, который в 2018 году приходится на 17 апреля, и пора начинать ставить крестики на букву «Т» и ставить точки «I» для подготовки к уплате налогов. Поскольку время уплаты налогов приближается, вы хотите убедиться, что вы заполнили все надлежащие формы и взяли все вычеты, на которые вы имеете право.

Ниже приведены некоторые моменты, которые следует учитывать при составлении налоговой формы.

• Новый налоговый закон : Большинство изменений налогового кодекса в Налоговом кодексе и Законе о занятости от 2017 года не вступят в силу до тех пор, пока вы не подадите налоговую декларацию за 2018 год, включая изменения в налоговых категориях, увеличение стандартного вычета, и ограничение на вычеты по государственному и местному налогу.Для получения дополнительной информации о новом законе щелкните здесь.
• Подарки . Вы раздавали деньги в этом году? Налог на дарение может сбивать с толку. Если вы пожертвовали более 14000 долларов в 2017 году, вам нужно будет заполнить форму 709, налоговую декларацию на дарение. Однако это не обязательно означает, что вы будете должны платить налоги с этих денег. Для получения дополнительной информации нажмите здесь.
• Медицинские расходы . Многие виды медицинских расходов не облагаются налогом, от пребывания в больнице до слуховых аппаратов. Чтобы подать заявку на вычет, ваши медицинские расходы должны составлять более 7,5 процентов скорректированного валового дохода. (Начиная с 2019 года этот порог будет составлять 10 процентов.) Сюда входят все наличные расходы на рецептурные препараты (включая вычеты и доплаты), а также страховые взносы в рамках части B и части C и D программы Medicare. (Страховые взносы Medicare Part B обычно вычитаются из ваших пособий по социальному обеспечению, поэтому обязательно проверьте сумму вашего 1099.) Вы можете вычесть только медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года, независимо от того, когда были предоставлены услуги, и медицинские расходы. не подлежат вычету, если они возмещаются страховкой.Для получения дополнительной информации нажмите здесь.
• Родительское удержание . Если вы ухаживаете за своей матерью или отцом, вы можете заявить, что ваш родитель находится на иждивении от вашего подоходного налога. Это позволит вам получить для него или нее освобождение в размере 4050 долларов (в 2017 году). Новый налоговый закон отменяет освобождение от налогов для физических лиц и лиц, находящихся на иждивении, поэтому с 2018 налогового года вы не сможете претендовать на одного из родителей в качестве иждивенца. Вместо этого вы можете потребовать налоговую льготу в размере 500 долларов для любого иждивенца, не являющегося ребенком.Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную информацию о том, как заявить родителя как иждивенца.
• Страховые взносы по долгосрочному уходу . Страховые взносы за «квалифицированные» полисы долгосрочного ухода рассматриваются как невозмещенные медицинские расходы. Взносы по страхованию долгосрочного ухода вычитаются налогоплательщиком, его или ее супругой или другими иждивенцами. Для получения дополнительной информации нажмите здесь.
• Пособия по социальному обеспечению . Хотя пособия по социальному обеспечению, как правило, не облагаются налогом, люди со значительным доходом в дополнение к своему социальному обеспечению могут платить налоги со своих пособий. Если вы подаете федеральную налоговую декларацию как физическое лицо, и ваш «совокупный доход», включая половину вашего пособия по социальному обеспечению и необлагаемый налогом доход по процентам, составляет от 25 000 до 34 000 долларов, 50 процентов ваших пособий по социальному обеспечению будет считаться облагаемым налогом. Если ваш совокупный доход превышает 34 000 долларов, 85 процентов ваших пособий по социальному обеспечению облагаются подоходным налогом. Для получения дополнительной информации нажмите здесь.
• Исключение продажи домов . Супружеские пары могут исключить из дохода до 500 000 долларов прибыли от продажи дома (250 000 долларов для одиноких лиц).Если оставшийся в живых супруг продает дом, он или она все еще может требовать исключения, если дом был продан не более чем через два года после смерти супруга. Для получения дополнительной информации нажмите здесь.
• Налоговая скидка для пожилых людей или инвалидов . Некоторые пожилые люди с низким доходом или инвалиды имеют право на специальный налоговый кредит. Чтобы иметь право на участие, вы должны соответствовать пределу дохода. Нажмите сюда, для получения дополнительной информации.
• Возврат налогов . Получение возмещения федерального налога не должно повлиять на ваши льготы по Medicaid или социальному обеспечению.В течение года после получения возврата налога от федерального правительства, возврат не будет считаться доходом или ресурсами для целей SSI или Medicaid. Вы также можете перевести возврат в течение года без штрафных санкций. Нажмите сюда, для получения дополнительной информации.

Программа налогового консультирования для пожилых (TCE) IRS предлагает бесплатную налоговую помощь налогоплательщикам в возрасте 60 лет и старше. Нажмите сюда, для получения дополнительной информации. IRS также издает «Налоговый справочник для пожилых людей».

7 вычетов по страховке, которые вы можете пропустить

Когда дело доходит до подачи налоговой декларации, получение минимальных налоговых обязательств — это не только умение, но и то, что вы знаете. К сожалению, многие налогоплательщики пропускают вычеты и кредиты просто потому, что не знают о них. Некоторые из вычетов, о которых чаще всего забывают, относятся к медицинским расходам и медицинским расходам, а также к страховым взносам.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 г. устранил многие вычеты, но оставил без изменений большинство из обсуждаемых ниже.

