Льгота пенсионерам налог на имущество: ФНС России разъяснила вопросы использования пенсионерами льгот при налогообложении недвижимости

Июн 04 2020

Содержание

ФНС России разъяснила вопросы использования пенсионерами льгот при налогообложении недвижимости | ФНС России

Дата публикации: 28.08.2018 09:30

Более 19 млн пенсионеров ежегодно пользуются налоговыми льготами в отношении принадлежащего им недвижимого имущества. ФНС России обобщила часто встречающиеся вопросы, касающиеся использования этих льгот, и публикует разъяснения на них.

Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физлиц за один объект недвижимости определенного вида, не используемый в предпринимательской деятельности (ст. 407 НК РФ). Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машино-место, хозпростройка площадью не более 50 кв. м.
При расчете земельного налога с налогового периода 2017 года пенсионеры пользуются налоговым вычетом в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади одного земельного участка независимо от его места нахождения, разрешённого использования и площади (ст. 391 НК РФ). Вышеуказанные налоговые льготы могут быть расширены муниципальными нормативными актами: например, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 кв. м от площади земельного участка, или льгота по налогу на имущество физлиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров. С информацией о дополнительных льготах по местным налогам можно ознакомиться в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

К пенсионерам, которые могут использовать данные налоговые льготы, относятся лица, которым установлена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством. При этом фактический получатель пенсии, назначенной другому лицу, не относится к числу пенсионеров, пользующихся льготами, предусмотренными НК РФ. Таковым может быть, например, представитель ребенка, которому назначена пенсия по случаю потери кормильца, или опекун недееспособного гражданина. Разъяснения приведены в письме Минфина России от 15.08.2018 № 03-05-04-01/57921.

Пенсионеры могут применять налоговые льготы независимо от основания для получения пенсии как в соответствии с законодательством Российской Федерации, так и в соответствии с законодательством другого государства. Так, пенсионеры-иностранные граждане, являющиеся собственниками налогооблагаемого имущества на территории Российской Федерации, также могут применять вышеуказанные льготы.

Чтобы воспользоваться налоговой льготой, пенсионер подает в налоговый орган заявление о ее предоставлении. Также он по желанию может дополнительно представить документы, подтверждающие его право на льготу. Если пенсионер ранее обращался в инспекцию с таким заявлением и в нем не было указано, что льгота имеет ограниченный срок, то повторно представлять заявление не требуется.

Подробнее с информацией можно ознакомиться на промо-странице «Налоговое уведомление 2018» .

Налоговые льготы по местным налогам

ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ на территории города Ханты-Мансийска установлен Налоговым Кодексом РФ и Решением Думы города Ханты-Мансийска «О земельном налоге» от 28.10.2005 № 116.

В соответствии со статьей 387 Налогового Кодекса РФ, в дополнение к перечню льгот по земельному налогу, установленному статьей 395 Налогового Кодекса РФ в 2016 году по земельному налогу на территории муниципального образования предоставлены следующие налоговые льготы:

освобождены от уплаты налога в размере 100% физические лица в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения и не используемых ими в предпринимательской деятельности:

1) ветераны Великой Отечественной войны;

2) лица, в составе семьи которых имеется ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет;

3) инвалиды I и II групп инвалидности, также неработающие инвалиды III группы;

4) инвалиды с детства;

5) реабилитированные лица и граждане, признанные пострадавшими от политических репрессий.

освобождены от уплаты земельного налога в размере 50% неработающие пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости или трудовую пенсию по случаю потери кормильца, в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, не используемых ими в предпринимательской деятельности:

находящихся в составе дачных, садоводческих и огороднических объединений;

предназначенных для размещения гаражей.

Пунктом 5.3. Решения Думы города Ханты-Мансийска № 116 от 28.10.2005 установлено, что если налогоплательщик, имеющий право на льготу, обладает несколькими земельными участками на территории города Ханты-Мансийска, льгота может применяться только в отношении одного земельного участка. При этом налогоплательщик должен самостоятельно определить, в отношении какого земельного участка будет применяться льгота.

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ установлен Налоговым Кодексом РФ и Решением Думы города Ханты-Мансийска «О налоге на имущество физических лиц» от 31. 10.2014 № 551- V РД.

В соответствии со статьей 399 Налогового Кодекса РФ, в дополнение к перечню льгот по налогу на имущество физических лиц, установленному статьей 407 Налогового Кодекса РФ на территории города Ханты-Мансийска установлена налоговая льгота в виде освобождения от уплаты налога лиц, в составе семьи которых имеется ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет.

Пунктом 5 Решения Думы города Ханты-Мансийска № 551- V РД от 31.10.2014 установлено, что налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

Налог на имущество можно заплатить через портал Госуслуг · Новости Архангельска и Архангельской области.

Сетевое издание DVINANEWS

Владельцы квартир, домов, участков и автомобилей уже получают налоговые уведомления по имущественным налогам: транспортному, земельному и налогу на имущество.

Сейчас эти уведомления отправляют всем, кто должен заплатить налоги за 2017 год. Срок уплаты – до 3 декабря 2018 года.

Сделать это можно через портал Госуслуг.

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество

У некоторых категорий налогоплательщиков есть льготы по имущественным налогам. Например, у пенсионеров. Основание начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или какая-то государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все равно будет (п. 4 ст. 407 НК РФ).

Согласно пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество, но только за один из объектов недвижимости каждого вида по выбору. Что это значит? Если у пенсионера две квартиры, то по одной из них он заплатит налог на имущество.

А если квартира и дом, то налога вообще не будет. Например, если пенсионер является владельцем 2 квартир, 1 дома и 1 гаража, то от налога на дом, гараж и одной из квартир по выбору он освобождается полностью (п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ).

Льгота носит заявительный характер – чтобы ее получить, нужно подать заявление в ведомство.

Если объектов несколько, то пенсионер может подать уведомление и указать, по какому объекту он хочет использовать льготу и не платить налог. Если заявления не было, налоговая инспекция сама выберет объект, который освободит от налога – тот, где налог был бы самым большим (п. 7 ст. 407 НК РФ)

Сейчас можно помочь родителям, бабушкам и дедушкам разобраться с налогом на имущество: учтены ли их льготы и по каким объектам начислен налог.

Если есть вопросы, нашлись неточности или вы хотите сообщить о проблеме с льготами по налогу на имущество, обратитесь в налоговую инспекцию через сайт или придите лично.

Льгота на шесть соток

С 2017 года пенсионеры не платят земельный налог с шести соток. Его начислят только с превышения этой площади. Эту льготу ввели в конце 2017 года, но она действует уже с 1 января, то есть распространяется на весь 2017 год.

Дают её только по одному участку, который находится в собственности или пожизненном владении (ст. 391 НК РФ). Такая льгота тоже есть у всех пенсионеров, без учета основания пенсии.

Проверьте, учтена ли эта льгота в вашем налоговом уведомлении. Она действует во всех регионах. Сообщить об ошибке по поводу учета льгот для земельного налога можно здесь.

Льгота может быть предоставлена по местному законодательству. Проверить, какие льготы установлены для жителей Поморья можно на сайте ФНС.

Для этого необходимо в строке «Субъект Российской Федерации» выбрать из выпадающего списка Архангельскую область, а ниже вписать наименование интересующего муниципального образования.

Оплата – через сайт ФНС или портал Госуслуг

Проверить и оплатить имущественные налоги можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Для входа в него можно использовать логин и пароль от портала Госуслуг. Внимание: если у вас есть «Личный кабинет» на сайте ФНС, уведомление не придет по почте. На бумаге его выдадут только по отдельному запросу.

Как сообщил министр связи и информационных технологий Архангельской области Николай Родичев, оплатить налоги также можно через портал Госуслуг.

— При оплате через Госуслуги нет комиссии. Ваши данные надёжно защищены, а деньги точно попадут по назначению и без ошибок в реквизитах. Информация обо всех платежах сохраняется в ленте уведомлений. При необходимости можно будет распечатать квитанцию для подтверждения, – пояснил Николай Родичев.

