Налог на наследство на квартиру: Налог на получение и продажу наследства — 2021 год

Налог на наследство на квартиру: Налог на получение и продажу наследства — 2021 год
Апр 07 2021
alexxlab

Содержание

Наследование и дарение недвижимости в Болгарии

Как и в России, в Болгарии существует два способа получить недвижимое имущество в наследство: по завещанию или по законному праву наследования. Вопреки расхожему мнению, что для того, чтобы переоформить наследство нужно проходить сложные бюрократические процедуры, процесс вступления в наследство достаточно прост.

Иностранцы имеют одинаковые права на наследование имущества с гражданами Болгарии. Если не возникает спорных ситуаций и большого количества претендентов на имущество, это оформляется в течение полугода

Наследство по закону

По Болгарским законом прямыми наследниками являются: супруг и дети умершего. Супруг получает часть имущества, равную части каждого из детей.

Для того, чтоб оформить наследство, нужно подать декларацию в налоговой инстпекци „Местные налоги и сборы” по месту. К ней прилагается документ на квартиру и заявление наследников (или отказ от наследования, если кто-то из родственников отказывается от своих прав)

Можно пойти другим путем – обратиться к нотариусу и составить «акт о правопреемстве». Этот документ — подтверждение того, что вы являетесь наследником.

В любом случае, наследники обязаны зарегистрироваться в Реестре Булстат, так как все иностранные владельцы недвижимости в Болгарии должны иметь индивидуальный номер и карту Булстат.

Наследство по завещанию

Для того, чтоб правильно составить завещание на недвижимость в Болгарии, лучше всего обратиться к юристу. Он проследит за тем, чтоб в документе присутствовали все необходимые реквизиты, и завещание имело законную силу. Храниться документ может у самого владельца, или у нотариуса.

Важная деталь: владелец недвижимости не может лишать права наследования прямых наследников. Например, если вы завещали свою квартиру другу, а у вас есть ребенок, вы обязаны оставить ему его положенную часть, иначе он может вступить в права наследования через суд.

Владелец имеет право менять свое завещание столько раз, сколько это необходимо, или вообще отменить его. После смерти наследодателя, наследники подают заявление нотариусу об открытии завещания, если документ находится у него.

Дарение недвижимости

Владелец недвижимости может распорядиться своей собственностью, и подарить ее, кому он сам посчитает нужным. Для того, чтоб подарить недвижимость, ее хозяин должен составить у нотариуса соответствующий акт. Если дарение фиксируется между родителями и детьми, налог на сделку не выплачивается.

Налог на наследование в Болгарии не начисляется прямым наследникам. Для братьев, сестер умерших он составляет от 0,4% до 0,8%, для остальных лиц – около 5%.

Сколько стоит наследство? | Swedbank blogs

В Латвии принято считать, что завещание придумано для того, чтобы наследники миллионов могли легче поделить роскошную недвижимость и нефтяные активы усопшего.

Но даже если вы являетесь обладателем несметных богатств, пренебрегать составлением завещания все же не стоит. Хотя бы для того, чтобы избежать выяснения отношений между родственниками после вашей кончины.

Когда пришло время составить завещание?

Вокруг составления завещания и получения наследства разворачиваются сюжеты многих фильмов и вполне реальных историй из жизни. Вспомним хотя бы легендарную ленту «Лимузин цвета белой ночи», в которой выигранный в лотерею жигуленок становится настоящим яблоком раздора, которое никак не могут поделить между собой многочисленные родственники. Тетушка Мирта очень любила писать завещания и меняла их в зависимости от «поведения» того или иного того родственника. Как ты там ни было, это был ее осознанный выбор. Возможно, именно этот фильм сформировал мнение о том, что составление завещания является одним из последних дел земной жизни и писать его нужно в момент, когда конец уже близок. На самом же деле это не совсем так.

Наш эксперт, председатель Совета присяжных нотариусов Латвии Янис Скрастиньш, считает, что решение о написании завещания зависит от зрелости человека и количества нажитого им имущества. Если за душой ничего нет – ни денег, ни долгов, то и завещание писать незачем, а если за время жизни удалось кое-что накопить, то о завещании следует подумать своевременно. Помните, что завещание в любой момент можно изменить, при этом вы всегда будете знать, что когда произойдет непоправимое, ваше имущество не станет предметом раздора между родственниками.
Так что, если есть, что и кому завещать, то лучше с этим не затягивать.

Сколько стоит составить завещание?

Законодательство Латвии предусматривает три способа наследования: по закону, когда имущество делится между родственниками, по завещанию, которое является односторонним решением, и по договору наследования, который подписывают все причастные стороны. Помните, что при наследовании по закону ваш партнер, отношения с которым не были зарегистрированы, не сможет претендовать на часть имущества. Ничего не будет полагаться и детям, опекуном которых вы являетесь. В этих случаях оставить наследство можно, оформив завещание или договор наследования. При этом наследникам придется заплатить подоходный налог с населения, которым родственникам платить не нужно. Поэтому с этой точки зрения выгоднее оформить отношения официально – зарегистрировать брак и усыновить детей. Следует учитывать и тот факт, что супруг и дети являются неотклоняемыми наследниками и могут потребовать выплатить им из наследства половину того, что им полагалось бы по закону, если бы завещания не было. Следовательно, если оставите свое имущество соседу или гражданской жене, им придется выплатить половину стоимости наследства родственникам в равных долях. Впрочем, в отдельных случаях, предусмотренных Гражданским законом, наследодатель может лишить наследников даже их обязательной доли.

Сколько стоит оставить наследство?

Если вы приверженец буквы закона и уверены в том, что дети после вашей смерти не поссорятся, вы можете ничего не делать и, соответственно, ни за что не платить. Бесплатным является также оформление частного завещания, которое не заверяется у нотариуса. Такое завещание будет учтено при разделе наследства. Впрочем, тут нет гарантии, что оно будет составлено юридически грамотно, и это может стать причиной разногласий. Услуги нотариуса в случае оформления завещания будут стоить 57,50 евро, а в случае заключения договора наследования – 117,93 евро.

Сколько стоит вступить в наследство?

Ставка налога за вступление в наследство варьируется в зависимости от степени родства и стоимости наследуемого имущества. Таким образом, чем ближе наследник к наследодателю, тем меньше налог. Кроме того, если наследник на момент появления наследства жил вместе с наследодателем и был задекларирован в оставленной ему в наследство квартире, ставка налога будет ниже. В свою очередь, если недвижимость супругу или другому близкому родственнику была оставлена по завещанию, размер пошлины за ее регистрацию в Земельной книге уменьшается в два раза. Например, если супруг наследует по закону недвижимость стоимостью 51 000 евро, то за ведение наследственного дела и регистрацию права собственности ему придется заплатить 418,84 евро, включая госпошлину.

Правда, если вы наследуете имущество человека, с которым не состоите в родстве, заплатить придется больше. Но на это можно посмотреть и с другой стороны. Например, вам кто-то завещал свою квартиру стоимостью, скажем, 17 000 евро. Ведение наследственного дела и регистрация прав собственности, включая госпошлину, обойдется вам примерно в 3000 EUR. За эти деньги вы получите в собственность квартиру, рыночная цена которой значительно выше.

Наследуются ли долги?

Еще одной веской причиной, по которой люди затягивают с оформлением наследства, являются долги умершего.  Важно знать, что вместе с наследством наследники перенимают также все долги и другие финансовые обязательства наследодателя. Как показывают результаты проведенного Институтом финансов Swedbank опроса, об этом знает большинство опрошенных и лишь пятая часть респондентов не информирована о том, что наследство предусматривает и наследование долгов.

Впрочем, опыт присяжных нотариусов говорит о тот, что лишь малая часть жителей знает, как подстраховать себя от потенциальных неприятностей, вступая в наследство.       

Если размер долгов наследодателя превышает стоимость наследуемого имущества, то разницу наследники должны покрыть из собственных средств. Нередко наследники, принимая наследство, даже представления не имеют о долгах наследодателя. Выяснить это тоже не так-то просто. Однако можно подстелить соломку! Дело в том, что законом наследнику дается возможность принять наследство с инвентарным правом. В этом случае наследник отвечает за долги наследодателя только в рамках наследственной массы.

Поэтому в ситуациях, когда наследники начинают сомневаться в том, стоит ли вообще вступать в наследство, присяжные нотариусы обычно предлагают людям не спешить отказываться, а воспользоваться инвентарным правом. Если окажется, что размер долгов умершего превышает стоимость наследства, наследник уже не будет отвечать перед кредиторами своим собственным имуществом и останется, как говорится, «при своих». Правда, следует отметить, что  наследник должен подать заявление с просьбой закрепить его в правах на наследство с  инвентарным правом в течение двух месяцев с момента смерти наследодателя.

Оплачивается ли налог, на квартиру, полученную в наследство?

Добрый день!

Вопрос такой. Получена квартира в наследство в октябре 2017 года. В мае 2018 года была заказана оценка в оценочной компании. Квартира была оценена в 25 млн и была продана за сумму, указанную в оценке — 25 млн.

Необходимо ли предоставлять 240.00 форму? нужно ли платить налог?

Согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 331 Кодекса Республики Казахстан от 25.12.2017 г. № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), действующему в редакции, изложенной статьей 33 Закона Республики Казахстан «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс, действующий в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении) доход от прироста стоимости при реализации имущества физическим лицом возникает при реализации жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на территории Республики Казахстан на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности.

Пунктом 6 статьи 331 Налогового кодекса, действующим в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении установлено, что в случаях реализации индивидуального жилого дома, построенного лицом, его реализующим, а также имущества, указанного в подпунктах 1) – 7) пункта 1 данной статьи, полученного в виде наследования, благотворительной помощи (за исключением случая, предусмотренного пунктом 5 данной статьи), доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и рыночной стоимостью реализуемого имущества на дату возникновения права собственности.

При этом такая рыночная стоимость должна быть определена налогоплательщиком не позднее срока, установленного для представления декларации по индивидуальному подоходному налогу за налоговый период, в котором реализовано такое имущество. В целях данного пункта рыночной стоимостью является стоимость, определенная в отчете об оценке, проведенной по договору между оценщиком и налогоплательщиком в соответствии с законодательством Республики Казахстан об оценочной деятельности. Согласно подпункту 1) пункта 7 статьи 331 Налогового кодекса, действующему в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении, в случае, указанном в пункте 6 данной статьи, при отсутствии рыночной стоимости, определенной на дату возникновения права собственности на реализованное имущество, указанное в подпунктах 1) — 7) пункта 1 данной статьи, либо при несоблюдении срока определения рыночной стоимости, установленного пунктом 6 данной статьи, а также в других случаях отсутствия цены (стоимости) приобретения имущества, не указанных в пункте 6 данной статьи, доходом от прироста стоимости является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и оценочной стоимостью.

При этом оценочной стоимостью является стоимость, определенная для исчисления налога на имущество Государственной корпорацией «Правительство для граждан», на 1 января года, в котором возникло право собственности на реализованное имущество. На основании изложенного, при реализации в 2018 году квартиры, полученной в наследство, находящейся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности, доходом от прироста стоимости будет являться положительная разница между ценой (стоимостью) реализации унаследованной квартиры и рыночной стоимостью на дату возникновения прав собственности на унаследованную квартиру, определенной не позднее 31 марта 2019 года.

В случае определения рыночной стоимости не на дату возникновения прав собственности на унаследованную квартиру доходом от прироста стоимости будет являться положительная разница, полученная между ценой (стоимостью) реализации данной квартиры и оценочной стоимостью, определенной для исчисления налога на имущество.

Председатель Комитета
государственных доходов
Министерства финансов РК
                                                                                             Тенгебаев А.М.