Ключевые выводы

• Многие пропущенные вычеты связаны со страховыми взносами, медицинскими расходами и другими расходами, связанными со здоровьем.
• Страхование инвалидности — важный, но сложный налоговый вычет.
Взносы на сберегательный счет
• (HSA) не облагаются налогом до установленного предела.
• Страхование жизни и страховые премии, связанные с бизнесом, также могут иметь право на участие.

1. Страхование инвалидности

Страхование нетрудоспособности, вероятно, является наиболее распространенным видом страховых взносов, который не учитывается как налоговый вычет. Этот вид страхования может обеспечить дополнительный доход, если вы инвалид и не можете работать.Однако возможность вычета этих премий сложна и ограничена.

Налоговая служба (IRS) разрешает самозанятым налогоплательщикам вычитать «страхование накладных расходов, которое покрывает накладные расходы вашего бизнеса в течение длительного периода нетрудоспособности, вызванного вашей травмой или болезнью». Но «вы не можете вычитать страховые взносы за полис, который оплачивает потерянный заработок из-за болезни или инвалидности ». По сути, единственная страховка по инвалидности, которая имеет право на вычет, — это та разновидность, которая покрывает накладные расходы предприятия во время вашего отпуска.Этот вид страхования будет охватывать такие предметы, как арендная плата и коммунальные услуги, которые неизбежны во время отпуска по нетрудоспособности.

Если вы вычтете премию, любые доходы, выплаченные по полису, будут считаться налогооблагаемым доходом. В отличие от этого, страховые льготы не будут облагаться налогом, если вы сами оплачиваете страховой взнос и не вычитаете страховой взнос, и некоторые налогоплательщики используют эту схему, чтобы получать не облагаемые налогом льготы для покрытия накладных расходов бизнеса, если они станут инвалидами. Доходы также подлежат налогообложению, если ваш работодатель оплатил вашу страховку по инвалидности, а не если вы купили ее сами на свои собственные доллары после уплаты налогов.Взаимодействие с другими людьми

Важно

Существует несколько правил, которым необходимо следовать, если вы вычитаете расходы на медицинское страхование, в зависимости от вашего статуса занятости, от того, учитываете ли вы вычеты и выплачиваете ли вы страховые взносы в долларах до или после уплаты налогов.

2. Медицинские сберегательные счета

Еще одна налоговая льгота, связанная со страхованием, о которой должны знать люди, не имеющие доступа к традиционному групповому медицинскому страхованию, — это счет медицинских сбережений (HSA), который сочетает в себе элемент сбережений с льготным налогообложением с полисом медицинского страхования с высокими вычетами.

Все взносы в HSA, вплоть до максимума, разрешенного законом, не облагаются налогом, даже для тех, кто не внесен в Таблицу C. В 2020 налоговом году вы можете внести до 3550 долларов (3600 долларов в 2021 году), если у вас есть один план покрытия или 7 100 долларов США (7 200 долларов США в 2021 году), если у вас есть семейный план — с дополнительным взносом в размере 1000 долларов США, разрешенным для налогоплательщиков старше 55 лет.

Работодатели также могут делать взносы в HSA от имени сотрудников, аналогично 401 (k). Однако общая сумма взносов работодателя и работника не может превышать годовой лимит взносов для каждого типа покрытия.Узнайте больше о плюсах и минусах HSA и о том, подходит ли вам этот вариант, здесь.

Сберегательные счета для здоровья

могут принести тройную налоговую выгоду в виде не облагаемых налогом взносов, отложенного налогообложения и не облагаемых налогом выплат, когда средства используются для оплаты квалифицированных медицинских расходов.

3. Медицинские расходы

Медицинские расходы подлежат вычету, но только в той сумме, которая превышает определенный процент скорректированного валового дохода налогоплательщика (AGI). Этот процент постоянно меняется из-за различных законов (в последнее время он колеблется от 7,5% до 10%), но всегда остается достаточно высоким, чтобы большинство людей не могли пройти квалификацию. Процентная ставка составляет 7,5% от вашего AGI на 2020 и 2021 налоговые годы.

Если у вас есть значительные медицинские счета на рассмотрении, вы можете увеличить свой вычет, запланировав другие медицинские процедуры или расходы в том же году. Одно предостережение заключается в том, что если вы получите чек возмещения в следующем году от своей страховой компании, вам придется декларировать сумму вычета, которая была возмещена, как доход в следующем году.Взаимодействие с другими людьми

Например, если вы вычли 17 000 долларов за операцию в течение одного года, а ваша страховая компания прислала вам чек на 10 000 долларов за операцию в следующем году, эта сумма должна быть задекларирована как доход в год получения чека.

Если есть вероятность, что в будущем вы можете покрыть медицинские расходы своей страховой компанией, не декларируйте этот вычет. Вы всегда можете подать исправленную налоговую декларацию за год, за который вы получили бы вычет, если бы ваше страховое требование было отклонено.

4. Безработица / Компенсация работникам

Важно отличать компенсацию по безработице, выплачиваемую через государственное агентство по безработице, от компенсации рабочим, которая присуждается работникам, которые не могут выполнять свои обязанности в результате травмы.

Пособия по безработице всегда облагаются налогом, так как они считаются заменой регулярного трудового дохода. Вы получите форму 1099-G, в которой будет указана общая сумма компенсации по безработице, которую вы получили в течение года, и эту сумму следует указать в форме 1040 IRS.Полученные вами компенсационные выплаты работникам не следует декларировать как доход. Это также включает пособия по случаю потери кормильца.

