15 вопросов по вычетам по НДФЛ-2017, которые чаще волнуют бухгалтеров
В таких случаях мать ребенка может получать удвоенный налоговый вычет, предоставление которого прекращается с месяца, следующего за месяцем установления в соответствии с действующим законодательством отцовства ребенка или наступления иных оснований, предусмотренных подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ.
Таким образом, если в свидетельстве о рождении ребенка запись об отце ребенка сделана со слов матери, не состоящей в браке, то для получения удвоенного налогового вычета необходимо представить налоговому агенту справку по форме № 25, выданную органами ЗАГСа, а также документы, подтверждающие семейное положение (отсутствие зарегистрированного брака) (письмо Минфина № 03-04-05/5-579 от 19.08.2011 г.).
Обсуждалось здесь.
14. В каком размере предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка родителям, которые не состоят в зарегистрированном браке?
Стандартный налоговый вычет в 2017 году нужно предоставить каждому родителю на каждого ребенка, который находится на его обеспечении.
Обсуждалось здесь.
15. Положен ли стандартный вычет по НДФЛ в 2017 году сотруднице, которая состоит в штате организации, но в течение всего года находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 или 3 лет и не получает никаких дополнительных доходов?
Нет, не положен, т.к. налоговая база для расчета НДФЛ (а, следовательно, и для предоставления вычетов) в таких ситуациях отсутствует (письмо Минфина России от 13.01.2012 № 03-04-05/8-10).Обсуждалось здесь.
Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году
Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение
20192020
НомерЛюбой
Как получить имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры для несовершеннолетнего ребенка
23 июля 2019, 10:42
Налоговым законодательством предусмотрено право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли в них, приобретение земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
А если квартира приобретена родителем в пользу своего несовершеннолетнего ребенка? Семейным кодексом Российской Федерации установлен принцип, согласно которому ребенок не имеет права собственности на имущество родителей, а родители не имеют права собственности на имущество ребенка.
Вместе с тем, как указал Конституционный Суд Российской Федерации в постановлении от 01.03.2012 № 6-П, закрепляя право на имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме фактически произведенных расходов на приобретение жилого помещения, законодатель имел в виду, что получают данное право только те налогоплательщики, которые вложили в сделку собственные денежные средства. Несовершеннолетний, не имеющий, как правило, собственных доходов, получая в собственность недвижимость действиями своих законных представителей, не имеет и возможности приобрести право на имущественный налоговый вычет (на возврат уплаченного налога), поскольку при отсутствии дохода он не платит и не может уплачивать налог на доходы физических лиц.
При решении вопроса о предоставлении имущественного налогового вычета факт несения родителем несовершеннолетнего указанных расходов необходимо подтверждать документами, в том числе расписками в получении наличных денежных средств, выписками об операциях на счете в банке и т.
Следует учесть, что повторное предоставление имущественного налогового вычета при несении расходов на строительство либо приобретение жилья не допускается.
Следует помнить, что реализуя право на имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, родитель лишается возможности воспользоваться им впоследствии, поскольку в этом случае имущественный налоговый вычет дает налоговую выгоду именно родителю как лицу, обязанному платить налог на свои доходы. Повторное получение имущественного налогового вычета исключается, если родитель, понесший расходы на приобретение жилого помещения в собственность своего ребенка, уже воспользовался правом на данный налоговый вычет в связи с приобретением жилого помещения как в свою собственность, так и в собственность другого своего ребенка.
Приготовьтесь к уплате налогов: важная информация о налоговых льготах
IR-2019-181, 7 ноября 2019 г.
ВАШИНГТОН. С приближением сезона налоговых деклараций Налоговая служба рекомендует налогоплательщикам потратить время, чтобы определить, имеют ли они право на получение важных налоговых льгот.
Это второе из серии напоминаний, помогающих налогоплательщикам подготовиться к предстоящему сезону подачи налоговых деклараций. IRS недавно обновило свою страницу Get Ready, указав шаги, которые необходимо предпринять к сезону подачи заявок 2020 года.
Налоговая скидка на заработанный доход (EITC) — это возвращаемая федеральная налоговая льгота для работающих людей с низким и средним доходом, которые отвечают определенным требованиям. Поскольку это возвращаемый кредит, те, кто соответствует требованиям и претендуют на EITC, платят меньше федерального налога, не платят налоги или даже могут получить возврат налога.
EITC может означать кредит в размере до 6 557 долларов для работающих семей с тремя или более подходящими детьми. Работники, у которых нет подходящего ребенка, могут иметь право на получение кредита до 529 долларов.
Чтобы получить кредит, люди должны иметь заработанный доход и подавать федеральную налоговую декларацию — даже если они не должны платить никаких налогов или не обязаны подавать иным образом.
Налогоплательщики могут использовать Помощник EITC, чтобы узнать, имеют ли они право на EITC, определить, соответствуют ли их ребенок или дети тестам на ребенка, отвечающего критериям, и оценить сумму своего кредита.
Детский налоговый кредит Налогоплательщики могут потребовать налоговую скидку на ребенка, если у них есть соответствующий требованиям ребенок в возрасте до 17 лет и другие требования.Максимальная сумма на одного подходящего ребенка составляет 2000 долларов. До 1400 долларов из этой суммы может быть возвращено на каждого ребенка, отвечающего требованиям.
Таким образом, как и EITC, Детская налоговая льгота может дать налогоплательщику возмещение, даже если он не должен платить налог.
У подходящего ребенка должен быть действующий номер социального страхования, выданный до срока подачи налоговой декларации, включая продления. Для 2019 налогового года это означает 15 апреля 2020 г. или, если налогоплательщик получит отсрочку для подачи налоговой декларации, 15 октября 2020 г.