Налог на наследство в Испании: условия и тарифы для иностранцев

Какой закон регулирует налогообложение наследства? Что влияет на размер вычетов, скидок и ставки? За что можно получить штраф от агентства по налогам? Может ли государственный сбор достигать 70% от стоимости наследуемого имущества?


Денис Перковский, эксперт компании «Второй Дом», раскрывает нюансы и показывает на примере, как правильно рассчитать налог на наследство.

Шестая часть всех сделок с жилой недвижимостью в Испании происходит с участием иностранных покупателей. Поводов для такого выбора немало: благоприятный климат, аутентичный испанский образ жизни, привлекательные цены на недвижимость, ипотека и, конечно, выгодные условия ВНЖ. Поэтому все чаще наряду с налогами на покупку, владение, сдачу в аренду и продажу недвижимости в Испании покупателей из России интересуют вопросы налогообложения наследства.

Как регулируется

В Испании этот вопрос регулирует закон 29/1987 от 18 декабря «О налоге на наследство и дарение». С его последней редакцией, а также регламентами и директивами можно ознакомиться на сайте Официального государственного бюллетеня Испании.

В этом законе определены субъекты и объекты налогообложения, налогооблагаемая база, размеры и условия получения вычетов, принцип расчета ставки. Он также регламентирует и порядок налогообложения имущества, наследуемого иностранцами.

Ключевое значение здесь имеет наличие или отсутствие статуса налогового резидента Испании у собственника и наследников.

Наследники-иностранцы, являющиеся налоговыми резидентами Испании, обязаны уплатить налог с имущества, вне зависимости от страны его нахождения.

То есть если наследник – гражданин России и налоговый резидент Испании, то в дополнение к наследству в Испании должен уплатить налог и с наследуемого имущества, расположенного в России. А, например, наследники-иностранцы, имеющие статус налогового резидента в другом государстве, допустим в России, уплачивают данный налог только с имущества, расположенного на территории Испании.

Страна налоговой резиденции также влияет и на размер вычетов, скидок и ставки налога на наследство. На иностранцев, не являющихся налоговыми резидентами Испании, распространяются общие условия, предусмотренные законом 29/1987. Для налоговых резидентов Испании применяются ставки и условия регионального законодательства автономной области, в которой постоянно проживал наследодатель.

Итак, разберемся в порядке налогообложения нерезидентов, получивших в наследство имущество, расположенное на территории Испании.

Пример

Наследодатель и наследники – граждане и налоговые резиденты России

Наследники: супруга и дети (16 и 25 лет) наследодателя

Наследуемое имущество: недвижимость в Испании стоимостью €1,2 млн

Кто платит

Плательщиками налога являются наследники. При этом они, согласно испанскому праву, вступают в наследство в соответствии с законодательством страны, гражданином которой являлся наследодатель.

В рассматриваемом примере доли имущества между наследниками распределяются по российскому законодательству. Наследуемая масса составляет €600 тыс. или 50-процентную долю наследодателя в совместной с супругой недвижимости. При отсутствии завещания эта доля распределяется между наследниками первой очереди в равных долях. В нашем случае – по €200 тыс. каждому.

Стоимость наследуемого имущества

Каждый наследник обязан уплатить налог с причитающейся ему доли. Поэтому с момента вступления в наследство они должны определить и впоследствии задекларировать стоимость недвижимости.

Налогом на наследство облагается нетто-стоимость имущества. Это реальная стоимость недвижимости минус обременения и долги по объекту. При определении налогооблагаемой базы также могут быть учтены и расходы, связанные с лечением и погребением наследодателя, если только они были за счет наследников.

Реальная стоимость наследуемого имущества должна отражать рыночную ситуацию. В противном случае можно получить перерасчет и штраф от Агентства по налогам Испании. Чтобы его избежать, в декларации необходимо указывать большее из перечисленных значений: кадастровая стоимость, государственная оценка, оценка налогоплательщика, стоимость приобретения имущества. Как это предусмотрено в Законе 19/1991 «О налоге на имущество».

Домашняя утварь также является частью наследуемой массы и предварительно оценивается в 3% от нетто-стоимости имущества. Наследники могут оспорить это, предъявив соответствующие доказательства. Драгоценности, одежда и аксессуары из элитного меха, автомобили, яхты и лодки, произведения искусства и антиквариат не входят в эту группу.

В рассматриваемом кейсе стоимость наследуемой недвижимости (€1,2 млн) соответствует рыночной оценке. Жилье свободно от долгов и обременений. Домашняя утварь оценена в €18 тыс. , что составляет 3% от стоимости доли наследодателя (€600 тыс.). В результате стоимость наследуемого имущества каждого из наследников составит €206 тыс.

Налогооблагаемая база

Налогооблагаемая база – это нетто-стоимость имущества с вычетами, установленными законом 29/1987.

Первая категория вычетов предусматривает уменьшение налогооблагаемой базы в зависимости от степени родства наследников.

Степень родства представлена четырьмя группами.

Группа Описание Вычет
1 Родные и приемные дети младше 21 года

€15 956,87 + €3 990,72 за каждый год до 21,
максимум – €47 858,59

2 Родные и приемные дети старше 21 года, супруга, родные и приемные родители €15 956,87
3 Родственники второго и третьего колена, дети и родители супруга(и) €7 993,46
4 Все остальные  Нет вычета

В рассматриваемом кейсе мы имеем дело с наследниками первой и второй групп.

Для совершеннолетнего ребенка и супруги наследодателя (группа 2) налогооблагаемая база уменьшится на €15 956,87. Вычет в отношении 16-летнего ребенка (группа 1) составит €35 910,47. Эта цифра является результатом следующих расчетов: €15 956,87 + €3 990,72 × 5 лет.

В результате учета данных вычетов значения налогооблагаемой базы составят:

  • для ребенка 16 лет: €206 000 – €35 910,47 = €170 089,53;
  • для ребенка 25 лет: €206 000 – €15 956,87 = €190 043,13;
  • для супруги: €206 000 – €15 956,87 = €190 043,13.

Существует также и отдельная категория вычетов по инвалидности: от €47 858,59 до €150 253,03 в зависимости от группы инвалидности. Данная категория вычетов суммируется с вышеописанными.

Специальный вычет для недвижимости

Дополнительно к уже перечисленным вычетам при наследовании жилой недвижимости для первой, второй и третьей групп наследников предусмотрена возможность 95% вычета от ее стоимости. Максимальная величина такого вычета – €122 606,47 на каждого наследника.

Для применения вычета по недвижимости должны соблюдаться следующие ключевые условия.

  1. Недвижимость должна иметь статус постоянного жилья для наследодателя, то есть недвижимость, в которой он обычно проживал в Испании или по адресу которой был зарегистрирован (вычет не распространяется на вторую и более недвижимость).
  2. Сохранение наследниками недвижимости в собственности в течение последующих десяти лет.

Применительно к нашему кейсу данный вычет для каждого из наследников составит по €122 606,47. Поскольку 95% от €200 000 – €190 000, что превышает установленный максимум.

Применив все вычеты, получаем следующие значения налогооблагаемой базы:

  • для ребенка 16 лет: €170 089,53 – €122 606,47 = €47 483,06;
  • для ребенка 25 лет: €190 043,13 – €122 606,47 = €67 436,66;
  • для супруги: €190 043,13 – €122 606,47 = €67 436,66.

Ставка налога

При расчете налога на наследство применяется прогрессивная шкала: от 7,65% до 34% в зависимости от величины налогооблагаемой базы. Этот этап расчета налога является самым сложным, поэтому опишем его максимально подробно.

Ниже представлена таблица, в которой перечислены диапазоны налогооблагаемой базы. Поле «База диапазона» представляет собой совокупное значение диапазона – разницу его крайних значений.

От До База диапазона Ставка
1 €0 €7 993,46 €7 993,46 7,65%
2 €7 993,46 €15 980,91 €7 987,45 8,50%
3 €15 980,91 €23 968,36 €7 987,45 9,35%
4 €23 968,36 €31 955,81 €7 987,45 10,20%
5 €31 955,81 €39 943,26 €7 987,45 11,05%
6 €39 943,26 €47 930,72 €7 987,45 11,90%
7 €47 930,72 €55 918,17 €7 987,45 12,75%
8 €55 918,17 €63 905,62 €7 987,45 13,60%
9 €63 905,62 €71 893,07 €7 987,45 14,45%
10 €71 893,07 €79 880,53 €7 987,45 15,30%
11 €79 880,53 €119 757,67 €39 877,15 16,15%
12 €119 757,67 €159 634,83 €39 877,16 18,70%
13 €159 634,83 €239 389,13 €79 754,30 21,25%
14 €239 389,13 €398 777,54 €159 388,41 25,50%
15 €398 777,54 €797 555,08 €398 777,54 29,75%
16 €797 555,08 и более 34,00%

Каждый диапазон стоимости имеет свою ставку. Величина налога рассчитывается путем сложения значений соответствующих ставок к базе каждого из диапазонов, которые составляют величину налогооблагаемой базы. Данный метод расчета позволяет даже при прогрессивной шкале не дискриминировать налогоплательщиков с низкой и высокой стоимостью наследуемого имущества.

В нашем кейсе при определении значения налога для несовершеннолетнего ребенка, порядок расчета выглядит следующим образом.

  1. Определяем диапазон, которому соответствует значение налогооблагаемой базы: €47 483,06 соответствует диапазону № 6.
  2. Рассчитываем облагаемую базу диапазона № 6. Для этого из €47 483,06 необходимо вычесть €39 943,26. Результат: €7 539,80.
  3. Применяем ставку диапазона № 6 к полученному значению: €7 539,80 × 11,90% = €897,23.
  4. Применяем соответствующие ставки к базам диапазонов, которые составляют налогооблагаемую базу: диапазоны 1-5. Значения складываем между собой: €7 993,46 × 7,65% + €7 987,45 × 8,50% + … + €7 987,45 × 11,05% = €3 734,59.
  5. Складываем значения из пунктов 3 и 4. Результат: €4 631,82.

Произведя аналогичные расчеты в отношении совершеннолетнего ребенка и супруги наследодателя, получаем следующие значения налога на наследство.

Наследник Налогооблагаемая база Величина налога
Ребенок 16 лет €47 483,06 €4 631,82
Ребенок 25 лет €67 436,66 €7 300,02
Супруга €67 436,66 €7 300,02

При сопоставлении рассчитанных значений налога с первоначальной оценкой наследуемого имущества каждого из наследников (€206 тыс.) получим реальную величину налоговой нагрузки: 2,25% для несовершеннолетнего ребенка и 3,54% для совершеннолетнего ребенка и супруги наследодателя.

Налог без специального вычета

Для сравнения рассчитаем значения налога для ситуаций, в которых не применяется специальный вычет по недвижимости. А именно, если наследники решают продать объект до истечения десятилетнего срока или он не является основным для наследодателя, например, вторая недвижимость в Испании.

В этом случае значения налогооблагаемых баз наследников следующие: €170 089,53 для несовершеннолетнего ребенка и €190 043,13 для совершеннолетнего ребенка и супруги наследодателя. Произведя расчет налога по вышеописанной инструкции, получаем следующие результаты.

Наследник Налогооблагаемая база Величина налога
Ребенок 16 лет €170 089,53 €25 284,87
Ребенок 25 лет €190 043,13 €29 525,01
Супруга €190 043,13 €29 525,01

Сопоставление полученных значений налога с первоначальной оценкой имущества каждого из наследников (€206 тыс.) дает следующие результаты реальной налоговой нагрузки: 14,86% для несовершеннолетнего ребенка и 15,54% для совершеннолетнего ребенка и супруги наследодателя.

