Как уменьшить подоходный налог с зарплаты если есть дети: заявление, документы 📝 — Контур.Бухгалтерия

Июн 05 2021

Содержание

Калькулятор удержания налогов Часто задаваемые вопросы

Примечание: Дополнительная информация о таблицах удержания доступна на странице Часто задаваемые вопросы о таблицах удержания налогов Налогового управления США.

В: Должны ли все наемные работники проверять свое удержание налогов?

О: Да. Наемным работникам следует проверять удержание налогов в начале каждого года или при изменении их личных обстоятельств. В этом году стала еще более важной для людей проверка зарплаты «paycheck checkup», после изменений в налоговом законодательстве через налоговую реформу «Tax Cuts and Jobs Act». С новым налоговым законодательством стало особенно важной для некоторых людей проверка их удержания налогов. К ним относятся физические лица, которые принадлежат к семьям с двумя источниками дохода, которые ранее делали постатейные вычеты, которые занимаются двумя или более работами, работают в течение части года, имеют иждивенцев, высокие доходы, сложные налоговые декларации или имели большой возврат налогов или большой налоговый счет в 2017 году. Использование Калькулятора удержания налогов- лучший способ наемным работникам проверить, что из их заработной платы не вычисляется слишком большая или слишком маленькая налоговая сумма.

В: Почему наемным работникам советуется проверить свое удержание налогов?

О: Налоговое управление США всегда рекомендует наемным работникам проверять свое удержание налогов каждый год, чтобы всегда иметь правильную сумму удержанную из их зарплат. В этом году, еще более важно чем когда-либо раньше проводить такую проверку, после значительных изменений в налоговом законодательстве через новую налоговую реформу «Tax Cuts and Jobs Act». Среди прочего, новое законодательство увеличило стандартный вычет, избавилось от части дохода отдельного лица, не облагаемой налогом, увеличило налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка, ограничило или прекратило некоторые вычитания из налога, и изменило налоговые ставки и налоговые категории. Эти изменения означают, что сейчас особенно подходящее время налогоплательщикам провести проверку зарплаты «paycheck checkup» чтобы пересмотреть свое удержание налогов. Кроме того, если налогоплательщик испытывает изменения, которые влияют на количество его налоговых скидок (учитываемых при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы), изменения такие, как например развод, то ему советуется проверить свое налоговое удержание и, при необходимости предоставить своему работодателю новую налоговую Форму W-4.

В: Есть какие нибудь критерии среди наемных работников которые повышают вероятность изменений в их удержании налогов в 2018 году?

О: Да. Для людей с более простой налоговой ситуацией, таблицы удержания налогов за 2018 год предназначены для обеспечения правильной суммы удержания налогов, избегая недоплачивания и переплачивания удержания налогов. Это означает, что людям с простыми ситуациями не нужно вносить какие-либо изменения, предполагая, что их текущая налоговая Форма W-4, которая имеется в наличии у их работодателя, была заполнена в соответствии с инструкциями этой налоговой формы. Простые ситуации включают в себя лица, не состоящие в браке и лица, состоящие в браке, супружеские пары у которых только одна работа, у которых нет иждивенцев и которые не претендуют на постатейные вычеты, изменения подоходного налога или налоговых зачетов.

Но у многих встречаются более сложные финансовые ситуации, и таким лицам, возможно, придется пересмотреть сумму налога, удерживаемого из их заработной платы. Учитывая изменения, внесенные новым налоговым законодательством, таким лицам особенно важно воспользоваться Калькулятором удержания налогов на IRS.gov, чтобы проверить, правильная ли у них сумма удержания налогов.

Среди групп с более сложными финансовыми ситуациями, которым советуется проверить их удержание налогов, являются:

Семьи с двумя источниками дохода.
Люди, которые работают на двух или более рабочих местах или которые работают только часть года.
Люди с детьми которые запрашивают налоговые зачеты, например налоговый зачет выплачиваемый за ребенка.

Люди со взрослыми иждивенцами, включая детей в возрасте от 17 лет и старше.
Люди, которые использовали постатейные вычеты в 2017 году.
Люди с высокими доходами и более сложными налоговыми декларациями.
Люди с большим налоговым возвратом или большими налоговыми счетами за 2017 год.

Налогоплательщикам с более сложными ситуациями возможно придется использовать Публикацию № 505, «Удерживаемые и расчетные налоги», вместо Калькулятора удержания налогов. К примеру, сюда относятся люди, которые должны платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя, альтернативный минимальный налог, налог за незаработанный доход от иждивенцев, и люди с приростом капитала или с доходами от дивидендов.

В: Когда налогоплательщики должны использовать Калькулятор удержания налогов за 2018 год?

О: Как можно скорее. Удержание налогов происходит в течение всего года. Наемному работнику, которому необходимо внести поправки к своему удержанию налогов, советуется сделать это как можно быстрее, чтобы обеспечить как можно более времени для равномерного удержания налогов на протяжение остатка этого года. Но ожидание до конца года означает, что количество периодов оплаты, во время которых можно внести изменения в налоги, становится меньше, что в свою очередь может оказать большее влияние на каждую зарплату. Тем не менее, налогоплательщикам рекомендуется использовать Калькулятор удержания налогов при наличии копии заполненной налоговой декларации 2017 или 2016 года. Поскольку налогоплательщики обязаны оценивать определенные суммы для своей ситуации в 2018 году, наличие аналогичной информации из прошлого года упростит пользование Калькулятором удержания налогов .

В: Как наемные работники могут поменять сумму налога, удержанную из их зарплат?

О: Налогоплательщики, которым необходимо изменить сумму налога, удержанного из их зарплаты, должны заполнить налоговую Форму W-4 и предоставить ее своему работодателю. Некоторые работодатели предоставляют возможность наемным работникам подавать Форму W-4 в электронном виде. Наемные работники должны предпринимать этот шаг каждый раз когда им становится известно, что им необходимо удерживать больше или меньше налогов из зарплаты. Это может произойти после использования Калькулятора удержания налогов, ознакомления с рабочими листами налоговой Формы W-4, Публикацией № 505 или после консультации налогоплательщика с налоговым специалистом.

В: Влияют ли изменения удержания налогов на налоговые декларации 2017 года, которые подлежат подачи в 2018 году?

О: Нет. Изменения удержания налогов не влияют на налоговые декларации 2017 года. Однако, заполненная налоговая декларация 2017 года облегчит, при использовании Калькулятора удержания налогов, проверку правильной суммы налогов для удержания в 2018 году. Изменения налогового удержания повлияют на налоговые декларации 2018 года, которые налогоплательщики будут подавать в 2019 году.

В: Налоговые ставки были сокращены по новому закону. Почему люди должны проверять свое удержание налогов?

О: Новые таблицы удержания налогов, выпущенные в январе, отражают более низкие налоговые ставки, но есть и другие изменения в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на налоги, взимаемые за 2018 год. Немедленная проверка удержания налогов может помочь наемному работнику увидеть, если его работодатель удерживает правильную сумму налога из его зарплаты.

В: Если кто-то привык всегда получать возврат переплаченных налогов, зачем ему тогда проверять свое удержание налогов?

О: Хотя ожидается, что число налогоплательщиков, получающих возврат переплаченных налогов в 2019 году, будет по-прежнему примерно таким же, как и в предыдущие годы, изменения налогового законодательства делают еще более важной проверку удержания налогов в этом году. С одной стороны, принятие этого шага может помочь защитить от удержания налогов в недостаточном размере и столкновения с непредвиденным налоговым счетом или штрафом в налоговое время. С другой стороны, при среднем возмещении, превышающем $ 2800 США, некоторые люди могут предпочесть меньше налогов, удерживаемых авансом, и получать больше в своих заработных платах.

Налоговое управление США просит наемных работников использовать Калькулятор удержания налогов чтобы проверить свою личную ситуацию и выяснить, удерживается ли у них нужная сумма налогов. Это особенно касается тех лиц, которые ранее делали постатейные вычеты из налогов, у которых есть двое или более работников в домохозяйстве, которые имеют иждивенцев, работают только часть года, имеют высокие доходы, или имели большой возврат налогов или большой налоговый счет в 2017 году.

В: Подвержены ли некоторые налогоплательщики риску удержания налогов в недостаточном размере?

О: У некоторых людей более сложные налоговые обстоятельства, и поэтому, они могут столкнутся с возможностью недостаточного удержания налогов. Например, людям, которые ранее делали постатейные вычеты из налогов, у которых есть двое или более работников в домохозяйстве, или которые имеют иждивенцев в возрасте от 17 лет или старше, особенно рекомендуется пересмотреть свои налоговые обстоятельство на предмет недостаточного удержания налогов. См. Вопросы и ответы 3. Но Налоговое управление США просит всех наемных работников проверить свое удержание налогов. Налоговое управление США обновило налоговую Форму W-4 и Калькулятор удержания налогов за 2018 год чтобы поспособствовать этому процессу.

В: Часто у людей случается удержание налогов в недостаточном размере?

О: Большая часть наемных работников переплачивает налоги методом удержания из зарплаты. Более семи из десяти налогоплательщиков имели переплаченные налоги за налоговый год 2016, что значит, они получили возвраты при подаче налоговой декларации в 2017. В частности, налогоплательщики, имеющие детей моложе 17 лет, возможно заметят, что их возврат переплаченных налогов увеличивается в результате нового налогового законодательства. Этим налогоплательщики, возможно, надлежит использовать Калькулятор удержания налогов, чтобы узнать, как они могут уменьшить свое удержание и получить больше денег в своих зарплатах в течение года, а не во время налогового сезона в следующем году.