Сумма детской налоговой скидки начинает уменьшаться или постепенно сокращаться с 200 000 долларов модифицированного скорректированного валового дохода или 400 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.
Кредит для других иждивенцев Этот кредит доступен налогоплательщикам с иждивенцами, для которых они не могут претендовать на Детский налоговый кредит. К ним относятся дети-иждивенцы в возрасте 17 лет и старше на конец 2019 года, а также родители или другие соответствующие требованиям лица, поддерживаемые налогоплательщиком.
Публикация 972, Детская налоговая скидка, доступная сейчас на IRS.gov, содержит дополнительную информацию и скоро будет обновлена для 2019 налогового года.
Образовательные кредитыДва кредита могут помочь налогоплательщикам оплачивать высшее образование для себя, супруга или иждивенца.Американские налоговые льготы (AOTC) и пожизненное обучение (LLC) запрашиваются в форме 8863 «Образовательные кредиты». AOTC подлежит частичному возмещению.
Чтобы получить кредит, налогоплательщик или студент обычно должны получить форму 1098-T «Справка об обучении» от школы, в которой учатся. Имеются некоторые исключения. См. Инструкции к форме 8863 для получения подробной информации.
Интерактивный помощник по налогам IRS призывает налогоплательщиков использовать интерактивного помощника по налогам (ITA) агентства, чтобы определить, могут ли они претендовать на какие-либо из этих кредитов.ITA также дает ответы на общие вопросы о статусе подачи заявок, заявлении на иждивенцев, требованиях к подаче документов и на другие темы.
Начните с IRS.gov, чтобы получить помощь, которая включает инструменты, параметры регистрации и другие услуги и ресурсы. Налогоплательщики все чаще используют IRS.gov как свой первый ресурс по налоговым вопросам. Информация на языках, отличных от английского, доступна на вкладке языка на IRS.gov.
Электронная подача налоговой декларации — это простой, безопасный и самый точный способ подачи налоговой декларации.Для большинства налогоплательщиков существует множество вариантов бесплатной электронной подачи документов, в том числе использование бесплатного файла IRS для налогоплательщиков с доходом ниже 66 000 долларов США или заполняемых форм для налогоплательщиков, которые зарабатывают больше. Налогоплательщики, которые обычно зарабатывают 56 000 долларов или меньше, могут оформить декларацию на сайте помощи волонтерам по подоходному налогу. Сайты налогового консультирования для пожилых людей предлагают бесплатную налоговую помощь всем налогоплательщикам, особенно тем, кто старше 60 лет.
На странице «Позвольте нам помочь вам» на IRS.gov есть ссылки, которые направляют пользователей к информации и ресурсам по широкому кругу тем.
Что такое детская налоговая скидка?
КАК ДЕТСКИЙ НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ СЕГОДНЯ
Налогоплательщики могут потребовать налоговую льготу на ребенка (CTC) в размере до 2000 долларов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет, который является гражданином. Кредит уменьшается на 5 процентов скорректированного валового дохода, превышающего 200 000 долларов для родителей-одиночек (400 000 долларов для супружеских пар). Если кредит превышает причитающиеся налоги, налогоплательщики могут получить до 1400 долларов США в качестве возмещения, известного как дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC) или возвращаемый CTC.ACTC ограничен 15 процентами прибыли выше 2500 долларов (диаграмма 1).
По большей части СТС не индексируется с учетом инфляции. Исключением является сумма кредита, которую семьи с детьми до 17 лет могут получить в качестве возврата.
Эта сумма (которая была установлена на уровне 1400 долларов в 2018 году) будет ежегодно увеличиваться с инфляцией, пока не станет равной полной стоимости кредита (2000 долларов США). В 2020 году возвращаемая часть кредита останется на уровне 1400 долларов. Инфляции оказалось недостаточно, чтобы поднять возвращаемую часть до 1500 долларов, что является минимальной надбавкой, разрешенной законом.
Начиная с 2018 года, кредит в размере 500 долларов США был предоставлен иждивенцам, которые не имели права на получение CTC в размере 2000 долларов США для детей до 17 лет (диаграмма 1). До 2018 года эти лица не имели бы права на получение налоговой льготы, но имели бы право на иждивенческое освобождение, которое было отменено Законом о сокращении налогов и занятости 2017 года (TCJA). Иждивенцы, имеющие право на получение этого кредита, включают детей в возрасте 17–18 или 19–24 лет, которые учатся в школе полный рабочий день не менее пяти месяцев в году. Также включены пожилые иждивенцы, составляющие около 6 процентов иждивенцев, имеющих право на получение CTC.
Планируется, что после 2025 года CTC вернется к своей форме, существовавшей до TCJA. На этом этапе налогоплательщики смогут претендовать на получение кредита в размере до 1000 долларов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет, и размер кредита будет уменьшен на 5 процентов от скорректированного валового дохода, превышающего 75 000 долларов (110 000 долларов для супружеских пар). Если кредит превышает причитающиеся налоги, налогоплательщики смогут получить остаток в качестве возмещения (ACTC). ACTC будет ограничен 15 процентами прибыли выше 3000 долларов.
ВЛИЯНИЕ СТС
Центр налоговой политики оценивает, что 90 процентов семей с детьми получат в среднем 2380 долларов США в 2020 году (средний размер кредита может превышать максимальный размер кредита на ребенка, поскольку в семьях может быть более одного ребенка).Семьи с детьми из всех групп дохода получат выгоду от СТС, но семьи из квинтиля с самым низким доходом вряд ли получат пользу от кредита, потому что у большего числа из них не будет достаточного заработка, чтобы претендовать на получение кредита.