5. Отчисления для самозанятых

Самостоятельно занятые налогоплательщики и другие субъекты хозяйствования могут вычитать связанные с бизнесом страховые взносы, включая взносы на медицинское и стоматологическое страхование, а также взносы на долгосрочное медицинское обслуживание. Страхование транспортного средства также может быть вычтено, если налогоплательщик решил сообщить о фактических расходах и не использует стандартную ставку пробега.Чтобы узнать о дополнительных вычетах, доступных для самозанятых лиц, прочтите эту статью.

Обязательно храните документацию обо всех страховых взносах, уплаченных в счет соответствующих критериям страхования, а также о любых других вычитаемых расходах, которые вы планируете требовать, например, о компьютерном оборудовании или домашнем офисе.

6. Другие соответствующие квалификационные планы

Квалифицированные планы — не единственный вид средств пенсионных сбережений, которые можно финансировать за счет не подлежащих налогообложению премий: планы 412 (i) также не подлежат налогообложению.Этот план с установленными выплатами может предусматривать существенные вычеты для владельцев малого бизнеса, которые хотят наверстать свои пенсионные сбережения и получить гарантированный поток доходов в будущем.

План 412 (i) финансируется исключительно за счет страховых продуктов, таких как страхование жизни с денежной стоимостью или фиксированные договоры ренты, и владелец плана может ежегодно вычитать до сотен тысяч долларов взносов в этот план.

Участники стандартных квалифицированных планов, таких как планы 401 (k), через работодателя могут приобрести ограниченную сумму срочного или постоянного страхования жизни с учетом определенных ограничений.Но страхование должно рассматриваться как «случайное» в соответствии с правилами IRS. Согласно IRS, страховой полис считается «случайным», если «менее 50 процентов взноса работодателя, зачисленного на счет каждого участника, используется для покупки. обычные полисы страхования жизни на жизнь участника ».

Пособия в случае смерти по страхованию жизни, выплачиваемые из соответствующих планов, имеют статус не облагаемых налогом, и это страхование может использоваться для уплаты налогов с доходов плана, которые должны быть распределены после смерти участника. Взаимодействие с другими людьми

7. Облагается ли вычетом налога на взносы по страхованию жизни?

Страхование жизни может помочь вам обеспечить определенную безопасность семьи для ваших близких, если с вами что-то случится. Вам может быть интересно, вычитаются ли взносы по страхованию жизни из вашей личной налоговой декларации, и, как правило, ответ будет отрицательным. Но премии вычитаются как расходы, связанные с бизнесом (если застрахованный является сотрудником или должностным лицом компании, и компания не является прямым или косвенным бенефициаром полиса).Взаимодействие с другими людьми

Пособие в случае смерти, как правило, не облагается налогом для владельцев индивидуальных полисов и их бенефициаров.

Хотя пособия в случае смерти для бенефициаров, связанных с бизнесом, также часто не облагаются налогом, существуют определенные ситуации, в которых пособие в случае смерти по корпоративному страхованию жизни может облагаться налогом. Однако работодатели, предлагающие сотрудникам групповое пожизненное страхование, могут вычитать страховые взносы, которые они выплачивают из первых 50 000 долларов США пособий на одного сотрудника, и суммы, превышающие этот предел, не учитываются в качестве дохода для сотрудников.Взаимодействие с другими людьми

Премии по страхованию жизни также часто могут вычитаться для большинства типов неквалифицированных планов, таких как отсроченная компенсация или премии для руководителей. Обычно премии считаются компенсацией ключевых руководителей в соответствии с правилами этих планов. Однако в некоторых случаях вычет не может быть произведен до тех пор, пока работник конструктивно не получит вознаграждение.

Итог

Это лишь некоторые из часто упускаемых из виду вычетов и налоговых льгот, связанных со страхованием, на которые имеют право коммерческие и индивидуальные налогоплательщики.Другие вычеты, относящиеся к компенсации, производству и амортизации зданий и оборудования, перечислены на веб-сайте IRS. Разговор со своим бухгалтером или другим налоговым специалистом может помочь вам определить, на какие налоговые вычеты, связанные со страховкой, вы имеете право претендовать, чтобы минимизировать вашу задолженность.

Планировщик льгот | Подоходный налог и ваше пособие по социальному обеспечению

Подоходный налог и пособие по социальному обеспечению

Некоторым из вас необходимо платить федеральный подоходный налог со своих пособий по социальному обеспечению.Обычно это происходит только в том случае, если у вас есть другой существенный доход в дополнение к вашим льготам (например, заработная плата, самозанятость, проценты, дивиденды и другой налогооблагаемый доход, который должен быть указан в вашей налоговой декларации).

В соответствии с правилами налоговой службы (IRS) вы будете платить налог только с 85 процентов ваших пособий по социальному обеспечению. Если вы:

• подайте федеральную налоговую декларацию как «физическое лицо» , и ваш совокупный доход * составляет
  • от 25 000 до 34 000 долларов США, возможно, вам придется платить подоходный налог в отношении до 50 процентов ваших льгот.
  • более 34 000 долларов США, до 85 процентов ваших льгот могут облагаться налогом.
• подайте совместную декларацию , и вы и ваш супруг (а) имеете совокупный доход * , то есть
  • от 32 000 до 44 000 долларов США, возможно, вам придется платить подоходный налог в отношении до 50 процентов ваших льгот.
  • более 44 000 долларов США, до 85 процентов ваших льгот могут облагаться налогом.
• состоят в браке и подают отдельную налоговую декларацию. , вы, вероятно, будете платить налоги со своих льгот.