В: Каковы штрафы за недостаточное удержание налогов?

О: По закону, расчетная налоговая пеня обычно применяется в случаях, когда налогоплательщик платил недостаточную сумму налога в течение налогового года. Пеня исчисляется на основе процентной ставки, взимаемой Налоговым управлением США по неоплаченному налогу. Для большинства людей избегание налогового штрафа означает обеспечение того, что в течение года выплачивается не менее 90 процентов их общей налоговой ответственности — либо путем удержания подоходного налога, либо путем ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога. Исключения в отношении штрафа или особые правила применяются к некоторым группам налогоплательщиков, таким как фермерам, рыболовам, жертвам несчастных случаев и стихийных бедствий, тем, кто недавно стал инвалидом, недавно ушел на пенсию, тем, кто основывает свои выплаты на прошлогоднем налоге и тем, кому доход на протяжении года поступает неравномерно. Пеня подробно обсуждается в Публикации № 505 Налогового управления США.

В: Предпочитает ли Налоговое управление США ситуации, в которых люди получают возврат переплаченных налогов?

О: Получение возврата переплаченных налогов является личным выбором для налогоплательщиков. Налоговое управление США стремится помочь людям понять свои налоговые обязанности и объяснить им, как удержание налогов влияет на их зарплату. Налоговое управление США также хочет помочь обеспечить плавный процесс подачи налоговых деклараций, включая как можно скорее возврат налогов налогоплательщикам. Налоговое управление США всегда просит людей планировать заранее, чтобы они не получили неожиданного налогового счета или даже штрафов за то, что у них не было достаточного удержания налогов в течение года.

В: Придется ли наемным работникам заполнять новую налоговою Форму W-4 в 2018?

О: Это зависит. Новые таблицы удержания налогов рассчитаны на максимально возможное сокращение бремени налогоплательщика и будут работать с налоговыми Формами W-4 которые работники предоставляют своим работодателям что бы получить налоговые скидки, учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников. Налоговое управление США исправило рабочие листы налоговой Формы W-4 и Калькулятор удержания налогов для того, чтобы более полно отразить новый закон и предоставить наемным работникам информацию, которая поможет им определить, нужно ли им вносить поправки в свое удержание налогов. Наемным работникам советуется использовать Калькулятор удержания налогов чтобы проверить, нужно ли им вносить поправки в свое удержание налогов. Если им необходимо заполнить новую налоговую Форму W-4, они должны ее заполнить и предоставить своим работодателям как можно скорее.

В: Если у человека с текущими налоговыми удержаниями все в порядке, должен ли он подавать новую налоговую Форму W-4?

О: Нет, не обязательно. Изменения платежной ведомости связанные с удержанием налогов производятся каждый год работодателями и их фондами заработной платы, поэтому наемные работники не обязаны предпринимать какие-либо дополнительные шаги в 2018 году. Однако, поскольку налоговое законодательство недавно изменилось, каждый налогоплательщик должен пересмотреть свое удержание налогов, чтобы удостовериться, что они удерживают правильную сумму налога по своей личной ситуации. Использование Калькулятора удержания налогов может помочь наемным работникам проверить, правильная ли сумма удерживается из их заработной платы, или определить, нужно ли им внести поправки в свое удержание налогов через подачу налоговой Формы W-4 их работодателю.

В: Как кто-то может определить, сколько налоговых скидок они должны вводить в свою налоговую Форму W-4?

О: Калькулятор удержания налогов сумеет помочь наемным работникам определить это. Помните, что чем меньше налоговых скидок вы вводите в налоговою Форму W-4, тем больше налогов будут удержано из вашей зарплаты. Таким образом, ввод «0» или «1» в строке 5 налоговой Формы W-4 будет означать, что больше налогов удерживается из их зарплаты. Ввод большего количества налоговых скидок означает уменьшение удержания налогов, что означает меньший возврат переплаченного налога или, возможно, счет к уплате налогов, когда наемный работник подает налоговую декларацию. Налогоплательщики должны тщательно пересмотреть свою ситуацию. Калькулятор удержания налогов может помочь.

В: Что, если изменение уклада жизни повлияет на налоговые скидки, учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников?

Как правило, у наемного работника есть 10 дней для подачи новой налоговой Формы W-4 своему работодателю после такого изменения уклада жизни, которое уменьшает его налоговые скидки (учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников). Однако, Уведомление 2018-14 Налогового управления США позволяет наемным работникам использовать налоговую Форму W-4 2018 года, которая была опубликована 28 февраля 2018 года. Если у кого-то случилось изменение уклада жизни уменьшающее его налоговые скидки (учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников) в начале 2018 года, и этот человек использовал налоговую Форму W-4 2018 года, ему дается срок до 30 марта на подачу новой налоговой Формы W-4. Изменения, которые уменьшают налоговые скидки — учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников — включают в себя развод, начало второй работы или ребенок, который перестает считаться иждивенцем.

В: Может ли отдел расчета заработной платы или отдел кадров помочь кому-то понять эти изменения налогового законодательства, или объяснить кому-либо как использовать Калькулятор удержания налогов?

О: Налогоплательщики несут ответственность за проверку своего удержания налогов и обязаны сами определять, насколько оно подходит под их личные ситуации. Отделы расчета заработной платы и отделы кадров ответственны только за обработку налоговой Формы W-4. Важно помнить, что люди, работающие в этих кабинетах, не знакомы со всеми аспектами чьего-либо личного финансового положения, и их должность не заключается в предоставлении налоговых консультаций. Наемным работникам с налоговыми вопросами советуется проконсультироваться с доверенным налоговым специалистом.

В: Имеет ли значение, когда кто-то проверяет их удержание налогов?

О: Чем скорее, тем лучше. Удержание налогов происходит в течение всего года. Наемному работнику, которому необходимо внести поправки в свое удержание налогов, советуется сделать это как можно быстрее, чтобы обеспечить как можно более времени для равномерного удержания налогов на протяжении остатка этого года. Но ожидание до конца года означает, что количество периодов оплаты, во время которых можно внести изменения в налоги, становится меньше, что в свою очередь может оказать большее влияние на каждую зарплату. Кроме того, наемным работникам, которым необходимо представить новую налоговую Форму W-4 чтобы внести поправки в свое удержание налогов, должны иметь в виду, что работодателям потребуется время для внесения изменений. Факторы, которые могут повлиять на то, как быстро вносятся изменения в удержание налогов, включают в себя: как часто оплачиваются наемные работники (например, еженедельно, раз в две недели или ежемесячно), и в какой момент периода оплаты наемный работник представляет налоговую Форму W-4 своему работодателю.

В: Что такое таблица удержания налогов?

О: Таблица удержания показывает организациям, предоставляющим услуги по выплате заработной платы и работодателям, какое количество налогов стоит удерживать из заработных плат наемного работника, представляя оклад наемного работника, его семейное положение, и количество налоговых скидок (учитываемых при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников) которыми они воспользуются.

В: Что такое налоговая Форма W-4?

О: Это налоговая форма Налогового управления США, отдаваемая наемными работниками их работодателям с целью предоставления информации, которая поможет установить количество федеральных подоходных налогов для удерживания из каждой заработной платы наемного работника. Наемным работникам следует проверять свое удержание налогов каждый раз, когда их личная или финансовая информация меняется. В налоговой Форме W-4 имеются рабочие листы, при помощи которых наемные работники могут внести поправки в их удержание налогов, на основе их личных обстоятельств, таких как например есть ли у них дети или супруг(а) который(ая) тоже имеет работу. Наемным работникам, использовавшим Калькулятор удержания налогов для проверки удержания налогов, не нужно заполнять рабочие листы в налоговой Форме W-4.

Налоговая Форма W-4 относится к удержанию федерального налога наемных работников. Удержание налогов для конкретного штата не входит в эту налоговую форму.

В: Что такое Калькулятор удержания налогов?

О: Калькулятор удержания налогов — инструмент, доступный через IRS.gov и созданный, чтобы помочь наемным работникам определить правильную сумму налогов, удерживаемую их работодателями из заработных плат. Это является более точной альтернативой рабочим листам, которые сопровождают налоговую Форму W-4s. Налоговое управление США обновило Калькулятор удержания налогов чтобы отразить изменения к налоговому законодательству в налоговой реформе «Tax Cuts and Jobs Act», подписанной и принятой в закон в декабре 2017 года. Используя Калькулятор удержания налогов, налогоплательщики сумеют определить, нужно ли им внести поправки в свое удержание и подать новую налоговую Форму W-4 своему работодателю.

В: Почему Налоговое управление США внесло обновления в Калькулятор удержания налогов и в налоговую Форму W-4?