Мультипликатор

И последнее. Чтобы определить окончательную величину налога, нужно к рассчитанным выше его значениям применить коэффициент. Величина его зависит от стоимости недвижимости и степени родства наследников.

Стоимость наследуемого имущества Группы наследников
1 и 2 3 4
€0 – €402 678,11 1,0000 1,5882 2,0000
€402 678,11 – €2 007 380,43 1,0500 1,6676 2,1000
€2 007 380,43 – €4 020 770,98  1,1000 1,7470 2,2000
€4 020 770,98 и выше  1,2000 1,9059 2,4000

В рассматриваемом кейсе мультипликатор равен 1, и полученные значения налога остаются прежними.

Ставка 70%: это возможно?

В действительности существуют обстоятельства, при которых ставка налога на наследство может составлять 70% и более. Это возможно, когда наследники 3 и 4 групп получают дорогостоящее имущество. Если, например, объект стоимостью €10 млн передается наследникам 4-й группы, налоговая нагрузка составит 79%.

Выводы

Налоговая нагрузка прямо пропорциональна степени реального обогащения наследника.

Чем выше стоимость наследуемого имущества, тем выше реальная ставка налога. В отношении имущества, которое относится к категории «богатство», например, вторая недвижимость, яхты, драгоценности, – не предусмотрено применение вычетов. А дальние родственники и указанные в завещании третьи лица практически не имеют вычетов и обязаны уплачивать налог как минимум в двойном размере.

В случае когда единственная в Испании недвижимость наследуется близкими родственниками, налог на наследство не так велик.

Автор – Денис Перковский

Фото – unsplash.com

Условия цитирования материалов Prian.ru

Наследство и Завещание в Германии — Оформление, Законы, Налоги

Получение немецкого наследства, оформление завещания, налог на получение наследства в Германии.

Зачем оформлять завещание

Люди всерьёз не задумываются о действующем в Германии праве наследования Erbrecht. Из страха смерти или из убеждения, что они не нуждаются в этих знаниях, большинство пускает всё на самотёк. Даже немцы часто не имеют понятия, что определяет законодательство по теме преемственности имущества и ценностей. А ведь разобраться стоит. Если имеется недвижимость в Германии или другое ценное имущество, отсутствие завещания оказажется серьёзной проблемой для вступающих в наследство. А на смертном одре на составление завещания уже обычно нет времени.

После смерти одного из супругов без завещания, другой не наследует состояние автоматически. По закону, образуется группа наследников — Erbengemeinschaft, в которую включаются также родственники умершего. Это не означает, что часть жилья вдовы или вдовца принадлежит другим людям. Хуже — никто из наследников не владеет ничем по отдельности. Но вместе они оказываются владельцами всего наследуемого.

Чтобы разделить наследство, необходимо договориться. К каким последствиям это приводит, зависит от отношений с родственниками усопшего. И хорошо, если они просто нейтральные. Но такая спорная ситуация создаёт благоприятную среду для конфликтов.

Если у умершего остались родные дети или внуки, другие родственники права на наследство теряют. Половину имущества получает супруг, а другая половина равномерно делится среди потомков. Если дети в возрасте до 18 лет, оставшийся родитель распоряжается имуществом несовершеннолетних и договариваться, кто чем владеет, не требуется. Вроде всё в порядке. Но дьявол скрывается в деталях. Вот случай, который мне знаком из реальной жизни.

Муж и жена взяли ипотеку в немецком банке и построили дом. Долг огромный, кредит на 15 лет. Но у мужа хорошая высокооплачиваемая работа. Всё шло хорошо, но мужчина внезапно умер от сердечного приступа в возрасте едва за 30. Недвижимость с долгами достались жене и двум несовершеннолетним детям. У мужа оказалось заключена Lebensversicherung — страховка на случай смерти, которая покрыла большую часть ипотеки, но не полностью. Жена не работала. На вдову перешла обязанность платить большие взносы. Дом требовал ухода и соответствующих расходов. Целесообразнее продать дорогое жильё, закрыть ипотеку и купить квартиру подешевле. Но не тут-то было! В Германии существует закон, защищающий несовершеннолетних наследников. Родители не вправе продать имущество детей без постановления суда. На получение разрешения суда у вдовы ушли годы.

Завещание определяет, кто получит наследство в Германии.

Вопросы с немецким правом на наследство Erbrecht лучше выяснить задолго до “часа X”, чтобы не заставлять родственников умершего волей-неволей разбираться с актуальными законами и с самим наследством.

Порядок наследования имущества в Германии

В Федеративной Республике Германии существует два способа вступления в наследство: по закону и по завещанию.

Стандартная процедура распределения наследства

Когда завещание не оставлено, а таких случаев большинство, в силу вступает закон по праву преемственности. Юридически, в законные наследники попадают супруг и родственники умершего.

Родственники делятся на группы по «порядкам» — Ordnung.

  1. Прямые потомки: родные дети, внуки, правнуки.
  2. Родители и родные братья и сёстры усопшего.
  3. Бабушки и дедушки вместе с прямыми потомками: дяди и тёти, двоюродные братья и сёстры, племяники и далее по нисходящей.
  4. Троюродные родственники.
  5. Все прочие дальние родственники.

Если жив хоть один родственник первого порядка, остальные остаётся ни с чем. Когда прямых потомков нет, в наследники попадает родня второго порядка. Если и их нет в живых, то третьего и так далее.

Порядок связан с долей. Если жив супруг, ему достатётся половина при наличии наследников первого порядка. Второму достаётся максимум четверть. Третий и далее включаются только если вдовца или вдовы не осталось.

У такой системы возникает много проблем. Например, по закону, в круг наследников не включаются приёмные дети, потомки супруга и прочие важные в жизни человека люди.

Ещё сложнее приходится, если неизвестно местоположение наследников. Пока круг лиц имеющих право на наследство не установлен, передать во владение имущество невозможно.

Распределение по завещанию

Другое дело, когда умерший оставил завещание. Тогда закон не действует, так как имеется чёткая последняя воля покойника, как следует поступить с наследством.

В завещании разрешается:

  • Указывать любую персону или организацию, независимо от родственных связей.
  • Делить имущество между наследниками в какой угодно пропорции.
  • Состалять условия для наследующих, при которых они получают имущество.

Но родственники первого и второго порядка вправе оспорить завещание, если по закону они имели право на большую часть.

Например, муж завещает всё состояние детям, а жене ничего. Супруга может в течение трёх лет после смерти мужа оспорить завещание и получить законную часть наследства.

С юридической точки зрения существуют два варианта составления этого документа:

  • завещание, самостоятельно и полностью написанное от руки, с чётким изъявлением последней воли
  • нотариально заверенное завещание.

Оба способа работают. Если завещание составлено грамотно, первый вариант не стоит составителю ни цента. За второй придётся заплатить, но с уверенностью в правильности составления и последующем исполнении завета.

В обоих случаях наследники получают извещение. Наследник имеет возможность отказаться от наследства в установленный законом срок в шесть недель с момента, как он узнал о смерти. Для проживающих не на территории Германии срок составляет шесть месяцев. Если в течении этого срока суд не получил отказа от вступления в наследство, то оно автоматически считается принятым.

Как отказаться от наследства в Германии

Получивший наследство в Германии решает, хотел бы он вступить в права наследования или отказаться. Это важное решение, так как наследник до вступления не знает, что он получит на самом деле: круглую сумму и дом в придачу или также долги усопшего родственника. С юридической точки зрения, наследуется состояние умершего на момент смерти. Так как капитал или состояние измеряется не только активами, но и пассивами, наследуется всё, что можно измерить в деньгах. В том числе и долги.

Чтобы отказаться от вступления, нужно обратится в течении 6 недель в Nachlassgericht, который находится в каждом местном Amtsgericht. За составление протокола платится примерно 20€. Личное присутствие обязательно.

Второй негативный аспект получения наследства — обязанность нести расходы по похоронам. Когда у покойного не имеется никакого состояния и нет долгов, извещение о наследстве означает, что наследник оплачивает погребение. А похороны в Германии дело дорогостоящее.

Некоторые малоимущие немцы делают финт ушами: специально составляют завещание на дальних родственников, чтобы те, если вдруг решат вступить в наследство, оплатили расходы на похороны и долги.

Ежегодно в Германии 60000 человек умирают без завещания и суду по наследственным делам не удаётся найти наследников. Местная власть занимается организацией похорон и улаживанием формальностей. Если после затрат на похороны ещё остаются активы от имущества покойного, они переходят государству, которое становится вынужденным наследником. Как правило, страна получает сомнительные бесхозные постройки или дома под снос. Единственный плюс — государство, в отличие от физических лиц, не платит налоги на получения наследства.

Налог на наследство в Германии

Частные наследники в Германии разделены на три налоговых класса.

Налоговые классы немецких наследников
Класс Родство Свободно от налога
1 Супруг 500000€
1 Дети 400000€
1 Внуки 200000€
1 Родители, бабушки и дедушки 100000€
2 Прочие родственники 20000€
3 Не родственники 20000€

В первый входят супруги, дети, внуки и родители. У каждого из этих типов родственников своя свободная от налогообложения сумма.

Супруг может не платить налог с суммы до полумиллиона евро. У детей 400000€, у внуков 200000€, а у родителей 100000€. Излишек облагается прогрессивным налогом, величина которого зависит от размера полученного наследства. Если после вычета свободной от уплаты налога суммы остаётся менее 75000€, размер налога составит 7%. От 75 до 300 тысяч евро облагаются уже 11%. И так далее до 30% от 26 миллионов.

Шкала наследственного налога в зависимости от класса
Сумма 1 2 3
75000€ 7% 15% 30%
300000€ 11% 20% 30%
600000€ 15% 25% 30%
6 млн € 19% 30% 30%
13 млн € 23% 35% 50%
26 млн € 27% 40% 50%
> 26 млн 30% 43% 50%

Второй налоговый класс — другая родня. Они имеют 20000€ без налогов, а за всё, что сверх того, платят примерно в два раза больше, чем первый класс. Неродные наследники относятся к третьему классу, также имеют 20000€ до налога, но всё что сверх того до 6-ти миллионов подлежит уменьшению примерно на треть в пользу государства. Наследство, полученное от прочих лиц сверх 6000000€ вообще уполовинивается.

Чем ближе родство, тем меньше налогов должен заплатить вступающий в наследство.

В сумму оценивающую долю наследника входят деньги и оценка остального имущества в денежном эквиваленте.

05-08-2020, Степан Бабкин

Кто жил в доме, тот и прав

Если наследник сам вселился в обещанную ему квартиру или там жил, то считается, что жилье в наследство он фактически принял и у него появилось право собственности — такое разъяснение дала Судебная коллегия по гражданским делам Верховного суда РФ, когда пересматривала итоги одной судебной тяжбы об оставленной в наследство трехкомнатной квартире.

Наследственные споры считаются одними из самых сложных и дорогих. А если к этому прибавить еще и то, что часть таких тяжб длится в судах годами, то станет понятно, почему разъяснения по наследственному праву всегда привлекают повышенное внимание. По негласной статистике, в судах опротестовывается каждое пятое завещание. А если завещания нет, то споры вызывает каждое третье оставленное наследство.

Вот и в нашем случае после смерти гражданина, не оставившего завещания, наследством оказалась хорошая трехкомнатная квартира. На нее оказалось три претендента. Выражаясь юридически, наследниками первой очереди, которые имели право на жилье, стали трое — взрослая дочь от предыдущего брака, несовершеннолетний сын от нового брака и отец умершего.