Ваш скорректированный валовой доход
+ Необлагаемые проценты
+ ½ вашего пособия по социальному обеспечению
= Ваш « совокупный доход »

Каждый январь вы будете получать Заявление о социальном обеспечении (форма SSA-1099), в котором указана сумма пособий, полученных вами в предыдущем году. Вы можете использовать этот Заявление о льготах при заполнении декларации о федеральном подоходном налоге, чтобы узнать, облагаются ли ваши льготы налогом.

Если вам все же необходимо платить налоги с ваших пособий по социальному обеспечению, вы можете ежеквартально производить расчетные налоговые платежи в IRS или выбрать удержание федеральных налогов из ваших пособий.

Для получения дополнительной информации о налогообложении пособий прочтите буклет Пенсионные пособия или Публикацию IRS 915, Социальное обеспечение и эквивалентные пенсионные пособия для железных дорог .

Облагаются ли взносы Medicare налогом: могу ли я их вычесть?

• Расходы Medicare, включая взносы Medicare, могут вычитаться из налогооблагаемой базы.
• Вы можете вычесть все медицинские расходы, которые составляют более 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода.
• Большинство людей не могут удерживать свои страховые взносы по программе Medicare до вычета налогов, если они не работают на себя.

Страховые взносы — одна из многих медицинских расходов, которые IRS позволяет ежегодно вычитать из ваших налогов. Сюда входят страховые взносы, которые вы платите за Medicare.

Как правило, вы не можете вычесть свои страховые взносы до налогообложения, но вы можете включить их в свои ежегодные детализированные вычеты.

IRS позволяет вам вычесть любую сумму, которую вы потратите на собственное медицинское обслуживание, которая составляет более 7,5 процентов вашего дохода, включая ваши страховые взносы по программе Medicare.

Продолжайте читать, чтобы узнать, когда вы можете вычесть страховые взносы Medicare и другие расходы на здравоохранение, как это работает и многое другое.

Многие взносы на медицинское страхование не облагаются налогом, в том числе те, которые вы платите за Medicare.

Но в отличие от взносов по планам страхования, которые вы получаете через работодателя, взносы по программе Medicare, как правило, не считаются до уплаты налогов.Вычеты до вычета налогов — это вычеты из вашей заработной платы до налогообложения.

Например, если у вас есть план через вашего работодателя, который стоит 85 долларов за зарплату, эти 85 долларов вычитаются из вашей общей заработной платы до вычета налогов. Итак, если бы ваш общий чек составлял 785 долларов, у вас было бы 85 долларов на страховку. Затем вы заплатите налоги с оставшихся 700 долларов.

Однако ваши страховые взносы по программе Medicare не будут вычитаться до вычета налогов. Вам нужно будет вычесть их при подаче налоговой декларации. Это так, даже если вы платите страховые взносы, вычитая деньги из чека вашего пенсионного пособия Социального обеспечения.

Правила вычета зависят от ваших конкретных обстоятельств, включая ваш доход и статус занятости. Ваш доход и обстоятельства также могут повлиять на то, какие страховые взносы по программе Medicare вы можете удержать.

Как правило, вы можете вычесть:

• премий по части А. Большинство людей получают Часть A, не платя премию, поэтому вычитать нечего. Если вы платите взнос по Части A и не получаете пособие по социальному обеспечению, вы можете вычесть его.
• Надбавки по части B.Страховые взносы части B не облагаются налогом, если вы соблюдаете правила в отношении доходов.
• Надбавки по части C. Вы можете вычесть страховые взносы по Части C, если вы соответствуете правилам в отношении доходов.
• Надбавки по части D. Как и в случае с частями B и C, вы можете вычесть страховые взносы по части D, если вы соответствуете правилам дохода.
• Medigap. Премии Medigap также могут вычитаться из налогооблагаемой базы.

Если вы платите страховые взносы через Social Security, вы будете каждый год получать форму SSA-1099.SSA-1099 покажет страховые взносы, которые вы заплатили за Часть B, и вы можете использовать эту информацию для детализации ваших страховых взносов при подаче налоговой декларации.

Вы также получите форму от Medicare, которая называется кратким уведомлением Medicare. В сводном уведомлении перечислены все полученные вами услуги, сумма, которую Medicare заплатила за них, и сумма, выставленная вам.

Medicare отправляет вам сводное уведомление каждые 3 месяца. Если у вас есть учетная запись MyMedicare, вы можете получить ту же информацию в любое время.

Вы можете использовать информацию в SSA-1099 и сводные уведомления для расчета суммы, которую вы заплатили в статье «Медицинские расходы».IRS позволяет вам включать расходы на услуги, которые не покрывает исходная программа Medicare (части A и B), например:

Сохраняйте свои счета и квитанции от этих услуг. Они понадобятся вам, чтобы подсчитать ваши общие медицинские расходы за год. Когда вы подаете налоговую декларацию, вы указываете эти расходы вместе со своими страховыми взносами в виде так называемого вычета по Таблице А.

Что делать, если у меня есть план Part C, Part D или Medigap?

Вы будете получать отдельные заявления от любого частного плана Medicare, который у вас есть, включая Part C, Part D и Medigap, если вы не оплачиваете какой-либо из них из своих пособий по социальному обеспечению.

Если вы платите через Social Security, вы получите информацию о SSA-1099. В противном случае вы получите справку от своей страховой компании. Позвоните в свою страховую компанию, если вы не получили необходимую информацию.

Как правило, IRS позволяет вычесть любые медицинские расходы, которые превышают 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода (AGI). Ваш AGI — это сумма, которую вы зарабатываете через год после вычета всех налогов. Это включает в себя франшизы, которые вы платите за Medicare или любую другую страховку.