О: Обновления потребовались, чтобы отразить изменения к налоговому законодательству в налоговой реформе «Tax Cuts and Jobs Act», подписанной и принятой в закон в декабре 2017 года. В январе 2018 года, Налоговое управление США опубликовало новые таблицы удержания налогов для того, чтобы работодатели могли внести изменения в свои системы платежных ведомостей. Обновленные таблицы удержания предназначены для работы с существующими налоговыми Формами W-4, которые имеются у наемных работников, но многие налогоплательщики (например, те, у кого есть дети или несколько рабочих мест, и те, кто использовал постатейные вычеты в соответствии с предыдущим законом), подвергаются воздействию нового закона не покрываемому в новых таблицах удержания налога. Таким образом, в феврале 2018 года, Налоговое управление США обновило налоговую Форму W-4 чтобы помочь людям определить, если их работодатель удерживает правильную сумму налогов из их заработных плат.

В: Собирается ли Налоговое управление США вносить дальнейшие изменения в налоговую Форму W-4 в 2019 году?

О: В 2019 году Налоговое управление США ожидает внесения дальнейших изменений, связанных с удержанием налогов. Налоговое управление США с готовностью будет работать с частными предприятиями и сообществами налоговых и платежных ведомостей для объяснения и реализации этих дополнительных изменений.

Заявление об отказе от ответственности

Эти часто задаваемые вопросы не включены в Бюллетень Налогового управления США, и поэтому на них нельзя ссылаться как на законные полномочия. Это означает, что эта информация не может использоваться для поддержки юридического аргумента в судебном деле.

Налоговый вычет на детей — Блог Райффайзенбанка

Государство возвращает родителям часть уплаченного подоходного налога. На каждого ребенка до 18 лет положен стандартный налоговый вычет. На первого и второго ребенка — по 1400 ₽ в месяц, на последующих детей — по 3000 ₽.

Если после совершеннолетия ребенок учится на очной форме как студент, аспирант, ординатор, интерн или курсант, то вычет за него можно получать, пока ему не исполнится 24 года.

По закону, старшие дети учитываются в очередности. Например, у вас двое старших совершеннолетних и самостоятельных детей, на которых вы уже не получаете вычет, но на третьего ребенка-школьника вычет все равно будет 3000 ₽.

Если у супругов есть по ребенку от ранних браков, то их совместный ребенок будет считаться третьим.

Кто имеет право на вычет

Налоговый вычет могут получить граждане, которые официально содержат детей:

кровные родители,
отчим / мачеха,
усыновители,
опекуны,
попечители,
родители лишенные родительских прав, если они продолжают участвовать в содержании ребенка — письмо ФНС от 13.01.2014 № БС-2−11/13@.

Правом на вычет может воспользоваться каждый из родителей. Необходимое условие для этого — официальный доход, с которого выплачивается 13% подоходного налога.

Неработающие мамы, студенты, пенсионеры, индивидуальные предприниматели на УСН, ЕНВД или патенте, не платят подоходного налог, поэтому не смогут воспользоваться налоговым вычетом. А индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения платят НДФЛ, поэтому имеют право на вычет.

Двойной вычет

Единственный родитель, опекун, усыновитель, попечитель или приемный родитель получают вычет в двойном размере. Основанием для двойного вычета будут:

смерть родителя;
юридический факт пропажи без вести;
фактическое отсутствие отца с рождения ребенка: прочерк в графе «отец» в свидетельстве о рождении или запись со слов матери;
лишение второго родителя родительских прав, если он не участвует в содержании ребенка.

А вот разведенным родителям двойной вычет не положен даже в случае неуплаты алиментов.

Вычет на ребенка-инвалида

Если вы воспитываете ребенка-инвалида первой или второй группы, то размер налогового вычета выше:

12 000 ₽ — если вы родитель, супруг родителя или усыновитель;
6000 ₽ — если вы опекун, попечитель, приемный родитель, супруг приемного родителя.

Повышенный и основной вычеты суммируются. Это значит, что если ваш второй ребенок — инвалид, то налоговый вычет на него составит: 1400 + 12 000 = 13 400 ₽.

Если ребенок-инвалид родился третьим или последующим, то размер вычета на него: 3000 ₽ + 12 000 ₽ = 15 000 ₽, а общий вычет на троих детей составит: 1400 ₽ + 1400 ₽ + 15 000 ₽ = 17 800 ₽.

Сколько я сэкономлю

Законом предусмотрен не возврат указанных сумм, а уменьшение налогооблагаемой базы на эти суммы. Это значит, что каждый из родителей может в месяц сэкономить:

за одного ребенка: 1 400×13% = 182 ₽
за двоих детей: (1 400 + 1 400) х 13% = 364 ₽
за троих детей: (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 ₽
за четверых детей: (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1144 ₽
за первого или второго ребенка-инвалида: (12 000 + 1 400) х 13% = 1 742 ₽
за третьего или последующего ребенка-инвалида: (12 000 + 3 000) х 13% = 1 950 ₽

Пример.
У Евгении трое детей — 11, 8 и 5 лет. Ее зарплата — 40 000 ₽. Если она не подала заявление о налоговом вычете на детей, то работодатель рассчитывает НДФЛ в 13% со всей суммы дохода: 40 000 ₽ х 13% = 5 200 ₽, и выплатит на руки 34 800 ₽.

Если Евгения подала заявление и документы на детский вычет, то налог посчитают не со всей суммы, а за вычетом необлагаемых налогом сумм на детей:

НДФЛ = (40 000 ₽ — 1400 ₽ — 1400 ₽ — 3000 ₽) х 13% = 4446 ₽.

На руки Евгения получит 35 554 ₽ — это больше на 754 ₽.

Как получить вычет

Это не сложно. Напишите заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на детей и приложите копии документов на вычет:

паспорт;
свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
справка об инвалидности ребенка, если нужно;
справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если ребенок — студент.

Если вы единственный родитель:

свидетельство о смерти второго родителя;
выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
справка о рождении ребенка, составленной со слов матери по ее заявлению по форме № 25 — Постановление Правительства Р Ф от 31.10.1998 № 1274.

Если вы опекун или попечитель:

постановление органа опеки и попечительства или выписка из решения об установлении над ребенком опеки или попечительства;

договор об осуществлении опеки или попечительства;
договор о приемной семье.

Вычет можно оформить только у одного работодателя, даже если вы работаете одновременно на нескольких работах. Заявление подается один раз. Ежегодно обновляется лишь справка об обучении ребенка на дневном отделении учебного заведения, если ему уже исполнилось 18 лет.

Максимальная сумма для вычета

Закон защищает интересы малообеспеченных граждан, поэтому в нем прописано ограничение — вычет на детей предоставляется до тех пор, пока сумма вашего дохожа за текущий год не превысит 350 000 ₽.

Пример.
Сумма в 5800 ₽ будет вычитаться из зарплаты Евгении до обложения налогом с января по август включительно. В августе налогооблагаемый доход за текущий год достигнет 350 000 ₽, поэтому с сентября и до конца года налог будет рассчитываться со всей суммы. А с нового года Евгения снова получит вычет.

Как вернуть вычет, если он не предоставлялся

Если вы не получали положенные вам вычеты или получали их в меньшем, чем вам причитается, размере, то можете вернуть их при подаче налоговой декларации в налоговую по месту жительства, но лишь за три последние года.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с заявлением на получение стандартного налогового. При этом вам необходимо:

Заполнить по окончании года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за нужные года по форме 2-НДФЛ.
Приложить копии документов, подтверждающих право на получение вычета на детей.

Камеральная проверка займет 3 месяца. Если решение по заявлению будет положительное, то сумму переплаченного налога вернут в течение месяца на указанный вами в заявлении банковский счет.

Что запомнить

Налоговый вычет на ребенка можно получать с его рождения до 18 лет или до 24 лет, если он продолжает обучение на дневном отделении.
Взрослые дети, на которых вы уже не получаете вычет, все равно учитываются в очередности.
Вычет на детей вы будете получать пока сумма дохода за текущий год не превысит 350 000 ₽.
На вычеты имеет право каждый из родителей.
Заявление на вычет подается в бухгалтерию один раз — в следующем году вычет посчитают автоматически.
Если вы не получали вычет на детей, то его можно вернуть при подаче налоговой декларации, но лишь за три последних года.

Налоговые льготы в Венгрии для физических лиц и компаний – вычеты, пособия

В Венгрии созданы хорошие условия для международной торговли и сделок с интеллектуальной собственностью. Налог на доходы компаний – минимальный в ЕС – 9 %, привлекательные ставки подоходного, снижен НДС для некоторых видов бизнеса, упрощены фискальные схемы предпринимателям.

Мы уже писали о налоговой системе страны, ставках и видах бюджетных сборов. Теперь расскажем, как экономить с помощью налоговых льгот для физических и юридических лиц.

В Венгрии две формы льгот по налогам:

Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшают налогооблагаемый доход.

Прямой (налоговый) кредит – сумма, которую вычитают от начисленного налога.

Налоговый кредит: на протяжении года налогоплательщик кредитует государство – платит налог с дохода без учета положенных льгот. В конце года заполняет и подает декларацию, после чего государство возвращает ему часть денег.

Налоговые льготы для физических лиц

Кредит для детей (семьям с 3 и более детьми) – ежемесячно до 4 000 Ft/ребенка.

Кредит резиденту – до 18 % зарплаты. Условие – доход за год не больше 1 млн Ft.

20 % налоговый кредит на детские расходы (одежду, игрушки, детсад и др.), до 150 000 Ft для каждого родителя. Вычеты на учебу в вузе, общежитие и т. п.

20%-й налоговый кредит на платежи в пенсионный/страховой фонд, до 150 000 Ft в год. Варианты – в добровольный пенсионный фонд, на пенсионный сберегательный счет NYESZ и в финансовое учреждение по схеме пенсионного страхования.