Чуть менее трех четвертей семей в квинтиле с самым низким доходом (нижняя пятая часть распределения доходов, ранжированная по доходу домохозяйства) будут иметь право на получение СТС, получая среднее пособие в размере 1280 долларов США. Средний размер кредита является наименьшим для этой группы, поскольку семьи с низким доходом, скорее всего, будут ограничены возмещаемой частью кредита, которая ограничена 1400 долларами, а не полным лимитом в 2000 долларов по невозвратному кредиту (рисунок 2).
Процент семей с детьми, получающих кредит, и средний размер полученного кредита выше среди семей со средним и средним доходом. Почти 94 процента семей с детьми во втором квинтиле дохода получат СТС, как и почти все семьи в третьем и четвертом квинтилях дохода (98 и 99 процентов, соответственно). Доля семей с детьми, получающих кредит, снижается до 88 процентов в группе с самым высоким доходом из-за ограничений дохода (диаграмма 2).
CTC оказывает значительное влияние на экономическое благополучие малообеспеченных семей с детьми.
Если бы официальная оценка бедности учитывала СТС как доход (включая возмещаемую часть), то в 2018 году за федеральной чертой бедности оказалось бы на 4,3 миллиона человек меньше, в том числе около 2,3 миллиона детей. Подсчет кредита также снизил бы степень бедности еще для 12 миллионов человек, включая 5,8 миллиона детей (Центр по бюджетным и политическим приоритетам, 2019 г.).
НОВАЯ ИСТОРИЯ СТС
В 2018 году Закон о сокращении налогов и рабочих местах увеличил CTC для детей до 17 лет вдвое с 1000 долларов на ребенка до 2000 долларов на ребенка. В 2018 году в законодательстве было указано, что до 1400 долларов США может быть получено в качестве возвращаемого кредита. Возмещаемая сумма индексируется с учетом инфляции, но инфляция не увеличилась настолько, чтобы вызвать минимальное повышение. Этот кредит могут получить только дети, являющиеся гражданами США. Закон также позволяет иждивенцам, не имеющим права на получение кредита в размере 2000 долларов США, претендовать на получение безвозвратного кредита на сумму до 500 долларов США.
Закон носит временный характер и истекает после 2025 года. В этот момент кредит для детей до 17 лет будет возвращен к 1000 долларов на ребенка, а другие иждивенцы больше не будут иметь право на получение CTC.
До этих изменений Закон об освобождении от уплаты налогов в США от 2012 года увеличивал размер CTC с 500 долларов на ребенка, его уровень до 2001 года, до 1000 долларов на ребенка. Он также временно расширил действие Закона о восстановлении и реинвестировании Америки от 2009 года (пакет мер по борьбе с рецессией), который снизил порог дохода для возвращаемого CTC с 10 000 долларов США (с поправкой на инфляцию, начиная с 2002 года) до 3000 долларов США (без поправки на инфляцию). .Закон о двухпартийном бюджете 2015 г. сделал постоянным порог возмещения в размере 3000 долларов. TCJA дополнительно снизил порог возврата до 2500 долларов, начиная с 2018 года, но этот нижний порог истечет после 2025 года, когда вернется порог возврата в 3000 долларов.
Возмещаемый CTC был первоначально разработан в 2001 году для согласования с налоговой льготой на заработанный доход (EITC).
После того, как в 2001 году заработок для семей с двумя детьми достиг 10 020 долларов, дальнейшего увеличения EITC не было.Порог заработка для возмещаемого CTC был установлен на уровне 10 000 долларов, поэтому теперь семьи могли получать субсидию на заработок, превышающий эту сумму. Как и сумма заработанного дохода для EITC, порог дохода в 10 000 долларов был проиндексирован с учетом инфляции. Когда порог дохода для возвращаемого CTC был снижен — сначала до 8 500 долларов в 2008 году, а затем до 3 000 долларов в 2009 году, эта связь между поэтапным введением возвращаемого CTC и EITC была нарушена.
Обновлено в мае 2020 г.
Больше никаких личных исключений
Налоговая скидка на ребенка и кредит для других иждивенцев
Налоговые льготы лучше налоговых вычетов, а налоговые льготы на детей являются одними из лучших из имеющихся.Вычеты могут вычитаться только из вашего налогооблагаемого дохода, но кредиты вычитаются из того, что вы фактически должны IRS.
Некоторые кредиты даже подлежат возврату, поэтому IRS отправит вам чек, когда и если сумма кредита, на которую вы имеете право, превышает ваши налоговые обязательства. Но для этого вам понадобится хотя бы один ребенок-иждивенец.
Налоговая скидка на ребенка
Налоговый кредит на детей не только не был отменен TCJA, но и увеличился с 1000 долларов на ребенка до 2000 долларов на ребенка, начиная с 2018 года.Кредит использовался для «поэтапного отказа» или начала уменьшения до нуля для налогоплательщиков-одиночек, которые заработали более 75 000 долларов США, или 110 000 долларов США для заявителей, состоящих в совместном браке, в 2017 году, но TCJA увеличил эти пороговые значения до 200 000 и 400 000 долларов соответственно, чтобы больше людей могли претендовать на это .
Ваш ребенок-иждивенец может быть не старше 16 лет в последний день налогового года (31 декабря), и вы должны иметь заработанный доход не менее 2500 долларов, чтобы иметь право на участие. У вашего ребенка должен быть действующий номер социального страхования.
Детский налоговый кредит подлежит частичному возмещению, поэтому вы можете получить еще до 1400 долларов в качестве налогового возмещения, если какая-либо часть кредита осталась после стирания налоговой задолженности.Взаимодействие с другими людьми
Кредит на других иждивенцев
Начиная с 2020 налогового года, вы также можете потребовать налоговую льготу для иждивенцев старше 16 лет. Она стоит всего 500 долларов, но это лучше, чем ничего. Большинство квалификационных правил такие же, как и для детского налогового кредита, за исключением того, что взрослые иждивенцы не должны иметь действительные номера социального страхования. Однако вашему иждивенцу потребуется идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении (ATIN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).