Ваша способность удерживать страховые взносы зависит от вашего AGI и суммы, которую вы платите за свои страховые взносы.

Например, ваш AGI составлял 20 000 долларов. Вы можете вычесть любые медицинские расходы, превышающие 7,5 процентов вашего дохода. В данном случае это 1500 долларов.

Вы также могли потратить деньги на медицинские расходы, например:

• франшиз
• доплат
• совместное страхование
• услуг без покрытия

Если да, то вы можете вычесть еще больше из ваших налогов.

Помните, что вы можете вычесть любые медицинские расходы, которые вы оплачиваете, если они превышают 7,5 процентов вашего дохода. Это означает, что вам нужно будет сложить все расходы из SSA-1099, сводных уведомлений и любых квитанций, чтобы вы могли выяснить, сколько вы заплатили за свое медицинское обслуживание в течение налогового года.

Ваши медицинские отчисления работают иначе, если вы работаете не по найму. Самостоятельно занятые бенефициары могут вычитать свои страховые взносы до вычета налогов. Это называется вычетом «сверх черты».

Взимание страховых премий до вычета налогов снижает ваш AGI, что может позволить вам вычесть еще больше медицинских расходов. Кроме того, IRS позволяет вычесть ваши страховые взносы по программе Medicare до вычета налогов и для вашего супруга.

Вы считаются самозанятыми, если владеете бизнесом, приносящим доход, даже если вы индивидуальный предприниматель.

Так, например, если вы работаете внештатным консультантом на пенсии, вы можете вычесть свои страховые взносы по программе Medicare до вычета налогов. Если же ваш бизнес не принес вам дохода, вы не сможете вычесть пособие до вычета налогов.

Для большинства людей вычет страховых взносов до налогообложения означает серьезную налоговую экономию, но это может быть не во всех ситуациях. Вы можете не вычитать свои страховые взносы до налогообложения, а вместо этого вычесть их в виде детализированных вычетов по Приложению A во время налогообложения.

Если вы работаете не по найму, вы можете использовать онлайн-инструменты, чтобы узнать, какими будут налоги с вычетами до уплаты налогов и вычетами по статьям.

Если вы все еще работаете на работодателя, но у вас есть программа Medicare, вы можете использовать Приложение A для вычета страховых взносов.Вы можете перечислить все свои медицинские расходы, включая страховые взносы. Независимо от вашего источника дохода, будут применяться одни и те же правила AGI.

Вы можете вычесть страховые взносы в рамках программы Medicare, выполнив несколько шагов. Важно уделять время каждому этапу, чтобы не упустить возможность сэкономить на налогах.

Вот шаги для определения суммы, которую вы можете вычесть из расходов на здравоохранение:

1. Определите свой AGI за год.
2. Соберите все медицинские квитанции, SSA-1099, сводные уведомления и страховые заявления.
3. Сложите сумму, которую вы потратили на собственное здравоохранение за год.
4. Используйте форму IRS 1040 или 1040-SR.
5. Укажите свои медицинские расходы в строках с 1 по 4 формы 1040 или 1040-SR. Эта форма поможет вам вычислить 7,5% вашего AGI, а затем вычесть это число из ваших общих медицинских расходов.
6. Вы можете вычесть уплаченную вами сумму медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего AGI.

Например, ваш AGI составляет 40 000 долларов.Если сложить все медицинские расходы из SSA-1099, сводных уведомлений, квитанций и других отчетов, вы получите в общей сложности 6000 долларов.

Итак, вы можете вычесть 3000 долларов из этих медицинских расходов: 7,5 процентов от 40 000 долларов составляют 3000 долларов, а 6000 долларов минус 3000 долларов составляют 3000 долларов.

Как получить помощь с налогами, если вы участвуете в программе Medicare

Следующие ресурсы могут помочь с уплатой налогов или предоставить вам дополнительную информацию:

• Налоговое консультирование для пожилых людей (TCE). TCE предоставляет бесплатную помощь в составлении налоговой декларации от добровольцев, сертифицированных IRS. Вы можете найти местный офис по телефону 888-227-7669.
• Помощь волонтерам в подоходном налоге (VITA). Как и TCE, эта служба предоставляет бесплатную помощь в составлении налоговой декларации. Вы можете связаться с ними по телефону 800-906-9887.
• Служба поиска IRS. Вы можете найти местных поставщиков TCE или VITA на веб-сайте IRS.
• Центры помощи налогоплательщикам (TAC). Вы можете записаться на прием в TAC, чтобы получить ответы на свои вопросы.

• Вы можете вычесть страховые взносы Medicare и другие медицинские расходы из ваших налогов.
• Вы можете вычесть страховые взносы, которые вы платите за любую часть Medicare, включая Medigap.
• Вы можете вычесть только суммы, превышающие 7,5% вашего AGI.

Эта статья была обновлена ​​20 ноября 2020 г., чтобы отразить информацию о программе Medicare на 2021 год.

Информация на этом веб-сайте может помочь вам в принятии личного решения о страховании, но не предназначена для предоставления рекомендаций относительно покупки или использования каких-либо страховок или страховых продуктов.Healthline Media никоим образом не занимается страхованием и не имеет лицензии в качестве страховой компании или производителя в какой-либо юрисдикции США. Healthline Media не рекомендует и не поддерживает третьих лиц, которые могут вести страховой бизнес.

Облагается ли налогом страховой взнос Medicare? Правила, ограничения дохода и др.