20%-й налоговый кредит для погашения жилого ипотечного кредита.

Расходы на профессиональную подготовку персонала – 6 000 Ft в месяц на человека.

Благотворительность государственным заведениям и церкви – до 1 % налога.

Не облагают подоходным налогом:

Некоторые государственные пособия на несовершеннолетних.

Проценты по вкладам, в том числе сберегательным.

Субсидии на приобретение жилья.

Проценты от государственных и корпоративных ценных бумаг.

Продуктовые ваучеры для работников (ограничения по сумме).

Государственные ваучеры Erzsébet для пенсионеров.

Доходы, полученные на венгерских и европейских фондовых биржах.

Страховые выплаты (при соблюдении условий договора).

Стипендии (при определенных условиях).

Выручку от продажи недвижимости, находившейся в собственности не менее 15 лет.

Дивиденды, выплаченные иностранной (не венгерской) компании.

Выплаты долговых %, роялти и платежи за услуги (рекламные, лизинговые, посреднические и др.) в страны без договора о двойном налогообложении.

Венгерское законодательство препятствует двойному налогообложению. Соответствующие соглашения заключены 79 странами, в том числе ЕС и СНГ. Нерезиденты платят в Венгрии налог на доход (например, от сдачи в аренду недвижимости), полученный на ее территории. На родине оплачивать повторно данный налог не нужно.

Большинство венгерских семей почти ничего не знают о положенных им налоговых льготах и субсидиях

Получаете доход из одного источника? Имеете право обратиться в налоговое управление по месту жительства за бесплатной помощью по заполнению ежегодной декларации.

Семейное налоговое пособие

Раз в месяц или по результатам финансового года (при заполнении декларации) семья с детьми и другими иждивенцами (студентами, инвалидами и др.) имеет право на налоговый вычет (Családi adókedvezmény).

В 2018 г. его сумма составляла:

Если в семье 1 ребенок/иждивенец – 66 670 Ft в месяц.

2 детей/иждивенцев – 116 670 Ft в месяц.

3 и более детей/иждивенцев – 220 000 Ft в месяц.

Если иждивенец-инвалид, на него дополнительно – 100 000 Ft в месяц (с 2017 г.).

Внимание! Если женщина беременная, семья тоже имеет право на налоговый вычет, начиная с 91-го дня беременности до даты рождения ребенка.

За счет налогового вычета уменьшается подоходный налог плательщика, имеющего детей, и, следовательно, увеличивается зарплата на:

10 000 Ft (с одним ребенком/иждивенцем).

17 500 Ft (на каждого из двух детей/иждивенцев).

33 000 Ft (на каждого из трех и более детей/иждивенцев).

Рассчитайте пособие самостоятельно с онлайн-калькулятором Национальной налоговой и таможенной службы. Информационная помощь – в брошюре со всеми налоговыми льготами Венгрии ↗.

Право на семейное пособие есть не только у супругов, но и родителей-одиночек, а также зарегистрированных партнеров, проживших совместно не менее года.

Налогоплательщики одной семьи могут получать пособие по очереди (заявление).

Расторжение брака дает каждому родителю право лишь на половину пособия.

Пример. В семье два ребенка – один из которых учится в колледже или на одном из первых курсов университета. При расчете налогового пособия оба они считаются иждивенцами. Однако выплатят деньги только на одного – 116 670 Ft.

У вредной еды нет шансов на льготы! «Чипсовый налог» в Венгрии платят все любители фастфуда в упаковке – печенья, пирожных, чипсов и даже напитков-энергетиков. Этот налог входит в десятку самых нелепых в мире

Нюанс. Хотите получать семейное налоговое пособие ежемесячно, одновременно с зарплатой? Раз в год подайте с супругом/партнером совместное заявление вашему работодателю (не в налоговую службу!). Целесообразно – к середине января.

Льготы для первого брака

В течение первых двух лет после свадьбы молодожены (в любом возрасте), если для одного из них или обоих это первый брак, имеют право на общий налоговый вычет – 5 000 Ft в месяц, то есть за два года всего 120 000 Ft. Получить его может один из супругов.

Вычет автоматически увеличивает чистый заработок бенефициара на 33 335 Ft в месяц. Воспользоваться им пара может:

Ежемесячно (заявление – работодателю) или в конце года (в декларации).

Независимо от наличия детей.

Даже если один из них – иностранец (нужно получить в Венгрии идентификационный код).

Максимум – в течение 24 месяцев от даты бракосочетания (но не позднее даты развода).

Льготы по инвалидности

Некоторые тяжелые заболевания, например диабет, болезнь Крона, потеря слуха или зрения, дают инвалидам право на индивидуальный налоговый вычет (személyi kedvezmény) в размере 5 % минимальной зарплаты за месяц (havi minimálbér).

В 2018 г. минимальная зарплата составляет 138 000 Ft – льгота – 6 900 Ft (€22) в месяц.

Полный перечень диагнозов дан в Указе правительства 335/2009. (XII.29.).

Подробнее о вычете – в ст. 40 Закона о подоходном налоге (1995. évi CXVII).

Внимание! Если диагностика проведена много лет назад, но пациент только что узнал о положенной ему налоговой льготе, он имеет право изменить налоговые декларации за предыдущие годы и потребовать налог за весь период, начиная с 2011 г.

Льготы покупателю жилого дома/квартиры

Решившим приобрести недвижимость в Венгрии тоже положены налоговые послабления:

На покупку нового дома с участком (минимум – с завершенной кровлей).

На замену жилья (продажу одного и покупку нового в течение года). Налогом облагают разницу между ценой продажи и покупки.

Налоговые преимущества предпринимателей

Упрощенный режим налогообложения венгерские законы предусматривают для представителей творческих профессий и спортсменов.

Писателей, журналистов, художников, режиссеров, актеров, музыкантов, артистов цирка – если совокупный доход не ниже 60 млн Ft.

Спортсменов и тренеров со стажем минимум 1 год – если совокупный доход не ниже 250 млн Ft.

Предпринимателей данных специальностей освобождают от подоходного налога, страховых социальных и медицинских взносов. Их налоговая база – это доход физического лица предпринимателя (19,5 % налог для предпринимателей-работодателей, 15 % – для не использующих наемный труд, 11,1 % – для пенсионеров).

На ряд продуктов, товаров и услуг (в том числе на медицинскую технику) НДС снижен до 5 %.

Налоговые преференции для юридических лиц

Юридические лица в Венгрии имеют право на льготы по налогообложению.

Вычеты (ст. 7 закона 1996. évi LXXXI) – их сумма вычитается из налогооблагаемого дохода компании (adózás előtti eredményt).
Стимулы, льготы и налоговые пособия – сокращают сумму налоговых обязательств.

Нет прибыли? Платить корпоративный налог все равно придется, от минимальной налоговой базы (обычно 2 % общей выручки). Дополнительно в налоговой декларации укажите структуру затрат.

Налоговые вычеты

Существует ряд причин, по которым юрлица, независимо от страны резиденции, имеют право на налоговые вычеты.

Компенсации убытков предыдущих финансовых лет.
Резерв будущих расходов, включая доход от использования резерва предыдущих лет (условие – наличие минимум двух бухгалтерских отчетов). Исключение – резерв, сформированный по Закону об акционерных обществах.
Резерв внеплановой амортизации, увеличивший налоговую базу в прошлые годы.
Доход за отчетный год, полученный в виде помощи (без обязательств и возврата).
Роялти и лицензионные доходы (кроме продажи нематериальных активов).
Дивиденды и %, кроме полученных от контролируемой иностранной компании.
Дивиденды, выплаченные нерезидентам.
Прирост капитала при продаже зарегистрированного долевого участия (акций, доли в бизнесе) по цене, превышающей номинальную.
Прямые затраты, связанные с НИОКР и/или услугами по НИОКР (научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы) от нерезидентов.
Инвестирование в электрозаправочные станции.
Аренда жилья работодателем для сотрудников.
Покупка авто по цене выше 6 млн Ft и др.

Виды налоговых пособий (скидок)

Инвестиционное пособие малым/средним предприятиям.

Компании малого и среднего бизнеса имеют право уменьшить прибыль для налогообложения на сумму привлеченных на протяжении года инвестиций. Условия:

В конце финансового года.

Если учредители только физические лица.

При инвестициях в новые активы, не капитализированные в течение года.

Если размер вычета не превышает прибыль до уплаты корпоративного налога.

Важно! По Закону о корпоративном и дивидендном налоге Венгрии (ст. 1, 1996. évi LXXXI), если фактическая цель или содержание юридической сделки компании только в получении налогового преимущества, ее сумма не относится к расходам, а потому не учитывается при расчете налоговых льгот. При малейшем подозрении на такую сделку, налоговое управление имеет право на проверки и соответствующие меры – штрафы и т. п.

Пособие на развитие бизнеса

Любое предприятие может зарезервировать денежные средства для будущих инвестиций в активы. Сумму резерва отнимают от налогооблагаемой базы в конце года. Ограничения:

Допустимая резервируемая сумма – до 50 % налогооблагаемого дохода, но не больше 500 млн Ft (€1,6 млн).

Использовать резерв для инвестиций в активы нужно в течение 4 лет, следующих за годом использования налогового пособия.