К сожалению, кредит для других иждивенцев не подлежит возврату, поэтому самое большее, что он может сделать, — это сэкономить 500 долларов на вашем налоговом счете на каждого подходящего иждивенца.
9 вещей, которые необходимо знать новым родителям, прежде чем подавать налоговую декларацию в 2020 году
Рождение ребенка может не только изменить режим сна, но и изменить порядок налоговой декларации.
Согласно недавнему опросу TurboTax, в прошлом году почти трое из четырех американцев, 72%, получили возврат налогов, при этом средняя сумма была близка к 3000 долларов.
В этом году сезон подачи налоговой декларации для большинства налогоплательщиков начался 27 января 2020 г. и продлится до среды, 15 апреля 2020 г. IRS ожидает получить более 150 миллионов индивидуальных налоговых деклараций за 2019 налоговый год, при этом подавляющее большинство из них будет получено до 15 апреля.
Хотя вы не должны стремиться получить прибыль, этот дополнительный приток денег может быть полезным, особенно для молодых родителей, которые берут на себя все дополнительные расходы, связанные с рождением или усыновлением ребенка.
К счастью, у IRS есть несколько перерывов для родителей, которые могут помочь вам вернуть дополнительные деньги в ваш карман.
«Иждивенцы приносят много ценных налоговых вычетов и кредитов», — сказала CNBC Make It Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax.
Вот пример того, где родители могут получить льготы и как избежать некоторых распространенных и потенциально дорогостоящих ошибок при подаче федеральной налоговой декларации в этом году.
1. Убедитесь, что у вашего ребенка номер социального страхования
«Самое важное, что нужно помнить при регистрации в качестве нового родителя, — это убедиться, что у вас есть правильный идентификационный номер налогоплательщика», — говорит Крис Сикалезе, CPA с New Бухгалтеры и консультанты Alloy Silverstein из Джерси.
Проще говоря: номер социального страхования. Как правило, молодые родители заполняют форму регистрации рождений в больнице, в которой есть поле, которое вы можете проверить, чтобы запросить номер социального страхования. Но если ваш ребенок родился не в больнице или вы почему-то не получили номер социального страхования через форму регистрации рождения, вам нужно найти время, чтобы посетить ближайшее отделение Управления социального обеспечения (SSA) и запросить номер лично.
Вам необходимо заполнить форму SS-5 и иметь документы для подтверждения возраста, личности и гражданства вашего ребенка, такие как свидетельство о рождении, запись о рождении в больнице или другие медицинские документы.В идеале одним из них должно быть свидетельство о рождении вашего ребенка. Вам также необходимо иметь с собой водительские права или собственный паспорт.
2. Воспользуйтесь федеральной налоговой льготой на детей.
Одна из самых больших ловушек, которую делают молодые родители, — это не претендовать на все налоговые льготы, на которые они имеют право, — говорит Роберт Тоби, бухгалтер Grassi & Co в Нью-Йорке.
Семьи могут вычесть до 2 000 долларов из своих федеральных подоходных налогов на каждого ребенка младше 17 лет. Это кредит, поэтому, если ваш налоговый счет составляет 10 000 долларов, и вы имеете право на получение максимального кредита, ваш счет уменьшается до 8 000 долларов.Даже если у вас нет задолженности перед IRS, вы можете получить эти деньги обратно в качестве возмещения при условии, что вы заработали не менее 2500 долларов, чтобы соответствовать требованиям.
Однако, как только доход налогоплательщика-единственного налогоплательщика достигает 200 000 долларов или доход пары (при совместной регистрации брака) достигает 400 000 долларов, кредит «начинает постепенно прекращаться», — говорит Тоби. Однако для большинства родителей это по-прежнему выгодно. «Налоговые льготы — лучшее, что предлагает налоговое законодательство, потому что они уменьшают ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару», — говорит Тоби.
Существует также невозмещаемый кредит в размере 500 долларов США для других соответствующих критериям иждивенцев, которые в противном случае могут не соответствовать требованиям для более крупного налогового кредита на ребенка.Если у вас есть дети до 23 лет, которые все еще живут дома, или если вы поддерживаете внуков, вы можете запросить кредит.
3. Не забудьте вычесть расходы по уходу за детьми
«Распространенная ошибка», которую видит CPA из Сан-Франциско Ларри Пон, заключается в том, что родители забывают требовать расходы по уходу за ребенком.
«Когда вы платите за кого-то, кто ухаживает за вашим ребенком, и пользуетесь услугами детского сада, эти расходы дают право на получение кредита на уход за иждивенцем», — говорит он.
Родители, пользующиеся услугами дневного ухода или присмотра за детьми, могут иметь право на получение федерального налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC) в размере до 35% от этих личных расходов до 3000 долларов на одного ребенка или до 6000 долларов на одного ребенка. два и более.
Кредит имеет некоторые ограничения, говорит Тоби. Он распространяется только на детей младше 13 лет или если у вас есть старшие дети с умственными или физическими недостатками, которые не могут заботиться о себе. Процент, который вы можете вычесть, варьируется от 20% до 35%, в зависимости от уровня вашего дохода. Чем больше вы зарабатываете, тем меньше можете вычитать.
Если вы пользуетесь услугами по уходу за детьми, узнайте у своего работодателя, предлагает ли он счет гибких расходов по уходу за ребенком.
Как и в случае с FSA в сфере здравоохранения, эти счета позволяют вам без налогообложения вносить деньги на покрытие расходов по уходу за ребенком.По словам Тоби, для кого-то из категории 28% федерального налога это сокращение дохода означает экономию федеральных налогов в размере 280 долларов на каждые 1000 долларов, потраченных на уход за иждивенцами с FSA.