Выберите этот способ оплаты, перейдите на сайт и оплатите все налоги сразу или какой-то один. Имущественные налоги можно платить по одному. Главное, не забудьте заплатить налоги до 3 декабря. Потом появится задолженность и будет начисляться пеня.

О том, как заплатить налоги через портал Госуслуг, читайте здесь.

Ниже по ссылкам можно узнать о других налоговых льготах:

Льготы по земельному налогу

Льготы по налогу на имущество

Льготы по транспортному налогу

Министерство связи и информационных технологий Архангельской области

Налог на имущество и земельный налог

Сохранение льготы по налогу на имущество за пенсионером — владельцем квартиры, в случае выписки из прописки

15. 11.2019
ID вопроса: 15615

Да, в указанном случае льгота сохраняется.

1. Должно ли предприятие – плательщик общеустановленных налогов платить земельный налог на период строительства за земельный участок под незавершенным стоительством, которые были переданы по Распоряжению КМ для внесения в них инвестиций? 2. Куда отнести расходы по оформлению кадастра на земельный участок для строительства многоквартирных домов?

09. 07.2018
ID вопроса: 11191

От уплаты земельного налога освобождаются земли отведенные под строительство объектов, включенных в Инвестиционную программу Республики Узбекистан, — на период нормативного срока строительства.

На сколько обосновано начисление ГНИ земельного налога для физических лиц на земельные участки, предоставленные для ИЖС с превышением ставки в 1,5 раза за земельный участок, превышающий 600 кв.м.? Каким нормативно-правовым актом этот порядок предусмотрен?

14. 02.2017
ID вопроса: 8011

Да, действия ГНИ обоснованы.

Освобождается ли пенсионер от уплаты налога на имущество и земельного налога по дачному участку? Какие имеются льготы для пенсионеров по данным налогам?

23.01.2017
ID вопроса: 7908

Eсли вы пользуетесь льготой по налогу на имущество как собственник дома, то воспользоваться льготой при уплате налога за дачный участок вы не сможете. И наоборот. По земельному налогу льготы предусмотрены только для одиноких пенсионеров.

Должны ли уплачиваться налоги на имущество и землю, если в доме прописаны инвалид 3-й группы с дочерью?

08.11.2016
ID вопроса: 7495

Да, если в доме прописаны инвалид 3-й группы и его дочь, налоги на имущество и землю уплачиваются.

Как правильно рассчитать налог на имущество физических лиц (ФЛ) в 2015 и 2016 году?

26.10.2016
ID вопроса: 7266

Налогооблагаемой базой по налогу на имущество является инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, которая определяется органом, осуществляющим государственную регистрацию прав на недвижимость (ст. 274 НК).

Должен ли пенсионер, проживающий с ребенком инвалидом, платить земельный налог, если при этом вместе с ними прописан еще один ребенок, который там не проживает?

26.08.2016
ID вопроса: 6963

Если ребенок, прописанный в вашем доме – совершеннолетний (достигший возраста 18 лет), то вы обязаны платить земельный налог в установленном порядке.

У меня имеется дача на территории садово-виноградарского товарищества в городе Чирчик и жилой дом в Кибрайском районе Ташкентской области. Каким образом производится расчет налога на имущество и земельного налога? Какие ставки указанных налогов действуют в 2016 году в указанных территориях Ташкентской области?

12.07.2016
ID вопроса: 6685

В данном вопросе вам следует руководствоватся Постановлением Президента Республики Узбекистан «О прогнозе основных макроэкономических показателей и параметрах государственного бюджета Республики Узбекистан на 2016 год» от 22 декабря 2015 года №ПП-2455.

Какие льготы предоставлены инвалидам 1,2 группы по налогу на имущество и земельному налогу? В каком нормативно-правовом акте указаны льготы? Каков порядок расчета указанных налогов при применении льгот?

25.05.2016
ID вопроса: 6273

Инвалидам I и II групп льгота по налогу на имущество предоставлена на основании статьи 275 Налогового Кодекса, по земельному налогу на основании статьи 290 Налогового Кодекса.

С какого момента физическое лицо должно платить налог на землю с даты решения Хокима о распределении земельного участка или с даты официального закрепления земельного участка за физическим лицом согласно ордеру?

14.04.2016
ID вопроса: 5936

Обязательства по уплате Вами земельного налога возникают с момента отвода земельного участка на основании решения Хокима района, а не с момента государственной регистрации и получения ордера.

Кто и как должен платить налог на имущество, если квартира принадлежит нескольким наследникам?

14.04.2016
ID вопроса: 5832

В соответствии со статьей 277 НК на строения, помещения и сооружения, находящиеся в общей долевой собственности нескольких собственников, налог на имущество физических лиц уплачивается каждым из собственников соразмерно их доле в этих строениях, помещениях и сооружениях.

Должен ли я платить налог на землю, если являюсь пенсионером и проживаю в частном доме один?

21.01.2016
ID вопроса: 5186

Нет, не должны. Одиноким пенсионерам предоставляется льгота по земельному налогу в соответствии с пунктом 5 части первой статьи 290 НК. Под одинокими пенсионерами понимаются пенсионеры, проживающие одни или совместно с несовершеннолетними детьми либо ребенком-инвалидом в отдельном доме.

Каков порядок расчета налога на имущество физических лиц при льготных 60 кв.м, если у пенсионера имеется дача?

08.01.2016
ID вопроса: 5173

При исчислении налога на имущество пенсионеров, имеющих в собственности налогооблагаемое имущество, налог на имущество уплачивается с площади, превышающей необлагаемый минимум. Необлагаемый минимум составляет 60 кв. м от общей площади. Указанная льгота распространяется только на один объект имущества по выбору собственника.

Нужно ли платить налог на имущество физических лиц за 2015 год, если дом был построен и сдан в апреле 2015 года, а квартира в этом доме была куплена в июле?

22.12.2015
ID вопроса: 4970

Если дом, в котором вы живете был построен и сдан в апреле 2015 года, налог на имущество физических лиц уплачивается с начала 2016 года.

Каков порядок уплаты налогов пенсионером, получившим недвижимость по наследству?

16.10.2015
ID вопроса: 4387

Порядок уплаты налогов в случае смерти налогоплательщика определен статьей 52 НК: обязанность по уплате налогов в таком случае исполняется его наследником (наследниками), принявшим наследуемое имущество умершего, в пределах стоимости наследуемого имущества и пропорционально доле в наследстве не позднее одного года со дня принятия наследства.

Представление налоговых льгот пенсионерам (медицинским работникам), получающих досрочное денежное обеспечение

11.06.2020 10:42

Законодательством Российской Федерации предусмотрены преференции для разных категорий налогоплательщиков по выслуге лет.

В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) от уплаты налога на имущество физических лиц освобождаются, в частности, пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.

Законодательство Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании состоит из Конституции Российской Федерации, Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», Федерального закона от 16. 07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования», Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», Федерального закона от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» и Федерального закона от 01.041996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», иных федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации.

По вопросам о досрочном пенсионном обеспечении медицинских работников сообщается, что в соответствии с подпунктами 1 и 20 части 1 и частью 2 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» досрочное пенсионное обеспечение установлено мужчинам по достижении возраста 50 лет и женщинам по достижении возраста 45 лет, если они проработали соответственно не менее 10 лет и 7 лет 6 месяцев на работах с вредными условиями труда и имеют страховой стаж соответственно не менее 20 и 15 лет при условии включения их профессии (должности) в Списки № 1 или № 2 соответствующих работ, производств, профессий, должностей, специальностей и учреждений (организаций), при занятии которых назначается досрочная страховая пенсия по старости.

Кроме того, право на досрочное пенсионное обеспечение предоставляется лицам, осуществлявшим лечебную и иную деятельность по охране здоровья населения в учреждениях здравоохранения не менее 25 лет в сельской местности и поселках городского типа и не менее 30 лет в городах, сельской местности и поселках городского типа либо только в городах независимо от их возраста.

Следовательно, от уплаты налога на имущество физических лиц по основанию, предусмотренному подпунктом 10 пункта 1 статьи 407 Кодекса, освобождаются граждане, являющиеся получателями пенсии, в том числе и страховой пенсии.