Инвестиции в исторические здания

До €100 млн (в эквиваленте Ft) можно сэкономить на налогах в инвестиционный проект, связанный с культурным наследием, памятниками, зданиями, зарегистрированными как исторические ценности, а также имуществом, пребывающим под особой защитой государства. Стоимость ремонта/реконструкции вычитают из налоговой базы инвестора.

Компенсация % по кредиту на покупку или производство основных средств. Сумму корпоративного налога уменьшают на сумму процентов, выплаченных компанией (в том числе малого и среднего бизнеса) банку за отчетный год. Максимум – 40 % от потраченной за год суммы, но не более 6 млн форинтов за каждый финансовый год.
Пособие на энергоэффективные инвестиции

30–50 % фактических инвестиционных расходов, но не более €15 млн (в эквиваленте Ft). Воспользоваться льготой можно в год инвестирования или в последующие 5 лет.

Корпоративный налог на доход от пользования правами интеллектуальной собственности.

Налог снижается до 5 % при пользовании патентами, товарными знаками, производственными правами, ноу-хау и др. Продажа прав интеллектуальной собственности, купленных или созданных венгерской компанией позднее 1 января 2012 г., не облагается налогом, если покупатель в течение 60 дней уведомит о сделке налоговую службу.

Налоговый кредит на развитие.

Запрос на кредит подают министру национальной экономики (adópolitikáért felelős miniszter). Сроки подачи – в течение 13 лет, начиная с года капитализации инвестиций или со следующего за ним. Однако не позже 16-го года после подачи запроса.

Условия налогового кредита компании-инвестору

Минимальная сумма инвестиций, Ft	Цели капиталовложения	Особые условия
3 млрд и более	Любые	В результате инвестиций численность персонала увеличится на 150 чел. (в слаборазвитых регионах – на 75), а средняя зарплата повышается не меньше чем в 600 раз (в 300 раз – для слаборазвитых регионов) по сравнению с минимальной
1 млрд и более	Любые, в пользу выгодоприобретателя в этом же регионе
1 млрд и более	В действующие объекты по производству продуктов питания животного происхождения
100 млн и более	Охрана окружающей среды, «R+D» (НИОКР – научно-исследовательские и опытно-конструкторские разработки), широкополосной интернет, производство кино- и видеопродукции, покупка ценных бумаг в первые 3 года после регистрации на фондовой бирже и любые капиталовложения в свободной экономической зоне
Любая	Связанные с созданием рабочих мест
500 млн и более	Любые. Инвестор – малое/среднее предприятие	За четыре года численность персонала вырастет на 20 чел. (малый бизнес) или на 50 чел. (средний). Средняя зарплата увеличится в 50 раз (малое предприятие) или в 100 раз (среднее предприятие) по сравнению с минимальной

Сведения об инвестициях указывают в специальном отчете-приложении к декларации.

Инвестиции – это выгодно!

Вложения в спорт

Финансирование пяти самых популярных в Венгрии командных видов спорта (футбол, гандбол, баскетбол, водное поло и хоккей на льду) позволяет сэкономить дважды:

Вложения в спорт признают расходами компании и на эту сумму сокращают ее налоговую базу.

Снижается корпоративный налог (максимум на 70 %).

Фактически, налогоплательщик возвращает 110 % суммы финансирования спорта!

Благотворительность в искусстве

Официальное финансирование творческих проектов (через Управление искусства и представлений) уменьшает корпоративный налог (не более чем на 70 %). Воспользоваться льготой разрешено только в первые 4 года, включая год пожертвования.

Льготы при кино- и видеопроизводстве

Съемки кинофильмов и смежные видеопроекты – это возможность уменьшить налог на доход юридического лица на 20 %. Налоговое пособие рассчитывают только от тех расходов, которые официально одобрило Венгерское управление кинематографа. Право на льготу действует в течение 3 лет после года инвестирования.

Венгрия – лучшая страна ЕС для сделок с интеллектуальной собственностью

Зарплата ученых и исследователей

До 10 % (для малых и средних предприятий – до 15 %) прямых затрат на оплату труда в научно-исследовательской сфере, фундаментальных исследованиях и прикладных разработках, включая программное обеспечение. Сумму налогового пособия равными частями отнимают от суммы налога за текущий год и последующие три.

Максимальная сумма льготы – 70 % начисленного налога.

Советы в заключение

Бизнес в Венгрии – отличная возможность минимизировать налоги и выгодно торговать не только в ЕС, но и по всему миру. В стране гибкое налогообложение, сравнимое с кипрским. Особенно выгодны – инвестиции, схемы с дивидендами, кредитами и лицензионными платежами.

Однако следует учесть следующие нюансы:

Законодательство и налоговые процедуры в страны быстро меняются – целенаправленно растут преференции для бизнеса и увеличивается налоговое бремя на потребителя. Принимая решение, проверьте, действует еще льгота и в каком объеме.

В регионах муниципалитеты могут взимать местные налоги (туристический, коммунальный, земельный, на строительство и др.) и, соответственно, предусматривать дополнительные фискальные скидки.

В ближайшие годы власти продолжат повышать суммы льгот для семей с двумя детьми. При этом запросить налоговое пособие по-прежнему можно ретроактивно, в течение 5 лет после подачи налоговой декларации.

Есть вопрос по налогам или процедуре применения конкретной льготы? Нужна лазейка в законодательстве или совет эксперта? Задавайте вопросы или пишите в комментариях. Поделитесь с читателями, если уже пользуетесь преференциями. А чтобы в числе первых узнавать важные новости о жизни в Венгрии, оставьте e-mail.

Полезные ссылки:

Как уменьшить размер подоходного налога, вычитаемого из зарплаты в Казахстане

Иллюстративное фото: NUR.KZ/Петр Карандашов

Согласно Налоговому кодексу РК, трудящиеся казахстанцы имеют право уменьшить размер оплачиваемого с их зарплаты индивидуального подоходного налога. Как это сделать, и что для этого нужно, узнаете в материале Нурфин.

Индивидуальный подоходный налог, который казахстанцы платят в государственную казну, равен 10% от налогооблагаемых доходов казахстанцев. В данном случае мы будем рассматривать зарплату, прописанную в договоре до удержания обязательных платежей.

Сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход, называется налоговым вычетом. То есть, прежде чем вычислить 10% от оклада, из него вычитают суммы обязательных платежей и другие траты работника.

Стандартные вычеты

Есть вычеты, которые работодатели, как налоговые агенты, применяют к окладу перед удержанием подоходного налога автоматически. То есть для этого не нужно никаких заявлений от работников.

Читайте также

Какие пенсионные выплаты можно начать получать в 50 лет и раньше в Казахстане

В первую очередь это обязательный пенсионный взнос, то есть с отправляемой на индивидуальный пенсионный счет работника суммы не удерживается индивидуальный подоходный налог.

Далее из налогооблагаемой суммы дохода вычитается взнос на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС).

Также к окладу применяются стандартные вычеты. В частности, к ним относится минимальная зарплата в размере 42 500 тенге на текущий год.

В эту же категорию входит годовой вычет в размере 882 МРП или 2 572 794 тенге в текущем году.

На него могут рассчитывать работники, которые являются инвалидами, детьми-инвалидами, родителями ребенка-инвалида или инвалида с детства и представителями других категорий граждан.

То есть с дохода таких льготных работников в пределах 2,6 миллиона тенге в год не удерживается индивидуальный подоходный налог.

Читайте также

Как проверить пенсионные, страховые и другие отчисления от работодателя в Казахстане

Дополнительные вычеты

Также существуют еще три вычета, которые можно применить по заявлению работника. Для этого он должен прийти к работодателю и попросить уменьшить налогооблагаемую базу на основании соответствующих документов.

Иллюстративное фото: NUR.KZ/Петр Карандашов

В первую очередь это вычет по добровольным пенсионным взносам. То есть, если человек производит в свою пользу такие взносы, то он имеет право не оплачивать налоги с переведенных на свой индивидуальный пенсионный счет сумм.

Далее идет налоговый вычет по расходам на оплату медицинских услуг (кроме косметологических). Таким образом, если работник воспользовался платной медициной, то он имеет право не платить подоходный налог с потраченной суммы в переделах 94 МРП или 274 198 тенге в год.

Читайте также

Социальные отчисления: кто, сколько и зачем их платит в Казахстане

Для этого работодателю нужно предоставить документы, подтверждающие оказание платных медицинских услуг, их стоимость и оплату работником, который претендует на вычет.

И в качестве третьего дополнительного вычета можно применить размер начисленных на основной долг по ипотеке в жилищном строительном банке процентов.

То есть для этого в бухгалтерию нужно принести ипотечный договор и график платежей, где прописаны ежемесячные размеры вознаграждений. Эти суммы также будут ежемесячно вычитаться из оклада для исчисления подоходного налога.

Получается, что таким образом можно вернуть часть платежей по ипотеке вместе с зарплатой.

Пример расчетов

Рассмотрим самый распространенный стандартный пример вычетов с зарплаты работника, не входящего в льготную категорию.

Читайте также

Способы оплаты налога при использовании пенсионных накоплений

Например, его оклад составляет 100 000 тенге. Получается, что обязательный пенсионный взнос равен 10 000 тенге, а на ОСМС – 2 000 тенге.