Вам не нужно детализировать, чтобы воспользоваться налоговой льготой на ребенка или налоговой льготой по уходу за ребенком и иждивенцем. «Вы можете подать заявку на стандартный вычет и при этом получать кредиты на лечение иждивенцев», — говорит Пон.
4. Учитывайте свой статус регистрации
То, как вы себя классифицируете, может повлиять на размер вычета из налогового счета.Стандартный вычет для одного человека в 2019 году составляет 12 200 долларов, то есть сумма дохода, не подлежащая обложению федеральным подоходным налогом. По сути, это средний перерыв, который правительство дает сразу.
Но если вы одинокий родитель, вы можете подать заявление в качестве главы семьи, что имеет более крупный стандартный вычет в размере 18 350 долларов США для налогов за 2019 год.
Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, наличие ребенка не повлияет на ваш статус.
5. Детализируйте медицинские расходы
«Если у вас был ребенок, соберите свои медицинские счета», — говорит Грин-Льюис.Вы можете получить налоговую льготу на эти расходы, но только если вы укажете свою декларацию.
Для тех, кто подает налоговую декларацию за 2019 год, вы можете вычесть общие наличные расходы на квалифицированные медицинские расходы за год, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Это ваш общий валовой доход за вычетом любых выплат по студенческим займам или взносов в IRA и HSA, которые вы сделали в течение года.
Допустим, вы делаете 50 000 долларов, а выплаты по студенческому кредиту и взносы в IRA составляют в сумме 5 000 долларов в год.Это означает, что ваш скорректированный валовой доход составляет 45 000 долларов. После страховки стоимость рождения ребенка составила около 6800 долларов.
Чтобы вычислить вычет, умножьте 45 000 долларов на 0,075 (7,5%). Это составляет 3375 долларов, что означает, что любые деньги, которые вы потратили сверх этой суммы, могут быть вычтены. В этом случае это будет 3425 долларов.
6. Усыновления тоже получают кредит
Для тех, кто принял нового ребенка в семью через усыновление, есть кредит и для вас. По данным IRS, в налоговом сезоне 2019 года вы можете получить налоговую скидку на все соответствующие расходы на усыновление до 14 080 долларов на ребенка.Эти расходы включают разумную плату за усыновление, судебные издержки и дорожные расходы.
Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями из США, вы можете потребовать весь кредит, даже если ваши затраты на усыновление были менее 14 080 долларов. Имейте в виду, что усыновление ребенка вашего супруга не засчитывается.
Для того, чтобы воспользоваться кредитом на усыновление, вам не нужно составлять детали, — говорит Пон.
7. Откройте 529
Когда у вас появится ребенок, как правило, неплохо было бы создать план 529 для сбережений в колледже, если в вашем бюджете есть для этого место.
Пон предлагает новым родителям подумать о добавлении к плану 500 долларов в месяц.
«Вы будете поражены тем, насколько вырастет ваш счет к тому времени, когда ваш ребенок пойдет в колледж», — говорит он. Он открыл один для своей дочери и откладывал 500 долларов в месяц, плюс несколько дополнительных пожертвований от бабушек и дедушек на протяжении многих лет. «Моя дочь сейчас учится на первом курсе колледжа, и у нее есть много денег в плане 529, чтобы покрыть оставшиеся расходы, и еще достаточно денег, если она хочет поступить в аспирантуру», — говорит Пон.
Не только деньги, которые вы вкладываете в план 529, не облагаются налогом, но некоторые штаты также предлагают налоговые льготы.Аризона, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана и Пенсильвания предлагают налоговые вычеты для тех, кто вносит вклад в любой план 529, включая планы за пределами штата, в то время как около двух десятков штатов предлагают налоговые льготы для жителей, вносящих вклад в их спонсируемый государством план 529 согласно Blackrock.
8. Тщательно подумайте, если и как вы нанимаете няню.
Если за вашими детьми дома ухаживает сторонний воспитатель, возможно, вам придется заплатить так называемый «налог на няню». По сути, если у вас есть няня, IRS может рассматривать вас как работодателя, поэтому вам необходимо подать соответствующие документы и дополнительные налоги.
«Вы можете облагаться налогом на домашних работников, при этом вам придется платить за них часть налогов на трудоустройство», — говорит Грин-Льюис. Это включает в себя социальное обеспечение, медицинское обслуживание и безработицу.
Сюда также могут входить и взрослые няни, особенно если они регулярно присматривают за вашими детьми каждые выходные даже за номинальную сумму, например 50 долларов. Налог на няню не взимается, если няня моложе 18 лет или если она бабушка или дедушка. Вы также можете избежать этого налога, если нанимаете поставщиков услуг по уходу за детьми через агентство, поскольку они будут нести ответственность за уплату соответствующего налога.
9. Обновите свой W-4
Хотя замена W-4 сейчас не повлияет на ваши налоги за 2019 год, все же стоит обратить внимание на следующий год. W-4 — это распространенная форма, которую вы обычно заполняете, когда начинаете новую работу. Это позволяет вам выбрать, сколько налогов удерживать из вашей зарплаты. Вы можете требовать пособия, в том числе для детей, что уменьшит сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.
«Если ваш W-4 не точен, вы могли бы давать правительству слишком много денег за каждую зарплату», — говорит Чикалезе.Внимательно следите за размером возврата после первого года рождения ребенка. «Если вы получите значительную компенсацию, возможно, пришло время приспособиться, чтобы вы приносили домой больше денег с каждой зарплаты, которые вы можете использовать для воспитания ребенка».