При этом отмечаем, что согласно пункту 5 статьи 391 Кодекса (в редакции Федерального закона от 28.12.2017 № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации») налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к льготной категории граждан, указанных в пункте 5 статьи 391 Кодекса, в том числе пенсионеров, получающих пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лиц, достигших возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым согласно законодательству Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание. Указанный налоговый вычет предоставляется льготным категориям налогоплательщиков с налогового периода 2017 года.

Если у налоговых органов уже имеются сведения о таких лицах (например, инвалидом была заявлена льгота по транспортному налогу, пенсионер воспользовался льготой, освобождающей от уплаты налога на квартиру), тогда с заявлением о предоставлении налоговых льгот (вычетов) обращаться не потребуется, льгота будет применена автоматически.

В случае, отсутствия сведений об основаниях для получения налоговых льгот в информационном ресурсе налоговых органов, налогоплательщику необходимо однократно подать заявление о предоставлении налоговой льготы по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Налогоплательщик вправе вместе с заявлением представить документы (копии документов), подтверждающие право на льготу.

ИФНС обращает внимание на недостоверность сведений, содержащихся в спам-рассылке о льготах по имущественным налогам для физических лиц

Последнюю неделю пользователи сотовой связи и сети Интернет получают сообщение следующего содержания:

«В. В. Путин подписал Указ о предоставлении каждому россиянину льготы по налогу на имущество физических лиц в размере стоимости 20 кв. м (по квартире), 50 кв. м. (на дом), по земельному налогу – 6 соток на участок. «Причем Путин дал указание налоговым органам сделать это автоматом, но не все налоговые органы это сделали, поэтому квитанции придут с завышенным налогом. Никто Вас не проинформирует об этом в метро бегущей строкой или еще как. Только сарафанное радио. Помним о том, что инвалиды и пенсионеры вообще не платят эти налоги!».

Обращаем внимание, что данная информация представлена некорректно. А именно:

Во-первых, право на «льготу» по вышеуказанному налогу в размере 20 кв. м на квартиру и 50 кв. м. на дом имеет не каждый россиянин, а лишь те граждане, у которых объекты собственности находятся в субъектах Российской Федерации, перешедших на исчисление налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости. При этом не имеет значения количество принадлежащих налогоплательщику жилых помещений. По этому принципу расчет налогов производится, например, в Новосибирской области, где исчисление данного налога осуществляется по кадастровой стоимости, уменьшенной как раз на кадастровую стоимость 20 кв. м. по квартире, 50 кв. м. — по жилым домам.

Томская область в числе оставшихся тринадцати субъектов России осуществляет расчет налога на недвижимость, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, а не кадастровой (п. 2 ст. 402 Налогового Кодекса Российской Федерации, Решением Думы города Томска (в редакции от 03.04.2018 № 795) от 11.11.2014 № 1145). Тем самым, «льгота» на томичей не распространяется.

Во-вторых, информация в разосланном сообщении о полном освобождении пенсионеров от уплаты налогов является недостоверной.

С 2015 года (дата введения в действие главы 32 Налогового кодекса Российской Федерации) для пенсионеров и других льготных категорий граждан право на освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц предоставляется в отношении одного объекта каждого из пяти видов объектов (например, только по одной из двух квартир, по одному из нескольких жилых домов, по одному из двух гаражей и т. п.).

Кроме этого, начиная с 2017 года, при расчете земельного налога установлен налоговый вычет. Льготные категории граждан могут не уплачивать земельный налог на участок до 6 соток. Если участок большего размера, оплачивается налог на площадь, превышающую 6 соток земли. Льготой могут воспользоваться пенсионеры и приравненные к ним лица, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий, Герои Советского Союза, Российской Федерации, лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и т.д..

Для использования данного вычета, в случае, если у налогоплательщика имеется несколько земельных участков, до 1 ноября можно обратиться непосредственно в любой налоговый орган лично, по почте, через Личный кабинет налогоплательщика с уведомлением о выбранном участке, по которому применяется вычет (например, до 01 ноября 2018 года выбрать участок, по которому будет предоставлен вычет при расчете земельного налога за 2018 год в 2019 году).

Если уведомление не поступит, то вычет применяется автоматически в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой земельного налога.

Нужно отметить, что тот же порядок действует и в отношении заявления льготы по налогу на имущество при наличии в собственности у плательщика, относящегося к льготной категории, нескольких объектов одного вида.

В случае, если физлицо, имеющее право на вычет, ранее пользовалось налоговыми льготами, в т. ч. по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество, транспортного налога и т.п.), то вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налогового органа сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Для тех, кто с 2018 года впервые получит право на налоговую льготу и ранее не пользовался ею (например, при достижении пенсионного возраста в течение 2018 года), необходимо подать в любой налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении такой льготы лично, по почте, посредством сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Таким образом, заявление о том, что пенсионеры и инвалиды, как в прочем, и другие льготные категории граждан вообще не платят имущественные налоги с точки зрения норм действующего законодательства (в том числе и указов Президента) является не корректным.

Хотелось бы обратить внимание, что на официальном сайте ФНС России в свободном доступе в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (нажмите на оранжевый прямоугольник справа на главной странице, чтобы открыть все сервисы) каждый россиянин может абсолютно бесплатно получить информацию о том, как исчисляются имущественные налоги (земельный, транспортный, налог на имущество физических лиц) в том или ином регионе Российской Федерации, в том числе, нормативные документы, определяющие порядок расчета налогов (дата, номер, принявший законодательный орган), применяемые в соответствии с ними ставки, перечень лиц, относящихся к льготным категориям (Налоговым Кодексом субъектам Федерации и муниципальным образованиями делегировано право устанавливать дополнительные льготы и изменять в допустимых пределах ставки налогов), порядок предоставления льгот и перечень документов, необходимых для ее подтверждения.

В сервисе «Информационные стенды» в систематизированном виде отражена вся вышеуказанная информация, которая также размещается в операционных залах томской городской инспекции по адресу: пр. Фрунзе, 103д, 4 этаж.

Рекомендуем во избежание неясностей и сомнений в отношении правильности начисленных Вам налогов, отраженных в налоговых уведомлениях, воспользоваться сервисами «Калькулятор транспортного налога» и «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц».

ИФНС России по г. Томску

Когда надо подавать заявление о льготах по имущественным налогам

ФНС рекомендует гражданам подать заявление о право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года.

В своем сообщении от 29.01.2020 ведомство отмечает, что если у гражданина право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество возникло в 2019 году впервые, то он может обратиться в любую налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

При этом направить в налоговые органы такое заявление целесообразно до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года. Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика», по почте, лично через любую инспекцию или в МФЦ.

Если налогоплательщик подавал заявление о льготе ранее и в нем не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период, то повторно подавать заявление о льготе не требуется.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. Для такх налогоплательщиков применяется беззаявительный порядок, то есть налоговый орган предоставит льготы на основании сведений о налогоплательщиках, полученных от ПФР, Росреестра, региональных органов соцзащиты.

ФНС при этом напоминает, что льготы для физлиц по транспортному налогу на федеральном уровне не установлены. Они могут быть предусмотрены законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.

Налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, который находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении граждан льготных категорий.

По налогу на имущество физлиц льготы, освобождающие от уплаты налога за один объект налогообложения определенного вида, предусмотрены для 16 категорий налогоплательщиков. Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными актами муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого недвижимого имущества.

БУХПРОСВЕТ

Помимо пенсионеров, инвалидов и многодетных, льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц имеют Герои Советского Союза и РФ, полные кавалеры ордена Славы, ветераны. Также льготы получают лица, подвергшиеся воздействию радиации, получившие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Льготы предоставляются таким налогоплательщикам на основании сведений, полученных налоговыми органами из других ведомств. При этом если плательщик захочет указать (изменить) конкретные объекты недвижимого имущества, в отношении которых он желает пользоваться налоговыми льготами, он должен будет направить в ИФНС соответствующее уведомление. Уведомить о выбранном земельном участке нужно будет по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 № ММВ-7-21/167@.