Взрослая дочь оперативно обратилась к нотариусу с заявлением о принятии наследства. При этом она объяснила, что кроме нее других наследников попросту нет. Отец умершего за наследством не обращался вообще, как и несовершеннолетний сын наследодателя. В итоге дочь получила от нотариуса свидетельство о праве собственности на всю квартиру и зарегистрировала в Росреестре свое право собственности на это жилье.

Спустя время в районный суд пришла мать мальчика и как его законный представитель, пока он еще несовершеннолетний, попросила признать ребенка принявшим наследство, признать его право собственности и признать недействительным выданное лишь на дочь умершего свидетельство о собственности. Районный суд с этими требованиями согласился.

Наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа принятия, считается его собственником

Суд первой инстанции сказал, что на день открытия наследства мальчик в силу своего возраста не мог понимать важность установленных законом требований — своевременно принять наследство. А то, что его мать вовремя не спохватилась, не должно сказываться на интересах ребенка как наследника. Суд не учел доводы взрослой дочери, что мальчик пропустил срок исковой давности.

По мнению суда, нарушенное право ребенка нельзя связывать с лишением его спорного имущества. Недовольная наследница пошла в городской суд и там нашла полное понимание. Апелляция отменила прежнее решение и приняла новое — матери юного наследника отказать во всех просьбах. По мнению горсуда, истцом не представлено доказательств, что он фактически принял наследство отца после его смерти. Плюс пропуск сроков исковой давности. А это (199 статья Гражданского кодекса) считается основанием для отказа в иске.

Верховный суд по жалобе матери ребенка дело перечитал и сказал, что апелляция была не права и «существенно нарушила нормы материального права».

Вот аргументы Верховного суда.

Для приобретения наследства, гласит Гражданский кодекс, его надо принять. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия наследства. По этому поводу есть разъяснения пленума Верховного суда (N9 от 29 мая 2012 года). Этот пленум рассматривал судебную практику дел о наследовании. Там сказано следующее: наследник, принявший наследство, независимо от времени и способа принятия, считается собственником этого имущества со дня открытия наследства вне зависимости от факта госрегистрации прав на имущество и ее момента.

В судах опротестовывается каждое пятое завещание. А если его нет, то споры вызывает каждое третье наследство. Фото: depositphotos.com

Это означает, что закон связывает момент возникновения у наследника права собственности на оставленное имущество с моментом открытия наследства. Гражданский кодекс говорит, что наследник принял наследство, когда он фактически вступил во владение им или когда он подал нотариусу заявление о принятии наследства. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия наследства.

Если не доказано иное, признается, что наследник принял наследство, если он совершил действия, показывающие, что он вступил в управление наследственным имуществом. В материалах пленума Верховного суда, который рассматривал практику по делам о наследстве, перечислены действия, которые говорят, что наследник имущество принял — это поддержание имущества в надлежащем состоянии, отношение к этому имуществу как к своему собственному или проживание в нем на момент открытия наследства. Важно: быть прописанным в доставшейся ему недвижимости наследнику не обязательно.

Факт проживания вместе с наследодателем может подтвердить справка о совместном проживании, выписка из домовой книги, да и просто лицевой счет.

В нашем случае на момент открытия наследства наследник был несовершеннолетним и жил вместе с наследодателем. Его законным представителем была мать мальчика, которая фактически приняла наследство, вступив во владение и пользование жильем. Она же содержала квартиру и от наследства сына в законном порядке не отказывалась.

Апелляция же в своем решении заявила о «недоказанности принятия наследства путем фактического вступления в права» На что Верховный суд возразил — горсуд в нарушение закона доказательств этого утверждения не привел. По мнению Верховного суда, ребенок принял наследство и стал собственником спорного имущества с момента открытия наследства. А получение несовершеннолетним свидетельства о праве на наследство является его правом, а не обязанностью — так сказано в постановлении пленума по делам о наследстве.

Мальчик как собственник доли в квартире там жил, его мать оплачивала расходы на ее содержание. Наследница, оформившая квартиру на себя, настаивала на том, что срок исковой давности несовершеннолетним наследником пропущен.

На это Верховный суд возразил — по Гражданскому кодексу (статьи 196 и 200) общий срок исковой давности — три года со дня, когда человек узнал или должен был узнать о нарушении своего права. Но исковая давность не распространяется на требования, перечисленные в статье 208 Гражданского кодекса, где речь идет о нарушении прав. Пленум Верховного суда по делам о наследстве сказал, что срок давности не распространяется на иски, в которых оспаривается зарегистрированное право. Тут срок начинается с момента, когда гражданин узнал (или должен был узнать) о записи в ЕГРП. При этом Верховный суд подчеркнул — сама запись в ЕГРП о праве или об обременении прав не означает, что с этого момента человек узнал о нарушении его прав.

В статье 208 Гражданского кодекса сказано, что если нарушение прав гражданина путем внесения недостоверной записи в ЕГРП не связано с лишением его владения имуществом, а только оспаривается зарегистрированное право, то сроков давности нет.

Верховный суд сказал, что если человек считает себя собственником и владеет имуществом, а оно зарегистрировано на другого, то он вправе пойти в суд с иском о признании за ним прав собственности. И такой иск надо удовлетворить, если гражданин докажет, что у него подобные права есть.

В нашем случае мальчик фактически принял наследство, потому как в этой квартире жил. Поэтому суд должен был рассматривать иск его матери как требование об устранении нарушений прав ребенка. А на такие права исковая давность не распространяется.

Поэтому райсуд был прав, а апелляция должна свой вердикт пересмотреть.

Правовой ликбез | Квартира в наследство. Оформление недвижимости. Статьи о недвижимости, строительстве и ремонте. СИБДОМ

Практически у каждого человека есть родственники и близкие люди. В течение жизни мы обрастаем имуществом. Видимо, поэтому каждый из нас — настоящий или потенциальный наследник и наследодатель. Как вести себя в случае, если вы можете стать наследником квартиры или дома? Или вы уже узнали, что вам в наследство досталась недвижимость? Каков должен быть порядок дальнейших действий?

Все вопросы, связанные с наследственными правоотношениями, регулируются третьей частью Гражданского кодекса РФ. Закон предусматривает два способа принятия наследства. Первый — фактическое вступление во владение наследственным имуществом. Второй — подача заявления о принятии наследства в нотариальный орган по месту открытия наследства. Фактическое принятие наследства означает, что наследник вступил во владение наследством, оплачивая расходы по его содержанию, например, услуги ЖКХ, ремонт. Но не следует забывать, что рано или поздно, но наследство все же придется оформлять в установленном законом порядке. В противном случае распоряжаться унаследованной недвижимостью наследник не сможет. Так что откладывать все дела на потом не стоит. Тем более что документов потребуется собрать немало.

Так, к заявлению о принятии наследства либо о выдаче свидетельства о праве на наследство прилагаются: паспорт; свидетельство о смерти; справка о том, что на день смерти наследодатель проживал по такому-то адресу; документы, подтверждающие право собственности на квартиру; документы, подтверждающие родственные отношения; справка БТИ о стоимости квартиры; поэтажный план, экспликация; копия финансово-лицевого счета; выписка из домовой книги; справка из налоговой инспекции об отсутствии задолженности по налогу на недвижимое имущество; справка об отсутствии задолженности по оплате жилищных (эксплуатационных) и коммунальных услуг. Если есть завещание, то к перечисленным выше документам нужно добавить подлинник завещания. В нем обязательно должна быть сделана отметка нотариальной конторы, где завещание удостоверялось, о том, что документ не изменялся и не был отменен. Если завещание закрытое, то необходима нотариально удостоверенная копия протокола с полным текстом закрытого завещания (статья 1126 ГК РФ). Нотариус на основании данных документов заводит наследственное дело и по истечении шести месяцев выдает наследнику свидетельство о праве на наследство. Затем этот документ передается в учреждение Федеральной регистрационной службы, там наследник получает свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость.

Закон допускает принятие наследства через представителя. Представитель действует на основании доверенности. Впрочем, если к делу подключен законный представитель, ее не требуется. Подать заявление может не только лично наследник, но и другое лицо. В этом случае подпись наследника должна быть засвидетельствована нотариусом. Не следует забывать, что в соответствии с Гражданским кодексом РФ срок, отведенный для принятия наследства, составляет шесть месяцев. Отсчет начинается со дня открытия наследства, которым признается день смерти наследодателя.

Если срок пропущен

Если же наследник по ряду причин пропустил установленный законом шестимесячный срок для принятия наследства, то, советуют специалисты, паниковать не стоит. «По закону срок можно продлить либо восстановить. Для этого следует обратиться в суд с заявлением об установлении факта принятия наследства. Суду потребуется представить доказательства того, что в течение полугода наследник совершил действия по фактическому вступлению во владение наследственным имуществом. Этими доказательствами могут быть документы, подтверждающие уплату налогов, иные платежи. Но если таких бумаг нет, можно просить суд восстановить сроки для принятия наследства. Здесь потребуется убеждать служителей Фемиды в том, что для пропуска установленного законом срока имелись уважительные причины. Например, длительная командировка или лечение в больнице. Разумеется, справки из того же медицинского учреждения нужно будет предъявить», — рассказывает директор филиала АН «Гранта-Недвижимость» Алена Слепокурова.

К заявлению о принятии наследства либо о выдаче свидетельства о праве на наследство прилагаются:

  • паспорт; 
  • свидетельство о смерти; 
  • справка о том, что на день смерти наследодатель проживал по такому-то адресу; 
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру; 
  • документы, подтверждающие родственные отношения; 
  • справка БТИ о стоимости квартиры; 
  • поэтажный план, экспликация; 
  • копия финансово-лицевого счета; выписка из домовой книги; 
  • справка из налоговой инспекции об отсутствии задолженности по налогу на недвижимое имущество; 
  • справка об отсутствии задолженности по оплате жилищных (эксплуатационных) и коммунальных услуг.

Завещание и очередность

В соответствии с Гражданским кодексом РФ к наследникам первой очереди относятся дети, супруг и родители наследодателя, внуки и их потомки наследуют по праву представления; к наследникам второй очереди — братья и сестры, дедушка и бабушка наследодателя, племянники и племянницы наследуют по праву представления; наследники третьей очереди — дяди и тети наследодателя, двоюродные братья и сестры наследуют по праву представления; наследники четвертой очереди — прадедушки и прабабушки наследодателя; наследники пятой очереди — двоюродные внуки и внучки, двоюродные дедушки и бабушки; наследники шестой очереди — двоюродные правнуки и правнучки, двоюродные племянники и племянницы, двоюродные дяди и тети; наследники седьмой очереди — пасынки, падчерицы, отчим и мачеха наследодателя. Законом также предусмотрены категории наследников, которые вправе претендовать на обязательную долю в наследстве. Это несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя. Данная категория наследников наследует недвижимость вне зависимости от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону.

Алена Слепокурова, директор филиала АН «Гранта-Недвижимость», тел.: 241-10-48

Наследников много

Если наследников несколько, то в таком случае нужно обращаться так же к нотариусу или в суд. Действовать можно по отдельности или всем одновременно. Недвижимость будет делиться между всеми в равных долях. Ситуация, когда один из наследников подал заявление об оформлении своих прав, а другой — нет, не станет препоной для вступления в права наследства и получения свидетельства о праве собственности на свою долю недвижимого имущества.

Если один из наследников уже вступил в права наследства, а вы, например, спохватились лишь тогда, когда установленные законом шесть месяцев прошли, то идти надо в нотариальную контору. Нотариус подскажет верный план действий. Если, тем не менее, кто-то из наследников испытывает недовольство, то лучше разрешить все спорные моменты в судебном порядке.