Исправление: Федеральный налоговый кредит на детей не возвращается. В более ранней версии детали кредита были указаны неверно.
Не пропустите: Эта группа американцев, скорее всего, получит самые большие налоговые возмещения
Понравилась эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube!
Как вычесть расходы по уходу за ребенком из ваших налогов
Федеральное правительство предлагает вам несколько вариантов компенсации ваших расходов, связанных с детьми, при подаче налоговой декларации в этом году.
Независимо от того, платите ли вы за детский сад, после школы, уход за иждивенцем или летний лагерь, следующие три налоговые скидки могут уменьшить вашу задолженность IRS и вернуть часть денег на ваш банковский счет. Вместе эти кредиты представляют собой один из самых полезных способов для родителей и опекунов потенциально снизить свои налоговые счета.
3 варианта вычета расходов по уходу за ребенком:
- Налоговая скидка на ребенка.
- Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем.
- Кредит по налогу на заработанный доход.
Налоговая льгота на ребенка
Налоговая льгота на ребенка не нова. Тем не менее, в нем есть несколько новых функций благодаря Закону о сокращении налогов и рабочих местах, принятому в декабре 2017 года. Налогоплательщики с детьми в возрасте до 17 лет (или другими соответствующими критериями иждивенцами) могут претендовать на налоговый кредит на ребенка, если они могут удовлетворить налоговые требования IRS.
квалификационные требования.
Как это работает
- Максимальный размер кредита составляет 2000 долларов США на каждого ребенка, имеющего действующий номер социального страхования.
- Возмещается до 1400 долларов США.
- Вы можете претендовать на налоговый кредит в размере до 500 долларов США для соответствующих критериям иждивенцев старше 16 лет (если они являются гражданами США, гражданами США или иностранцами-резидентами США).
- Налогоплательщики с модифицированным скорректированным валовым доходом более 200 000 долларов США (400 000 долларов США при совместной регистрации в браке) не могут претендовать на полную налоговую льготу.
Поскольку часть налоговой скидки на ребенка подлежит возмещению, она потенциально может компенсировать любые налоги, которые вы должны. Если часть кредита осталась (до 1400 долларов), IRS может предоставить ее вам в качестве возврата налога.Налоговая скидка на ребенка предоставляется родителям, которые соответствуют требованиям, независимо от того, оплачивают ли они расходы по уходу за ребенком в течение года.
IRS проводит онлайн-собеседование, которое поможет вам определить, имеете ли вы право на получение налогового кредита на ребенка.
Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем
Выплачиваете ли вы кому-либо по уходу за вашим ребенком или другими иждивенцами в вашей семье, чтобы вы или ваш супруг (а) могли работать? В таком случае кредит на уход за ребенком и иждивенцем может помочь вам снизить налоговые расходы в федеральное правительство.
Налогоплательщики с детьми младше 13 лет могут использовать кредит в своих налоговых декларациях, если они соответствуют требованиям IRS. Кредит также может быть доступен, если в вашей семье есть другие иждивенцы, например, супруг (а), родители или дети старшего возраста, которые физически или умственно не в состоянии заботиться о себе.
Как это работает
- Возьмите от 20 до 35 процентов соответствующих расходов по уходу за иждивенцами в качестве кредита в вашей налоговой декларации (в пределах лимита).
Этот кредит распространяется на расходы по уходу на одного иждивенца на сумму до 3000 долларов, а на двоих и более — 6000 долларов. - Кредит доступен независимо от вашего дохода, но процент допустимых расходов (от 20 до 35 процентов) может варьироваться в зависимости от вашего заработка. Чем больше вы зарабатываете, тем меньше может быть ваш процент.
- Кредит не возвращается. Таким образом, хотя это может быть использовано для снижения вашего налогового счета, IRS не возместит вам оставшуюся часть налога.
Этот кредит распространяется на расходы по уходу на одного иждивенца на сумму до 3000 долларов, а на двоих и более — 6000 долларов.Вы можете узнать, имеете ли вы право на получение кредита по уходу за ребенком и иждивенцем, пройдя онлайн-собеседование на веб-сайте IRS.
Кредит по налогу на заработанный доход
Кредит по налогу на заработанный доход, также называемый EITC, помогает работникам с низким или умеренным доходом. Супружеские пары, подающие вместе документы и заработавшие в 2020 году 56 844 долларов США или меньше, могут иметь право претендовать на получение кредита.
Однако как максимальный предел дохода, так и размер самого налогового кредита могут варьироваться в зависимости от таких факторов, как статус регистрации, количество детей и заработок.
Чтобы получить этот кредит, у IRS есть список требований, которым вы должны соответствовать. Например, у вас (вместе с вашим супругом и всеми имеющими право детьми) должен быть действующий номер социального страхования.Ваш статус регистрации не может быть женатым, подача отдельно. Также применяются ограничения дохода.
Как это работает
- Кредит по налогу на заработанный доход подлежит возмещению. Если кредит уменьшит ваш налоговый счет до нуля, вы можете получить оставшуюся сумму обратно в виде возмещения от IRS.
- Максимальный кредит на 2020 год составляет 6660 долларов. Это может быть доступно одиноким, овдовевшим или главам семьи с тремя или более подходящими детьми и скорректированным валовым доходом в размере 50 954 долларов или меньше. Если вы состоите в браке и подаете вместе с тремя или более детьми, предел дохода увеличивается до 56 844 долларов.
- Минимальный EIC в размере 538 долларов США может быть доступен для индивидуальных лиц, не имеющих детей, которые заработали 15 820 долларов США или меньше в 2020 году. Для состоящих в браке лиц, подающих совместную налоговую декларацию, скорректированный предел валового дохода составляет 21 710 долларов США.
