, назначенное в прошлом, не учитывается при перерасчете. Это означает, что необлагаемый налогом размер пенсии должен уменьшаться на одну двенадцатую за каждый месяц, в течение которого лицо не получало пенсию.Это сделано для того, чтобы избежать ситуации, когда годы, когда пенсия не выплачивается, приводят к низкому или даже отрицательному доходу.

Годовая валовая сумма и сумма накопительной пенсионной корректировки указаны в уведомлении о ежегодной корректировке пенсии и должны быть указаны отдельно в приложении к налоговой декларации о пенсионном доходе, Anlage R. Если вы получаете несколько пенсий, необлагаемое налогом пенсионное пособие составляет определяется отдельно для каждой пенсии. Для этого вам необходимо указать каждую пенсию отдельно в Anlage R.

b) Следующие пенсии облагаются налогом в соответствии с разделом 22 номер 1, третье предложение, буква (а), двойная буква (bb) Закона о подоходном налоге:

Если пенсия не облагается налогом с использованием соответствующей налогооблагаемой части согласно разделу 22 номер 1, третье предложение, буква (а), двойная буква (аа) Закона о подоходном налоге, метод налогообложения процентной части будет по-прежнему применяться. Это происходит, например, когда сберегательный капитал используется для выплаты пенсии по старости, и этот капитал был создан полностью за счет налогооблагаемого дохода.Это особенно актуально, когда речь идет о пожизненных аннуитетах, образованных от продажи бизнеса, или аннуитетах, оплачиваемых единовременной премией. Кроме того, пенсии, выплачиваемые поставщиками частного пенсионного страхования, будут, если они не являются пенсиями «Rürup» или «Riester», будут облагаться налогом в отношении процентной части согласно разделу 22 номер 1, третье предложение, буква (a), двойная буква (bb) Закона о подоходном налоге. Размер процентной доли рассчитывается с учетом возраста, которого получатель пенсии достиг на момент вступления пенсии в силу.

С 2005 года пенсии, выплачиваемые поставщиками частного пенсионного страхования, переводятся на отложенное налогообложение. Это применимо только к полисам, которые соответствуют предварительным условиям в соответствии с новым подпунктом (1) пункта 2 статьи 10, буквой (b) Закона о подоходном налоге. Установленная практика, используемая для налогового режима инвестиционного дохода, будет по-прежнему применяться в отношении определенных пенсий (старые политики и эти политики (например, личные, полностью финансируемые пенсионные политики), не соответствующие новому подразделу раздела 10 ( 1) номер 2 буква (b) Закона о подоходном налоге.

Доли процентов указаны в таблице, содержащейся в разделе 22, номер 1, третье предложение, буква (a), двойная буква (bb), четвертое предложение Закона о подоходном налоге. В случае временных аннуитетов (например, пенсий по снижению трудоспособности, выплачиваемых частными страховщиками) процентные доли рассчитываются в соответствии с подразделом (2) статьи 55 Постановления о введении подоходного налога (Einkommensteuer-Durchführungsverordnung).

Законодательство содержит специальное правило (исключение) для аннуитетов и других льгот, которые должны облагаться налогом с использованием налогооблагаемой части.Они облагаются налогом только в отношении процентной части, поскольку они основаны на взносах, сделанных до 31 декабря 2004 г., которые были уплачены сверх максимального взноса в систему обязательного пенсионного страхования. В этом случае заявление о налогообложении процентной доли должно быть подано в налоговую инспекцию. Также должны быть представлены доказательства того, что выплаты в установленную законом пенсионную систему превышали максимальный размер взноса как минимум на 10 лет. При выполнении этих предварительных условий выплачиваемая пенсия делится на часть для отложенного налогообложения и часть для налогообложения с использованием процентной части (см.раздел 22, номер 1, третье предложение, буква (а), двойная буква (bb), третье предложение, Закона о подоходном налоге).

c) Следующие пенсии облагаются налогом в соответствии с первым предложением статьи 22 № 5 Закона о подоходном налоге:

Преимущества от

• Персональные пенсионные полисы по старости (пенсии «Riester»)
• Пенсионные фонды
• Пенсионные программы
• Прямое страхование

, поскольку они основаны на отчислениях с льготным налогом (например,г.