Вычитаем их из оклада вместе с минимальной зарплатой, остается 45 500 тенге в качестве налогооблагаемой суммы. Значит подоходный налог будет равен 4 550 тенге. А на руки за минусом обязательных платежей работник получит 83 450 тенге.

К примеру, данный сотрудник взял ипотеку в жилищном строительном банке. Проценты по графику платежей в первый месяц составляют около 50 тысяч тенге и ежемесячно понемногу уменьшаются. Отметим, что здесь имеется ввиду не ежемесячный платеж, а только входящее в его состав вознаграждение банка.

Читайте также

Какие налоги удерживаются с зарплаты в Казахстане в 2021 году

Если учесть вычет такого размера и оставить прежнюю зарплату, то в первые месяцы с оклада сотрудника вообще не будут вычитать индивидуальный подоходный налог.

Так будет продолжаться пока не увеличится зарплата или размер процентов не станет меньше оставшейся после остальных вычетов налогооблагаемой суммы. Напомним, что в данном случае это 45 500 тенге.

Учитывая стандартные и дополнительные вычеты получается, что, чем меньше зарплата, тем меньше вычитаемый налог в процентном отношении, и чем доходы больше, тем активнее размер индивидуального подоходного налога стремится к своим стандартным 10%.

Оригинал статьи: https://www.nur.kz/nurfin/personal/1914057-kak-umenshit-razmer-podohodnogo-naloga-vychitaemogo-iz-zarplaty-v-kazahstane/

Новый налоговый закон делает наем вашего ребенка лучше, чем когда-либо

Сейчас лето, а значит, детям пора найти работу. Наем вашего ребенка в качестве законного сотрудника вашего бизнеса может стать отличной стратегией экономии налогов. Вот сделка.

Налоговые преимущества для вашего ребенка

Допустим, вы ведете свой бизнес как индивидуальное предприятие, как единственное предприятие LLC, которое рассматривается как индивидуальное предприятие для налоговых целей, как партнерство мужа и жены, или как LLC, которое рассматривается как партнерство мужа и жены.Большой! Это означает, что вы можете нанять своего ребенка младше 18 лет (в качестве законного сотрудника), и его или ее заработная плата будет освобождена от налога на социальное обеспечение, налога на медицинское обслуживание и федерального налога на безработицу (FUTA). Фактически, освобождение от уплаты налогов FUTA длится до тех пор, пока ваш сотрудник-ребенок не достигнет возраста 21 года. Вы можете нанять своего ребенка на неполный или полный рабочий день или на то, что подходит вам и ребенку.

Не пропустите: Нью-Йорк начинает налоговое расследование в отношении Трампа после отчета NY Times

Благодаря Закону о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) ваш сотрудник-ребенок может использовать свой стандартный вычет, чтобы укрыть до 12000 долларов США. Заработная плата вашего бизнеса за 2018 год из федерального подоходного налога.В 2017 году стандартный вычет составлял всего 6350 долларов, но TCJA почти удвоил его. Таким образом, согласно новому закону, ваш ребенок может получить приют почти в два раза больше заработной платы с увеличенным стандартным вычетом. Это делает наем вашего ребенка лучшей идеей, чем когда-либо.

Итог: В 2018 году ваш ребенок не будет ничего должен Федеральным органам по выплате первых 12 000 долларов заработной платы, если только ребенок не имеет дохода из других источников. Затем ваш ребенок может отложить часть или всю заработную плату и внести деньги в Roth IRA (подробнее об этом позже) или в фонд колледжа.

Налоговые льготы для вас

Когда вы берете на работу своего ребенка, вы получаете налоговый вычет (в счет заработной платы сотрудников) на деньги, которые вы все равно могли перелопатить ребенку. Этот вычет уменьшает ваш счет по федеральному подоходному налогу, счет по налогу на самозанятость (если применимо) и счет по подоходному налогу штата (если применимо).

Если ваш бизнес зарегистрирован

Что делать, если вы ведете свой бизнес как корпорация? В этом случае заработная плата вашего ребенка облагается налогами на социальное обеспечение, Medicare и FUTA, как и любой другой сотрудник.Однако по-прежнему доступны множественные налоговые льготы. Вы можете вычесть заработную плату вашего ребенка как коммерческие расходы в налоговой декларации вашей корпорации; Ваш ребенок может укрыть заработную плату, защищенную от федерального подоходного налога, с его или ее стандартным вычетом (12000 долларов США на 2018 год), и ваш ребенок может использовать заработную плату для финансирования ежегодных взносов Roth IRA или откладывать для колледжа.

4 вещи, которые делают богатые люди со своими деньгами, и вы тоже должны делать это

Угол Roth IRA

Единственное требование налогового законодательства для вашего ребенка, чтобы делать ежегодные взносы Roth IRA, — это годовой доход, который по крайней мере равен тому, что внесено за этот год.Возраст совершенно не имеет значения. Таким образом, если ваш ребенок зарабатывает немного денег на летней работе или подработке после школы, он или она имеет право сделать взнос Roth за этот год.

В частности, в 2018 налоговом году работающий ребенок может внести меньшую из следующих сумм: (1) его или ее заработанный доход или (2) 5 500 долларов США. Хотя тот же самый лимит взноса в размере 5 500 долларов США применяется в равной степени к IRA Roth и традиционным IRA с вычетом, вариант Roth обычно лучше для детей по причинам, объясненным ниже.

Скромные взносы в детский Roth IRA могут составить большие деньги к пенсионному возрасту

Делая взносы Roth всего на несколько лет в подростковом возрасте, ваш ребенок потенциально может накопить немало денег к пенсионному возрасту.На самом деле, однако, большинство детей не захотят вносить максимальную годовую сумму в 5500 долларов, даже если у них достаточно заработка для этого. Попробуйте уговорить подростка сэкономить значительную сумму денег вместо того, чтобы тратить их все в торговом центре. Удачи! Поэтому родители должны быть довольны, если они могут убедить детей вносить хотя бы значительную сумму каждый год. Вот что могло случиться.

• Допустим, ваш 15-летний ребенок вносит 1000 долларов в IRA Roth в конце каждого года в течение четырех лет.Предполагая, что годовая доходность составляет 5%, счет Roth будет стоить около 33 000 долларов через 45 лет, когда «ребенку» исполнится 60 лет. Если вы предположите более оптимистичную доходность в 8%, то через 45 лет счет будет стоить около 114 000 долларов.

• Допустим, ребенок вносит 1 500 долларов в конце каждого из четырех лет. Теперь счет Roth будет стоить около 49000 долларов через 45 лет, если предположить, что доходность составит 5%. При доходности 8% он будет стоить около 171000 долларов.

• Допустим, ребенок вносит 2,500 долларов в конце каждого из четырех лет.Если предположить, что доходность составит 5%, то через 45 лет счет Roth будет стоить около 82000 долларов. Если предположить, что доходность составляет 8%, стоимость счета вырастет до колоссальных 285 000 долларов. Ух ты!

Вы уловили идею. При относительно скромных ежегодных взносах всего на несколько лет IRA Roth могут стоить сногсшибательных сумм к тому времени, когда «ребенок» приближается к пенсионному возрасту.

Почему Roth IRA обычно является лучшим вариантом IRA

Для ребенка участие в Roth IRA обычно намного лучше, чем участие в традиционном франшизном IRA по нескольким причинам.Во-первых, ваш ребенок может полностью или частично снимать ежегодные взносы Roth — без какого-либо федерального подоходного налога или штрафа — для оплаты обучения в колледже или по любой другой причине. Однако прибыль Roth, как правило, не может быть снята без уплаты налогов до достижения 59,5 лет. Напротив, если ваш ребенок делает вычитаемые взносы в традиционную IRA, любые последующие выплаты должны включаться в валовой доход. Хуже того, при традиционном снятии средств с IRA до возраста 59½ лет будет взиматься 10% -ный штраф за досрочное снятие, если не применяется исключение (одно исключение — оплата квалифицированных расходов на высшее образование).

Ключевой момент: даже если ваш ребенок может снимать взносы Roth без каких-либо неблагоприятных последствий для федерального подоходного налога, лучшая стратегия — оставить как можно большую часть баланса счета Roth нетронутой до пенсионного возраста, чтобы накопить больший федеральный доход. не облагаемая налогом сумма.

А как насчет налоговых вычетов для традиционных взносов IRA, спросите вы? Разве это не преимущество по сравнению с IRA Рота? Хорошие вопросы. Как вы знаете, взносы Roth не списываются, но ваш ребенок, вероятно, не получит никаких значимых списаний и от взносов в традиционную IRA.Это связано с тем, что, как объяснялось ранее, при стандартном вычете не состоящего в браке ребенка-иждивенца автоматически учитывается до 12000 долларов заработанного дохода за 2018 год из федерального подоходного налога. Любой дополнительный доход почти наверняка будет облагаться налогом по очень низким ставкам. Таким образом, если у ребенка нет достаточного налогооблагаемого дохода, чтобы иметь значительную сумму налога (что маловероятно), теоретическое преимущество возможности вычесть традиционные взносы IRA в основном или полностью бесполезны. Поскольку это единственное преимущество традиционной IRA перед учетной записью Roth, вариант Roth почти всегда оказывается лучше.