В диаграммах ниже приведены лимиты дохода EIC и максимальные суммы кредита.
| Холост, глава семьи или вдовец | $ 15 820 | $ 41 756 | $ 47,440 | $ 50 954 |
| Семейное положение в браке | 21 710 долл. США 90 301 | 47 646 долларов США | $ 53 330 | $ 56 844 |
| Максимальный налоговый кредит | $ 538 | $ 3,584 | $ 5 920 | $ 6 660 |
Не уверены, имеете ли вы право на кредит? IRS предлагает помощника EITC, к которому вы можете получить доступ онлайн.
Пройдите онлайн-интервью, чтобы узнать, имеете ли вы право на налоговую скидку на заработанный доход.
Итог
Подача налоговой декларации может быть сложной задачей. Вы же не хотите рисковать, заплатив слишком мало и попасть в неприятности с дядей Сэмом. Но оставить на столе налоговые льготы или вычеты — тоже проблема. (Никто не хочет платить больше налогов, чем они должны.)
Если вы подаете налоговую декларацию самостоятельно, обратитесь в центр налоговых ресурсов Bankrate, чтобы найти инструменты, которые могут помочь. Вы также можете подумать о работе с налоговым специалистом, если у вас есть вопросы или вы чувствуете себя неуверенно.
Калифорния налоговый кредит на заработанный доход и налоговый кредит на детей младшего возраста
Обзор
Если у вас низкий доход и вы работаете, вы можете иметь право на участие в программе CalEITC. Этот кредит дает вам возврат или уменьшает задолженность по налогу.
Если вы соответствуете требованиям CalEITC и у вас есть ребенок в возрасте до 6 лет, вы также можете иметь право на налоговую льготу для детей младшего возраста.
Вместе эти государственные кредиты могут положить в ваш карман сотни или даже тысячи долларов.
Для получения обоих этих кредитов необходимо заполнить налоговую декларацию штата.
Новое в 2020 налоговом году : Право на участие распространяется на лиц, имеющих индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)
Узнайте, сколько вы можете получить обратно
Воспользуйтесь нашим калькулятором EITC, чтобы узнать, сколько вы можете получить обратно.
Оцените мой EITC
Проверьте, соответствуете ли вы требованиям CalEITC
Вы можете иметь право на получение CalEITC, если:
- Вам исполнилось 18 лет или у вас есть ребенок, отвечающий требованиям
- Вы получили доход в определенных пределах
Сумма CalEITC, которую вы можете получить, зависит от вашего дохода и размера семьи.
Вы должны:
- Иметь налогооблагаемый трудовой доход
- Иметь действующий номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) для вас, вашего супруга (-и) и всех соответствующих требованиям детей
- Не использовать «женат / регистрацию RDP раздельно», если женат
- Живут в Калифорнии более полугода
Трудовой доход может быть от:
- Заработная плата W-2
- Самостоятельная занятость
- Заработная плата, чаевые
- Заработная плата других сотрудников, подлежащая удержанию в Калифорнии
Что вы получите
Просмотрите таблицу ниже, чтобы узнать, сколько вы можете получить при подаче декларации за 2020 налоговый год.
| Количество допущенных детей | Максимальный доход в Калифорнии | CalEITC (до) | IRS EITC (до) |
|---|---|---|---|
| Нет | 30 000 долл. США | $ 243 | $ 538 |
| 1 | 30 000 долл. США | $ 1,626 | $ 3,584 |
| 2 | 30 000 долл. США | 2 691 долл. США | $ 5 920 |
| 3 или более | 30 000 долл. США | 3 027 долл. США 90 301 | $ 6 660 |
Налоговая скидка на детей младшего возраста была введена в 2019 налоговом году.Если вы соответствуете требованиям CalEITC и имеете ребенка в возрасте до 6 лет на конец налогового года, вы можете претендовать на получение до 1000 долларов США с помощью этого кредита.
Вы можете вернуться на четыре года назад, чтобы подать заявление CalEITC, заполнив или изменив налоговую декларацию штата. Просмотрите графики за прошлые годы ниже, чтобы узнать, сколько вы можете получить.
| Количество допущенных детей | Максимальный доход в Калифорнии | CalEITC (до) | IRS EITC (до) |
|---|---|---|---|
| Нет | 30 000 долл. США | $ 240 | $ 529 |
| 1 | 30 000 долл. США | 1 605 долл. США 90 301 | $ 3,526 |
| 2 | 30 000 долл. США | 2 651 долл. США | $ 5 828 |
| 3 или более | 30 000 долл. США | 2 982 долл. США 90 301 | 6 557 долл. США 90 301 |
| Количество допущенных детей | Максимальный доход в Калифорнии | CalEITC (до) | IRS EITC (до) |
|---|---|---|---|
| Нет | $ 16 750 | $ 232 | $ 519 |
| 1 | 24 950 долларов США | $ 1,554 | $ 3 461 |
| 2 | 24 950 долларов США | 2,559 долл. США | $ 5 716 |
| 3 или более | 24 950 долларов США | $ 2 879 | $ 6 431 |
| Количество допущенных детей | Максимальный доход в Калифорнии | CalEITC (до) | IRS EITC (до) |
|---|---|---|---|
| Нет | $ 15 008 | $ 223 | $ 510 |
| 1 | $ 22 322 | $ 1 495 | 3 400 долл. США 90 301 |
| 2 | 22 309 долл. США 90 301 | $ 2 467 | 5 616 долларов США |
| 3 или более | 22 302 долл. США 90 301 | $ 2 775 | $ 6 318 |
| Количество допущенных детей | Максимальный доход в Калифорнии | CalEITC (до) | IRS EITC (до) |
|---|---|---|---|
| Нет | $ 6 717 | $ 217 | $ 506 |
| 1 | $ 10 087 | $ 1,452 | $ 3 373 |
| 2 | $ 14 161 | $ 2 406 | 5 572 долл. США |
| 3 или более | $ 14 161 | 2 706 долл. США 90 301 | $ 6 269 |
Получите кредит
Вы можете бесплатно подать налоговую декларацию и запросить CalEITC с помощью CalFile.