Довольно часто бывает, что завещание составляется в пользу одного родственника, а остальные в документе не упоминаются. Нередко наследники, которых в завещании не оказалось, пытаются оспорить последнюю волю покойного, но для того чтобы завещание было признано недействительным, нужно иметь достаточно веские основания. Так, это может быть недееспособность покойного или если будет доказано, что завещание было им написано под принуждением. Оспаривание возможно только в судебном порядке. Чтобы завещания такого вида имели юридическую силу, их необходимо составлять в письменной форме и заверять у нотариуса. В исключительных случаях его может заверить командир воинской части, главный врач больницы, начальник тюрьмы или колонии и т.  д. Разумеется, к таким исключительным случаям относятся только те ситуации, в которых у человека нет возможности прибегнуть к услугам нотариуса.

«То, что кого-то из наследников не оказалось в завещании, — это нормальная воля покойного наследодателя. Оспорить ее весьма сложно. Что же касается нетрудоспособных иждивенцев, то закон предусматривает для них обязательную долю, о размерах которой (не менее 50 процентов доли, которая причиталась бы при наследовании по закону) нотариус обязательно сообщит всем прочим наследникам, указанным в завещании», — говорит директор филиала АН «Гранта-Недвижимость» Алена Слепокурова.

Наследодатель может составить «завещательный отказ» — это возложение на наследников по завещанию (и только по завещанию) обязанности совершить какие-либо действия в пользу лица, не указанного в завещании. Например, прописать его в квартиру, подарить ему что-либо, выплачивать ежемесячную материальную помощь.

Александр Шляхин, директор информационной компании «Сибдом»

«Возможна и такая ситуация, когда наследуемая недвижимость находится в залоге, то есть квартира, например, приобреталась с помощью ипотечного кредита. В этом случае наследник может выбрать один из вариантов действий. Например, можно договориться с банком и выплачивать ипотечный кредит уже со стороны наследников. Если же банк на это не согласен, то по большинству договоров ипотечного кредитования банк может потребовать от наследника возврата всей суммы кредита. На практике банку выгоднее продолжить договорные обязательства с наследником», — говорит директор информационной компании «Сибдом» Александр Шляхин.

Долги. Кто будет платить?

«Наследники отвечают по долгам наследодателя. Если таких лиц несколько, то они делают это солидарно, каждый — в пределах стоимости перешедшего к нему имущества. Кредиторы вправе выдвинуть свои требования в пределах установленных сроков исковой давности. До принятия наследства они могут быть предъявлены исполнителю завещания или распространены на наследственное имущество. Общий срок исковой давности — три года. При этом он не подлежит перерыву, приостановлению или восстановлению. Никакие обстоятельства не являются уважительной причиной для отсрочки возвращения долга, перешедшего по наследству», — предупреждает Алена Слепокурова.

Отказ от наследства

Как показывает практика, наследники не всегда желают стать обладателями того, что им было завещано. Самая распространенная причина — это долги, которые переходят в «довесок» к наследству. Человек может отказаться от наследства в пользу других лиц (их перечень строго определен) или без их указания. Выбирать тех, кто мог бы принять наследство, можно из числа других наследников по завещанию или по закону вне зависимости от очереди, не лишенных наследства, в том числе тех, кто призван к наследованию по праву представления или в порядке наследственной трансмиссии (перехода наследства от одного наследника к другому). Не допускается отказ от обязательной доли, если одному наследнику подназначен другой, которому в случае наступления определенных обстоятельств должно перейти имущество. Нельзя отказаться от завещания, если все имущество наследодатель передает назначенным им наследникам.

«Некоторые лица могут быть лишены наследства. В соответствии с ГК РФ не наследуют имущество ни по закону, ни по завещанию граждане, которые своими противоправными умышленными действиями против наследодателя, кого-либо из наследников или последней воли наследодателя, выраженной в завещании, способствовали призванию их самих или других лиц к наследованию, а также способствовали увеличению причитающейся им или другим лицам доли. Но данные обстоятельства должны быть подтверждены в судебном порядке. Кроме того, не наследуют по закону родители после детей, если они были лишены родительских прав. Если лицо отстранили от наследства, оно обязано возвратить все неосновательно полученное имущество», — поясняет Александр Шляхин.

Налоги

Федеральным законом от 31.12.2005 № 201-ФЗ «О внесении изменений в главу 25. 3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и Федеральный закон «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с отменой налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» установлено, что по наследству, открывшемуся до 1 января 2006 года, налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, взимается в установленном Законом Российской Федерации от 12.12.1991 № 2020–1 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» порядке только в том случае, если свидетельство о праве на наследство выдано до 1 января 2006 года

Отказ от части наследства невозможен. Но если человек призывается к наследованию по нескольким основаниям (например, по завещанию и по закону), то он вправе отказаться от имущества по одному из них или по всем.
Если лицо не желает принимать наследство и не сообщает при этом, что отказывается в пользу другого человека, то часть имущества, которая причиталась бы ему, переходит к наследникам по закону пропорционально их долям. Но если наследодатель завещал все имущество назначенным им людям, то часть его, от которой отказался один из них, переходит к остальным пропорционально их долям, если только завещанием непредусмотрено иное.

По закону отказаться от наследства можно в течение срока, установленного для его принятия, в том числе когда оно уже принято. В случае если наследник является несовершеннолетним, недееспособным или ограниченно дееспособным, то разрешение на это выдает орган опеки и попечительства. Чтобы отказаться от имущества, следует написать заявление нотариусу по месту открытия наследства. Но необходимо помнить, что впоследствии отказ не может быть изменен или взят обратно! И последний совет. Если вы принимаете решение вступить в наследство, а не отказываться от него, то, получив свидетельство о праве на наследство, проверьте содержащиеся в нем свои данные и данные наследодателя, адрес объекта недвижимости, его характеристики, правильность ссылок на другие документы, а также наличие круглой печати и подписи нотариуса.

Ирина Шиколова

© Использование материалов допускается, только при наличии активной ссылки на портал Sibdom.ru

Вы наследуете дом. Что теперь? [Руководство]

Финансовые и юридические обязательства по наследованию дома

Наследование дома может быть благословением или бременем, в зависимости от нескольких факторов:

  • Существующие долговые обязательства, такие как ипотека
  • Текущее состояние имущество
  • Затраты на текущее обслуживание и содержание
  • Если есть несколько наследников

Есть ли у унаследованного имущества открытая ипотека?

Если у собственности есть открытая ипотека, важно различать тип ипотеки и то, подлежит ли она продаже или возможна.Большинство ипотечных кредитов могут быть приняты наследниками залогодателя, то есть наследники принимают на себя платежи и выплачивают оставшуюся задолженность в соответствии с первоначальными условиями кредита.

Однако в некоторых ссудах, таких как обратная ипотека, конкретно указывается, что невыплаченный остаток подлежит оплате при продаже или при переходе залогодателя, требуя от наследников продать дом для погашения долга.

В каком состоянии находится недвижимость?

Состояние унаследованной собственности часто влияет на то, что наследники решают с ней делать.Если собственность не обслуживается, могут потребоваться дорогостоящие и трудоемкие улучшения. Координировать мелкий или крупный ремонт — сложная задача, и ее следует тщательно продумать, прежде чем принимать решение о сохранении дома или его продаже.

Кроме того, наследники теперь несут ответственность за уплату налогов, страхование имущества и его текущее обслуживание. Для некоторых эти обязанности являются слишком большим бременем — в этом случае может быть проще продать дом «как есть». Для других может иметь смысл привести дом в порядок и сохранить его.

Если вы унаследовали дом со своими братьями и сестрами

Довольно часто несколько братьев и сестер или членов семьи делят владение унаследованным домом. Для некоторых семей это не проблема. Для других наличие нескольких наследников усложняет ситуацию, потому что у каждого человека разные потребности и мнения. Один из братьев и сестер может предпочесть продать дом за наличные сейчас, а другой предпочтет сдать его в аренду для получения долгосрочного дохода. Один из братьев и сестер может даже захотеть переехать в дом.

Количество людей, разделяющих собственность, и то, как они общаются и взаимодействуют друг с другом, часто играет большую роль в том, что делается с собственностью.

Переезд в дом

Один из вариантов наследования дома — сделать его своим основным местом жительства. Если вы хотите переехать в дом с непогашенной ипотечной ссудой, определите, имеет ли долговое обязательство по дому финансовый смысл. Остаток по ипотеке может превышать стоимость дома, выплата основного долга и процентов (P&I) может быть больше, чем вы можете себе позволить, или текущее обслуживание (включая налоги на имущество и страхование) может быть слишком высоким. Подумайте о стоимости содержания дома, прежде чем переехать в него.

Если нет долговых обязательств и дом находится в свободном владении, переезд в него может позволить вам продать свое старое основное место жительства и жить в новом доме без долгов. Это отличный способ сохранить дом в вашей семье, позволяя вам создавать новые воспоминания о тех местах, где раньше было много хороших моментов.

Если в доме проживает несколько наследников, то решить, кто будет переезжать в дом, может быть непросто. Для большинства этот вариант имеет наибольший смысл, когда собственность наследуется только одним человеком.

Налоговые последствия сохранения дома

Переезд в дом имеет наименьшее влияние на ваши налоги в целом, особенно если вы можете воспользоваться исключением прироста капитала при продаже дома в будущем.

Финансовые и юридические обязательства по содержанию дома

Когда вы переезжаете в унаследованный дом, вы несете ответственность за погашение любых долгов, содержание имущества, уплату налогов и страхование имущества, а также все другие финансовые и юридические обязательства по дому.

Продажа дома

Как бы это ни было сложно, иногда лучший вариант — продать дом, особенно если несколько наследников теперь владеют долей. Это может немедленно предоставить наличные и снять юридическую и финансовую ответственность, связанную с владением домом.

Хотя вы можете продать дом с целью получения прибыли, вам необходимо принять во внимание расходы, связанные с продажей дома, которые могут включать:

  • любые непогашенные долговые обязательства, такие как ипотека, которые необходимы оплачивается;
  • стоимость ремонта дома, чтобы подготовить его к продаже за большие деньги;
  • закрытие издержек и сборов; и
  • комиссионных агентству по недвижимости.

Налоговые последствия продажи дома

Продажа дома имеет самые большие налоговые последствия. Если есть прибыль от продажи дома на основе налоговой базы во время наследования, вы можете нести ответственность за уплату краткосрочного или долгосрочного налога на прирост капитала, в зависимости от того, как долго вы владели недвижимостью.

Финансовые и юридические обязательства по продаже дома

После продажи недвижимости вы больше не несете ответственности за ее содержание, уплату налогов, страховку или любые другие юридические аспекты владения домом.

Аренда дома

Последний доступный вариант, если вы унаследуете дом, — это оставить его в аренду. Этот вариант может быть интересен тем, кто имеет некоторый опыт работы с недвижимостью и понимает обязанности владения арендуемой недвижимостью. Однако быть домовладельцем не всегда легко. Хотя это может быть хорошим способом получения пассивного дохода или денежного потока, он предполагает определенные обязанности.

Вы можете сдать недвижимость в аренду на время отпуска или в долгосрочную аренду, хотя важно уточнить в местном муниципалитете, есть ли какие-либо ограничения на определенные типы аренды.

Налоговые последствия аренды дома

Поскольку дом не используется в качестве основного места жительства, он не имеет права на исключение прироста капитала, когда вы его продадите в будущем. Тем не менее, владение арендуемой недвижимостью дает несколько налоговых преимуществ, включая возможность вычета определенных расходов, связанных с владением ею. Заработанный доход от аренды также облагается налогом по более низкой ставке, чем обычный доход, что может увеличить ваш общий доход, не переводя вас в следующую налоговую категорию.