Итоги

Найм ребенка может быть разумной идеей с точки зрения налогообложения. Однако помните, что заработная плата ребенка должна соответствовать выполняемой работе. Таким образом, стратегия найма ребенка лучше всего работает с детьми-подростками, которым можно поручить значимые задачи. Ведите те же записи, что и для любого другого сотрудника, для подтверждения отработанных часов и выполняемых обязанностей (например, табелей учета рабочего времени и должностных инструкций) и выдавайте своему ребенку годовую форму W-2, как и любому другому сотруднику.

вещей, которые нужно знать о снижении налогов путем найма детей

Вы много работаете, чтобы получить доход, так почему бы не оставить его в семье?

Есть способ сделать это намного проще, чем вы думаете.Если вы поддерживаете детей, родителей или других иждивенцев, вы можете законно снизить свои налоги, разумно включив этих людей в свою платежную ведомость.

Как это делается?

Когда вы платите иждивенцу, эти деньги снимаются с максимальной суммы вашего дохода и переходят другому лицу, которое будет облагаться налогом по более низкой ставке. Это простой и эффективный метод снижения общих налогов, которые платит домохозяйство.

При использовании этой стратегии следует помнить лишь о нескольких вещах:

Каждому, кого вы нанимаете, должно быть не менее семи лет.
Их первые 6300 долларов заработанного дохода облагаются нулевым налогом. Это потому, что 6300 долларов — это стандартный вычет для единого налогоплательщика, даже если вы заявляете, что он является вашим иждивенцем. А налогооблагаемый доход до 9 225 долларов США облагается налогом всего в 10%. (Здесь используются коды IRS 2015 г.)
Вы должны платить им «разумную» заработную плату за оказанные услуги. Налоговый суд постановил, что «разумная заработная плата» — это сумма, которую вы платите коммерческому поставщику за ту же услугу с поправкой на возраст и опыт ребенка.
Чтобы подтвердить свой доход, напишите официальное описание должности и ведите табель учета рабочего времени для всех выполненных работ.
Оплата чеком, чтобы можно было документировать платежи.
Деньги должны быть переведены на счет на имя ребенка. Но это не обязательно должна быть учетная запись, к которой у него есть доступ. Это может быть ИРА Рота на десятилетия безналогового роста. Это может быть квалифицированный план обучения в колледже, обычно называемый планом по Разделу 529. Или это может быть счет депо, которым они управляют, пока им не исполнится 21 год.

Давайте посмотрим, как эти моменты могут работать в реальной жизни.

Нижняя налоговая категория

Рассмотрим ситуацию, когда поверенный зарабатывает 450 000 долларов в год и нанимает своего сына для выполнения простых работ по обслуживанию офиса — покраски, ухода за территорией и так далее. За год сын зарабатывает 10 000 долларов, что на такую же сумму уменьшает доход отца. Для отца эти 10 000 долларов облагались бы налогом по ставке 39,6%, или 3960 долларов. Но для сына первые 6300 долларов не облагаются налогом, а остальные 3700 долларов облагаются налогом по ставке 10% = 370 долларов.Это экономия на налогах в размере 3 590 долларов США. Что бы вы сделали с дополнительными 3 590 долларами? Вы можете добавить эту сумму на его сберегательный счет в колледже, взять короткий отпуск или внести несколько платежей за машину.

Разумная заработная плата

Если ваш 12-летний сын косит траву для инвестирования в недвижимость, заплатите ему столько, сколько может взимать услуга ландшафтного дизайна, потому что разница между работой ландшафтного дизайнера и работой вашего сына невелика. Если ваш ребенок помогает вам с вводом или хранением данных, заплатите ему немного меньше, чем могут взимать бухгалтерские или канцелярские услуги.

То же самое относится к найму подростка для помощи с веб-сайтом, публикации блогов или работы в социальных сетях. Сколько будет взимать маркетинговая служба за эти услуги? Это могло быть много. Во многих случаях выплата разумной заработной платы может привести к довольно большим деньгам.

Счет депо

Следует помнить, что вам не нужно помещать эти средства на счет, к которому у вашего ребенка есть доступ. Они могут войти в личную учетную запись, которую вы для них ведете. Попечительский счет не может использоваться для покрытия ваших основных обязательств по поддержке как родителя, но он может покрывать многие другие вещи.Частные и приходские школы, летние лагеря и тому подобное не считаются обязанностями родителей.

Таким образом, если ваша дочь-подросток хочет провести две недели в конном лагере, вы можете:

Заработать плату самостоятельно, заплатить налоги и оплатить лагерь своими долларами после уплаты налогов, или
Платить ей до Работайте в своем бизнесе, положите чек на ее счет опекуна, а затем, как хранитель, выпишите чек в лагерь. В конечном итоге эта сделка позволит вам вычесть ее лагерь как коммерческие расходы.

Если вы нанимаете своего ребенка работать в некорпоративном бизнесе, вам не нужно удерживать средства на социальное обеспечение, пока ему не исполнится 18 лет. Так что это действительно не облагаемые налогом деньги. Вам все равно придется прыгать через некоторые бумажные обручи, например, выписать W-2 в конце года и помочь им подать собственную налоговую декларацию, если дохода достаточно, чтобы потребовать от них подачи. Но это небольшая цена по сравнению с налогом, который вы потратите впустую, если не воспользуетесь этой стратегией.

Наем иждивенцев дает экономию на налогах, которую могут не заметить адвокаты и другие специалисты, но я призываю вас принять это во внимание.При правильной организации наем иждивенцев — очень надежный и эффективный метод уменьшения налоговых расходов.

Это лишь одна из многих стратегий экономии налогов, которыми могут воспользоваться профессионалы. Посетите налогового эксперта, чтобы узнать, что еще вам доступно. По данным IRS, американцы ежегодно переплачивают налоги на 1 миллиард долларов. Хороший налоговый стратег не просто заполняет ваши налоговые декларации. Они используют свои обширные знания налоговых кодексов в течение всего года, чтобы помочь своим клиентам правильно структурировать свои доходы и расходы.

В конце концов, наша цель проста: помочь вам сохранить больше ваших кровно заработанных денег.

Зарплата ваших детей этим летом

Комбинированный налог на прибыль и фонд заработной платы может поглотить половину прибыли индивидуального предпринимателя в любой год. Так что, если вы владелец бизнеса, возможно, вы захотите нанять своих детей этим летом, чтобы получить налоговые льготы и другие неналоговые льготы.

При тщательном предварительном планировании можно будет:

Переведите свой более высокий налогооблагаемый доход в не облагаемый налогом доход или доход с меньшим налогом.
Получите значительную экономию на налогах на заработную плату (в зависимости от возраста ребенка и того, как организован ваш бизнес).
Разрешите отчисления в пенсионный план для детей.

IRS осознает, что наем иждивенцев может привести к значительной экономии для бизнеса, поэтому обращайтесь с вашим ребенком как с настоящим сотрудником (укажите часы работы, выдайте W-2 и т. все юридические требования.

Хотя этот вычет может уменьшить ваш счет федерального подоходного налога, счет налога на самозанятость (если применимо), а также счет вашего государственного подоходного налога (если применимо), дети занятый в семейном бизнесе, может зарабатывать до 12 200 долларов США (в 2019 году) при доходе 0% ставка налога.

Например, скажем, владелец бизнеса работает в качестве индивидуального предпринимателя, и их предельный федеральный налог ставка составляет 32%, а ставка государственного налога — 8%. Он нанимает своего 16-летнего сына помогать с офисной работой на постоянной основе летом и неполный рабочий день в падение. Сын зарабатывает 12000 долларов в 2019 году, других у него нет. заработок.

Игнорирование для простоты SE и налоговые вычеты штата владелец бизнеса экономит $ 6 496 [федеральный налог в размере 3840 долларов США (32% x 12 000 долларов США), государственный налог в размере 960 долларов США (8% x 12 000 долларов США) и налог SE в размере 1696 долларов США. (12000 долларов x 92.35% x 15,3%)] в подоходном налоге без уплаты налогов для своего сына, который может используйте его стандартный вычет в размере 12 200 долларов в 2019 году, чтобы полностью скрыть свой заработок.

Освобождение от налогов на заработную плату

При определенных условиях соблюдены, заработная плата вашего ребенка не облагается налогами социального обеспечения, Medicare и FUTA. налоги в некорпоративном бизнесе материнской компании (индивидуальное предприятие), партнерство, в котором каждый партнер является родителем ребенка или одиноким членом ООО. Для этого вашему ребенку должно быть меньше 18 лет (или до 21 года в случай освобождения от уплаты налогов FUTA).

Пенсионные пособия для ваших детей

Дополнительно к налогу сбережения, ваш бизнес также может обеспечить вашему ребенку пенсию льготы, в зависимости от типа вашего плана и того, как он определяет квалификацию сотрудники. Кроме того, поскольку ваш ребенок зарабатывает на работе, он может внести свой вклад в традиционную IRA или Roth IRA. На 2019 налоговый год рабочий ребенок может внести меньшую из своих доходов или 6000 долларов в Ира или Рот.

Итог

Благодаря Закону о сокращении налогов и занятости, найм вашего ребенка может быть разумной с точки зрения налогообложения идеей с недавно увеличенным стандартным вычетом без уплаты налога на детей (который распространяется только на нетрудовой доход).Если ребенок, занятый в бизнесе, соответствует правилам Федерального закона о справедливых трудовых стандартах и трудовому законодательству штата и с ним обращаются так же, как и с другими сотрудниками, выполняющими ту же роль, стратегия найма ребенка принесет пользу всем участникам. Если у вас есть какие-либо вопросы о том, как эти правила применимы к вашей ситуации, не стесняйтесь обращаться к нам.