Ежемесячные взносы и личные расходы по программам Medicare не облагаются налогом. Когда у человека накоплено много медицинских расходов, он может пожелать указать их в своей налоговой декларации.

Налоговая служба (IRS) разрешает человеку вычитать расходы, превышающие определенный процент их дохода.

Тем не менее, человек может пожелать сравнить свой вычет по детализированным медицинским расходам со стандартным вычетом. Многие люди должны меньше налогов, если выбирают стандартный вариант.

В этой статье обсуждаются страховые взносы Medicare, не облагаемые налогом. Затем он проверяет, какие другие медицинские расходы подлежат вычету, а какие нет.

Далее приводится пример расчета вычитаемых затрат, а также сравнения постатейных и стандартных вычетов, а также того, как IRS облагает налогами пособия по социальному обеспечению, и предоставляет список вспомогательных налоговых ресурсов.

В этом разделе мы можем использовать несколько терминов, которые могут быть полезны для понимания при выборе лучшего плана страхования:

• Франшиза: Это годовая сумма, которую человек должен потратить из своего кармана в течение определенного периода времени. до того, как страховщик начнет финансировать их лечение.
• Совместное страхование: Это процент от стоимости лечения, который человеку необходимо будет оплатить самостоятельно. Для части B Medicare это составляет 20%.
• Доплата: Это фиксированная сумма в долларах, которую застрахованное лицо платит при прохождении определенных процедур.Для Medicare это обычно относится к лекарствам, отпускаемым по рецепту.

Original Medicare состоит из Части A, больничной страховки, и Части B, медицинской страховки. Большинство людей, у которых есть Часть A, не платят страховые взносы, но человек может вычесть из своих налогов ежемесячный страховой взнос Части B в размере 148,50 долларов.

Альтернативой оригинальной программе Medicare является часть C, также известная как Medicare Advantage.Лицо, участвующее в этой программе, платит ежемесячный взнос по Части B в дополнение к ежемесячному взносу по плану Medicare Advantage. Они могут вычесть оба ежемесячных взноса из своих налогов.

Некоторые люди, которые являются участниками первоначальной программы Medicare, могут иметь план Части D для покрытия рецептурных препаратов. У них также может быть план Medigap, который является дополнительным страхованием Medicare. Эти лица могут вычитать ежемесячные взносы по планам Part D и Medigap.

Помимо ежемесячных страховых взносов, вычитаемые из налогооблагаемой базы расходы, связанные с Medicare, включают доплаты, совместное страхование, а также ежегодные вычеты или вычеты в период льгот.

Лицо также может вычесть медицинские расходы, не покрываемые программой Medicare. Сюда входят расходы на предметы или услуги, такие как:

• рецептурные лекарства
• транспортировка к врачу
• слуховые аппараты
• стоматологическая помощь
• искусственные зубы
• очки по рецепту
• посещение медицинской конференции, которая предоставляет информацию о чьих-либо хронических заболеваниях
• страховые взносы для долгосрочного ухода

Медицинские расходы, не подлежащие вычету

Люди не могут вычитать расходы по таким статьям, как:

• лекарства, отпускаемые без рецепта
• лекарства из других стран
• никотиновых пластырей и жевательных резинок, не требующих рецепта
• косметических операций или пересадки волос
• зубной пасты и других туалетных принадлежностей
• программ общего улучшения здоровья
• расходов на похороны
• пищевых добавок
• продуктов для отбеливания зубов

IRS позволяет s кто-то может вычесть расходы, превышающие 7.5% от их скорректированного валового дохода (AGI), который указан в строке 7 их налоговой формы 1040.

Вот пример того, как рассчитать приемлемую сумму вычета:

Вот пример того, как медицинские расходы могут складываться и превышать эту сумму:

Чтобы сложить медицинские расходы, человеку необходимо:

• SSA- Форма 1099, в которой показаны страховые взносы Medicare, автоматически вычитаемые из ежемесячных пособий по социальному обеспечению
• выписки страховой компании
• квитанции по расходам на здравоохранение
• Сводные уведомления Medicare (MSN), которые представляют собой списки расходов на здравоохранение, которые получатели получают каждые три месяца Подавая свою налоговую декларацию, у них есть выбор: перечислить вычеты по статьям или взять стандартный вычет.

  Хотя человеку полезно знать, что он может вычесть медицинские расходы из своих налогов, он может иметь меньшую задолженность, если воспользуется стандартным вычетом.

  В 2021 году стандартный вычет составляет 12 550 долларов США для лица, подающего индивидуальную декларацию, и 25 100 долларов США для пары, подающей совместную декларацию.

  Поскольку у многих людей детализированные вычеты намного меньше этих сумм, они должны меньше налогов, если они воспользуются стандартным вычетом. Однако человек с высокими медицинскими расходами может иметь меньшую задолженность, если он перечислит.

  Человеку, возможно, придется платить подоходный налог со своих пособий по социальному обеспечению.

  Обычно это относится только к людям, которые имеют значительные дополнительные источники дохода, такие как дивиденды от инвестиций или доходы от самозанятости.

  Лицо, подающее налоговую декларацию как физическое лицо, может быть вынуждено платить подоходный налог в размере до 50% от своих пособий по социальному обеспечению, если их общий доход составляет от 25 000 до 34 000 долларов.

  Им, возможно, придется платить подоходный налог в размере до 85% от своих пособий, если их общий доход превышает 34 000 долларов.