Получите бесплатную помощь в составлении налоговой декларации
Помощь волонтерам в подоходном налоге (VITA)
Кредитная информация за предыдущий год
Налоговики
Проверьте, соответствует ли ваш клиент требованиям
Заполните и сохраните копии:
Если вы не соблюдаете требования CalEITC, вас могут оштрафовать на 500 долларов.
Федеральная информация
Помимо CalEITC, вы можете претендовать на федеральный EITC.Посетите IRS налоговый кредит на заработанный доход для получения дополнительной информации.
Чтобы получить информацию о получении ITIN и других сведений, посетите IRS ITIN.
Зачем тебе письмо
Вы могли получить от нас уведомление, если:
- Для обработки вашей претензии нам необходима дополнительная документация
- Вы не соответствуете требованиям
- Мы скорректировали вашу претензию
Следуйте инструкциям в уведомлении или обратитесь к налоговому инспектору.
Кого вы можете заявить как иждивенца? — Налоговый справочник • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн
Кого я могу заявить как иждивенца по моей налоговой декларации?
Давайте разберем требования IRS для правильного добавления иждивенцев в вашу налоговую декларацию.
В первую очередь, иждивенец — это человек, которого вы поддерживаете: вы должны предоставить по крайней мере половину от общей суммы поддержки этого человека в течение года — едой, кровом, одеждой и т. Д. Если ваша взрослая дочь, например, жила с вами, но обеспечивала хотя бы половина ее собственной поддержки, вы, вероятно, не можете назвать ее иждивенцем.
Чтобы получить краткий обзор того, на кого вы можете претендовать, см. Нашу инфографику.
Примечание: Заявление на иждивенцев больше не дает вам личного освобождения, поскольку личное освобождение было отменено в пользу более высокого стандартного вычета.
Каковы основные правила подачи заявления на иждивенца?
Иждивенцами обычно, но не всегда, являются ребенок или другой родственник.
У подходящих детей и соответствующих родственников есть свои собственные дополнительные требования, но все иждивенцы должны соответствовать этим требованиям:
- Иждивенцы могут иметь свои собственные налоговые декларации и даже состоять в браке, но они должны , а не подать совместную налоговую декларацию за год, если только они не требуют возмещения.
- Они должны быть гражданином США, гражданином США или постоянно проживающим в стране иностранцем.
- У них должен быть идентификационный номер налогоплательщика. Обычно это номер социального страхования, но если ребенок не имеет права на него, это может быть индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) или идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении (ATIN).
Существуют ли особые правила для объявления ребенка иждивенцем?
Если вы подаете заявление на иждивенца, который является ребенком, существуют дополнительные требования:
- Ребенок должен прожить с вами не менее полугода.
- Ребенок должен быть связан с вами как сын, дочь, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок любого из них.
- На конец года ребенку должно быть 18 лет или меньше, или младше 24 лет, если он студент. Чтобы быть учеником, ребенок должен посещать школу полный рабочий день не менее пяти месяцев в году. Пять месяцев не обязательно должны быть подряд.
- Ребенок должен быть младше вас (или вашего супруга, если зарегистрирован совместный брак), если ребенок не является инвалидом.
Могу ли я указать в своей налоговой декларации пожилых родственников или посторонних лиц как иждивенцев?
Да, при условии, что они соответствуют следующим требованиям:
- Это лицо не может быть иждивенцем другого человека — вы не можете требовать его, если кто-то другой уже имеет такое право.
- Это лицо должно быть либо родственником вам, либо проживало с вами весь год в качестве члена вашей семьи.
Может ли мой взрослый иждивенец по-прежнему подавать налоговую декларацию?
Да, в определенных ситуациях вашему взрослому иждивенцу все равно придется подавать налоговую декларацию.
Если ваш одинокий иждивенец был моложе 65 лет и не был слепым в 2020 году, они должны подать налоговую декларацию, если у них было:
- Нетрудовой доход более 1100 долларов США
- Трудовой доход более 12 400 долларов США
- Валовой доход больше, чем наибольшая из:
- 1,100 долл. США
- Трудовой доход до 12 050 долларов плюс 350 долларов
Если ваш одинокий иждивенец был в возрасте 65 лет или старше , они должны подать налоговую декларацию, если у них было:
- Нетрудовой доход более 2750 долларов США
- Трудовой доход более 14 050 долларов США
- Валовой доход больше, чем наибольшая из:
- 2 750 долл. США
- Трудовой доход до 12 050 долларов плюс 2000 долларов
- 2 750 долл.
СШАЕсли ваш одинокий иждивенец был моложе лет 65 и слепых, они должны подать налоговую декларацию, если у них было:
- Нетрудовой доход более 2750 долларов США
- Трудовой доход более 14 050 долларов США
- Валовой доход больше, чем наибольшая из:
- 2 750 долл. США
- Трудовой доход до 12 050 долларов плюс 2000 долларов
Если ваш одинокий иждивенец был в возрасте 65 лет или старше и слепой , они должны подать налоговую декларацию, если у них было:
- Нетрудовой доход более 4 400 долларов США.
- Трудовой доход более 15 700 долларов США.
- Валовой доход больше, чем наибольшая из:
- 4 400 долл. США
- Трудовой доход до 12 050 долларов плюс 3650 долларов
Теперь, когда вы знаете, как требовать иждивенцев, давайте подадим налоговую декларацию!
На 1040.