Получите больше налоговых советов!

Подпишитесь, чтобы получать наши последние советы по налогообложению и идеи по планированию в свой почтовый ящик.

Страница не найдена

Искать термин:

Автор: Выберите автора Джефф Левин Дерек Тарп Меган Лурц Майкл Китсес Стефани Les Abromovitz Мэг Бартельт София Бера Рафаэль Бернар Уильям Биссетт Стефани Боган Джон Бонсак Риа Бонер Линдси Буркофф Кэтлин Бойд Крейг Брейтспречер Калеб Браун Шон Браун Девин Кэрролл Патрик Клири Дерек Кобурн Бен Кумбс Мэтт Косгриф Ли Делахуссай Кевин Динино Ричард Дюрсо Джо Эльзассер Джастин Фицпатрик Барри Д.Flagg Чарльз Фокс Райан Фрайлич Натан Геринг Евгения Джордж Кэти Годбаут Джон Грейбл Дэйв Грант Крис Хастинг Аарон Хаттенбах Джон Хеншен Энджи Херберс Виниций Хиратука Джорджия Хасси Крейг Исковиц Мэтью Джарвис Тед Дженкин Лилия Джонс Эми Джонс Дэн Келлермейер Майкл Китсес Андрей Комаров Бен Крюгер Джонатан Лаховиц Юстина Лай Майкл Лекур Джефф Левин Джесси Лайнберри Джули Литлчайлд Меган Лурц Сусит Маханама Мария Марсала Меган Маккой Зак Макдональд Эндрю Макфадден Эми Макилвейн Стейси Маккиннон Эшли Миччише Ханна Мур Джей Мурленд Ной Морган Эшли Мерфи Зак Обронт Тайлер Олсен Филипп Палавеев Эми Парване Янки Патель Адам Пирс Уэйд Пфау Гаррет Филбин Джо Питцл Джексон Рабак Анна Раппапорт Раджив Ребелло Тереза Рикобуоно Карл Ричардс Рауль Родригес Джефф Роуз Грир Рубелинг Тейлор Шульте Боб Сиврайт Прити Шах Рональд Сиер Гарри сидеть Шелита Смодич Кен Солоу Мэтт Соннен Крис Стэнли Стив Старнс Мэри Бет Сторджоханн Жан Салливан Дерек Тарп Дуэйн Томпсон Джейк Торкильдсен Шон Тидласка Сахил Вакил Боб Верес Линке Ван Сьюзан Вайнер Стивен Вершинг Роджер Уитни Билл Винтерберг Даниэль Ренн Джон Янки Даниэль Заяц Дэйв Золлер

Категория: Выбрать категорию Аннуитеты Доверие клиентов и общение Компенсация Конференции Долги и пассивы Планирование недвижимости Этика Подкаст об успехе финансового консультанта Финансовая Психология Генеральное планирование Здравоохранение Человеческий капитал Новости отрасли Страхование Инвестиции Подкаст Китсес и Карл MailBag Маркетинг Взгляд ботаника Личное / Карьерный рост Планировщик профессии Управление практикой Регулирование Пенсионное планирование Налоги Технологии и советник FinTech Чтение на выходных

Страница не найдена

Искать термин:

Наем детей — хороший бизнес

Еще только июль, а детям уже скучно.Почему бы не заставить их работать? Когда вы платите своим детям разумную заработную плату за работу в семейном бизнесе, вы даете своим потомкам ценные знания и получаете при этом несколько специальных налоговых льгот. Если вы владелец бизнеса, вам стоит прочитать, что Калифорнийское общество бухгалтеров-консультантов говорит о найме ваших детей.

Налоговые последствия

В 2006 году вы можете заплатить своему ребенку до 5150 долларов без каких-либо налоговых обязательств. Это связано с тем, что разумная заработная плата, которую вы платите своему несовершеннолетнему ребенку за работу, полностью вычитается как законные коммерческие расходы, что снижает ваш валовой доход.Для вашего сына или дочери стандартный вычет исключает весь налог на доход ребенка. А поскольку деньги были заработаны, «детский налог» не применяется, даже если вашему ребенку нет 18 лет.

Вот пример того, сколько вы можете сэкономить. Предположим, у вас 35-процентная налоговая категория и вы платите своей 15-летней дочери 5000 долларов в течение года за выполнение офисных задач. Предполагая, что в противном случае 5000 долларов были бы частью вашего дохода от бизнеса и облагались налогом в размере 35 процентов, вы экономите 1750 долларов (35% от 5000 долларов).Поскольку заработок вашей дочери находится в пределах стандартного вычета, заработная плата, которую она зарабатывает, защищена от подоходного налога.

Даже если бы ребенок заработал больше, чем его или ее стандартный вычет, он все равно мог бы окупиться. Поскольку ребенок, скорее всего, относится к более низкой налоговой категории, заработок будет облагаться налогом по ставке 10% или 15%, а не 35%. Таким образом, вы фактически превратили доход с высоким налогом (свой) в доход, не облагаемый налогом, или доход с низким налогом (доход вашего ребенка).

Сбережения для неинкорпорированного бизнеса

Если ваш бизнес не является юридическим лицом, наем ваших детей, которые работают в вашем бизнесе, также может снизить налоги на заработную плату.В соответствии с действующим законодательством заработная плата, выплачиваемая ребенку в возрасте до 18 лет, не облагается налогами FICA (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание). Кроме того, заработная плата, выплачиваемая детям до 21 года, освобождается от федеральных налогов по безработице. Налоговые льготы FICA и FUTA также применяются, если ребенок работает в партнерстве, в котором каждый партнер является родителем ребенка.

Знать требования

Чтобы получить право на вычет, вы должны выполнить ряд требований. Прежде всего, работа, которую выполняют ваши дети, должна быть необходима для бизнеса, а заработная плата, которую вы им выплачиваете, должна соответствовать типу выполняемой работы.Например, если вы заплатите своему 11-летнему ребенку 30 долларов в час за подачу документов в ваш офис в летние месяцы, вряд ли это пройдет тщательной проверки со стороны IRS. Возрастных ограничений для приема на работу вашего ребенка нет, но может быть трудно оправдать заработную плату, выплачиваемую пятилетнему ребенку.

Обращайтесь со своими детьми так же, как с любым другим сотрудником, и убедитесь, что вы ведете хороший учет.
Попросите ребенка поставить часы или записать часы в табель учета рабочего времени.

Вы должны платить своему ребенку чеком с той же периодичностью, что и другим сотрудникам.В конце года раздайте форму W-2 каждому из ваших детей, которые работали в бизнесе, и отправьте копию в IRS.

Предупреждение для детей, обучающихся в колледже

При приеме на работу детей следует учитывать один фактор: деньги, хранящиеся на имя вашего ребенка, могут уменьшить размер доступной финансовой помощи. Это связано с тем, что согласно формуле финансовой помощи, используемой для определения права на получение федеральной помощи в каждом колледже и университете, ожидается, что студенты будут вносить от 20 до 25 процентов своих активов, в то время как родительские взносы ограничены 5.6
процентов.

Проконсультируйтесь с CPA

Финансовое положение у всех разное. CPA может помочь вам определить правильный образ действий для вашего бизнеса и вашей семьи.

Восемь способов, которыми дети могут снизить ваши налоги

Есть дети? Они могут повлиять на вашу налоговую ситуацию. Вот восемь налоговых льгот и вычетов, которые помогут снизить ваше налоговое бремя.

Иждивенцы: в большинстве случаев ребенок может считаться иждивенцем в год его рождения.Обязательно сообщите нам, увеличилась ли ваша семья в этом году, и мы рассмотрим, сможете ли вы заявить ребенка на иждивенца в этом году.
Детский налоговый вычет: вы можете получить этот зачет в своей налоговой декларации для каждого из ваших детей в возрасте до 17 лет. Если вы не воспользуетесь полной суммой детской налоговой льготы, вы можете иметь право на Дополнительный детский налог. Кредит. Дополнительная налоговая скидка на ребенка — это возмещаемый кредит, который может дать вам возмещение, даже если вы не задолжали никаких налогов.
Кредит на уход за ребенком и иждивенцем: Вы можете претендовать на этот кредит, если платите кому-либо за уход за своим ребенком в возрасте до 13 лет, пока вы работаете или ищете работу. Обязательно следите за своими расходами по уходу за ребенком, чтобы мы могли точно получить этот кредит.
Налоговая скидка на заработанный доход: EITC — это льгота для определенных людей, которые работают и получали доход от заработной платы, самозанятости или сельского хозяйства. EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны, и может также вернуть вам деньги.
Кредит на усыновление: Вы можете получить налоговый кредит на соответствующие расходы, уплаченные по усыновлению ребенка.
Накопительный счет Coverdell Education: этот сберегательный счет используется для оплаты соответствующих расходов в соответствующем образовательном учреждении. Взносы не вычитаются; однако квалифицированное распространение обычно не облагается налогом.
Кредиты на высшее образование. Налоговые кредиты на образование могут помочь компенсировать расходы на образование. American Opportunity и Lifetime Learning Credit — это кредиты на образование, которые уменьшают ваш доллар федерального подоходного налога на доллар, в отличие от вычета, который уменьшает ваш налогооблагаемый доход.