  Физические лица, которые подают совместную декларацию со своим супругом, возможно, должны будут уплатить подоходный налог в размере до 50% своих пособий, если их совокупный доход составляет от 32 000 до 44 000 долларов.

  Если доход превышает 44 000 долларов США, физическим лицам, заполняющим совместную налоговую декларацию, может потребоваться уплатить подоходный налог в размере до 85% от своих льгот.

  Федеральное правительство предоставляет бесплатные услуги пожилым людям с уплатой налогов. К ним относятся следующие варианты:

  • Налоговое консультирование для пожилых (TCE) — это программа, которая помогает людям в возрасте 60 лет и старше с подготовкой налогов.Человек может позвонить по телефону 800-906-9887, чтобы найти офис TCE в своем районе.
  • Volunteer Income Tax Assistance (VITA) предоставляет налоговую помощь людям с ограниченными возможностями или лицам с доходом не более 56 000 долларов в год. Человек может позвонить по телефону 800-906-9887, чтобы найти офисы VITA в их районе.
  • Физические лица могут обратиться в налоговую службу штата за помощью при составлении налоговой уплаты штата.

  IRS разрешает кому-либо вычесть многие медицинские расходы из своей налоговой декларации. Сюда входят страховые взносы, совместное страхование, доплаты и франшизы, связанные с программами Medicare.

  Человек может также вычесть некоторые медицинские расходы, которые не покрывает Medicare.

  Люди обычно не должны платить налоги на свои пособия по социальному обеспечению, если у них нет дополнительных источников дохода. Лицам с более высоким доходом, возможно, придется платить налоги в размере до 50–85% от своих пособий.

  Налоги могут включать множество факторов и быть довольно сложными. Если у кого-то есть вопросы о налогах, он может пожелать проконсультироваться в одной из федеральных государственных программ, которые предоставляют бесплатную помощь.

  Информация на этом веб-сайте может помочь вам в принятии личного решения о страховании, но не предназначена для предоставления рекомендаций относительно покупки или использования каких-либо страховок или страховых продуктов. Healthline Media никоим образом не занимается страхованием и не имеет лицензии в качестве страховой компании или производителя в какой-либо юрисдикции США. Healthline Media не рекомендует и не поддерживает третьих лиц, которые могут вести страховой бизнес.

  Налоговые вычеты и кредиты | Alzheimer’s Association

  Как лицо, осуществляющее уход, вы, вероятно, оплачиваете некоторые расходы на уход из своего кармана.Из-за этого вы можете иметь право на налоговые льготы и вычеты. Налоговые правила сложны и могут меняться. Для получения дополнительной информации обратитесь в Департамент доходов вашего штата и / или обратитесь за помощью к налоговому специалисту за советом о вашем штате и ситуации.

  
  Вы можете иметь право вычесть медицинские расходы из налогов, которые вы платите за себя, своего супруга (а) и своих иждивенцев. Медицинские расходы включают медицинские расходы на диагностику, профилактику заболеваний, лечение, больничные услуги, некоторые услуги по долгосрочному уходу и уходу, а также выплаты страховых взносов на случай несчастных случаев и медицинское страхование.

  Для вычета медицинских расходов вы можете вычесть только ту сумму ваших медицинских и стоматологических расходов, которая превышает 10% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Ваш AGI находится в форме 1040, строка 8b.

  Полный список допустимых расходов см. В публикации IRS 502: «Медицинские и стоматологические расходы».

  Кредит на уход за детьми и иждивенцами

  Если вы заплатили кому-то за уход за ребенком или иждивенцем, чтобы вы могли работать или искать работу, вы можете уменьшить свой налог, потребовав Кредит на уход за детьми и Департаментом в своей федеральной налоговой декларации.Кредит представляет собой процент от суммы связанных с работой расходов по уходу за детьми и иждивенцами, которые вы заплатили поставщику услуг по уходу. Кредит может составлять до 35% ваших квалификационных расходов, в зависимости от вашего дохода.

  Правомочные требования включают:

  • Налогоплательщик должен проживать с лицом, которого он объявляет иждивенцем, более шести месяцев.
  • Статус налогоплательщика должен быть холостым, глава семьи, соответствующая вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем или состоящий в браке вместе.
  • Налогоплательщик должен иметь доход в виде заработной платы, окладов, чаевых или другого налогооблагаемого дохода.

  См. Публикацию IRS 503: Расходы по уходу за детьми и иждивенцами для получения дополнительной информации.

  Совет : Если вы платите кому-то за то, чтобы тот пришел к вам домой и ухаживал за человеком с деменцией, вы можете быть домашним работодателем и, возможно, придется удерживать и уплачивать налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также уплачивать федеральный налог по безработице. См. Публикацию IRS 926: Руководство по налогам для домашних хозяйств.

  Налоговые льготы и вычеты опекуна

  В некоторых штатах предусмотрены дополнительные налоговые вычеты или налоговые льготы для оказания финансовой помощи лицам, осуществляющим уход. Эти налоговые программы основаны на федеральном налоговом кредите, который уменьшает сумму подоходного налога, которую семья должна. Обратите внимание, что каждая государственная программа отличается по названию и квалификационным требованиям.