Для объектов недвижимого имущества используется уведомление, утвержденное приказом ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Уведомление о выбранных объектах налогообложения представляется в любой налоговый орган по выбору плательщика. Также уведомление разрешается подать через «Личный кабинет налогоплательщика». Уведомление нужно подать не позднее 31 декабря текущего года. При непредставлении уведомления налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Пенсионеры меньше платят налоги на имущество? | Финансы

Финансы
Налоговая информация
Налог на имущество
Менее ли платят пенсионеры по налогу на имущество?

Автор: Стив Ландер

Ваш налог на недвижимость может быть снижен после выхода на пенсию.

Visage / Stockbyte / Getty Images

Налоги на недвижимость обычно привязаны к стоимости вашей собственности, поэтому выход на пенсию сам по себе не повлияет на ваши налоги на недвижимость.Однако изменение образа жизни после выхода на пенсию может снизить ваши общие обязательства по налогу на имущество. В то же время правительства многих стран предоставляют льготы по налогу на недвижимость или уменьшают или увеличивают предельные значения для пожилых жителей.

Снижение налогов

В некоторых штатах ваши налоги будут снижены по достижении вами определенного возраста, а иногда и при соблюдении предельных значений дохода. Например, с 2013 года Флорида будет исключать из налогообложения 50 000 долларов США стоимости вашего основного дома, если вам не менее 65 лет и скорректированный валовой доход составляет 27 590 долларов США или меньше.Северная Каролина будет исключать из налогообложения 25 000 долларов или половину стоимости вашего дома, в зависимости от того, что больше, до тех пор, пока вам 65 или больше и вы соблюдаете ограничения штата. Некоторые общины Массачусетса также предлагают скидку по налогу на недвижимость от 500 до 1000 долларов, но с изюминкой. Вы должны работать волонтером, чтобы «отработать» налоги на недвижимость, хотя вы также можете претендовать на дополнительное освобождение в размере до 1000 долларов.

Подтверждение увеличения

Некоторые штаты замораживают стоимость вашего дома для целей налога на имущество, защищая вас от будущего повышения налога на имущество.Например, на момент публикации штат Вашингтон заморозит оценку налога на недвижимость вашего дома и освободит вас от специальных сборов на ваш дом, когда вам исполнится 61 год, при условии, что вы имеете относительно низкий доход. В Нью-Джерси есть аналогичная программа с более высоким пределом дохода.

Изменение дома

Некоторые пенсионеры используют пенсию как возможность изменить свою жизненную ситуацию. Если вы переедете в меньший по размеру и менее дорогой дом, вы, вероятно, в конечном итоге будете платить более низкие налоги на недвижимость.С другой стороны, некоторые штаты, привлекательные для пенсионеров из-за их низких или отсутствующих налогов на прибыль, компенсируют это налогами на имущество. Техас, Теннесси и Флорида — три штата без налога на прибыль, которые в некоторой степени компенсируют это за счет более высоких налогов на недвижимость.

Удержание налога на имущество

Вы также можете получить дополнительную выгоду от налога на имущество, если выход на пенсию изменит вашу картину подоходного налога. Если вы платили альтернативный минимальный налог до выхода на пенсию, вы не могли требовать списания налога на имущество, поскольку это один из многих вычетов, которые исключает AMT.Однако, если ваш доход изменился после выхода на пенсию и вы начали получать достаточно небольшой налогооблагаемый доход, чтобы избежать AMT, или если ваши инвестиции идут так хорошо, что вы зарабатываете слишком много денег, чтобы платить AMT, вы сможете начать писать снова от налога на имущество.

Ссылки

Писатель Биография

Стив Ландер — писатель с 1996 года, имеющий опыт работы в области финансовых услуг, недвижимости и технологий. Его работы публиковались в отраслевых изданиях, таких как «Minnesota Real Estate Journal» и «Minnesota Multi-Housing Association Advocate».»Ландер имеет степень бакалавра политологии Колумбийского университета.

Эта стратегия налогообложения собственности может помочь высвободить доход при выходе на пенсию

Если вы хотите высвободить больший доход после выхода на пенсию, вы можете рассмотреть одну стратегию, которая позволит вам отложить оплату счета по налогу на имущество

Отсрочка по налогу на имущество позволяет отложить уплату налогов на имущество до тех пор, пока вы не умрете или не продадите свой дом. В это время местному правительству возмещается общая сумма налогов плюс проценты.

Паскаль Брозе | Оноки | Getty Images

Идея не получила широкого распространения среди пенсионеров. Но это привлекло внимание Центра пенсионных исследований при Бостонском колледже, который в прошлом году опубликовал исследовательский документ о стратегии.

Это связано с тем, что многие люди при выходе на пенсию сталкиваются с низким уровнем дохода. Согласно исследованию, у типичного работающего домохозяйства в возрасте от 55 до 64 лет с доступом к плану 401 (k) в 2016 году пенсионные активы составляли всего 135000 долларов. Это всего 600 долларов в месяц.

К другим факторам, способствующим сокращению пенсионных доходов, относятся более продолжительная продолжительность жизни, высокие расходы на здравоохранение, низкие процентные ставки и меньшее количество пенсий. Кроме того, доход от социального обеспечения не заходит так далеко, а взносы по программе Medicare растут.

Еще из FA Playbook:
Истерия по кривой доходности — это много шума из ничего
Стоимость открытия пенсионных счетов на раннем этапе
Увеличьте свой пенсионный план до 1 миллиона долларов

Одна область, где у многих людей связаны деньги, — это их дома.

Это побудило некоторых рассмотреть возможность обратной ипотеки, согласно которой вам не нужно возвращать ипотеку, пока вы живете в доме. К вашему балансу добавляются проценты и комиссии, которые не нужно возвращать, пока вы не переедете или не умрете.

По данным Центра пенсионных исследований, для некоторых более привлекательным вариантом может быть отсрочка уплаты налогов на недвижимость. Это потому, что сумма, которую вы откладываете, меньше, а это означает, что в конце концов придется вернуть меньше. Отсрочка налога на имущество также не требует сложностей и авансовых затрат, связанных с обратной ипотекой.

Средний домовладелец пожилого возраста в Массачусетсе, например, может сэкономить около 4000 долларов в год за счет отсрочки налога на имущество.

Право на участие

Согласно исследованию, в настоящее время 24 штата предлагают некоторым пожилым людям возможность отложить уплату налогов на недвижимость до тех пор, пока их дома не будут проданы или они не умрут.

В таких штатах, как Массачусетс, только некоторые города — 310 из 351 — предлагают такие отсрочки. Но условия — особенно процентные ставки — могут быть разными.

По данным Центра пенсионных исследований, многие жители Массачусетса не знают, что они имеют право отложить уплату налога на недвижимость, что привело к низкому уровню участия.

Еще одним препятствием, мешающим им участвовать в этих программах, является ограничение дохода. Массачусетс, например, ограничивает максимальный валовой доход 20 000 долларов. Но местные власти могут поднять эту сумму до 57 000 долларов.

Из 456749 домовладельцев в Массачусетсе только 918 имели отсрочку по налогу на недвижимость в 2016 году.

«Это важно для такого штата, как Массачусетс, потому что это штат с высокими налогами», — сказала Алисия Маннелл, директор Центра пенсионных исследований. «Это вроде как государственная тайна, потому что прямо сейчас это уменьшает налоговые поступления, которые получают города».

Независимо от штата, в котором вы проживаете, вы, как правило, должны выполнить определенные требования, чтобы принять участие в программе отсрочки налога на имущество.

По данным Центра пенсионных исследований, начальный возраст для получения права на участие может колебаться от 62 до 67 лет.

Также обычно существует определенное время, в течение которого вы должны быть резидентом, который может варьироваться от одного до 10 лет.

Участие также может быть ограничено в зависимости от дохода и стоимости имущества. И процентные ставки могут варьироваться.

На что обратить внимание

«Прежде чем вы взволнованы этим, проверьте свои местные правила, потому что они будут довольно широко варьироваться в зависимости от страны», — сказал Тим Стеффен, директор по расширенному планированию в Baird Private Wealth Management.

В то время как Миннесота предлагает переменную ставку максимум 5 процентов, в других штатах, по словам Штеффена, взимают больше.Например, штат Орегон составляет 6 процентов, Калифорния — 7 процентов, а Техас — 8 процентов.