Финансовые и юридические обязанности по аренде дома

В дополнение к обычным юридическим и финансовым обязанностям владения домом теперь у вас есть дополнительные обязанности арендодателя. Хотя вы можете передать некоторые из этих ролей сторонней управляющей компании, вам следует серьезно подумать о дополнительных обязанностях и ответственности при аренде дома.

Каким бы подавляющим ни казалось вам, когда вы наследуете собственность, понимание того, что происходит, когда вы наследуете дом, является большим шагом в правильном направлении.Пройдите процесс шаг за шагом и поговорите с лицензированным бухгалтером или юристом о ваших вариантах, чтобы определить, как наследование повлияет на вас или вашу семью.

Налог на наследство: кто платит и в каких штатах 2020

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

В большинстве случаев только крупные поместья чувствуют укус налогов — велика вероятность, что вам не придется их платить.Но бывают исключения, и особенности вашей ситуации с налогом на наследство могут кардинально изменить ваш налоговый счет.

Некоторые налоговые правила изменились из-за коронавируса

Узнайте больше о том, что изменилось для налогоплательщиков в рамках реакции федерального правительства на коронавирус.

Что такое налог на наследство?

Налог на наследство — это государственный налог на имущество, унаследованное от умершего. Для целей федерального налогообложения наследство обычно не считается доходом.Но в некоторых штатах наследство может облагаться налогом. Лицо, унаследовавшее имущество, платит налог на наследство. Налоговые ставки варьируются в зависимости от штата.

»ПОДРОБНЕЕ: Узнайте, что делать с унаследованным IRA

Нужно ли вам сообщать в IRS о деньгах по наследству?

В большинстве случаев активы, полученные в дар или по наследству, не являются налогооблагаемым доходом на федеральном уровне. Однако, если активы, которые вы унаследуете, впоследствии будут приносить доход (возможно, они приносят проценты или дивиденды, или вы собираете арендную плату), этот доход, вероятно, подлежит налогообложению.Публикация IRS 525 содержит подробности.


Эта форма свяжет вас с консультантом Facet Wealth, фидуциарной фирмы онлайн-планирования, работающей только за вознаграждение. Они не занимаются составлением налоговой отчетности, но могут помочь вам с налоговым и имущественным планированием.

Работать с CFP проще, чем когда-либо прежде

Facet Wealth, отмеченная наградами служба финансового планирования нового поколения, подберет для вас специалиста CFP®, чтобы вы могли получить надежные и качественные финансовые консультации, которые вам нужны.

Заполните форму ниже, и NerdWallet поделится вашей информацией с Facet Богатство, чтобы они могли связаться с вами.


×

Возбуждаться!
Вы делаете шаг навстречу своему финансовому будущему.

Перейти к Facet Wealth

Вас направили на веб-сайт Facet Wealth, INC. («Facet Wealth») от NerdWallet, Inc., солиситора Facet Wealth («Солиситор»). Адвокат, направивший вас на эту веб-страницу, получит компенсацию от Facet Wealth, если вы вступите в консультативные отношения или в платную подписку на консультационные услуги.Компенсация солиситору может составлять до 1500 долларов. С вас не будет взиматься плата или какие-либо дополнительные расходы за обращение к Facet Wealth Юристом. Адвокат может продвигать и / или может рекламировать услуги инвестиционного консультанта Facet Wealth и может предлагать независимый анализ и обзоры услуг Facet Wealth. Facet Wealth и Solicitor не находятся в общей собственности или иным образом связаны между собой. Дополнительная информация о Facet Wealth содержится в форме ADV, часть 2A, доступной здесь.


Налог на наследство — это то же самое, что налог на наследство?

Налог на наследство и налог на наследство — это разные вещи. Налог на наследство выплачивается из кармана умершего. Налог на наследство выплачивается из кармана получателя. Один, оба или ни один из них не может быть фактором, когда кто-то умирает.

Налог на наследство

Налог на наследство — это налог на имущество человека после смерти. В 2020 году федеральный налог на недвижимость обычно применяется к активам на сумму более 11,58 миллионов долларов; в 2021 году — 11,7 миллиона долларов.Ставка налога на наследство составляет от 18% до 40%. В некоторых штатах также есть налоги на наследство (см. Список штатов здесь), и они могут иметь гораздо более низкие пороги освобождения, чем IRS. Имущество, наследуемое супругами, обычно не облагается налогом на наследство. Публикация IRS 559 содержит подробности.

Налог на наследство

Налог на наследство — это государственный налог на имущество, унаследованное от умершего. Лицо, унаследовавшее имущество, платит налог на наследство. По данным Американского колледжа доверительного управления и имущественного права, налоговые органы Айовы, Кентукки, Мэриленда, Небраски, Нью-Джерси и Пенсильвании получают наследство.

  • Правила различаются в зависимости от штата в отношении размера имущества и типов активов, облагаемых налогом на наследство. Часто супруг (а) и дети умершего освобождаются от уплаты налога, а это означает, что деньги и вещи, которые им достаются, не облагаются налогом на наследство.
  • Некоторые люди могут получить двойной удар. В Мэриленде существует налог на наследство и налог на наследство, что означает, что имение, возможно, придется заплатить Налоговому управлению США и штату, а затем бенефициарам, возможно, придется снова заплатить штату из того, что осталось.

Как избежать налога на наследство

Есть несколько способов минимизировать налоговые расходы на передаваемые активы.

Один из распространенных элементов имущественного планирования — отдать активы перед смертью. Многие штаты не взимают налоги с подарков. (Узнайте, как действует налог на дарение.)

  • Подарки не обязательно должны быть наличными — акции, облигации, автомобили или другое имущество тоже учитываются.
  • Ключевым моментом может быть помощь квалифицированного налогового эксперта.

Остерегайтесь налога на прирост капитала

Если активы подорожают после того, как вы их унаследуете, вам может потребоваться уплатить налог на прирост капитала, если вы продадите активы.

  • Ставка налога на прирост капитала основана, среди прочего, на получаемой вами прибыли. Например, если ваш отец оставит вам портфель акций на сумму 200 000 долларов в день своей смерти, а вы продадите все это за 350 000 долларов через два года, вы можете получить налог на прирост капитала с полученной прибыли.
  • Некоторые виды наследства также могут приносить налогооблагаемый доход. Например, если вы унаследуете IRA или 401 (k), полученные вами распределения могут облагаться налогом.
  • В
  • штатах могут быть свои собственные правила налогообложения прироста капитала, поэтому рекомендуется обратиться за квалифицированной консультацией.

Найдите другие способы обезопасить свои активы и свое будущее

подарков и наследства | Внутренняя налоговая служба

Чтобы определить, облагается ли продажа унаследованного имущества налогом, вы должны сначала определить свою основу в собственности. Основанием имущества, унаследованного от умершего, обычно является одно из следующих:

Для получения информации о FMV наследуемого имущества на дату смерти умершего, обратитесь к исполнителю наследственного имущества. Также обратите внимание, что в 2015 году Конгресс принял новый закон, который при определенных обстоятельствах требует, чтобы основание получателя в отношении определенного унаследованного имущества соответствовало стоимости имущества, окончательно определенной для целей федерального налога на недвижимость. Проверьте Что нового — Налог на наследство и дарение, чтобы узнать об окончательных правилах, вводимых в действие нового закона.

Если вы или ваш супруг (а) передали имущество умершему в течение одного года до смерти умершего, см. Публикацию 551, Основы активов.

Укажите продажу в Приложении D (Форма 1040), Прибыли и убытки от капитала и в Форме 8949, Продажи и другое отчуждение основных средств:

Согласно новому закону, принятому Конгрессом в 2015 году, может применяться штраф за точность, если физическое лицо, сообщающее о продаже определенного унаследованного имущества, использует основание, превышающее окончательную стоимость этого имущества для целей федерального налога на недвижимость. Опять же, проверьте Что нового — Налог на наследство и дарение, чтобы узнать об окончательных правилах, вводимых для реализации нового закона.

Для имений умерших в 2010 г. основание обычно определяется, как описано выше. Тем не менее, исполнитель умершего в 2010 году может отказаться от правил Федерального налога на имущество на 2010 год и использовать измененный перенос основных правил.

Согласно данным внеочередным выборам, основа имущества, унаследованного от умершего в 2010 году, как правило, меньше:

  • Скорректированное основание умершего, или
  • FMV собственности на дату смерти умершего.

В соответствии с этими специальными выборами для имений умерших в 2010 году исполнитель наследства умершего может увеличить основание для определенного имущества, которое бенефициары приобретают у умершего, на сумму до 1,3 миллиона долларов (плюс некоторые неиспользованные встроенные убытки и переходящие остатки) , если применимо), но увеличенное основание не может превышать FMV собственности на дату смерти умершего. Исполнитель может также увеличить основание для определенного имущества, которое переживший супруг (а) приобретает от умершего, на дополнительные 3 миллиона долларов, но увеличенное основание не может превышать FMV имущества на дату смерти умершего.Исполнитель наследства умершего должен предоставить всем наследникам отчет с указанием оснований умершего в собственности, FMV имущества на дату смерти умершего и дополнительных оснований, закрепленных за имуществом. Свяжитесь с исполнителем, чтобы определить основу актива.

Сообщите о продаже в Приложении D (Форма 1040) и Форме 8949, как описано выше.

Какие налоги мне нужно платить при наследовании дома?

29 января 2020 г. | Эндрю Суэйн

Наследие дома после смерти любимого человека может вызвать стресс и замешательство.В зависимости от завещания, процесса распределения имущества умершего человека, вас может ждать долгий процесс, полный новых юридических терминов и потенциальных препятствий. Это происходит, когда вы оплакиваете потерю родственника или близкого друга. Это непросто. Но с помощью профессионального юриста, который поможет вам разобраться в жаргоне и немного базовых знаний о налоговых последствиях, вы прекрасно справитесь с этим и выйдете на другую сторону как владелец собственности.

Налог на наследство

Нет ничего более неприятного, чем узнать, что вы наследуете собственность, только для того, чтобы вас сразу же уплатили налогами. В этом случае вы, скорее всего, заплатите налог на наследство . Этот налог рассчитывается отдельно для каждого человека, унаследовавшего от имущества деньги или материальные ценности. Обычно общая стоимость наследства должна достигнуть минимальной суммы, прежде чем вы начнете платить налог на наследство. Это число может быть довольно большим, поэтому, если ваше наследство подпадает под это ограничение, вам не придется ничего платить.Например, если штат, в котором вы живете, взимает пятипроцентный налог на наследство на сумму более 3 миллионов долларов, а дом, который вы унаследовали, оценивается только в 450 000 долларов, вам не придется платить налог на наследство.

Ваши отношения с умершим также могут дать вам право на освобождение от уплаты налогов или уменьшение суммы налога на наследство, которую вы должны уплатить. Что касается наследования имущества, часто супруги освобождаются от уплаты налога. В некоторых случаях могут иметь право дети и другие иждивенцы.Люди, которые унаследовали собственность от кого-то, к кому у них нет семейных связей, часто платят по максимальной ставке налога на наследство или близкой к ней.

Различия между федеральным и штатным

К счастью, на федеральном уровне IRS занимается только приростом капитала, который вы можете заработать от продажи унаследованного дома. У федерального правительства нет налога на наследство, и подоходный налог с дома, который вы унаследовали, выплачивается редко, поскольку он не считается частью вашего годового дохода.Налог на наследство исходит исключительно от политики государства.

Поскольку только в некоторых штатах существует налог на наследство, важно проконсультироваться с местным налоговым юристом или юристом по наследству, когда вы унаследуете что-либо от умершего родственника. Убедитесь, что они осведомлены о налоговом законодательстве штата, в котором находится дом, поскольку от него зависит налог на наследство, который вам придется заплатить.