  Страхование по уходу

  Если вы приобретаете страховку по долгосрочному уходу, вы можете иметь право на получение кредита или вычета из ваших налогов, поскольку взносы по квалифицированному страхованию по долгосрочному уходу считаются медицинскими расходами.В некоторых штатах требуется, чтобы ваша политика долгосрочного ухода была квалифицирована, что означает в полисе:

  • Не возмещает расходы на услуги / товары, которые в противном случае были бы возмещены Medicare.
  • Не предоставляет наличные при отмене полиса, известного как «Выкупная стоимость наличными».
  • Гарантированно возобновляемый, что означает, что вы должны продлевать полис на определенный период времени, независимо от каких-либо изменений в вашем здоровье.
  _{Примечание: Эта информация не предназначена для использования в качестве налоговой консультации.Определение того, как налоговое законодательство влияет на налогоплательщика, зависит от ситуации налогоплательщика. На налогоплательщика могут влиять исключения из общих правил и другие законы, не обсуждаемые здесь. Поэтому налогоплательщикам рекомендуется посоветоваться с компетентным налоговым специалистом.}

  Государств, которые облагают налогом пособия по социальному обеспечению

  Вопрос: «Облагаются ли мои государственные пособия по социальному обеспечению налогом?» может быть достаточно простым, но ответ включает в себя множество нюансов. Во многих штатах есть уникальные и особые положения, касающиеся налогообложения пособий по социальному обеспечению, которые можно разбить на несколько широких категорий.Вот что мы делаем с картой на этой неделе.

  Тридцать семь штатов и округ Колумбия либо не имеют подоходного налога (AK, FL, NV, SD, TX, WA, WY), либо не включают пособия по социальному обеспечению в свои расчеты налогооблагаемого дохода (AL, AZ, AR, CA, DE , DC, GA, HI, ID, IL, IN, IA, KY, LA, ME, MD, MA, MI, MS, NH, NJ, NY, NC, OH, OK, OR, PA, SC, TN, VA , Висконсин).

  Нью-Мексико включает все пособия по социальному обеспечению в налогооблагаемую базу дохода, хотя штат предоставляет вычет, который снижает налогообложение всего пенсионного дохода.

  Юта взимает налоги с пособий по социальному обеспечению так же, как и федеральное правительство. Согласно федеральному налоговому кодексу налогооблагаемая часть дохода по социальному обеспечению зависит от двух факторов: статуса налогоплательщика и размера его «совокупного дохода» (скорректированный валовой доход + необлагаемые проценты + половина пособий по социальному обеспечению). Как правило, если налогоплательщик имеет другие источники дохода и совокупный доход составляет не менее 25 000 долларов США (индивидуальные заявители) или 32 000 долларов США (совместная подача документов в браке), пособия по социальному обеспечению рассматриваются как доход для целей налогообложения.Следует отметить, что штат также предоставляет невозмещаемый пенсионный налоговый кредит (это не распространяется на пособия по случаю потери кормильца или по инвалидности).

  Нью-Мексико включает пособия по социальному обеспечению в определение дохода.

  Некоторые штаты снижают уровень налогообложения, применяемого к пособиям по социальному обеспечению, в зависимости от таких вещей, как возраст или уровень дохода:

  Колорадо позволяет налогоплательщикам вычитать часть своего пенсионного дохода, если они достигли возраста 55 лет в соответствии с вычетом «пенсия и аннуитет».”

  Коннектикут исключает пособия по социальному обеспечению из расчетов дохода для любого налогоплательщика, у которого скорректированный валовой доход (AGI) менее 75 000 долларов (индивидуальные заявители) или 100 000 долларов (поданные совместно).

  Канзас предоставляет освобождение от таких льгот для любого налогоплательщика, чей AGI составляет 75 000 долларов, независимо от статуса регистрации.

  Миннесота предоставляет дифференцированную систему вычетов из социального обеспечения, которая срабатывает, если чей-то предварительный доход ниже 81 180 долларов США (один заявитель) или 103 930 долларов США (подача совместно).

  Миссури допускает 100-процентное освобождение от уплаты социального обеспечения, если налогоплательщику 62 года и старше и его годовой доход составляет менее 85 000 долларов США (индивидуальная подача) или 100 000 долларов США (подача совместно).

  В Монтане некоторые пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом, и штат советует налогоплательщикам заполнить рабочий лист, чтобы определить, чем сумма налогообложения штата отличается от суммы, облагаемой федеральным налогом.

  Небраска позволяет одиноким лицам, подающим заявление с 43 000 долларов в AGI или меньше (58 000 долларов при совместной подаче документов в браке), вычитать из своего дохода по социальному обеспечению.Если их доход превышает этот порог, штат следует федеральному режиму.

  Северная Дакота позволяет налогоплательщикам вычитать налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению, если их AGI составляет менее 50 000 долларов США (один заявитель) или 100 000 долларов США (подача совместно).

  Род-Айленд допускает внесение изменений для налогоплательщиков, которые достигли полного пенсионного возраста, определенного Управлением социального обеспечения, и имеют федеральный AGI менее 81 900 долларов США (один заявитель) или 102 400 долларов США (подача совместно).

  Вермонт предоставляет дифференцированную систему льгот по социальному страхованию, которая срабатывает, если доход налогоплательщика ниже 34 000 долларов США (один заявитель) или 44 000 долларов США (подача совместно).

  Хотя в Монтане и Западной Вирджинии нет ограничений по возрасту или доходу, их подходы к таким налогам по-прежнему требуют внимания.

  В Монтане некоторые пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом, и штат советует налогоплательщикам заполнить рабочий лист, чтобы определить, чем сумма налогообложения штата отличается от суммы, облагаемой федеральным налогом.

  Западная Вирджиния приняла закон в 2019 году, чтобы начать поэтапную отмену налогов на социальное обеспечение для лиц с доходом, не превышающим 50 000 долларов США (индивидуальные заявители) или 100 000 долларов США (совместно зарегистрированные в браке).