«Это дорогой кредит, который вы получаете в Техасе», — сказал Стеффен.

Вы должны спросить себя, можете ли вы заработать больше, инвестируя эти деньги вместо немедленной уплаты налогов на недвижимость.

«Здесь возникает простой математический вопрос, — сказал Штеффен.

Если налоги на недвижимость действительно являются для вас финансовым бременем, возможно, альтернативой будет уменьшение размера дома.
Тим Стеффен
Директор по расширенному планированию Baird Private Wealth Management

Обратная ипотека может быть лучшим вариантом, особенно если она предлагает больше денег и больший контроль над вашими доходами, сказал Штеффен. В то же время обратная ипотека будет сопряжена с дополнительными требованиями, большим объемом документов и более сложным процессом в целом.

Принятие как отсрочки налога на недвижимость, так и обратной ипотеки сопряжено со слишком большим риском, поскольку, по словам Маннелла, это накладывает слишком много залогов на дом.Это побудило штат Орегон запретить людям регистрироваться в обоих случаях.

Об отсрочке налога на имущество следует помнить, что это не бесплатные деньги.

«Это отсрочка, так что это фактически кредит», — сказал Штеффен.

Если вы все же решите отложить уплату налога на недвижимость, обратите внимание на то, как это повлияет на ваших наследников.

«Вы же не хотите, чтобы ваши наследники были удивлены тем, что мама и папа имеют 10-летнюю задолженность по налогам на недвижимость, и они продают дом и должны вернуть все это обратно плюс проценты», — сказал Штеффен.

Для начала объясните своим наследникам, что именно вы делаете, — сказал Джеффри Левин, генеральный директор и директор по финансовому планированию BluePrint Wealth Alliance.

Таким образом, если ваши наследники захотят сохранить резиденцию после вашей смерти, они смогут заранее спланировать и отложить деньги на выплату отложенных налогов, а не будут вынуждены продать дом, сказал Левин.

Как и в случае любого другого финансового решения, убедитесь, что вы не берете на себя слишком много.

«Если налоги на недвижимость действительно являются для вас финансовым бременем, возможно, альтернативой будет уменьшение размера дома», — сказал Штеффен.

Какие штаты лучше всего подходят для пенсионеров?

Чем меньше денег вы платите в виде налогов, тем лучше, когда вы живете с фиксированным доходом, а некоторые штаты более благоприятны для налогообложения, чем другие. Три основных типа государственных налогов — подоходный налог, налог на имущество и налог с продаж — взаимодействуют друг с другом, чтобы определить наиболее благоприятные для налогообложения штаты, если вы на пенсии или собираетесь выйти на пенсию.

Штаты без подоходного налога

Семь штатов не взимают подоходный налог с 2020 года: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг.Нью-Гэмпшир и Теннесси только облагают налогом дивиденды и процентный доход, так что вы можете получить дополнительную работу в этих двух штатах без дополнительных налогов. Налог Теннесси будет отменен с 2021 года.

Государства, в которых отсутствует подоходный налог, могут показаться привлекательным вариантом, но многие собирают доходы другими способами. У них могут быть высокие налоги на недвижимость или с продаж, которые могут легко компенсировать отсутствие подоходного налога.

Льготы по подоходному налогу для пенсионеров

В большинстве штатов, где есть подоходный налог, пенсионерам также разрешается исключать из налогообложения часть или все свои пособия по социальному обеспечению и пенсионные доходы.В двенадцати штатах пенсионный доход полностью освобожден для квалифицированных пенсионеров:

Аляска
Флорида
Иллинойс
Миссисипи
Невада
Нью-Гэмпшир
Пенсильвания
Южная Дакота
Теннесси
Техас
Вашингтон
Вашингтон

Еще 24 государства освобождают или предоставляют кредит для части пенсионного дохода:

Алабама
Арканзас
Колорадо
Делавэр
Джорджия
Гавайи
Айова
Кентукки
Луизиана
Мэн
Мэриленд
Мэриленд Нью-Йорк
Мэриленд
Мэриленд
Нью-Йорк
Огайо
Оклахома
Орегон
Южная Каролина
Юта
Вирджиния
Висконсин

Состояния, которых следует избегать

Некоторые штаты менее гостеприимны к пенсионерам. Мало того, что некоторые из их налоговых ставок высоки, они также полностью облагают налогом пенсионный доход, а также выплаты 401 (k) и IRA. По данным Tax Foundation, независимой группы налоговых исследований в Вашингтоне, округ Колумбия, этими штатами и их максимальными налоговыми ставками по состоянию на 2020 год являются:

Вермонт: 8.75% от доходов более 200 200 долларов США (243 750 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместные декларации)

Айдахо: 6,93% от доходов свыше 11 554 долларов США (23 108 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместные декларации), но пособия по социальному обеспечению, включенные в федеральную декларацию, не облагаются налогом

Коннектикут: 6,99% от дохода свыше 500 000 долларов (1 миллион долларов для состоящих в браке лиц, подающих совместные декларации)

Небраска: 6,84% от дохода свыше 31 750 долларов (63 500 долларов США для состоящих в браке подателей совместных деклараций)

Западная Вирджиния: 6,5% от дохода свыше 60 000 долларов (для не состоящих в браке и состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию)

Род-Айленд: 5.

99% на доход свыше 148350 долларов (для не состоящих в браке и состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию)

Канзас: 5,7% от дохода свыше 30 000 долларов (60 000 долларов для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию)

Северная Каролина: 5,25% от всех доходов, кроме социального обеспечения пособия не облагаются налогом

Массачусетс: 5% от всего дохода, но пособия по социальному обеспечению, включенные в федеральный доход, не облагаются налогом

Аризона: 4,5% от дохода свыше 159 000 долларов (318 000 долларов для состоящих в браке заявителей), но пособия социального обеспечения включены в федеральную декларацию, не облагаются налогом

Индиана: 3.23% от всего дохода, но пособия по социальному обеспечению не облагаются налогом

Северная Дакота: 2,9% от дохода свыше 433 200 долларов США (для подателей совместных деклараций, подающих один или состоящих в браке)

California будет облагать вас налогом в размере 8% с 2020 года — это одна из самых высоких ставок в стране — на доход свыше 45 753 долларов США.

Льгота по налогу на имущество

Налоги на имущество могут стать бременем для пенсионеров с низким доходом и высокой стоимостью жилья. К счастью, все 50 штатов предлагают программы льгот по налогу на недвижимость.

В сорока штатах предусмотрены льготы для приусадебных участков, которые уменьшают оценочную стоимость вашего дома, или налоговые льготы по налогу на имущество, которые напрямую уменьшают ваш налоговый счет. В большинстве штатов также есть специальные льготы для пожилых людей старше определенного возраста, которые соответствуют требованиям к уровню дохода.

Согласно Tax-Rates.org, люди, живущие в Луизиане, Гавайях, Алабаме, Делавэре, округе Колумбия и Западной Вирджинии, платили наименьшие налоги на недвижимость по сравнению со стоимостью их дома. Примечательно, что налог на недвижимость в Неваде основан на размере всего лишь 35% от справедливой рыночной стоимости собственности, в то время как в большинстве штатов используется 100% справедливой рыночной стоимости. Взаимодействие с другими людьми

штатов с самыми низкими налогами с продаж

Только четыре штата не имеют налога с продаж: Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Аляска близка к этому — она не облагает налогом с продаж штата, но позволяет городам и округам взимать налог с продаж по средней ставке 1,76%.

После Аляски четырьмя штатами с самыми низкими комбинированными ставками налога с продаж штата и местного налога по состоянию на 2020 год являются:

Гавайи: 4,44%
Вайоминг: 5,34%
Висконсин: 5.43%
Мэн: 5,5%

Пять штатов с самыми запретительными комбинированными ставками государственного и местного налога с продаж по состоянию на 2020 год:

Теннесси: 9,55%
Арканзас: 9,53%
Луизиана: 9,52%
Вашингтон: 9,23%
Алабама: 9,22%

Вердикт

Подоходный налог может быть вашим главным приоритетом, если вы рассчитываете на приличный доход или продолжите работать неполный рабочий день после выхода на пенсию. Налоги на недвижимость и налоги с продаж могут быть более серьезной проблемой, если вы будете жить на социальное обеспечение, которое во многих штатах освобождено от уплаты налогов.

Штат с наилучшим общим налоговым климатом для пенсионеров зависит от типа и размера вашего дохода, стоимости вашего дома, наличных денежных средств и любых конкретных налоговых проблем, которые могут у вас возникнуть.

Однако некоторые государства демонстрируют явные преимущества. К ним относятся те, которые не облагаются подоходным налогом, освобождают от пенсий и дохода по социальному обеспечению, а также штаты, в которых также низкие налоги на имущество и налоги с продаж.

ПРИМЕЧАНИЕ. Этот список предназначен для общего пользования. При этом не принимаются во внимание климат, доступ к качественному медицинскому обслуживанию или стоимость жизни. Ваши финансовые перспективы и то, что важно для вас в пенсионном сообществе, определят вашу уникальную пригодность для пенсионного назначения. Свяжитесь с вашим CPA или финансовым консультантом для получения более персонализированных рекомендаций по этой теме.

Финансовые налоговые льготы Департамента по делам ветеранов штата Висконсин

Налоговый кредит на имущество для ветеранов и оставшихся в живых супругов штата Висконсин предоставляет ветеранам и не состоящим в повторном браке, оставшимся в живых супругам возмещаемый налоговый кредит на имущество для их основного места жительства на территории штата и до одного акра земли.

Департамент по делам ветеранов штата Висконсин подтверждает право ветерана на участие в программе. Кредит администрируется Налоговым управлением штата Висконсин через налоговую декларацию штата.

Определения правомочного ветерана и правомочного не состоящего в повторном браке пережившего супруга расширены и включают:

Ветеран, который был резидентом Висконсина в течение последовательного 5-летнего периода после поступления на действительную службу или был резидентом Висконсина при поступлении на действительную службу.

Ветеран должен иметь 100-процентный рейтинг SCD в соответствии с 38 USC 1114 или 1134 или 100% -ный рейтинг инвалидности на основе индивидуальной нетрудоспособности.Индивидуальная безработица означает состояние, при котором ветеран имеет рейтинг SCD либо 60% в соответствии с 38 USC 1114 или 1134, либо два или более состояний SCD, при которых одно условие имеет рейтинг планировщика не менее 40%, а общий рейтинг планировщика для всех условий составляет не менее 70%, и в SCD добавлена административная корректировка из-за индивидуальной безработицы, так что VA ставит ветерана на 100% нетрудоспособным.

Действительно для налоговых лет, начинающихся 1 января 2014 г. или после этой даты.Налоговая льгота на имущество штата Висконсин распространяется на не состоящего в повторном браке пережившего супруга ветерана, который после смерти ветерана начал получать и продолжает получать компенсацию иждивенцев и возмещение ущерба (DIC) от Федерального VA.

В дополнение к вышеуказанным требованиям ветеран должен был быть жителем Висконсина на момент смерти, чтобы не состоящий в браке супруг имел право на получение льготы.

Для получения дополнительной информации, критериев приемлемости, инструкций по подаче заявления на налоговый кредит на имущество для ветеранов и выживших семей штата Висконсин, а также нормативных ссылок на программу, см. Информацию WDVA B0106 и буклет заявки.

Льгота по налогу на недвижимость | WDVA

Освобождение и отсрочка налога на имущество на основе дохода могут быть доступны пожилым людям, пенсионерам по инвалидности и ветеранам, получившим компенсацию по ставке 80% за подключение к услуге. Свяжитесь с асессором вашего округа для получения дополнительной информации. Вы можете найти ссылку на сайт вашего округа по адресу http://mrsc.org/Home/Research-Tools/Washington-County-Profiles.aspx.

Вдовы 80% ветеранов-инвалидов также могут претендовать на грант. Свяжитесь с администратором налоговых грантов Департамента доходов по телефону (360) 534-1400 для получения дополнительной информации или посетите веб-сайт Департамента налогов на имущество по адресу http: // dor. wa.gov/Content/FindTaxesAndRates/PropertyTax/IncentivePrograms.aspx.

Часто задаваемые вопросы:

Учитывается ли компенсация по инвалидности, связанная с моей услугой VA, или выплата DIC как совокупный располагаемый доход для целей освобождения от уплаты налога на имущество?
Нет. Компенсация ветеранам по инвалидности, а также иждивенческая и материальная компенсация не включаются в расчет располагаемого дохода.
Считается ли моя военная пенсия или компенсация по инвалидности совокупным располагаемым доходом для целей освобождения от налога на имущество?
Да.Пенсионные выплаты военным включаются в располагаемый доход, но не учитываются пособия ветеранам по инвалидности и иждивенцам, а также компенсации, выплачиваемые Департаментом по делам ветеранов. (Располагаемый доход в 2016 году используется для определения права на налоговые льготы в 2017 году.)
Если мой рейтинг инвалидности меньше 80 процентов, будет ли моя компенсация по инвалидности по-прежнему исключаться из моего располагаемого дохода?
Да. Нет требований к определенному рейтингу инвалидности.Этот вид дохода исключается независимо от рейтинга.
Каковы требования для участия в программе освобождения от налога на имущество?
Чтобы иметь право на участие в программе Exemption Program, вы должны быть не моложе 61 года ИЛИ быть инвалидом ИЛИ ветераном-инвалидом с 80-процентной инвалидностью, связанной с обслуживанием. Вы также должны владеть и проживать в своем доме, а ваш совокупный располагаемый доход должен составлять 40 000 долларов или меньше.
Могу ли я иметь право участвовать в других программах?
Да, доступны следующие программы:
— Программа освобождения для пожилых людей, инвалидов и ветеранов со 100% -ной инвалидностью, связанной с услугами
— Программа отсрочки для пожилых граждан и инвалидов
— Программа отсрочки для домовладельцев с ограниченным доходом
— Программа помощи вдовам и вдовцам ветеранов
Где я могу найти необходимые формы и сроки подачи заявок?
Бланки и публикации доступны в офисе вашего окружного асессора или на веб-сайте Департамента доходов по адресу: http: // dor. wa.gov/content/findtaxesandrates/propertytax/incentiveprograms.aspx
Если вам нужна форма заявки или у вас есть вопросы о процессе подачи заявки, обратитесь к местному инспектору округа — http://mrsc.org/Home/Research-Tools/Washington -County-Profiles.aspx

Посетите веб-сайт Департамента доходов для получения более подробных публикаций и заявлений о программах льготы по налогу на имущество:

http://dor.wa.gov/content/findtaxesandrates/propertytax/incentiveprograms.aspx

Сценарий I:
Ветеран с 80% -ной инвалидностью в возрасте 55 лет, но не может работать из-за своей инвалидности.Источники дохода его семьи включают выплату компенсации по инвалидности в размере 40 000 долларов в год, социальное обеспечение в размере 18 000 долларов в год и доход его жены в размере 21 000 долларов в год.

Поскольку его компенсация по инвалидности не засчитывается в «совокупный располагаемый доход» семьи для целей освобождения от налога на имущество, этот ветеран не достигает порогового уровня семейного дохода в 40 000 долларов и имеет право на освобождение от налога на имущество.

Сценарий II:
Ветерану с 30% -ной инвалидностью 64 года, он вышел на пенсию.Ее доход включает 5000 долларов в виде компенсации по инвалидности VA, 22000 долларов от социального обеспечения и 7000 долларов с небольшого пенсионного счета. Несмотря на то, что она не является инвалидом на 80%, ее инвалидность VA по-прежнему не засчитывается в располагаемый доход, и она по-прежнему имеет право на освобождение от налога на имущество, если она соответствует требованиям по доходу и возрасту.

Сценарий III:
Вдовцу 55 лет, но он не может работать из-за своей инвалидности. Он не женился повторно, а его супруга умерла из-за служебной нетрудоспособности.Его доход включает 15000 долларов в виде компенсации и компенсации VA, 22000 долларов от социального обеспечения и небольшую пенсию по возрасту в размере 12000 долларов. Компенсация на иждивении и возмещение ущерба не включается в располагаемый доход, поэтому он по-прежнему имеет право на получение гранта, если он отвечает требованиям по доходу и инвалидности.

Местные льготы по налогу на имущество

Следующие местные юрисдикции приняли законы, предусматривающие освобождение от налога на имущество. Эти льготы могут немного отличаться от штата Мэриленд. Обратите внимание, что этот список не может быть исчерпывающим, поскольку Департамент по делам ветеранов MD полагается на разъяснительную работу, чтобы узнать о местных постановлениях и законах, которые могут иметь отношение к ветеранам. Налоговые изменения могут быть внесены местными органами власти в течение календарного года, о котором наш Департамент не осведомлен. Обратитесь в местный офис оценки штата Мэриленд, чтобы узнать больше о местных налоговых льготах.

См. Этот список местных отделов оценки для получения контактной информации.

Округ Анн-Арундел

4 октября 2018 года был подписан законопроект 76-18, устанавливающий 15% налоговую льготу округа для пенсионных ветеранов округа Анн-Арундел.Для этого налогового кредита согласно Закону штата (Статья о налогах на имущество § 9-258 (a) (3) (ii)) ветеран на пенсии определяется как физическое лицо, которому не менее 65 лет и которое является пенсионером.

форменные службы США, как определено в 10 USC § 101, военные резервы или Национальная гвардия. Заявление на получение налоговой льготы и дополнительную информацию о новейшей налоговой льготе округа Анн Арундел для пенсионеров-ветеранов можно найти на странице Финансового управления веб-сайта округа. Заявление о налоговом вычете должно быть подано не позднее 1 апреля, непосредственно перед налоговым годом, за который испрашивается налоговый кредит.Далее следует ссылка на заявку на получение налогового кредита, копию счета 76-18, устанавливающего налоговый кредит, и дополнительную информацию о налоговом вычете. Заявление на налоговый кредит

Округ Балтимор

Как определено в разделе 11-2-106 Кодекса округа Балтимор, этот закон призван освободить дом ветерана-инвалида или пережившего супруга ветерана-инвалида от всех налоговых обязательств округа Балтимор по налогу на недвижимость.

Закон также предусматривает, что ветеран-инвалид или пережившая супруга ветерана-инвалида может иметь право на возмещение налогов, уплаченных за срок до трех лет до получения освобождения.

Округ Калверт

Округ Калверт предоставляет возмещение налога на недвижимость в части налога на недвижимость, уплаченного округом по месту проживания квалифицированного ветерана-инвалида, до даты, когда Департамент по делам ветеранов определит его инвалидность, и возмещение может быть предоставлено задним числом. . Чтобы претендовать на возмещение, предусмотренное настоящей статьей, заявитель должен соответствовать требованиям и подчиняться требованиям и ограничениям, изложенным в Разделе 7-208 Статьи о налогах и собственности Аннотированного кодекса Мэриленда, с поправками, которые время от времени вносятся. ; Б.Имущество, о котором идет речь, является основным местом проживания заявителя; и C. Заявитель должен предоставить казначею округа документ «Заявление об освобождении для ветеранов-инвалидов» или документ «Заявление об освобождении для переживших супругов инвалидов-ветеранов», в зависимости от того, что применимо, одобренные Государственным департаментом налогообложения и Департаментом по делам ветеранов США. . Узнайте больше здесь.

Округ Сесил

Налоговая льгота для пожилых людей / военнослужащих предоставляет 20% налоговую скидку на срок до пяти лет по налогам на имущество округа для лиц старше 65 лет, скорректированных валовый доход менее 84000 долларов (140% от предела дохода HOTC). ), имеют жилище оценочной стоимостью 400000 долларов или меньше и которые либо владеют этим жильем и проживают в нем не менее 40 лет, либо являются пенсионером или пережившим супругом пенсионера силовых структур США.
Домовладельцы, которые имеют право на эту налоговую льготу для пожилых людей / военнослужащих, также могут иметь право на налоговую льготу для домовладельцев штата Мэриленд. Ниже приведены квалификационные критерии для обоих кредитов. Узнайте больше здесь.

Государственный налоговый вычет домовладельца
• Без возрастных ограничений
• Валовой доход домохозяйства не может превышать 60 000 долларов
• Новая стоимость (не включая дома или пенсионные сбережения / IRA) не может превышать 200 000 долларов США
• Должно быть основным местом жительства
• Доступно при первых 300 000 долларов США оцениваемой недвижимости значение
• Срок сдачи 1 сентября

г.

Старший / военный налоговый кредит округа
• Должен быть не моложе 65 лет
• Валовой доход семьи не может превышать 84 000 долларов
• Нет ограничений на чистую стоимость
• Должен быть пенсионером или пережившим супругом пенсионера в военной форме США Услуги OR
• Владение и проживание в одном и том же жилище не менее 40 предшествующих лет
• Должно быть основным местом проживания
• Оценочная стоимость недвижимости не более 400 000 долларов США
• Кредит составляет 20% от чистого налога округа
• Кредит может быть предоставлен на срок до пяти лет
• Годовой процесс подачи заявок — без автоматического продления
• Срок до 1 сентября

Фредерик Каунти

Округ предоставляет до 20% налоговой льготы по налогу на имущество на срок до пяти лет для основного места жительства, если домовладельцу не менее 65 лет и он проживал в жилище не менее 40 предшествующих лет или ему не менее 65 лет и является пенсионером службы униформы Соединенных Штатов. Этот налоговый кредит предоставляется только по налогам, возникающим из первых 300 000 долларов оценочной стоимости недвижимости. Совокупный валовой семейный доход налогоплательщиков не может превышать 80 000 долларов США. Узнайте больше здесь.

Округ Харфорд

Закон №

Harford County Council Bill 17-021 предоставит 20% налоговый кредит на срок до пяти лет по налогам на имущество в округе для лиц старше 65 лет, имеющих жилье с оценочной стоимостью 400000 долларов или меньше, и которые либо владеют жилищем и проживают в нем не менее 40 лет, либо являются пенсионером или пережившим супругом пенсионера силовых структур США.Правила и положения о налоговых льготах для пожилых граждан и ветеранов были приняты 7 февраля 2018 г.

Округ Ховард

Созданная в 2017 году налоговая льгота по старению на месте предназначена для помощи пожилым людям, имеющим фиксированный доход, оставаться в округе Ховард по мере старения. Чтобы иметь право на участие, владелец собственности округа должен быть: не моложе 65 лет и проживать в одном и том же доме в течение последних 40 лет; ИЛИ, быть не моложе 65 лет и являться военнослужащим наших вооруженных сил в отставке. Этот налоговый кредит равен 20 процентам соответствующего налога округа на меньшую из оценочной стоимости собственности или 500 000 долларов, уменьшенных на сумму налогового кредита Homestead. Этот кредит может быть предоставлен на срок до пяти лет до тех пор, пока владельцы собственности остаются квалифицированными.

Округ Монтгомери

7 марта 2017 года Совет графства Монтгомери принял закон 42-16, который предоставляет налоговый кредит для людей старше 65 лет, которые либо:

Иметь собственное жилище и проживать в нем не менее 40 лет подряд, или
вышли на пенсию из одной из вооруженных сил США (ВВС, армия, береговая охрана, корпус морской пехоты, военно-морской флот), или уволены из силовых структур Национального управления океанических и атмосферных исследований или Службы здравоохранения, или вышли на пенсию из военных резервов или Национальной гвардии.Чтобы соответствовать требованиям военного пенсионера, необходимо уволиться с одной из этих служб. Быть ветераном службы, но фактически не иметь пенсионного статуса с этой службы, не соответствует требованиям для этого налогового кредита.

Округ Вашингтон

Домовладельцы округа Вашингтон, классифицированные как ветераны (и оставшиеся в живых супруги) с ограниченными возможностями обслуживания от 50% до 100%, могут иметь право на получение налоговой скидки на недвижимость. Щелкните ЗДЕСЬ, чтобы открыть приложение.

Налоги — удержание администраторов пенсий

Удержание администраторов пенсий

Введение

С 1 января 2012 г. изменился налоговый режим Мичигана в отношении пенсий и пенсионных пособий, и эти льготы подлежат обложению подоходным налогом для многих получателей. Закон штата Мичиган требует, чтобы администраторы пенсионных и пенсионных пособий удерживали подоходный налог с выплат, которые будут облагаться налогом.

Какие льготы будут облагаться налогом?

В соответствии с законодательством штата Мичиган, соответствующие пенсии и пенсионные выплаты включают большинство выплат, которые отражаются в 1099-R для федеральных целей, таких как: пенсии с установленными выплатами, распределение IRA, а также большинство выплат по планам с установленными взносами и выплаты, полученные до того, как получатель сможет выйти на пенсию в соответствии с положения плана или льготы по планам 401 (k), 457 или 403 (b), относящиеся только к взносам сотрудников.

Платежи, не отраженные в скорректированной валовой прибыли fedreal, не подлежат налогообложению в Мичигане и не подлежат удержанию.Например, выплаты по планам Roth IRA или Roth 401 (k), как правило, не подлежат удержанию пенсий, поскольку эти распределения обычно не облагаются налогом.

Изменения в налоговом режиме не применяются к пенсионным пособиям по социальному обеспечению, военным или железнодорожным пенсионерам.

На кого влияют изменения?

Для заявителей, подающих заявление, возраст самого старшего из супругов определяет возрастную категорию.

Получатели пенсии, родившиеся до 1946 года:

Получатели пенсии, родившиеся в период с 1946 по 1952 год:

Получатели пенсии, родившиеся после 1952 года:

Руководство по удержанию / MI W-4P

Удержание требуется для налогооблагаемых пенсионных пособий.Администраторы пенсионного обеспечения должны следовать указаниям получателей пенсий на любом полученном MI W-4P.

Если получатель поставил отметку 1, не удерживайте.
Если получатель установил флажок 4, используйте Таблицы удержания подоходного налога (форма 446-T) для расчета соответствующего удержания на основе количества назначенных освобождений.
Если получатель поставил отметку в поле 3, удержать на основании количества освобождений, заявленных в строке 8, и / или любого процента, заявленного в строке 9.Для расчета удержания обратитесь к семейному положению, указанному в форме, чтобы определить соответствующую таблицу ежемесячных удержаний для не состоящих в браке или состоящих в браке лиц для формулы 4,25%.

Таблицы удержания пенсий (форма 446-Т)
Действует с 1 января 2020 г.

MI W-4P Форма и инструкции

Формула удержания

ТОЛЬКО используется для получателей пенсий, родившихся в период с 1946 по 1952 год, которые отметили поле 3 в MI W-4P.

Налогооблагаемая часть определяется путем вычета пенсионных отчислений и индивидуальных льгот.
Ежемесячные суммы отчислений
Единовременный пенсионный вычет ………… $ 1,666,67
Вычет из пенсии в браке ………… $ 3 333,33
Личное освобождение от уплаты налогов ………… $ 366,67

Удержание = [Пенсионный или пенсионный платеж, облагаемый федеральным подоходным налогом — Пенсионный вычет получателя (одинокий или состоящий в браке) — (Надбавка за освобождение x Количество освобождений)] x 4.25%.
Пример:
Пенсионные выплаты 2100 долларов (-) Вычет в единовременную пенсию 1666,67 долларов = 433,33 долларов
433,33 доллара США (-) (366,67 доллара США x 1 освобождение) = 66,66 доллара США
66,66 долл. США x 4,25% = 2,83 долл. США ежемесячное удержание

Номер MI W-4P не получен

При отсутствии MI W-4P администраторы пенсионного обеспечения должны выполнить одно из следующих действий:

Не удерживайте пособия, выплачиваемые получателям пенсий, родившимся до 1946 года, за исключением случаев, когда размер пособия превышает пределы частной пенсии.
Если получатель родился в 1946 году или позже, удерживайте все налогооблагаемые пенсионные выплаты по ставке 4,25 процента.

Пособия по работе, освобожденной от социального обеспечения

Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г., и получатели, родившиеся после 1945 г., вышедшие на пенсию 1 января 2013 г., которые получают квалифицированную пенсию или пенсионные пособия в результате работы в государственном учреждении, не подпадающем под действие федерального закона о социальном обеспечении ( SSA) имеют право на больший пенсионный вычет или вычет по Мичиганскому стандарту.Работа, на которую не распространяется SSA, — это работа, при которой работник не платил налоги на социальное обеспечение и не имеет права на получение пособий по социальному обеспечению на основании этой работы. Почти все рабочие места покрываются федеральным SSA. Наиболее распространенными случаями получения пенсий и пенсионных пособий в связи с работой, не покрываемой системой социального обеспечения, являются пенсионеры из полиции и пожарных, некоторые федеральные пенсионеры, охваченные пенсионной системой государственной службы и нанятые до 1984 года, а также небольшое количество других государственных и местных органов власти. пенсионеры.

Предел вычета увеличивается на 15 000 долларов для каждого получателя пособий в связи с квалифицированной работой, которая была освобождена от SSA. Пределы 2018 года для стандартных вычетов Мичигана или вычетов на пенсию и пенсионные пособия следующие:

Не состоящие в браке лица (или состоящие в браке, подающие отдельно), родившиеся в 1946–1952 годах, могут потребовать стандартный вычет в штате Мичиган в размере 35 000 долларов.
Совместные заявители, если старший супруг родился в 1946–1952 годах и один из супругов имеет льготы в связи с квалифицированной работой, освобожденной от SSA, могут потребовать стандартный вычет штата Мичиган в размере 55 000 долларов.Если оба супруга имеют льготы из-за квалифицированной работы, которая была освобождена от SSA, пара может потребовать стандартный вычет штата Мичиган в размере 70 000 долларов.

Если оба супруга имеют льготы из-за квалифицированной работы, которая была освобождена от SSA, пара может вычесть соответствующую пенсию и пенсионные пособия в размере до 70 000 долларов.

Филерс, родившиеся после 1952 года, достигшие 62-летнего возраста.

Начиная с 1 января 2018 г., получатели, родившиеся после 1952 г., получившие квалифицированное пенсионное пособие в связи с работой, освобожденной от SSA, и вышедшие на пенсию с 1 января 2013 г., могут вычесть 35 000 долларов США для одиноких или состоящих в браке лиц, подающих отдельную декларацию, или 55 000 долларов США для лиц, подающих совместную пенсию. и пенсионные выплаты.Если оба супруга, получающих совместное возвращение, имеют право на получение пособия, максимальный вычет увеличивается до 70 000 долларов.

Существуют таблицы удержания, которые включают эти более крупные удержания. Администраторы пенсионного обеспечения также могут запрограммировать соответствующую сумму удержания, используя приведенные ниже формулы для получателей пособий, родившихся после 1945 года и до 1953 года.

Удержание = [Пенсия, облагаемая налогом — ежемесячный пенсионный вычет — (пособие на одно освобождение x количество освобождений)] x 4,25%

2019 Удержание = [Пенсия, облагаемая налогом — ежемесячный пенсионный вычет — (пособие на одно освобождение x количество освобождений)] x 4. 25%

На 2019 год размер ежемесячных пенсионных отчислений и размеров личного освобождения от уплаты налогов составляет

Единовременный пенсионный вычет в месяц = 35 000 долларов США / 12 = 2916,67 долларов США
Отчисления из пенсии для супругов в месяц = 55000 долларов / 12 = 4583,33 долларов
Личное освобождение от уплаты налогов = 4400 долларов США / 12 = 366,67 долларов США за одно освобождение

Процесс регистрации

В соответствии с MCL 206.703 (1) , любая компания, под юрисдикцией штата Мичиган, обязана удерживать налог штата Мичиган из налогооблагаемых пенсионных и / или аннуитетных платежей.Следовательно, эти компании должны зарегистрироваться.

Компании, в отношении которых штат Мичиган не имеет юрисдикции, но которые согласны удерживать налог штата Мичиган с пенсионных и / или ежегодных выплат для жителей штата Мичиган, также должны будут зарегистрироваться.

Администраторы пенсионных фондов, не зарегистрированные в настоящее время для уплаты подоходного налога штата Мичиган, должны заполнить регистрацию для уплаты налогов штата Мичиган (форма 518) .