По состоянию на 2019 год только шесть штатов требуют уплаты налога на наследство. Их:

  • Айова
  • Кентукки
  • Мэриленд
  • Небраска
  • Нью-Джерси
  • Пенсильвания

Даже в рамках правил этих штатов суммы и ставки исключений различаются.Невозможно узнать, сколько вы должны заплатить в качестве налога на наследство, не проведя небольшого исследования.

Налог на наследство

Это еще один сложный налог, о котором вам следует знать, когда вы наследуете дом, даже если вы не несете ответственности за его уплату. Налог на наследство, если он требуется, взимается из денег с имущества умершего. Этот налог необходимо уплатить перед тем, как вы унаследуете собственность. Исполнитель (лицо, назначенное для обработки всех запросов в самом завещании), скорее всего, обработает платеж.

В отличие от налога на наследство, федеральное правительство взимает налог на наследство. Правительство США также имеет освобождение от налогов, которое в 2020 году составит 11 миллионов долларов. Это означает, что имуществу не придется платить этот налог, если унаследованное имущество имеет стоимость меньше этого очень большого числа. Форма 706 IRS содержит подробную информацию о том, кто должен подавать федеральный налог на недвижимость и как рассчитать сумму задолженности, которая может достигать 40% от стоимости недвижимости.

Государства также могут вводить налог на наследство, и их ставки и льготы различаются.Вам не нужно будет работать с юристом в случае налога на наследство на уровне штата, потому что оплата происходит до того, как вы унаследуете дом. Но знание того, находится ли дом в государстве, облагаемом налогом, даст вам лучшее представление о том, что должно произойти, прежде чем вы получите право собственности на недвижимость. В настоящее время существует 12 штатов, а также округ Колумбия, которые имеют налог на наследство, но он всегда может быть изменен в соответствии с законодательством.

По словам Джанель Камменга из налогового фонда, «Большинство штатов отказываются от налогов на наследство или наследство или повышают уровни освобождения от налогов, поскольку налоги на наследство без федерального освобождения наносят ущерб конкурентоспособности штата.”

Подробнее : Руководство по наследованию дома по мороженому

Налоги при продаже дома по наследству

После того, как вы сделаете все необходимое, чтобы получить право собственности на унаследованный дом, будь то уплата налогов или обеспечение того, что документ оформлен на ваше имя, пора принять другое решение. Остаться или уйти? Если вы решите сохранить дом, на этом оформление документов может прекратиться. Вы можете отремонтировать, реконструировать или просто въехать и жить на участке. Однако, если вы решите продать, вы можете нести ответственность за другое налоговое обязательство, известное как налог на прирост капитала.

Налог на прирост капитала взимается каждый раз, когда вы покупаете «основной капитал» и продаете его по цене, превышающей первоначальную цену, которую вы заплатили за его покупку. Капитальный актив определяется как акции, облигации, драгоценности, коллекции монет и недвижимость. Вы несете ответственность за уплату налога на прирост капитала при продаже недвижимости.

Сумма налога зависит от того, сколько денег вы заработали от увеличения стоимости дома. К счастью, это не связано с увеличением стоимости между моментом, когда дом был куплен умершим, и его стоимостью, когда вы его продали.Скорее, это увеличение связано с повышенными затратами, когда прибыль исходит от стоимости дома на момент смерти владельца по сравнению с тем, когда вы его продаете.

Например, предположим, что дом, унаследованный вами, имел стоимость 250 000 долларов на момент смерти умершего. Восемь месяцев спустя вы решаете продать и получить за это 251000 долларов. В итоге вы получаете на 1000 долларов больше, чем оценочная стоимость дома, поэтому для целей налога на прибыль ваша прибыль составляет всего 1000 долларов. Вам нужно будет отразить эту сумму в подоходном налоге за год. Примечание : В последние годы правила IRS по этому вопросу изменились, поэтому не забудьте проверить текущую информацию на веб-сайте IRS.

Готовьте больше, чем просто ключи

Когда вы наследуете дом, это зачастую больше, чем просто получение ключей от исполнителя. Независимо от того, есть ли задержки с завещанием или проблемы с уплатой налогов на наследство, на каждом этапе пути могут быть препятствия. Когда дело доходит до специфики уплаты правильных налогов, лучше всего проконсультироваться с налоговым юристом, чтобы убедиться, что у вас не возникнет никаких проблем в будущем.

Если у вас есть общие вопросы о том, как унаследовать дом и что делать, если вы хотите продать его, Sundae всегда готов помочь. От выяснения того, как провести ремонт, чтобы подготовить недвижимость к выходу на рынок, или даже начала процесса продажи как есть, мы здесь, чтобы ответить на ваши вопросы и начать работу.

Свяжитесь с Sundae сегодня, чтобы узнать больше.

Эндрю — опытный руководитель с опытом работы в сфере финансов и рынков.До основания Sundae Эндрю был финансовым директором в LendingHome, ипотечном онлайн-банке, а до этого Эндрю работал финансовым директором в Airbnb. Он также занимал руководящие должности в Intuit и The Boston Consulting Group. Эндрю имеет степень магистра делового администрирования Гарвардской школы бизнеса.

Что делать, если вы унаследуете родительский дом

Крейг Венеция, участник Next Avenue

По данным Центра благосостояния и филантропии при Бостонском колледже,

бэби-бумеров унаследуют более 27 триллионов долларов в течение следующих четырех десятилетий, и часть этой суммы включает дом, в котором жили их родители.

Но когда этот дом станет вашим, выяснение того, что с ним делать, может вызвать финансовые и эмоциональные проблемы. Если в этом участвуют ваши братья и сестры, все может стать еще сложнее.

«Вы можете выбрать три основных пути, — говорит Бруно Грациано, старший аналитик по планированию недвижимости Wolters Kluwer, CCH. «Продать дом, переехать в него или сдать в аренду».

( ПОДРОБНЕЕ : Уборка дома для родителей)

Вот совет для каждого сценария:

Продам родительский дом

Несколько лет назад, когда 65-летний Кен Леви и его брат унаследовали кондоминиум своей мамы в Далласе, штат Техас, они почти знали, что продадут его.

Поскольку квартира выросла в цене в течение почти 10 лет, в течение которых их мама владела ею, братья Леви изучили недавние сопоставимые продажи, чтобы правильно оценить ее и согласовать минимальную сумму, которую они могли бы принять.

Несмотря на повышение курса акций, Леви знали, что они, скорее всего, избежят задолженности по налогу на прирост капитала при продаже. «Бенефициары получают повышенную основу, которая представляет собой справедливую рыночную стоимость собственности на дату смерти родителя», — говорит Грациано. «Когда вы продаете, вы платите налоги только на прибыль, превышающую эту основу.”

В настоящее время долгосрочный прирост капитала превышает 20%, в зависимости от вашей налоговой категории.

( БОЛЬШЕ : Как продать дом, который вы унаследовали)

Если вы планируете продать дом своих родителей, это будет хорошей идеей, если вы посмотрите на комплименты и определитесь с минимальной ценой, как это сделали Леви. Вы также должны убедиться, что страховка домовладельца оплачена, а имущество или доверительный фонд указан в качестве застрахованного на случай, если с домом что-то случится в период между смертью вашего родителя и продажей.То же самое и с платежами по ипотеке (если таковые имеются), налогами на недвижимость и счетами за коммунальные услуги.

После продажи недвижимости вам необходимо будет выплатить оставшийся остаток по ипотеке вместе с любыми комиссиями на недвижимость, налогами на передачу и другими заключительными расходами.

Переезд в родительский дом

Неудивительно, что 54-летняя Линда Феррандо и ее муж переехали в семейный дом в Бурлингеме, Калифорния, после того, как она и две ее сестры унаследовали его. «Мы с сестрами говорили об этом с мамой до того, как она скончалась, — говорит Феррандо.«Мы все согласились, что это имеет смысл. Он был прямо за углом от меня и намного больше, чем мой нынешний дом, а мои сестры жили в другом месте ».

Кэтлин Грейс, управляющий директор United Capital, говорит: «Мы называем это [предварительным планированием] созданием книги о семейном наследии. Эта книга дает четкие инструкции о том, как в конечном итоге будут управляться такие активы, как дом, пока живы родители, что позволит избежать конфронтации между братьями и сестрами, когда пришло время заселять имение ».

( БОЛЬШЕ : Искусство избавления от собственности)

Переезд также дал Феррандо и ее сестрам год на то, чтобы перебрать вещи ее родителей, — роскошь, недоступная тем, кто продает немедленно.За это время Феррандо и ее муж платили сестрам за аренду и в конце концов выкупили их.

Имейте в виду, что переезд может означать для вас увеличение налога на недвижимость. Мало того, что дом будет стоить больше, чем раньше, из-за возросшей стоимости, но и любые специальные налоговые льготы для пожилых людей могут исчезнуть. Вам нужно будет пройти такое лечение самостоятельно.

Тем не менее, есть дополнительное преимущество в будущем, если вы позже продадите дом, и к тому времени дом подорожает.

«Если унаследованная собственность становится вашим основным местом жительства, вы в конечном итоге можете претендовать на исключение прироста капитала», — говорит Грациано.

Это означает, что если вы продаете, вы можете получить прибыль (до 250 000 долларов США для лиц, подавших одиночные заявки, и 500 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно) без уплаты налогов на прирост капитала. Однако Грациано указывает, что вы должны проживать в доме как минимум два из последних пяти лет до даты продажи.

Сдам в аренду родительский дом

Когда 52-летняя Ян Ферри-Ваксман и трое ее братьев и сестер унаследовали семейный дом в Содус-Пойнт, штат Нью-Йорк.Ю., они не очень хотели его продавать. Последние 30 лет дом был местом сбора семейных посиделок.

Детское решение Ferry? Сделайте дом для сдачи в аренду на время отпуска, чтобы получать доход, но все же используйте его для семейных праздников на ограниченной основе.

Чтобы снизить расходы, Ферри-Ваксман, который живет в 45 минутах от дома, выполняет функции управляющего имуществом. Конечно, эта стратегия экономии работает только в том случае, если вы живете достаточно близко к собственности.В противном случае вам придется нанять фирму по управлению недвижимостью, которая может стоить от 10 до 30% арендной платы.

Вам также необходимо будет изменить страховое покрытие на полис арендодателя, который охватывает строение и личное имущество, а также медицинскую и юридическую ответственность — в случае, если арендатор получит травму или подаст на вас в суд, а также потерю арендной платы, если недвижимость станет непригодной для проживания. из-за покрытого убытка.

Сдача дома в аренду также дает большую налоговую выгоду. «Расходы на амортизацию уменьшат ваш налогооблагаемый доход от аренды», — говорит Грациано.

Для целей налогообложения дом (не земля) считается амортизируемым активом, и определенный процент от его стоимости может вычитаться ежегодно. Вы также можете амортизировать улучшения, например новую крышу, при условии, что они повышают ценность или продлят срок службы собственности.

Загвоздка в том, что вам придется вернуть эту амортизацию Налоговой службе, если вы продадите. Это означает, что у вас будет больше прироста капитала, если таковое имеется, и что вы также не будете иметь права на исключение из прироста капитала, поскольку дом не является вашим основным местом проживания.

Но вы и ваши арендаторы хорошо проведете время в бывшем доме ваших родителей, и это бесценно.

Крейг Венеция — писатель по недвижимости для San Francisco Chronicle и автор книги «Покупка второго дома: доход, бегство или пенсия».

налоговых последствий при аренде дома в наследство | Руководства по дому

Фрейзер Шерман Обновлено 20 декабря 2018 г.

Если вы унаследовали дом, в котором не хотите жить, очевидный вариант — сдать его в аренду.Налоговый инспектор платит за вас, позволяя вычесть практически все, что вы тратите на арендуемую недвижимость, например, техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование. Когда вы продаете дом, возникает компромисс, когда вы можете нести ответственность за уплату налога на прирост капитала при полном повышении его стоимости.

Максимизируйте налоговые вычеты

Практически все, что вы тратите на аренду недвижимости, — это списание налогов, например, ремонт, техническое обслуживание и проценты по ипотеке. Вы даже получаете списание, ничего не тратя, за вычетом амортизации, потери стоимости из-за возраста.Если вы активно управляете арендой — рекламируете вакансию, устраиваете ремонт, проверяете арендаторов — вы можете вычесть расходы на аренду до 25000 долларов из другого налогооблагаемого дохода. Если вы «пассивны», говоря языком IRS, например, если вы нанимаете управляющую компанию и просто собираете доход, вы можете вычесть только арендные расходы из дохода от аренды.

Ожидаемый налог на прирост капитала

Если вы в конечном итоге продаете свой унаследованный дом, вы платите налог на прирост капитала с разницы между стоимостью на момент вступления в собственность и продажной ценой.Исключение составляют случаи, когда вы покупаете подобную недвижимость — это называется обменом 1031. Если вместо того, чтобы сдавать дом в аренду, вы проживаете в нем два из пяти лет до продажи, вы получаете налоговую льготу: вы можете исключить до 500 000 долларов прибыли из налогооблагаемого дохода. Если вы сдаете дом в аренду, пока не продадите, это не вариант, и вся ваша прибыль облагается налогом.

Рассмотрение перерывов для домовладельцев-резидентов

Большинство штатов предлагают домовладельцам-резидентам различные льготы по налогу на недвижимость, которых домовладельцы не получают.Калифорния, например, дает любому налогоплательщику, живущему в собственном доме, снижение налогооблагаемой стоимости его дома на 7000 долларов. Штат предлагает другие льготы для особых случаев, такие как снижение налогооблагаемой стоимости на 100 000 долларов для ветеранов-инвалидов. Если вы сдаете в аренду свою унаследованную собственность, вы не получаете никаких налоговых льгот.

Ожидайте переоценки налога на недвижимость

Независимо от того, снимаете ли вы дом или живете в нем, вы можете получать более высокие налоги на недвижимость, чем предыдущий владелец. Закон Калифорнии ограничивает увеличение оценочной стоимости до 2 процентов в год.Когда дом переходит из рук в руки, он переоценивается. Если вы ребенок или внук владельца, вы можете освободить до 1 миллиона долларов унаследованного имущества от переоценки. Однако если вы унаследовали от кого-то другого, скажем, от дяди или сестры, вы будете платить налог на имущество на основе переоцененной — и, возможно, более высокой — стоимости.

Получили в наследство арендуемую недвижимость? Вот что нужно учитывать

Наследование арендуемой собственности может быть неоднозначным благом.

С одной стороны, у вас есть непредвиденная прибыль от рентного дохода и мгновенная доля в собственности.С другой стороны, неправильное обращение с унаследованным имуществом, сдаваемым в аренду, может привести к большим налоговым счетам, которые отнимут большую долю от прибыли, которую, как вы думали, получили.

В этой статье мы рассмотрим, что происходит, когда вы унаследуете арендуемую недвижимость, а также рассмотрим ваши юридические, налоговые и инвестиционные возможности.

Последствия наследования арендуемого имущества

Есть серьезные последствия наследования арендуемой собственности, о которых вам необходимо знать:

  • Что делать с арендуемой по наследству недвижимостью
  • Финансовые обязательства, такие как уплата налогов на имущество и непогашенная задолженность
  • Юридические обязательства по закону о арендодателе-арендодателе в районе, где находится ваша новая арендуемая недвижимость, и поддержание ее в соответствии с действующими правилами зонирования
  • Возможные налоговые обязательства, такие как налоги на наследство или прирост капитала, если вы решите продать

Пришло время разобраться в доступных вариантах.

Вариант №1: Оставить имущество и получать ежемесячный доход

Это путь наименьшего сопротивления, а также вариант, который потенциально является наиболее прибыльным, особенно если ваша унаследованная собственность уже сдана в аренду квалифицированному арендатору. В дополнение к регулярному денежному потоку вы также получаете выгоду от повышения рыночной стоимости в долгосрочной перспективе.

Компромисс заключается в том, что как арендодатель вы также будете нести ответственность за решение вопросов арендатора и проведение ремонта.Вместо того, чтобы пытаться управлять собственностью самостоятельно, наймите менеджера, который будет решать повседневные вопросы владения арендуемой недвижимостью.

Вариант №2: Продать унаследованное имущество сразу

С другой стороны, не все хотят владеть доходной недвижимостью. Иногда люди, унаследовавшие собственность, решают обналичить и погасить непогашенные долги или профинансировать накопительный план колледжа.

Но как продать унаследованное арендуемое имущество, которое уже сдано арендатору?

Арендаторы имеют право оставаться до окончания срока аренды, даже если вы не подписываете договор аренды.Один из вариантов — заключить сделку с арендатором, выплатив ему стимул уйти раньше. После этого вы можете зарегистрировать недвижимость у местного агента по недвижимости на MLS.

Другой способ продать унаследованное вами арендуемое имущество прямо сейчас — оставить арендатора и выставить его на продажу на Рынке инвестиционной недвижимости Roofstock.

Многие инвесторы в недвижимость ищут хорошую арендуемую недвижимость под ключ, которая уже сдана в аренду. Фактически, в зависимости от рынка недвижимости, вы могли бы получить большую прибыль, продав унаследованное имущество в качестве доходного вложения на Roofstock вместо того, чтобы продавать его на MLS или пытаться продать его самостоятельно.

Вариант №3: Продать рано или поздно, когда придет время

Вы всегда можете оставить сдаваемую в аренду собственность и посмотреть, нравится ли вам быть инвестором в недвижимость. Если вы это сделаете, вы всегда можете увеличить свой инвестиционный портфель, выполнив рефинансирование за счет выплаты наличных средств за унаследованную аренду, чтобы привлечь капитал для покупки более доходной недвижимости.

Of, вы можете подождать и посмотреть, что происходит с рынком недвижимости и как это повлияет на рыночную стоимость вашего унаследованного имущества.Выяснить, сколько стоит арендуемая собственность, может быть немного сложно, потому что вы должны учитывать не только выплаты в вашем районе, но и фактор дохода, который получает ваша унаследованная собственность.

Вариант № 4: Переехать в арендуемое вами по наследству имущество

Наконец, вы можете оставить собственность себе и въехать в нее после того, как арендатор уедет.

Имейте в виду, что во многих городах законы более дружественны к арендатору, чем к арендодателю. Фактически, есть некоторые рынки недвижимости, на которых, если вы не продлите договор аренды, вы можете нести ответственность за причиненный ущерб.

Итак, прежде чем вы решите переехать, обязательно поговорите с местным юристом по недвижимости, чтобы узнать, каковы законы о арендодателях и арендаторах для рынка, на котором находится ваша унаследованная арендуемая собственность.

Сдача в аренду унаследованного имущества

Если вы в настоящее время не владеете арендуемой недвижимостью, сохранение унаследованной собственности — хороший способ начать бизнес. Или, если вы уже являетесь инвестором в недвижимость, добавление унаследованной арендуемой собственности к вашему портфелю недвижимости увеличивает пассивный доход и на один шаг ближе к финансовой свободе.

Независимо от того, какой вариант вы выберете, есть несколько вещей, о которых следует помнить, если вы решите и дальше сдавать в аренду унаследованное имущество:

Налоговые льготы

Поскольку ваша унаследованная арендуемая собственность рассматривается IRS как инвестиционная собственность, вы будете обязаны уплатить налог на прирост капитала при продаже этой собственности. Однако вы можете отложить уплату налога на прирост капитала, проведя обмен 1031, чтобы заменить унаследованное арендное имущество на другое инвестиционное имущество.

IRS также рассматривает доход от аренды, полученный вами от унаследованной собственности, как заработанный доход, который иногда облагается налогом по процентной ставке, отличной от любого обычного дохода, получаемого вами от работы.

Вы можете уменьшить сумму заработанного дохода, подлежащего налогообложению, путем вычета коммерческих и операционных расходов на недвижимость из общей суммы арендной платы, получаемой вами от арендатора.

Обязанности арендодателя

Если вы сдадите внаем унаследованное имущество, это также означает, что у вас появятся новые обязанности арендодателя.

Хотя быть арендодателем — это хороший способ изучить бизнес в сфере недвижимости, почти все инвесторы в недвижимость нанимают профессиональную компанию по управлению недвижимостью, чтобы позаботиться о своих инвестициях.

Управляющий недвижимостью обрабатывает повседневные детали, такие как аренда и сбор арендной платы, ремонт и техническое обслуживание, а также оплата счетов и налогов на недвижимость. В конце каждого месяца вы будете получать чек на ваш чистый доход, который профессиональные инвесторы в недвижимость называют «пассивным доходом».«

Правовые вопросы

Хорошая идея — передать унаследованное арендное имущество ООО (общество с ограниченной ответственностью). Один из самых больших потенциальных недостатков владения инвестиционной недвижимостью заключается в том, что необходимо учитывать больше юридических вопросов, например, когда гость арендатора решает подать на вас в суд из-за аварии на вашей собственности.

LLC может обеспечить дополнительный уровень защиты от необоснованных судебных исков, храня ваши личные активы отдельно от унаследованной арендуемой собственности и любых других бизнес-активов, которые у вас уже могут быть.

Как продать унаследованное арендуемое имущество

Одна из самых важных финансовых проблем, с которыми вы столкнетесь, если решите продать унаследованное арендуемое имущество вместо того, чтобы оставлять его себе, — это большой налоговый счет.

Вот как продать унаследованное имущество, сдаваемое в аренду, и сохранить большую часть прибыли себе:

  • Воспользуйтесь преимуществом «повышенного» значения , чтобы избежать налога на прирост капитала, если вы планируете продать сразу.Стоимость унаследованной собственности «повышается» за счет корректировки ее текущей справедливой рыночной стоимости, даже если до того, как вы унаследовали ее, она получила высокую оценку.
  • Включите расходы на продажу недвижимости — такие статьи, как маркетинговые расходы и комиссионные от продажи недвижимости, — чтобы уменьшить налогооблагаемую прибыль. Например, если справедливая рыночная стоимость собственности составляла 100 000 долларов, когда вы ее унаследовали и продали за 110 000 долларов, то включая 6% комиссионных с продаж, которые вы уплатили, ваша прибыль уменьшится на 6 600 долларов.
  • Если вы сохраняете собственность и позже решите продать, рассмотрите возможность использования этой собственности в качестве основного места жительства на пару лет. Таким образом, вы получите право на освобождение от уплаты налога на продажу дома в размере 250 000 долларов для одиноких домовладельцев или 500 000 долларов для семейных домовладельцев, подающих совместную регистрацию.
  • Используйте обмен с отсрочкой налогообложения аналогичного вида 1031 , чтобы продать унаследованное имущество, сдаваемое в аренду, и купить другое инвестиционное имущество, чтобы отсрочить уплату любого налога на прирост капитала, который обычно подлежал бы оплате.Рынок инвестиционной недвижимости на Roofstock — отличный ресурс, который можно использовать для продажи сдаваемой в аренду собственности под ключ и поиска других домов на одну семью и небольших многоквартирных домов, в которые можно инвестировать.

Получение максимальной отдачи от арендуемого имущества

Наследование арендуемой собственности похоже на получение денег бесплатно.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *