Взять кредит на лечение зубов и другие медицинские услуги в Банке ЗЕНИТ

По сложившейся практике кредит на лечение зубов или другие медицинские манипуляции редко бывает целевым. Таким образом, вам не придется отчитываться перед банком, куда именно направлены полученные деньги, излишки, оставшиеся после оплаты лечения, можно потратить на отпуск, ремонт, новый гардероб – на что угодно.

От возможности взять кредит на лечение зубов или другие медицинские услуги многие отказываются из-за относительно высоких процентных ставок. Не секрет, что нецелевой кредит в среднем обходится немного дороже, чем, например, целевые вроде ипотеки или автокредита.

Кредит на лечение зубов или заболеваний организма и налоговый вычет

Получить налоговый вычет за кредит на лечение зубов невозможно. Но вот вернуть часть средств за оплаченные медицинские услуги вполне реально. Для оформления налогового вычета имеет значение факт оплаты лечения, в том числе дорогостоящего, и медикаментов. При этом не имеет значения, рассчитывались вы за процедуры из личных средств или взяли кредит на лечение зубов или каких-либо заболеваний.

На вычет могут рассчитывать работающие граждане, которые уплачивают в бюджет подоходный налог. Подать заявление можно, если лечение проходили вы сами, а также если вы оплачивали медицинскую помощь членам семьи. Для оформления вычета за оплату лечения вам потребуется:

• договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг;
• лицензия медицинского учреждения, если в договоре не указаны ее реквизиты;
• справка об оплате медицинских услуг.

Как правило документы предоставляются в налоговую инспекцию вместе с декларацией. Но есть возможность оформить вычет через работодателя.

Как взять кредит на лечение зубов и заболеваний

Для оформления кредита достаточно соблюдения стандартных условий: иметь российское гражданство, постоянную или временную регистрацию в регионе присутствия офисов банка и источник регулярного дохода. В зависимости от суммы, которую планируется взять в банке, могут потребоваться документы, подтверждающие уровень доходов.

Прежде чем оформить кредит на лечение зубов или другие медицинские услуги, вы можете уточнить все подробности у кредитного специалиста. Всего за минуту вы можете оставить короткую заявку на нашем сайте, и сотрудники кредитного отдела свяжутся с вами для подробной консультации.

Поделиться с друзьями:

Налоговый вычет за протезирование зубов: оформление, получение

Куда обратиться и какие необходимы документы

— налоговая служба

— место работы

Помимо налоговой службы можно оформлять документы через сайт Госуслуги или МФЦ. При оформлении налогового вычета через работодателя подготовленные документы сначала всё равно необходимо сдать на проверку в налоговую инспекцию. Обычно такая проверка занимает около 3 месяцев. После рассмотрения и в случае утверждения выдаётся уведомление для бухгалтерии организации работодателя. Работник прикладывает заявление на возврат налогового вычета и после этого НДФЛ с заработной платы не удерживается.

Документы, необходимые для возврата налога за протезирование:

• Декларация 3-НДФЛ. Это отчётный документ физического лица по налогу на доходы.
• Справка 2-НДФЛ. Представляет собой документ, в котором указаны сведения об источнике дохода, заработной плате и удержанных налогах за необходимый период времени.
• Копии удостоверения личности, обязательно с указанным местом регистрации.
• Заявление, в котором указаны стоимость, вид лечения, время, реквизиты для оплаты.
• Заверенная на каждой странице копия договора с медицинским учреждением, в котором проводилось лечение.
• Копия лицензии или документ, подтверждающий лицензию на осуществлением медицинской деятельности учреждения, где проводилось лечение.
• Ксерокопии всех платёжных документов: чеков, квитанций.

Это стандартный список документов, в который могут быть внесены изменения непосредственно налоговым инспектором. Точную информацию и полный перечень необходимых документов лучше уточнять в налоговой службе по месту обращения.

Важно тщательно готовить необходимые бумаги и следить за правильность оформления документации в медицинском учреждении, где проходит лечение. Из-за отсутствия хотя бы одного документа налоговая инспекция может отказать в рассмотрении.

Если планируется получение налогового вычета за протезирование члена семьи, то необходимо предъявлять документ, подтверждающий родство. При оформлении возврата за другого человека также важно заранее указать в платёжных документах нужного плательщика.

Начинать подготовку документов нужно по окончании года, в котором было оплачено лечение. Оформлять налоговый возврат возможно за медицинские услуги, оказанные в течение предыдущих 3 лет. Выплаты производят на указанный расчетный счет при положительном решении, спустя 4 месяца после подачи необходимых документов. Либо не удерживают НДФЛ при начислении заработной платы.

Возврат подоходного налога онлайн — «Открытие Брокер»

АО «Открытие Брокер», лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия). С информацией об АО «Открытие Брокер» получатели финансовых услуг могут ознакомиться в разделе «Документы и раскрытие информации». 

АО «Открытие Брокер» входит в состав Российской Национальной Ассоциации SWIFT.

Информация о тарифных планах/тарифах опубликована в маркетинговых целях в сокращённом варианте. Полный перечень тарифных планов/тарифов, их содержание и условия применения содержатся на сайте open-broker.ru в приложении №2 и 2а «Тарифы» к договору на брокерское обслуживание/договору на ведение индивидуального инвестиционного счёта АО «Открытие Брокер». Необходимо иметь это в виду при выборе тарифного плана.

Под «сервисом» понимается одно или несколько (совокупность) условий брокерского обслуживания клиентов, включая, но не ограничиваясь: открытие определённого портфеля, ведение отдельного инвестиционного счёта, предложение тарифного плана, предоставление клиенту информационных сообщений, а также иные условия, предусмотренные договором и/или Регламентом обслуживания клиентов АО «Открытие Брокер» и/или дополнительным соглашением с клиентом и/или размещённые на сайте АО «Открытие Брокер». Подробнее о каждом сервисе вы можете узнать на сайте компании, в личном кабинете или обратившись к сотруднику АО «Открытие Брокер».

Сервис дистанционного оформления предоставляется для первичного открытия счёта в компании.

Правообладатель программного обеспечения (ПО) MetaTrader 5 MetaQuotes SoftwareCorp.
Правообладатель программного обеспечения (ПО) QUIK ООО «АРКА Текнолоджиз».

Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, ни при каких условиях, в том числе при внешнем совпадении её содержания с требованиями нормативно-правовых актов, предъявляемых к индивидуальной инвестиционной рекомендации. Любое сходство представленной информации с индивидуальной инвестиционной рекомендацией является случайным.

Какие-либо из указанных финансовых инструментов или операций могут не соответствовать вашему инвестиционному профилю.

Упомянутые в представленном сообщении операции и (или) финансовые инструменты ни при каких обстоятельствах не гарантируют доход, на который вы, возможно, рассчитываете, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений.

«Открытие Брокер» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

Во всех случаях определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора.

Вычитаем стоимость лечения бесплодия из ваших налогов

Это снова то время года, когда налоги становятся серьезной проблемой практически для всех.

Поскольку большинство наших пациентов не имеют медицинской страховки, покрывающей лечение бесплодия, мы уверены, что вы ищете другие способы покрыть расходы, связанные с вашим путешествием по фертильности. Итак, мы попросили нашего бухгалтера взвесить правила IRS и способы, которыми вы, пациент, можете воспользоваться возможной налоговой экономией на свои расходы на бесплодие.Вот что она нам рассказала:

Многие расходы на здравоохранение, в том числе связанные с лечением бесплодия, подлежат вычету

Есть три способа вычесть расходы на лечение бесплодия из ваших налогов:

• Расходы на лечение через гибкий сберегательный счет, спонсируемый работодателем (план кафетерия)
• Расходы на лечение через счет HSA (если у вас есть страховой полис с высокой франшизой)
• Сделайте детализированный вычет в своей налоговой декларации. Общее правило заключается в том, что если ваши медицинские расходы составляют более 10% от вашего скорректированного валового дохода, вы можете требовать эти расходы в качестве вычета. Возможные вычитаемые расходы, связанные со здоровьем, включают:
  • Взносы на медицинское страхование оплачиваете вы, а не ваш работодатель
  • Любые расходы на лечение какого-либо заболевания, включая посещение врача, прием лекарств и медицинские процедуры
  • Искусственное оплодотворение, экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и временное хранение яйцеклеток и / или спермы являются вычетом медицинских расходов
  • Операции, связанные с лечением бесплодия, признаются IRS как медицинские расходы, а также операции по отмене предыдущей операции, которая повлияла на способность человека воспроизводить потомство
  • Процедуры иглоукалывания для повышения фертильности
  • Консультации по лечению бесплодия
  • Путешествие, включая пробег и проживание, для лечения бесплодия (IRS рекомендует отслеживать пробег в журнале, который содержит даты и цели каждого посещения)
  • Для получения дополнительной информации о вычитаемых медицинских расходах см. Публикацию IRS 502.

Чтобы воспользоваться вычетом медицинских расходов, вы должны указать в своей декларации

Однако, чтобы воспользоваться вычетом медицинских расходов, связанных с лечением бесплодия, вы должны указать свою налоговую декларацию. Это означает, что вы должны использовать стандартную форму 1040 с приложением А, а не простые короткие формы. И имейте в виду, что супружеским парам может быть выгодно подавать отдельную заявку, если один человек понес большое количество вычитаемых расходов на фертильность за последний год.

Это всего лишь несколько советов, которые вы должны помнить, которые могут минимизировать ваш налоговый счет, когда вы готовите свои налоги в этом году. Помните, что налоговые коды IRS могут меняться из года в год, и обстоятельства каждого пациента уникальны. Мы настоятельно рекомендуем вам обратиться за помощью к квалифицированному налоговому консультанту, чтобы убедиться, что вы в полной мере пользуетесь всеми правомочными вычетами и соблюдаете налоговое законодательство.

Расходы на репродуктивную функцию, лечение бесплодия, налоги

Ответы на вопросы о фертильности Лечение бесплодия

Могу ли я требовать возмещения медицинских расходов по налогам?

Если вы перечисляете вычеты, IRS обычно разрешает вычет медицинских расходов, если у вас есть не возмещенные расходы, превышающие 7.5% от вашего скорректированного валового дохода за 2017 или 2018 налоговые годы. Вы можете вычесть стоимость медицинского обслуживания у нескольких типов практикующих врачей на разных этапах лечения.

Имейте в виду, что в связи с налоговой реформой Закона о сокращении налогов и занятости порог в 7,5% применяется к налоговым годам 2017 и 2018. После 2018 года нижний предел возвращается к 10%.

Рассмотреть изменения в удержании медицинских расходов в результате налоговой реформы. Чтобы понять, какие расходы покрываются вычетом, читайте дальше.

При любом заболевании включает невозмещенные расходы в размере:

• Диагностика
• Лечение
• Смягчение
• Лечение
• Профилактика
• Предметы, необходимые для вышеуказанных целей, в том числе:
  • Оборудование
  • Принадлежности
  • Приборы диагностические

Если вы хотите вычесть медицинские расходы, они должны облегчить или предотвратить физический или психический дефект или болезнь.Вы не можете вычесть расходы, которые просто идут на пользу общему здоровью, например, на витамины или отпуск.

Вы можете вычесть следующие медицинские расходы:

• Стоимость медицинской помощи у любого из этих практикующих врачей:
  • Иглотерапевты
  • Мануальные терапевты
  • Стоматологи
  • Глазные врачи
  • Врачи
  • Эрготерапевты
  • Врачи-остеопаты
  • Физиотерапевты
  • Врач-ортопед
  • Психиатры
  • Психоаналитики, оказывающие медицинскую помощь
  • Психологи
  • Практикующие другие квалифицированные врачи
• Транспортные расходы до и от медицинского обслуживания. Если вы едете на собственном автомобиле, вычет составит 17 центов за милю в 2017 году и 18 центов за милю в 2018 году.
• Лекарства, отпускаемые по рецепту
• Сумма, которую вы заплатили за квалифицированные услуги по долгосрочному уходу
• Ограниченные суммы, уплаченные вами по любым договорам квалифицированного страхования по долгосрочному уходу
• Взнос по медицинскому страхованию. Вы не можете вычесть взносы до вычета налогов из заработной платы, которые вы вносите в план медицинского страхования, спонсируемый работодателем.
• Суммы, за которые вы платите:
  • Взносы Medicare A (обычно бесплатно для лиц, охваченных системой социального обеспечения)
  • Дополнительная страховка Medicare B
  • Страхование Medicare D
  • Взносы по дополнительному страхованию Medicare

Обычно вы не можете вычесть страховые взносы, уплачиваемые вами по определенным типам полисов, которые не связаны с фактической стоимостью полученного вами медицинского обслуживания. Эти политики включают те, которые:

• Заплатить вам определенную сумму (например, полис, согласно которому вы будете получать 200 долларов в день во время госпитализации)
• Заплатить вам потерянный заработок
• Оплатить фиксированную сумму за потерю конечности или зрения

Взносы, которые вы делаете на сберегательный счет для здоровья (HSA), не относятся к медицинским расходам. Для планов, спонсируемых работодателем, взносы в HSA производятся до вычета налогов. В противном случае взносы вычитаются «сверх черты» как корректировка дохода. Медицинские расходы, оплаченные с помощью выплат HSA, не подлежат вычету.

Если вы хотите узнать больше об HSA, см. Инструкции к форме 8889 на сайте www.irs.gov.

Вы можете вычесть медицинские расходы любого, кто соответствует критериям вашего супруга или иждивенца, когда:

• Оказана услуга
• Счет оплачен

Если вы в разводе, вы можете вычесть любые соответствующие счета, которые вы оплачиваете за своих детей, как медицинские расходы. Это применимо, даже если ваш бывший супруг заявляет, что ваши дети являются иждивенцами.

Вы также можете вычесть медицинские расходы, которые оплачиваете любое другое лицо, которое:

• Квалифицируется как ваш иждивенец
• Можно квалифицировать как вашего иждивенца, кроме этого человека:
  • Файлы совместной декларации
  • Имеет валовой доход более 4300 долларов США

Вы можете включить только те медицинские и стоматологические расходы, которые вы оплатили в текущем налоговом году. Неважно, когда вы получили услуги.

Даты оплаты расходов, оплачиваемых следующими способами:

• Оплата чеком — в день отправки или отправки чека
• Онлайн или по телефону — дата, указанная в выписке с указанием даты совершения платежа
• Кредитная карта — дата списания, а не дата оплаты счета по кредитной карте

Не вычитаемые расходы включают:

• Косметическая хирургия, не связанная ни с чем из:
  • Врожденная патология
  • Несчастный случай
  • Болезнь
• Налог Medicare на заработную плату и чаевые, выплачиваемые как часть налога на самозанятость или налога на домашнюю занятость
• Уход за здоровым ребенком
• Обычно препараты, не одобренные FDA
• Стоимость похорон, захоронения или кремации

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 502: Медицинские и стоматологические расходы на сайте www.irs.gov.

У вас есть дополнительные вопросы о вычетах на медицинские расходы или вам нужна помощь в заполнении декларации? Наши специалисты по налогам говорят на сложном языке налогов и стремятся помочь вам лучше понять ваши налоги.

Назначьте встречу с одним из наших налоговых профи сегодня.

Налоговый режим возврата государственных и местных налогов

В Rev. Rul. 2019-11, опубликованное в пятницу, IRS рассмотрело вопрос о том, как давно действующее правило налоговых льгот взаимодействует с новым лимитом в размере 10 000 долларов США на вычеты государственных и местных налогов, чтобы определить часть любого возмещения налогов штата или местного налога, которая должна быть включена в федеральный налог налогоплательщика. налоговая декларация о доходах.

сек. 164 обычно предусматривает детализированный вычет по определенным налогам, уплаченным или начисленным в течение налогового года. Однако разд. 164 (b) (6), как добавлено законом, известным как Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), P.L. 115-97, ограничивает вычет физическим лицом совокупной суммы государственных и местных налогов, уплаченных в течение календарного года, до 10 000 долларов США (5 000 долларов США в случае, если лицо, состоящее в браке, подает отдельную декларацию). П. 111 (a), который частично кодифицирует правило налоговых льгот, исключает из сумм валового дохода, относящихся к возмещению в течение налогового года, любую сумму, вычтенную в любом предыдущем году в той степени, в которой эта сумма не уменьшала сумму налога, взимаемого согласно Главе 1 Кодекса.

Налогоплательщикам, которые перечисляют вычеты и которые уплатили государственные и местные налоги сверх государственных и местных пределов налоговых вычетов, может не потребоваться включать весь возврат налога штата или местного налога в доход в следующем году. Согласно IRS, ключевой частью этого определения является расчет суммы, которую налогоплательщик вычел бы, если бы налогоплательщик уплатил только фактическое государственное и местное налоговое обязательство, без возмещения и без причитающегося остатка.

Таким образом, IRS постановило, что если налогоплательщик получил налоговую выгоду от удержания государственных или местных налогов в предыдущем налоговом году и налогоплательщик возмещает все или часть этих налогов в текущем налоговом году, налогоплательщик должен включить в валовой доход меньшую из:

1. Разница между общими детализированными вычетами налогоплательщика, произведенными в предыдущем году, и суммой детализированных вычетов, которые налогоплательщик взял бы в предыдущем году, если бы налогоплательщик уплатил надлежащую сумму государственного и местного налога; или
2. Разница между детализированными вычетами налогоплательщика, произведенными в предыдущем году, и стандартной суммой вычетов за предыдущий год, если налогоплательщик не был лишен возможности использовать стандартные вычеты в предыдущем году.

Этот холдинг применяется для возмещения любого государственного или местного налога, включая государственный или местный подоходный налог, а также государственный или местный налог на недвижимое или личное имущество.

IRS предоставило четыре примера в постановлении о доходах, чтобы проиллюстрировать взаимодействие лимита и правила налоговых льгот. Налоговое управление США отметило, что это решение не влияет на возврат налогов штата или местного самоуправления, полученные в 2018 году и подлежащие отчетности в декларациях за 2018 год, которые налогоплательщики подают в этом сезоне.

AICPA запросил руководство по этому вопросу у IRS в своих рекомендациях от июня 2018 года для руководства на 2018-2019 годы.

— Салли П. Шрайбер , JD, ([email protected]) — старший редактор JofA .

Вычитание медицинских расходов — Руководство по налогам • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн

Могу ли я получить налоговую скидку на медицинские расходы?

Да — вычет медицинских расходов позволяет вам возместить часть стоимости невозмещенных расходов за счет посещений врача, рецептов и других медицинских расходов в вашей налоговой декларации.

Что такое невозмещенные медицинские расходы?

Во-первых, обратите внимание, что для вычета медицинских расходов они должны быть невозмещенными. Это означает, что если вы оплачиваете расходы из своего кармана, но получаете возмещение от своей страховой компании или кого-либо еще, вы не можете требовать возмещения этих расходов в качестве оплаченных вами.

Вы можете вычесть такие расходы, как медицинские принадлежности, стоматологическое лечение и страховые взносы. См. Какие медицинские расходы подлежат вычету? Медицинские расходы на вашего супруга и соответствующих критериям иждивенцев, естественно, тоже учитываются.

Каковы правила вычета медицинских расходов?

Правила вычета медицинских расходов могут показаться сложными, но на самом деле они довольно просты:

• Вы должны требовать возмещения любых расходов в том году, в котором вы их оплатили. Если вы производили оплату кредитной картой, заявите о расходах в том году, в котором они были списаны с вашей карты, а не в том году, в котором они были списаны.
• Вы должны сократить свои общие медицинские расходы за год за счет компенсации от страховой компании или другого агентства, включая Medicare.Если возмещение относится к услугам, которые не подлежат вычету, вы все равно должны потребовать полную сумму возмещения. Если вы оплачиваете расходы в этом году и получаете возмещение в следующем году, возмещение считается налогооблагаемым доходом в будущем году.
• Если вы оплачиваете какие-либо медицинские расходы со сберегательного счета здравоохранения (HSA), медицинского сберегательного счета (MSA) или системы гибких расходов (FSA), вы не можете включать эти платежи при расчете удержания.
• Обязательно сохраните все квитанции от врачей и аптек, банковские выписки и выписки по кредитным картам, показывающие, где вы заплатили за услуги, расходные материалы и любые уплаченные страховые взносы.Отслеживание ваших расходов сэкономит время и избавит от головной боли при подаче налоговой декларации.

Какие медицинские расходы я могу вычесть?

Вы можете вычесть любые расходы на диагностику, лечение или профилактику заболеваний, затрагивающих любую часть или функцию тела. Вычет затрат также должен облегчить или предотвратить физический или психический дефект или болезнь. Расходы, направленные в большей степени на общее состояние здоровья, такие как витамины и каникулы, как правило, не подлежат вычету.

Есть ли ограничение в долларах на получение медицинского вычета?

Да, вы можете вычесть только сумму, превышающую 7.5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI) за 2020 год.

Чьи медицинские расходы я могу вычесть?

Вы можете вычесть любые медицинские расходы для себя, вашего супруга (-и) и соответствующих критериям иждивенцев. Если вам интересно, кто считается иждивенцем, см. Кто может считаться иждивенцем? Если вы требуете возмещения расходов на своего супруга, вы должны состоять в браке на момент получения услуги вашим супругом ИЛИ когда вы оплачивали расходы.

Могу ли я вычесть медицинские расходы моего ребенка, если я разведен или разведен?

Если вы разведены или проживаете отдельно по закону, расходы, оплачиваемые каждым родителем за ребенка-иждивенца, могут быть заявлены в отдельных декларациях. Если вы и несколько других людей помогаете покрыть медицинские расходы в соответствии с соглашением о множественной поддержке, только лицо, претендующее на иждивенца, может потребовать вычет.

Могу ли я вычесть медицинские расходы умершего человека?

Если требуются вычеты за умершего налогоплательщика, медицинские расходы включаются в окончательную декларацию умершего. Вы также можете включить расходы супруга (-и) умершего и иждивенцев, если подаете заявление совместно. Расходы должны быть оплачены в течение одного года, начиная со дня смерти.Вы также можете подать исправленную налоговую декларацию за умершего, требуя вычета из налоговой декларации за предыдущий год.

Заявить о медицинских расходах просто, если вы подадите заявку на 1040.com

Чтобы подать заявку на вычет медицинских расходов в декларации 1040.com, просто укажите свои расходы в нашем пошаговом руководстве по подаче налоговой декларации. Не беспокойтесь о том, достаточно ли у вас расходов для разбивки по статьям: просто добавьте расходы, и если у вас будет больше вычетов по статьям, чем стандартный вычет, мы будем использовать их автоматически.

Как можно проще упростить налогообложение — вот наша цель. Не забудьте зарегистрироваться или войти в систему, чтобы начать работу уже сегодня!

См. Также Заявление о наличии ребенка при разводе

налоговых вычетов могут помочь снизить стоимость лечения бесплодия

пять советов по максимально эффективному использованию налоговых вычетов на медицинские расходы

* ПРИМЕЧАНИЕ: обстоятельства каждого пациента уникальны. Проконсультируйтесь со своим личным налоговым консультантом, чтобы определить, как эти правила вычета могут применяться конкретно к вам.

В Shady Grove Fertility мы стремимся помочь каждому пациенту почувствовать уверенность в своей способности расти в своей семье за ​​счет выдающихся показателей успешности лечения и новаторских финансовых возможностей. В дополнение к нашим финансовым программам мы также стремимся информировать пациентов о мерах экономии, включая один очень неожиданный вариант: дядя Сэм.

Многие пациенты могут воспользоваться правилом IRS, которое позволяет перечислять медицинские расходы, превышающие 10% их скорректированного валового дохода, и вычитать из их годового налогового счета.Детализация медицинских вычетов может привести к значительному возмещению денег, которые пациенты платят за лечение бесплодия.

1. Составьте каждую квитанцию ​​

Составьте сохраненные счета-фактуры и квитанции — даже те, которые, по вашему мнению, вам не понадобятся, — потому что лечение бесплодия — это лишь часть общей суммы, которая может подлежать вычету. Многие пациенты с удивлением узнают, на какие виды расходов можно рассчитывать. Вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом для получения конкретных рекомендаций относительно ваших индивидуальных обстоятельств, но вот список расходов, которые вы можете удивить, узнав, что они подлежат вычету:

• Доплаты / совместное страхование
• Лабораторные сборы
• Лекарства, отпускаемые по рецепту
• Плата за лечение бесплодия, выплачиваемая из собственного кармана
• Путевые расходы на поездки, связанные с медицинским обслуживанием, включая пробег, дорожные сборы, парковку, отели и питание

Для получения наиболее полной и актуальной информации о вычетах медицинских расходов , перейдите на сайт IRS.

Использование подробных записей о том, когда произошел каждый расход, жизненно важно в случае, если с вами свяжутся для проверки ваших вычетов. Форма IRS, в которой вы перечисляете свои удержания, не дает вам возможности объяснить, почему ваши медицинские расходы выше, чем обычно. Поэтому с вами может связаться IRS и попросить предоставить дополнительную информацию для проверки ваших удержаний. Чем точнее и детальнее будут ваши записи, тем лучше вы будете готовы предоставить информацию, которая может быть запрошена.

IRS рекомендует налогоплательщикам хранить свои декларации и любую подтверждающую документацию в течение трех лет с даты подачи; после этого истекает срок давности аудита IRS. Однако, если ваш доход занижен на 25 процентов, IRS может вернуться на шесть лет назад или на семь лет, если вы заявите о возмещении убытков по безнадежным долгам или обесцененным ценным бумагам. Если вы не подаете или отправляете мошеннический возврат, у IRS нет срока давности; поэтому, возможно, лучше будет хранить свои записи на неопределенный срок.

Если у вас были расходы на фертильность, которые вы не вычитали в прошлом году, вы можете заполнить форму IRS 1040X, чтобы внести поправки в предыдущие налоговые декларации, чтобы включить ваши вычеты. Форма 1040X должна быть подана в течение трех лет с даты вашей первоначальной декларации или в течение двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже.

Счета с гибкими расходами (FSA) и сберегательные счета для здоровья (HSA) предоставляют пациентам альтернативные способы оплаты медицинских расходов из кармана в долларах до налогообложения.Работодатели, предлагающие планы FSA / HSA, позволяют сотрудникам откладывать часть своей зарплаты на счет, специально предназначенный для медицинских расходов. Эти деньги не облагаются налогом. Если ваш счет в FSA или HSA недостаточно велик, чтобы покрыть все ваши расходы, остаток все равно можно разделить на вычеты.

Независимо от того, изучаете ли вы лечение, проходите курс лечения или уже завершили лечение, правило IRS о вычете медицинских расходов может вам помочь.Составление списков медицинских удержаний или использование учетной записи FSA потребует некоторого усердия и немного дополнительных документов, но может сэкономить вам тысячи долларов на налогах.

Использование этих советов, наряду с другими программами, предоставляемыми Shady Grove Fertility, может сделать лечение бесплодия — и ваши мечты о материнстве — в ваших руках.

Назначить встречу

Подробная информация о медицинских расходах — Canada.ca

Акустический соединитель — требуется рецепт.

Кондиционер — 1000 долларов или 50% от суммы, уплаченной за кондиционер, в зависимости от того, что будет минус , для человека с тяжелым хроническим недугом, заболеванием или расстройством — требуется рецепт.

Воздушный фильтр, очиститель или очиститель , используемый человеком, чтобы справиться с тяжелым хроническим респираторным заболеванием или тяжелым хроническим заболеванием иммунной системы или преодолеть их — требуется рецепт.

Измененные устройства слуховой обратной связи для лечения нарушения речи — требуется рецепт.

Скорая помощь в государственную или лицензированную частную больницу или из нее.

Искусственный глаз или конечность — можно запросить без сертификата или рецепта.

Устройства для искусственного дыхания , которые подают воздух в легкие под давлением, например аппарат с постоянным положительным давлением в дыхательных путях (CPAP) или механический вентилятор.

Услуги медперсонала в учреждении

Звуковые сигнальные устройства , включая большие колокольчики, громкие звенящие колокола, одноразовые колокола, вибрирующие колокола, рожки и видимые сигналы — требуется рецепт.

Детский монитор дыхания — предназначен для прикрепления к младенцу для подачи сигнала тревоги, если младенец перестает дышать. Практикующий врач должен письменно подтвердить, что младенец подвержен риску синдрома внезапной детской смерти — требуется рецепт.

Вспомогательные приспособления для ванной комнаты , помогающие человеку войти и выйти из ванны или душа, а также войти в туалет или выйти из него — требуется рецепт.

Таблички с символами Bliss или аналогичные устройства, используемые человеком с нарушением речи, чтобы помочь человеку общаться, выбирая символы или произнося слова по буквам — требуется рецепт.

Мониторы свертывания крови — выплаченная сумма, включая одноразовые периферийные устройства, такие как устройства для укола, ланцеты и тест-полоски для человека, которому требуется антикоагуляционная терапия — требуется рецепт.

Пересадка костного мозга — разумные суммы, уплаченные для поиска совместимого донора, для организации трансплантации, включая судебные издержки и страховые взносы, а также разумные расходы на проезд, питание и проживание для пациента, донора и их сопровождающих.

Приемник костной проводимости — может быть востребован без какой-либо сертификации или рецепта.

Подтяжки для конечностей , включая тканые или эластичные чулки, сделанные по индивидуальному заказу. Сапоги или туфли со встроенными скобами, позволяющими человеку ходить, также имеют право на участие.

Брайлевские устройства записи заметок , позволяющие слепому человеку делать заметки (которые могут быть прочитаны им, распечатаны или отображены шрифтом Брайля) с помощью клавиатуры — требуется рецепт.

Брайлевские принтеры, системы синтетической речи, устройства для печати с большим экраном и другие устройства, предназначенные для помощи слепым людям в использовании компьютера — требуется рецепт.

Протез груди после мастэктомии — требуется рецепт.

Лечение рака в Канаде или за ее пределами, проводимое практикующим врачом, государственной или лицензированной частной больницей.

Катетеры, лотки для катетеров, трубки или другие изделия, необходимые при недержании мочи, вызванном болезнью, травмой или недугом.

Свидетельства — сумма, уплачиваемая практикующему врачу за заполнение и предоставление дополнительной информации для Формы T2201, Свидетельства о налоговой льготе по инвалидности и других справок.

Стул — стул с механическим приводом для использования на лестнице, включая установку — требуется рецепт.

Кохлеарный имплант — можно запросить без сертификата или рецепта.

Компьютерная периферия предназначена только для помощи слепым людям в использовании компьютера — требуется рецепт.

Косметическая операция до 5 марта 2010 г. — как правило, расходы на косметические процедуры соответствуют критериям. Только , если расходы были понесены до 5 марта 2010 г. и оплачены практикующему врачу, государственной или лицензированной частной больнице.

Косметическая хирургия после 4 марта 2010 г. — расходы на косметические процедуры, проведенные после 4 марта 2010 г., будут по-прежнему квалифицироваться как медицинские расходы только , если они необходимы для медицинских или реконструктивных целей, таких как операция по устранению деформации связанные с врожденной аномалией, травмой, возникшей в результате несчастного случая или травмы, или уродливой болезнью.

Костыли — можно запросить без сертификата или рецепта.

Услуги вмешательства для слепоглухих , которыми пользуются слепые и глухие лица при оплате кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Стоматологические услуги — оплачиваются практикующему врачу. Расходы на чисто косметические процедуры не предусмотрены.

Зубные протезы и зубные имплантаты — можно запросить без сертификата или рецепта.

Устройства или программное обеспечение , предназначенные для того, чтобы позволить слепому или человеку с серьезной неспособностью научиться читать печатные издания — требуется рецепт.

Подгузники или одноразовые трусы для людей, страдающих недержанием мочи из-за болезни, травмы или недомогания.

Доступ к проезду — разумные суммы, выплачиваемые для изменения проезда к основному месту жительства человека с тяжелым и длительным нарушением подвижности, чтобы облегчить доступ к автобусу.

Лекарства и медицинские устройства, приобретенные в рамках программы особого доступа Министерства здравоохранения Канады — суммы, уплаченные за лекарства и медицинские устройства, которые не были одобрены для использования в Канаде, если они были куплены в рамках этой программы. Для получения дополнительной информации посетите Health Canada.

Эластичный поддерживающий шланг предназначен только для снятия отека, вызванного хронической лимфедемой — требуется рецепт.

Электролиз — только суммы, выплачиваемые практикующему врачу.Расходы на чисто косметические процедуры не предусмотрены.

Электронное устройство для заживления костей — требуется рецепт.

Электронные синтезаторы речи , которые позволяют человеку, который не может говорить, общаться с помощью портативной клавиатуры — требуется рецепт.

Аппараты электротерапии для лечения заболеваний или серьезных нарушений подвижности — требуется рецепт.

Система экологического контроля (компьютеризированная или электронная) , включая базовую компьютерную систему, используемую человеком с тяжелым и длительным нарушением подвижности — требуется рецепт.

Насос для конечностей для пациентов с хронической лимфедемой — требуется рецепт.

Процедуры, связанные с фертильностью — суммы, выплачиваемые практикующему врачу или государственной или лицензированной частной больнице за зачатие ребенка. Как правило, суммы, уплаченные суррогатной матери, не принимаются. См. Также Программу бесплодия in vitro.

Печь — сумма, уплаченная за электрическую или герметичную топку для замены печи, которая не является ни одной из перечисленных, если замена необходима из-за тяжелого хронического респираторного заболевания или нарушения иммунной системы — требуется рецепт.

Продукты без глютена — Люди с глютеновой болезнью могут требовать дополнительных затрат, связанных с покупкой продуктов без глютена, в качестве медицинских расходов. Дополнительные затраты на покупку пищевых продуктов без глютена — это стоимость продуктов без глютена за вычетом стоимости аналогичных продуктов с глютеном.

Как правило, пищевые продукты ограничиваются продуктами, которые производятся и продаются специально для безглютеновых диет, например, безглютеновый хлеб. Другие продукты также могут иметь право на участие, если они используются человеком с глютеновой болезнью для изготовления безглютеновых продуктов для собственного потребления.К ним относятся, помимо прочего, рисовая мука и безглютеновые специи.

Если продукт едят несколько человек, в качестве медицинских расходов могут быть заявлены только расходы, относящиеся к той части продукта, которую съел человек с глютеновой болезнью.

Не присылайте никаких подтверждающих документов. Сохраните их на случай, если мы попросим их увидеть позже. Вам нужно будет сохранить все следующие документы:

• письмо от практикующего врача, подтверждающее, что человек страдает глютеновой болезнью и нуждается в безглютеновой диете
• чеков на каждый заявленный безглютеновый продукт
• сводка по каждому пищевому продукту, который был куплен в течение 12-месячного периода, за который заявлены расходы (см. Пример ниже)

Групповой дом — см. Услуги медперсонала в учреждении.

Слуховые аппараты или персональные вспомогательные слуховые аппараты, включая ремонтные и батарейки.

Приборы для мониторинга сердца , включая ремонт и аккумуляторы — требуется рецепт.

Больничная койка , включая приспособления — требуется рецепт.

Больничные услуги — государственные или частные, которые лицензированы как больницы провинцией, территорией или юрисдикцией, в которой они расположены.

Прокладки для илеостомии и колостомы , включая мешочки и адгезивы.

Инфузионный насос , включая одноразовые периферийные устройства, используемые для лечения диабета, или устройство, позволяющее больному диабетом измерять уровень сахара в крови — требуется рецепт.

Инъекционные ручки — используются для инъекций, например, инсулиновая ручка — требуется рецепт.

Инсулин или его заменители — требуется рецепт.

Программа лечения бесплодия in vitro — сумма, выплачиваемая практикующему врачу, государственной или лицензированной частной больнице.Сборы, связанные с получением яйцеклеток или спермы от донора или донорской организации (включая услуги по поиску донора), не принимаются. См. Также процедуры, связанные с фертильностью.

Аппарат почек (диализ) — стоимость аппарата и сопутствующие расходы, например:

• Ремонт, техническое обслуживание и принадлежности
• пристройки, ремонт или переделка дома (сотрудник больницы, установивший аппарат, должен письменно подтвердить, что они необходимы для установки)
• Часть эксплуатационных расходов дома, относящаяся к оборудованию (за исключением процентов по ипотеке и надбавки на капитальные затраты)
• добавочный телефон в диализном кабинете и все междугородние звонки в больницу для консультации или ремонта
• Необходимые и неизбежные затраты на транспортировку материалов

Лабораторные процедуры или услуги , включая необходимые интерпретации — требуется рецепт.

Устройства с большой печатью на экране , разработанные, чтобы помочь слепым людям пользоваться компьютером — требуется рецепт.

Средства для говорения на гортани — можно запросить без сертификата или рецепта.

Лазерная хирургия глаза — сумма, выплачиваемая практикующему врачу, государственной или лицензированной частной больнице.

Лифт или транспортное оборудование (с механическим приводом), предназначенное только для использования лицами с ограниченными возможностями, чтобы помочь им получить доступ к различным частям здания, войти или выйти из транспортного средства, или разместить инвалидную коляску на транспортном средстве или в транспортном средстве — рецепт нужный.

Инъекции экстракта печени больным злокачественной анемией — требуется рецепт.

Медицинский каннабис (марихуана) — суммы, уплаченные за каннабис, масло каннабиса, семена растений каннабиса или продукты каннабиса, приобретенные для медицинских целей у держателя лицензии на продажу (как определено в подразделе 264 (1) Правил каннабиса) ). Пациент должен иметь медицинский документ (как определено в подразделе 264 (1) Правил каннабиса).Правила каннабиса требуют, чтобы пациент был зарегистрирован в качестве клиента держателя лицензии на продажу, и требует, чтобы пациент совершал свои покупки у держателя, у которого он зарегистрирован.

Если у пациента есть свидетельство о регистрации, которое позволяет ему законно производить ограниченное количество каннабиса для собственных медицинских целей, стоимость выращивания и производства каннабиса для медицинских целей (кроме стоимости семян растений каннабиса и каннабиса), например: горшки, почва, питательные вещества и освещение не входят в медицинские расходы.

Медицинские услуги практикующих врачей — чтобы проверить, признана ли конкретная профессия провинцией или территорией для целей требования медицинских расходов, см. Уполномоченных практикующих врачей по провинции или территории для целей требования медицинских расходов.

Медицинские услуги за пределами Канады — если вы выезжаете за пределы Канады для получения медицинских услуг, вы можете потребовать уплаченные вами суммы практикующему врачу и государственной или лицензированной частной больнице. «Лицензированная частная больница» — это больница, имеющая лицензию юрисдикции, в которой она работает.

Расходы на переезд — разумные расходы на переезд (которые не были заявлены как расходы на переезд по возвращении кого-либо) для перевода человека с серьезным и длительным нарушением подвижности или без нормального физического развития в более доступное для населения жилье человек или более мобильное или функциональное лицо до предела в 2000 долларов (для жителей Онтарио провинциальный лимит составляет 2982 доллара).

Иглы и шприцы — требуется рецепт.

Услуги ведения записей , которыми пользуется лицо с ограниченными физическими или умственными способностями и которые оплачиваются кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что эти услуги необходимы.

Медсестра — сумма, уплаченная за услуги уполномоченной медсестры.

Дом престарелых — см. Услуги медперсонала и уход в учреждении.

Оптические сканеры или аналогичные устройства , предназначенные для того, чтобы слепой человек мог читать отпечатки — требуется рецепт.

Трансплантация органов — разумные суммы, уплаченные для поиска совместимого донора, для организации трансплантации, включая судебные издержки и страховые взносы, а также разумные расходы на проезд, питание и проживание для пациента, донора и их сопровождающих.

Ортодонтическое лечение , включая брекеты, оплачивается практикующему врачу или стоматологу.Расходы на чисто косметические процедуры не предусмотрены.

Ботинки, ботинки и стельки ортопедические — требуется рецепт.

Стимулятор остеогенеза (индуктивная связь) для лечения несращения переломов или помощи в сращении костей — требуется рецепт.

Лекарства, отпускаемые без рецепта — не могут быть заявлены как медицинские расходы, даже если они прописаны практикующим врачом.

Кислородно-кислородная палатка или другое оборудование, необходимое для подачи кислорода — требуется рецепт.

Кислородный концентратор — суммы, уплаченные за покупку, использование и обслуживание кислородного концентратора, включая электричество.

Кардиостимуляторы — требуется рецепт.

Устройства переворачивания страниц , чтобы помочь человеку переворачивать страницы книги или другого переплетенного документа, когда у него есть серьезное и продолжительное нарушение, которое заметно ограничивает способность человека использовать свои руки или руки — требуется рецепт.

Индивидуальный план терапии — заработная плата, выплачиваемая за разработку индивидуального плана терапии, является приемлемыми медицинскими расходами при соблюдении определенных условий.

План должен быть разработан для лица, имеющего право на получение налоговой льготы по инвалидности (DTC), и выплачивается тому, кто занимается предоставлением таких услуг лицам, не имеющим отношения к нему.

Терапия должна назначаться и контролироваться одним из следующих практикующих врачей:

• психолог, врач или практикующая медсестра (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с психическим расстройством
  
• терапевт, врач или практикующая медсестра (для расходов, понесенных после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком

План должен соответствовать одному из следующих условий:

• необходимо для получения государственного финансирования специализированной терапии
• по назначению психолога, врача или практикующей медсестры (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с психическим расстройством
  
• назначается терапевтом, врачом или практикующей медсестрой (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком

Для получения дополнительной информации о DTC см. Налоговый кредит по инвалидности.

Оборудование для фототерапии для лечения псориаза или других кожных заболеваний. Вы можете потребовать уплаченную сумму за покупку, использование и обслуживание этого оборудования.

Взносы, уплаченные в частные планы медицинского обслуживания , включая медицинские, стоматологические планы и планы госпитализации. Они могут быть заявлены как медицинские расходы, если 90% или более страховых взносов, уплаченных по плану, относятся к приемлемым медицинским расходам.

дородовое и послеродовое лечение оплачивается практикующему врачу или государственной или лицензированной частной больнице.

Лекарства, отпускаемые по рецепту, и медикаменты , которые на законных основаниях могут быть получены для использования человеком только по назначению практикующего врача. Кроме того, лекарства или лекарства должны быть зарегистрированы фармацевтом. Вы не можете заявить на лекарства, витамины или добавки, отпускаемые без рецепта, даже если их прописал практикующий врач (кроме витамина B12).

Аппараты для пульс-терапии давлением для лечения нарушения равновесия — требуется рецепт.

Провинциальные и территориальные планы — вы не можете требовать следующие провинциальные и территориальные планы в качестве медицинских расходов:

• Альберта — План медицинского страхования
• Британская Колумбия — План медицинского обслуживания
• Манитоба — План здравоохранения
• Нью-Брансуик — Medicare
• Ньюфаундленд и Лабрадор — План медицинского обслуживания
• Северо-Западные территории — План медицинского обслуживания
• Новая Шотландия — Страхование медицинских услуг
• Нунавут — План медицинского обслуживания
• Онтарио — План медицинского страхования / страховые взносы
• Остров Принца Эдуарда — План оплаты медицинских услуг
• Квебек — План медицинского страхования / Взносы в Фонд медицинского обслуживания / Взносы на здравоохранение
• Саскачеван — План медицинского страхования
• Юкон — План медицинского страхования

Услуги по чтению , которыми пользуется слепой или человек с серьезной неспособностью к обучению и платит кому-либо, занимающемуся предоставлением этих услуг. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что эти услуги необходимы.

Субтитры в реальном времени , используемые человеком с нарушением речи или слуха и оплачиваемые кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Реабилитационная терапия , включая чтение по губам и обучение языку жестов для адаптации к потере слуха или речи.

Расходы на ремонт или строительство — суммы, уплачиваемые за изменения, которые дают человеку доступ (или большую мобильность или функционирование в пределах) своего дома, потому что у него серьезное и продолжительное нарушение подвижности или отсутствие нормального физического развития.

Могут возникнуть расходы на ремонт или изменение существующего дома или дополнительные затраты на строительство основного места жительства человека. Эти уплаченные суммы за вычетом любых связанных скидок, таких как налог на товары и услуги / гармонизированный налог с продаж (GST / HST), могут быть востребованы.

Расходы на ремонт или строительство должны быть разумными и соответствовать обоим следующим условиям:

• Обычно не ожидается, что они увеличат стоимость дома.
• Обычно они не возникают у лиц с нормальным физическим развитием или у которых нет серьезных и длительных нарушений подвижности.

Убедитесь, что вы получили разбивку затрат. Затраты могут включать такие расходы, как:

• Покупка и установка пандусов на открытом воздухе или в помещении, если человек не может пользоваться лестницей
• Увеличение холлов и дверных проемов, чтобы дать человеку доступ к различным комнатам своего дома
• Опускание шкафов для кухни или ванной комнаты, чтобы человек мог ими пользоваться

Хотя эти расходы на ремонт или переоборудование дома для использования инвалидных колясок могут квалифицироваться как медицинские расходы при условиях, описанных выше, эти виды расходов, связанные с другими видами нарушений, также могут быть квалифицированы. Во всех случаях вы должны хранить квитанции и любые другие документы, подтверждающие ваше требование. Кроме того, вы должны иметь возможность доказать, что конкретные обстоятельства и расходы человека соответствуют всем условиям.

Временные расходы по уходу — см. Услуги сопровождающего лица или уход в учреждении.

Школа для лиц с психическими или физическими недостатками — лицо с соответствующей квалификацией, такое как практикующий врач, директор или директор школы, должно подтвердить в письменной форме, что оборудование, помещения или персонал, специально предоставленные этой школой, пригодны для необходимо в связи с физическими или умственными недостатками человека.

Самокат — сумма, уплаченная за самокат, который используется вместо инвалидной коляски.

Служебные животные — стоимость специально обученного животного, которое поможет справиться с нарушением здоровья человеку, который находится в любой из следующих ситуаций. Человек:

• слепой
• глухой
• имеет тяжелое и продолжительное физическое поражение, которое заметно ограничивает использование рук или ног
• серьезно страдает аутизмом или эпилепсией
• страдает тяжелым диабетом (на расходы, понесенные после 2013 г.)
• имеет тяжелое психическое расстройство (за расходы, понесенные после 2017 года).Животное должно быть специально обучено для выполнения определенных задач, которые помогают человеку справиться с нарушением. Животное, которое оказывает только эмоциональную поддержку, не считается специально обученным для выполнения конкретной задачи

Помимо стоимости животного, приемлемыми расходами являются уход и содержание (включая питание и ветеринарный уход).

Разумные дорожные расходы для человека, чтобы пойти в школу, учреждение или другое место, где его обучают обращению с таким животным (включая разумное питание и проживание для постоянного посещения школы), являются приемлемыми расходами. Дрессировка таких животных должна быть одной из основных целей человека или организации, предоставляющей животное.

Услуги переводчика на язык жестов , используемые лицом с нарушением речи или слуха и оплачиваемые кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Ортез позвоночника — можно запросить без какой-либо сертификации или рецепта.

Стоячие аппараты для стоячей терапии при лечении тяжелых нарушений подвижности — требуется рецепт.

Добавки и витамины — не могут быть заявлены как медицинские расходы, даже если их назначил практикующий врач (кроме витамина B12).

Говорящие учебники , связанные с зачислением в среднюю школу в Канаде или специальное учебное заведение для человека с нарушением восприятия. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что расходы необходимы.

Телетайпы или аналогичные устройства , позволяющие глухим или неспособным говорить звонить и принимать телефонные звонки — требуется рецепт.

Телевизионные декодеры субтитров для глухих — требуется рецепт.

Тесты — стоимость медицинских тестов, таких как электрокардиографы, электрокардиограммы, тесты метаболизма, радиологические услуги или процедуры, тесты спинномозговой жидкости, исследования стула, тесты на содержание сахара, анализ мочи и рентгенологические услуги. Кроме того, вы можете потребовать возмещения стоимости любой сопутствующей интерпретации или диагностики — требуется рецепт.

Терапия — заработная плата, выплачиваемая за терапию, предоставленную лицу, имеющему право на налоговую льготу по инвалидности (DTC).Лицо, проводящее терапию, не должно быть вашим супругом или гражданским партнером и должно быть 18 лет или старше на момент выплаты суммы.

Терапия должна назначаться и контролироваться одним из следующих практикующих врачей:

• психолог, врач или практикующая медсестра (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г. ) в связи с психическим расстройством
  
• терапевт, врач или практикующая медсестра (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком
  

Для получения дополнительной информации о DTC см. Налоговый кредит по инвалидности.

Обучение — разумные суммы, выплачиваемые вам или родственнику за обучение уходу за родственником с психическими или физическими недостатками, который живет с вами или зависит от вас в плане поддержки. Сумма должна быть выплачена тому, кто не является вашим супругом или гражданским партнером, и кому было 18 лет или старше на момент выплаты суммы.

Путевые расходы (менее 40 км) — дорожные расходы не могут быть заявлены как медицинские расходы, если вы проехали менее 40 километров (в одну сторону) от вашего дома, чтобы получить медицинские услуги.

Транспортные расходы (не менее 40 км) — стоимость расходов на общественный транспорт (например, такси, автобус или поезд), когда человеку необходимо проехать не менее 40 км (в одну сторону), но менее 80 км. , не выходя из дома, чтобы получить медицинские услуги.

Чтобы потребовать транспортные и дорожные расходы, должны быть выполнены все из следующих условий:

• Рядом с вашим домом не было практически эквивалентных медицинских услуг.
• Вы выбрали достаточно прямой маршрут.
• В данных обстоятельствах для вас было бы разумным поехать в это место, чтобы получить эти медицинские услуги.

Если практикующий врач письменно подтверждает, что вы не могли путешествовать самостоятельно, чтобы получить медицинские услуги, вы также можете потребовать возмещения транспортных и дорожных расходов сопровождающего.

Если у вас есть командировочные расходы, связанные с медицинскими услугами, и вы также имеете право на вычеты для жителей северных регионов (строка 25500 вашей декларации), вы можете выбрать, как требовать свои расходы.Для получения дополнительной информации см. Форму T2222 «Вычеты для жителей северных регионов».

Вы можете требовать оплату оплаченных вами расходов на общественный транспорт (например, такси, автобус или поезд) в качестве медицинских расходов. Если общественный транспорт недоступен, вы можете потребовать возмещения транспортных расходов.

Вы можете использовать подробный или упрощенный метод расчета расходов на питание и транспорт. Если вы используете подробный метод, вы должны хранить все квитанции и записи за 12-месячный период.Чтобы получить дополнительную информацию и узнать о тарифах, используемых для расчета этих расходов, перейдите в раздел Тарифы на питание и транспортные средства, используемые для расчета командировочных расходов за 2019 и предыдущие годы.

Дорожные расходы (за пределами Канады) — стоимость транспортировки и командировочные расходы (например, такси, автобус, поезд и т. Д.) И командировочные расходы, включая проживание, питание и парковку, когда человек должен проехать 80 или более километров (в одну сторону) от дома, чтобы получить медицинские услуги за пределами Канады.

Чтобы определить, является ли лечение, полученное за пределами Канады, приемлемыми медицинскими расходами, см. Медицинские услуги, предоставляемые за пределами Канады.

Чтобы потребовать транспортные и дорожные расходы, должны быть выполнены все из следующих условий:

• Рядом с вашим домом не было практически эквивалентных медицинских услуг.
• Вы выбрали достаточно прямой маршрут.
• В данных обстоятельствах для вас было бы разумным поехать в это место, чтобы получить эти медицинские услуги.

Если практикующий врач письменно подтверждает, что вы не могли путешествовать самостоятельно, чтобы получить медицинские услуги, вы также можете потребовать возмещения транспортных и дорожных расходов сопровождающего.

Если у вас есть командировочные расходы на получение медицинских услуг, и вы также имеете право на вычеты для жителей севера (строка 25500 вашей декларации), вы можете выбрать, как требовать свои расходы. Для получения дополнительной информации см. Форму T2222 «Вычеты для жителей северных регионов».

Вы можете потребовать расходы на проживание, питание и парковку в дополнение к транспортным расходам в качестве медицинских расходов.

Для расчета расходов на питание и транспорт можно выбрать подробный или упрощенный метод. Если вы используете подробный метод, вы должны хранить все квитанции и записи за 12-месячный период. Чтобы получить дополнительную информацию и узнать о ставках, используемых для расчета этих командировочных расходов, перейдите в раздел Тарифы на питание и транспортные средства, используемые для расчета командировочных расходов за 2019 и предыдущие годы.

Вы должны хранить квитанции обо всех расходах на проживание, и вы должны иметь возможность доказать, что сумма, уплаченная за проживание, необходима из-за пройденного расстояния и вашего состояния здоровья.Требуйте сумму за проживание, указанную в ваших квитанциях.

Лечебный центр для лиц, зависимых от наркотиков, алкоголя или азартных игр. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что человеку необходимо специализированное оборудование, помещения или персонал.

Ферма для грыжи — может быть востребована без справки или рецепта.

Репетиторские услуги , которые являются дополнительными к начальному образованию человека с нарушением обучаемости или умственными функциями и оплачиваются лицу, занимающемуся предоставлением этих услуг лицам, не связанным с этим человеком.Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что эти услуги необходимы.

Вакцины — требуется рецепт.

Фургон — 20% от суммы, уплаченной за фургон, который был ранее адаптирован или адаптирован в течение 6 месяцев после покупки фургона (за вычетом затрат на адаптацию фургона), для перевозки человека, которому необходимо использовать инвалидной коляске с лимитом в 5000 долларов (для жителей Онтарио провинциальный лимит составляет 7 456 долларов).

Автомобильное устройство предназначено только для того, чтобы позволить людям с ограниченными физическими возможностями управлять транспортным средством — требуется рецепт.

Приборы для зрения — включая очки, контактные линзы и очки для плавания по рецепту для коррекции зрения — требуется рецепт.

Устройство визуальной или вибрационной сигнализации , используемое человеком с нарушением слуха — требуется рецепт.

Витамин B12 Терапия для человека с злокачественной анемией (инъекции, таблетки или другие методы) — требуется рецепт.

Витамины — см. Биодобавки и витамины.

Программа распознавания голоса , используемая человеком с ограниченными физическими возможностями. Практикующий врач должен письменно подтвердить, что программное обеспечение необходимо.

Функция регулировки громкости (дополнительная) используется человеком с нарушением слуха — требуется рецепт.

Средства для ходьбы — сумма, выплачиваемая за устройства, предназначенные только для помощи людям с ограниченными физическими возможностями — требуется рецепт.

Фильтр, очиститель или очиститель для воды — используется человеком, чтобы справиться или преодолеть тяжелое хроническое респираторное заболевание или тяжелое хроническое заболевание иммунной системы — требуется рецепт.

Инвалидные коляски и переноски для инвалидных колясок — можно запросить без какой-либо сертификации или рецепта.

Процедуры в гидромассажной ванне — сумма, выплачиваемая практикующему врачу. Гидромассажная ванна, которую вы устанавливаете у себя дома, даже если ее прописал практикующий врач, не соответствует критериям .

Парики — сумма, выплачиваемая за человека, который потерял волосы из-за болезни, несчастного случая или лечения — требуется рецепт.

медицинских расходов 2020 — Canada.

ca

RC4065 (E) 20

Наши публикации и персональная переписка доступны в формате Брайля, крупным шрифтом, электронным текстом или в формате MP3 для людей с нарушениями зрения. Для получения дополнительной информации перейдите в раздел «О нескольких форматах» или позвоните по телефону 1-800-959-8281 .

Это руководство для вас?

Это руководство предназначено для лиц с медицинскими расходами и членов их семей.В справочнике содержится информация о медицинских расходах, которые вы можете подать в декларации о подоходном налоге и пособиях.

В этом руководстве простым языком объясняются наиболее распространенные налоговые ситуации. Руководство предназначено только для информации и не заменяет закон.

Общая информация

Налоговый кредит на медицинские расходы — это невозмещаемый налоговый кредит, который вы можете использовать для уменьшения налога, который вы заплатили или, возможно, придется заплатить. Если вы оплатили медицинские расходы, вы можете заявить о них как о приемлемых медицинских расходах в своей налоговой декларации и декларации о пособиях.Эти расходы включают широкий спектр продуктов, процедур и услуг, таких как:

• медицинские принадлежности
• стоматологическая помощь
  
• командировочные расходы

Как правило, вы можете требовать все выплаченные суммы, даже если они не были выплачены в Канаде.

Вы можете требовать только ту часть приемлемых расходов, которая вам не была возмещена или не будет возмещена.

Как вы заявляете о медицинских расходах?

Вы можете заявить о медицинских расходах в строке 33099 или строке 33199 вашей налоговой декларации в соответствии с Шагом 5 — Федеральный налог.

Строка 33099 — Вы можете потребовать полную сумму соответствующих критериям медицинских расходов, уплаченных вами или вашим супругом (а) или гражданским партнером за любого из следующих лиц:

• себя
• ваш супруг или гражданский партнер
• дети вашего супруга или вашего гражданского партнера, которым на конец налогового года не исполнилось 18 лет.

Строка 33199 — Вы можете потребовать часть соответствующих критериям медицинских расходов, которые вы или ваш супруг (а) или гражданский партнер заплатили за любого из следующих лиц, которые зависели от вас в плане поддержки:

• Дети вашего или вашего супруга или гражданского партнера, которым на конец налогового года исполнилось 18 лет или старше, или внуки
• родители, бабушка и дедушка, братья, сестры, дяди, тети, племянники или племянницы, проживавшие в Канаде в любое время в течение года
, ваши или вашего супруга или вашего гражданского партнера

Вы должны рассчитать для на каждого иждивенца медицинские расходы, заявленные вами в строке 33199.

На какую сумму вы можете претендовать?

Строка 33099 — Вы можете потребовать общую сумму приемлемых расходов за вычетом минус следующих сумм:

• 2 397 долл. США
• 3% от вашей чистой прибыли (строка 23600 вашей налоговой декларации)

Строка 33199 — Вы можете потребовать общую сумму приемлемых расходов за вычетом минус следующих сумм:

• 2 397 долл. США
• 3% от чистой прибыли вашего иждивенца (строка 23600 их налоговой декларации)

Примечание

Максимальная провинциальная или территориальная сумма, которую вы можете требовать для покрытия медицинских расходов, может различаться в зависимости от того, где вы живете.Для получения дополнительной информации см. Информационный справочник для вашей провинции или территории проживания в вашем пакете подоходного налога. Если вы живете в Квебеке, посетите Revenu Québec.

За какой период вы можете требовать эти расходы?

Вы можете требовать соответствующие медицинские расходы, оплаченные в течение любого 12-месячного периода , заканчивающегося в 2020 году и не востребованного вами или кем-либо еще в 2019 году. Для лица, умершего в 2020 году, требование может быть подано в отношении расходов, оплаченных в любой 24 -месячный период , который включает дату смерти, если расходы не были востребованы за какой-либо другой год.

Пример

У Ричарда и Полины двое детей, Джен и Роб. Они проверили свои медицинские расходы и решили, что 12-месячный период, заканчивающийся в 2020 году, который они будут использовать для расчета своей претензии, — с 1 июля 2019 года по 30 июня 2020 года. У них были следующие расходы:

Пример расходов

Ричард	1 500 долл. США
Полина	1000 долларов США
Джен (их 16-летняя дочь)	$ 1,800
Роб (их 19-летний сын)	1000 долларов США
Итого медицинские расходы	5 300 долл. США

Поскольку Джен меньше 18 лет, Ричард и Полин могут объединить ее медицинские расходы со своими на общую сумму 4300 долларов.Ричард или Полин могут потребовать эту сумму в строке 33099 своей налоговой декларации (Шаг 5 — Федеральный налог). Поскольку Робу больше 18 лет, его медицинские расходы должны быть указаны в строке 33199.
Чистый доход Полины (в строке 23600 ее декларации) составляет 32 000 долларов. Она рассчитывает 3% от этой суммы, что составляет 960 долларов. Поскольку результат меньше 2397 долларов, она вычитает 960 долларов из 4300 долларов. Разница составляет 3340 долларов, то есть сумму, которую она может потребовать в своей налоговой декларации.
Чистая прибыль Ричарда составляет 48 000 долларов. Он рассчитывает 3% от этой суммы, что составляет 1440 долларов.Поскольку результат меньше 2397 долларов, он вычитает 1440 долларов из 4300 долларов. Разница составляет 2 860 долларов, то есть сумму, которую он может потребовать в своей налоговой декларации.
В этом случае для Полины лучше потребовать все расходы на Ричарда, себя и их дочь Джен по линии 33099.
Чтобы решить, кто должен требовать возмещения медицинских расходов Роба по линии 33199, Ричард и Полин должны будут оплатить тот же расчет с использованием чистой прибыли Роба.

Кредиты или вычеты, связанные с медицинскими расходами

Возмещаемая доплата за медицинские услуги

Возмещаемая надбавка за медицинские расходы — это возвращаемый налоговый кредит, доступный работающим лицам с низким доходом и высокими медицинскими расходами.Вы можете претендовать на этот кредит, если выполняются все из следующих условий:

• Вы подали заявление о возмещении медицинских расходов в строке 33200 вашей налоговой декларации (шаг 5 — Федеральный налог) или о вычете в поддержку вычета по инвалидности в строке 21500 вашей налоговой декларации.
• Вы проживали в Канаде в течение 2020 года.
• На конец 2020 года вам было 18 лет или больше.

Вы также должны соответствовать критериям, связанным с доходом.

Для получения дополнительной информации см. Строку 45200 в Руководстве по федеральному подоходному налогу и пособиям.

Инвалидность поддерживает вычет

Лицо с нарушением физических или психических функций может иметь право требовать около медицинских расходов, поскольку инвалидность поддерживает вычет. Они могут потребовать эти расходы в строке 21500 или строке 33099 или разделить претензию между этими двумя строками, если общая сумма истребуемых сумм не превышает оплаченных расходов.

Критерии приемлемости, список допустимых расходов или дополнительную информацию см. В Руководстве RC4064, Информация, связанная с инвалидностью.

Вам нужна справка, чтобы требовать медицинских расходов?

В этом руководстве мы определяем медицинские расходы, которые должны быть подтверждены практикующим врачом. Практикующие врачи включают широкий круг специалистов в области здравоохранения, таких как врачи, фармацевты и медсестры. Чтобы просмотреть список практикующих врачей, которые могут подтвердить медицинские расходы, перейдите к Уполномоченным практикующим врачам для целей налогового кредита на медицинские расходы.

На какие медицинские расходы вы можете претендовать чаще всего?

Вы можете потребовать следующие статьи медицинских расходов в строке 33099, или , используйте их для расчета суммы в строке 33199.Мы указываем любую необходимую сертификацию. Этот список не полный .

Для получения дополнительной информации см. Фолио по подоходному налогу S1-F1-C1, Налоговая скидка на медицинские расходы.

Дежурный врач и уход в учреждении

Дежурный обслуживающий персонал — это обслуживающий персонал, который выполняет личные задачи, которые человек не может выполнять самостоятельно. Сопровождающий может быть получен в некоторых типах учреждений.

Вы можете требовать выплаты обслуживающему персоналу только в том случае, если он не был вашим супругом или гражданским партнером и был 18 лет или старше на момент выплаты этих сумм.

Если человек выдает квитанцию ​​об услугах по уходу, в квитанции должен быть указан номер социального страхования.

Кто может претендовать на эти расходы?

Вы можете требовать в качестве медицинских расходов суммы, уплаченные вами или вашим супругом или гражданским партнером за сопутствующий уход или уход в учреждении. Должны быть оплачены расходы по уходу за любым из следующих лиц:

• себя
• ваш супруг или гражданский партнер
• иждивенец

A иждивенец — это лицо, которое зависело от вас в плане поддержки, и это любое из следующих лиц:

• ребенок или внук вашего супруга или вашего супруга или гражданского партнера
• родители, бабушки и дедушки, братья, сестры, дяди, тети, племянники или племянницы, которые проживали в Канаде в любое время в течение
года, вашего супруга или вашего гражданского партнера

Что вы можете требовать в качестве медицинских расходов?

Очная или специализированная помощь

Как правило, вы можете потребовать всю сумму , которую вы заплатили за лечение, в любом из следующих учреждений:

• дома престарелых (дневное отделение)
• школы, учреждения или другие места (обеспечивающие уход, уход и обучение)

Мы рассматриваем уход как постоянный уход, когда человеку требуется постоянный уход и уход.

Другие места могут включать амбулаторную клинику, например клинику детоксикации; однако они не , а не , включают рекреационные объекты, такие как жилые летние лагеря, даже если они обслуживают людей с ограниченными возможностями.

Примечание

Как правило, вы не можете требовать всю сумму, которую вы заплатили за дом для престарелых или дом для пожилых людей. Тем не менее, вы можете требовать заработную плату за лечение в таких учреждениях, если получатель ухода имеет право на налоговую льготу по инвалидности (см. Заработная плата).

Что такое дом престарелых? — Дом престарелых обычно считается учреждением, которое предоставляет полный рабочий день, включая круглосуточный уход, лицам, которые не могут позаботиться о себе. Любое учреждение может считаться домом престарелых, если оно имеет те же характеристики и характеристики, что и дом престарелых.

Все регулярные платежи, уплачиваемые за полный рабочий день в доме престарелых или за специализированный уход или обучение в учреждении, считаются медицинскими расходами, включая плату за все следующее:

• продукты питания
• жилье
• сестринский уход
• административные сборы
• такса обслуживания
• Плата за социальные программы и мероприятия

Однако дополнительные личные расходы (например, оплата услуг парикмахера) не предусмотрены.

Заработная плата

Вы можете требовать выплаты заработной платы и заработной платы, выплачиваемой за сопутствующие услуги по уходу, уход или присмотр в любом из следующих учреждений:

• автономное домашнее хозяйство (например, ваш частный дом)
• домов престарелых, домов престарелых или других учреждений, которые обычно предоставляют услуги по уходу за детьми неполный рабочий день
• групповых домов в Канаде
  
• дома престарелых (для данного типа учреждений действуют особые правила; см. Таблицу)

Право на получение налоговой льготы по инвалидности может быть требованием для требования о возмещении заработной платы в качестве медицинских расходов.См. Ссылку на форму T2201 в таблице.

Расходы, на которые вы можете претендовать — Вы можете требовать в качестве медицинских расходов заработную плату, выплаченную всем сотрудникам, которые выполняют следующие задачи или услуги:

• приготовление пищи
• Уборка личного жилого помещения проживающего
• Стирка личных вещей жителя
• медицинское обслуживание (дипломированная медсестра, практическая медсестра, сертифицированный медицинский работник, личный помощник)
• мероприятий (социальный программист)
• услуги салона (парикмахер, маникюр, педикюр) если включено в ежемесячную плату
• транспорт (водитель)
  
• безопасность для охраняемого объекта

Если вы получаете услуги по уходу на дому, вы можете подать заявление только на тот период, когда вы находитесь дома и нуждаетесь в уходе или помощи. Чтобы расходы были признаны медицинскими, вы должны либо:

• иметь право на получение налоговой льготы по инвалидности
• иметь письменное свидетельство практикующего врача о том, что услуги необходимы

Расходы, на которые вы не можете претендовать — Вы не можете требовать возмещения любой из следующих затрат:

• аренда (кроме части арендной платы за услуги, помогающие человеку в выполнении повседневных задач, таких как стирка и уборка)
• еда
• чистящие средства
• Прочие эксплуатационные расходы (например, содержание общих частей и прилегающих территорий)
• заработная плата и заработная плата, выплачиваемая таким сотрудникам, как администраторы, администраторы, дворники, дворники (для мест общего пользования) и обслуживающий персонал

Образец справки о расходах по уходу

Чтобы потребовать оплату сопутствующего ухода за учреждением (кроме постоянного ухода в доме престарелых или специализированного ухода), например, в доме престарелых, вы должны прислать нам подробную разбивку по этому учреждению.

В разбивке должны быть четко указаны суммы, выплаченные по заработной плате персонала, относящиеся к задачам и услугам, перечисленным в разделе «Расходы, на которые вы можете претендовать». При разбивке также следует учитывать любые субсидии, которые сокращают расходы на сопутствующий уход (если субсидия не включена в доход и не вычитается из дохода).

В следующих примерах заявлений показана необходимая нам подробная информация.

Пример 1

Выписка со счета за 2020 год
Имя резидента: Стивен Харрис

	Итого расходы	Неприемлемые расходы	Допустимые расходы
Аренда	$ 14 909	$ 14 909
Заработная плата административного персонала	$ 1,242	$ 1,242
Заработная плата медсестер	4 259 долл. США		4 259 долл. США
Деятельность директора Заработная плата	$ 402		$ 402
Заработная плата за уборку и стирку	$ 1 016		$ 1 016
Заработная плата диетолога и повара	2 851 долл. США		2 851 долл. США
Заработная плата за транспорт	$ 365		$ 365
Всего	25044 долл. США	16 151 долл. США	$ 8 893

На основании вышеприведенного заявления, соответствующие критериям расходы Стивена по уходу за акушерством составляют 8 893 доллара.

Пример 2

Выписка из счета за 2020 год

Имя жителя: Джейми Фицджеральд

	Итого расходы	Неприемлемые расходы	Приемлемые расходы — при отсутствии субсидий	Получено субсидий	Допустимые расходы (после субсидий)
Аренда	$ 14 909	$ 14 909		5 000 долл. США
Заработная плата административного персонала	$ 1,242	$ 1,242
Заработная плата медсестер	4 259 долл. США		4 259 долл. США		4 259 долл. США
Деятельность директора Заработная плата	$ 402		$ 402		$ 402
Заработная плата за уборку и стирку	$ 1 016		$ 1 016	$ 1 016
Заработная плата диетолога и повара	2 851 долл. США		2 851 долл. США	2 000 долл. США	$ 851
Заработная плата за транспорт	$ 365		$ 365		$ 365
Всего	25044 долл. США	16 151 долл. США	$ 8 893	$ 8 016	5 877 долл. США

Исходя из приведенного выше заявления, приемлемые расходы Джейми по уходу за актерами составляют 5 877 долларов.Сумма приемлемых расходов, на которые Джейми может претендовать, была уменьшена из-за полученных субсидий.

Вы претендуете на выплату пособия по инвалидности?

Существуют особые правила при обращении за пособием по инвалидности и в качестве медицинских расходов. Информацию о получении услуг по уходу и сумме инвалидности см. В таблице ниже.

Можете ли вы претендовать как на сопутствующее обслуживание в качестве медицинских расходов, так и на выплату пособия по инвалидности, и какое свидетельство вам нужно?

В следующей таблице показано свидетельство, необходимое вам для подачи заявления на сопутствующее обслуживание в качестве медицинских расходов в строке 33099 или строке 33199 вашей налоговой декларации (Шаг 5 — Федеральный налог), и если вы можете также запросить сумму нетрудоспособности в строке 31600 или строке 31800. Во всех случаях , чтобы вы могли претендовать на сумму нетрудоспособности, мы должны утвердить форму T2201. Для получения дополнительной информации о сумме инвалидности см. Руководство RC4064, Информация, связанная с инвалидностью.

Можете ли вы претендовать как на сопутствующее обслуживание, так и на медицинские расходы и сумму инвалидности, и какое свидетельство вам нужно?

Вид расходов	Требуется сертификация	Можете ли вы претендовать на выплату пособия по инвалидности?
Оплата дневного ухода в доме престарелых	Форма T2201 или практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что вы находитесь и в обозримом будущем будете продолжать зависеть от других в отношении ваших личных потребностей и ухода из-за отсутствия нормальных умственных способностей.	Вы можете претендовать на сумму нетрудоспособности, если имеете на это право, или этих расходов, но не оба сразу.
Заработная плата за сопутствующий уход, предоставляемый в Канаде. Сюда может входить часть оплаты дома престарелых за полный рабочий день, которая относится только к заработной плате и заработной плате	Форма T2201	Вы можете потребовать компенсацию суммы инвалидности и до 10 000 долларов на покрытие этих расходов (20 000 долларов, если человек умер в течение года). Для жителей Онтарио провинциальный лимит составляет до 14 911 долларов на эти расходы (29 823 доллара, если человек умер в год).
Заработная плата для одного штатного сотрудника вне автономного домашнего заведения	Форма T2201	Вы можете претендовать на сумму потери трудоспособности или этих расходов, но не то и другое одновременно.
Дежурный на дому	Форма T2201 или практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что вы, вероятно, будете в течение длительного непрерывного периода неопределенной продолжительности зависеть от других в отношении ваших личных потребностей и ухода из-за нарушения физических или психических функций и нужен штатный сопровождающий.	Вы можете претендовать на сумму нетрудоспособности, если имеете на это право, или этих расходов, но не оба сразу.
Заработная плата за уход или присмотр в групповом доме в Канаде	Форма T2201	Вы можете претендовать на сумму потери трудоспособности и этих расходов.
Уход или обучение и уход в школе , учреждении или другом месте (например, клинике детоксикации)	Форма T2201 или лицо с соответствующей квалификацией должно подтвердить в письменной форме, что из-за психического или физического нарушения вам необходимо оборудование, помещения или персонал, специально предоставленные этим местом для лиц с таким же типом нарушений. Примечание К квалифицированному персоналу относятся практикующий врач, директор школы или руководитель учреждения или другого места.	Вы можете претендовать на сумму нетрудоспособности, если имеете на это право, и эти расходы.

Рассчитайте чистый федеральный налог, заполнив Шаг 5 своей налоговой декларации, чтобы узнать, что для вас более выгодно. Вы также можете увидеть примеры ниже.

Если вы претендуете на оплату услуг дома престарелых за полный рабочий день в качестве медицинских расходов в строке 33099 или строке 33199 вашей налоговой декларации (Шаг 5 — Федеральный налог), никто (включая вас) не может требовать выплаты суммы инвалидности за тот же человек.

Вы можете претендовать на выплату пособия по инвалидности вместе с той частью платы за дом престарелых, которая относится только к заработной плате и заработной плате за сопутствующий уход (до предела, указанного в таблице). Тем не менее, вы должны предоставить разбивку сумм, взимаемых домом престарелых, с указанием части платежей, относящихся к сопутствующему уходу.

Что выгоднее?

В следующих примерах показаны два способа расчета чистого федерального налога с использованием Шага 5 — Федеральный налог в вашей налоговой декларации, чтобы определить, какой из них более выгоден для вас.

Пример 1

Джону 38 лет, он живет в собственном доме.Его единственный доход — пенсия по инвалидности в размере 32 000 долларов. Врач Джона подтвердил в письменной форме, что Джон зависит от других в своих личных потребностях из-за его физических недостатков. Канадское налоговое агентство (CRA) утвердило для него форму T2201. Джон платит своей 43-летней соседке Мардж 14 000 долларов в год, чтобы они постоянно заботились о нем. Джон может потребовать суммы, которые он платит Мардж за сопутствующий уход, в качестве медицинских расходов.

Джон должен сделать выбор. См. Примеры налоговой декларации Джона с разбивкой его требований по налоговой декларации с использованием обоих вариантов.

Его первый вариант — потребовать 10 000 долларов из расходов на уход за больными в качестве медицинских расходов по строке 33099 и потребовать сумму инвалидности в размере 8 576 долларов по строке 31600. В соответствии с этим вариантом он не будет платить федеральный налог.

Вариант 1 — налоговая декларация Джона (Шаг 5 — Федеральный налог)

Базовая личная сумма (строка 30000)				13 229,00
Размер пенсионных доходов (строка 31400)			+	2,000.00
Сумма инвалидности (на себя) (строка 31600)			+	8 576,00
Итого оплаченные медицинские расходы (стр. 33099)		10 000,00
Вычтите 2397 долларов или 3% из строки 23600 вашей налоговой декларации. в зависимости от того, что меньше	–	960,00
Медицинские расходы на себя	=	9 040.00		9 040,00
Сложите суммы			=	32 845,00
Федеральные невозвращаемые налоговые льготы			х	15%
			=	4 926,75
Поскольку налогооблагаемый доход составляет 48 535 долларов США или меньше:
Ваш налогооблагаемый доход из строки 26000 вашей налоговой декларации		32 000.00
Умножить на 15%	х	15%
Федеральный налог на налогооблагаемую прибыль	=	4 800,00		4 800,00
Вычитание невозмещаемых федеральных налоговых кредитов			–	4 926,75
			=	-126. 75
Базовый федеральный налог. Если отрицательный , введите «0».			=	0,00

Второй вариант Джона состоит в том, чтобы потребовать все 14 000 долларов из его расходов на сопутствующий уход в качестве медицинских расходов, но тогда он не сможет потребовать компенсацию суммы инвалидности. Его федеральный налог составит 559 долларов.

Вариант 2 — налоговая декларация Джона (Шаг 5 — Федеральный налог)

Базовая личная сумма (строка 30000)				13 229.00
Размер пенсионных доходов (строка 31400)			+	2 000,00
Сумма инвалидности (на себя) (строка 31600)			+	8 576,00
Итого оплаченные медицинские расходы (стр. 33099)		14 000,00
Вычтите 2397 долларов или 3% из строки 23600 вашей налоговой декларации.в зависимости от того, что меньше	–	960,00
Медицинские расходы на себя	=	13 040,00		13 040,00
Сложите суммы			=	28 269,00
Федеральные невозвращаемые налоговые льготы			х	15%
			=	4,240.35
Поскольку налогооблагаемый доход составляет 48 535 долларов США или меньше:
Ваш налогооблагаемый доход из строки 26000 вашей налоговой декларации		32 000,00
Умножить на 15%	х	15%
Федеральный налог на налогооблагаемую прибыль	=	4800. 00		4 800,00
Вычитание невозмещаемых федеральных налоговых кредитов			–	4 240,35
			=	559,65
Базовый федеральный налог. Если отрицательный , введите «0».			=	559,65

Для Джона первый вариант лучше.

Пример 2

Джуди, 57 лет, в прошлом году она заработала 40 000 долларов пенсионного дохода. Несколько лет назад она серьезно пострадала в автомобильной катастрофе, и теперь ей требуется постоянный уход. CRA утвердил для нее форму T2201. В прошлом году Джуди заплатила 32000 долларов дому престарелых. Из этой суммы 21 000 долларов приходилось на ее долю в заработной плате, выплачиваемой персоналу за постоянный уход.

У Джуди есть выбор. См. Примеры налоговой декларации Джуди с разбивкой ее требований по налоговой декларации с использованием обоих вариантов.

Ее первый вариант — потребовать 10 000 долларов из ее доли в заработной плате в качестве медицинских расходов по строке 33099 и потребовать сумму нетрудоспособности в размере 8 576 долларов по строке 31600. В соответствии с этим вариантом она должна будет заплатить 1 109 долларов в качестве федерального налога.

Вариант 1 — налоговая декларация Джуди (Шаг 5 — Федеральный налог)

Базовая личная сумма (строка 30000)				13 229.00
Размер пенсионных доходов (строка 31400)			+	2 000,00
Сумма инвалидности (на себя) (строка 31600)			+	8 576,00
Итого оплаченные медицинские расходы (стр. 33099)		10 000,00
Вычтите 2397 долларов или 3% из строки 23600 вашей налоговой декларации.в зависимости от того, что меньше	–	1200,00
Медицинские расходы на себя	=	8 800,00		8,8000,00
Сложите суммы			=	32 605,00
Федеральные невозвращаемые налоговые льготы			х	15%
			=	4890.75
Поскольку налогооблагаемый доход составляет 48 535 долларов США или меньше:
Ваш налогооблагаемый доход из строки 26000 вашей налоговой декларации		40 000,00
Умножить на 15%	х	15%
Федеральный налог на налогооблагаемую прибыль	=	6 000,00		6000. 00
Вычитание невозмещаемых федеральных налоговых кредитов			–	4 890,75
			=	1 109,25
Базовый федеральный налог. Если отрицательный , введите «0».			=	1 109,25

Ее второй вариант — потребовать всю свою долю заработной платы (21 000 долларов) в расходах по уходу за больными в качестве медицинских расходов, но тогда она не сможет потребовать компенсацию суммы инвалидности.Ее федеральный налог составит 745 долларов.

Вариант 2 — налоговая декларация Джуди (Шаг 5 — Федеральный налог)

Базовая личная сумма (строка 30000)				13 229,00
Размер пенсионных доходов (строка 31400)			+	2 000,00
Сумма инвалидности (на себя) (строка 31600)			+	8,576. 00
Итого оплаченные медицинские расходы (стр. 33099)		21 000,00
Вычтите 2397 долларов или 3% из строки 23600 вашей налоговой декларации. в зависимости от того, что меньше	–	, 200,00
Медицинские расходы на себя	=	19 800,00		19 800,00
Сложите суммы			=	35 029.00
Федеральные невозвращаемые налоговые льготы			х	15%
			=	5 254,35
Поскольку налогооблагаемый доход составляет 48 535 долларов США или меньше:
Ваш налогооблагаемый доход из строки 26000 вашей налоговой декларации		40 000,00
Умножить на 15%	х	15%
Федеральный налог на налогооблагаемую прибыль	=	6000. 00		6 000,00
Вычитание невозмещаемых федеральных налоговых кредитов			–	5 254,35
			=	745,65
Базовый федеральный налог. Если отрицательный , введите «0».			=	745,65

Для Джуди второй вариант лучше.

Уход, лечение и обучение

В этом разделе указаны большинство видов ухода, лечения и обучения, которые вы можете заявить как медицинские расходы.

Трансплантация костного мозга — разумные суммы, уплачиваемые для поиска совместимого донора, для организации трансплантации, включая судебные издержки и страховые взносы, а также разумные расходы на проезд, питание и проживание для пациента, донора и их сопровождающих.

Лечение рака в Канаде или за ее пределами, проводимое практикующим врачом, государственной или лицензированной частной больницей.

Косметическая хирургия — как правило, расходы на косметические процедуры соответствуют критериям. Только , если расходы были понесены до 5 марта 2010 г. и оплачены практикующему врачу или государственной или лицензированной частной больнице.

Расходы будут по-прежнему квалифицироваться как медицинские расходы , если они необходимы для медицинских или восстановительных целей, таких как операция по устранению деформации, связанной с врожденной аномалией, травмы в результате несчастного случая или травмы или уродливой болезни .Для получения дополнительной информации см. Каковы наиболее распространенные медицинские расходы, на которые вы не можете претендовать ?.

Процедуры, связанные с фертильностью — суммы, выплачиваемые практикующему врачу, государственной или лицензированной частной больнице за зачатие ребенка. Как правило, суммы, уплаченные суррогатной матери, не принимаются. См. Также Программу бесплодия in vitro.

Групповой дом — см. Дежурный уход и уход в учреждении.

Программа лечения бесплодия in vitro — сумма, выплачиваемая практикующему врачу, государственной или лицензированной частной больнице.Сборы, связанные с получением яйцеклеток или спермы от донора или донорской организации (включая услугу по поиску донора), не принимаются. См. Также процедуры, связанные с фертильностью.

Лазерная хирургия глаза — сумма, выплачиваемая практикующему врачу, государственной или лицензированной частной больнице.

Дом престарелых — см. Услуги медперсонала и уход в учреждении.

Трансплантация органов — разумные суммы, уплаченные для поиска совместимого донора, для организации трансплантации, включая судебные издержки и страховые взносы, а также разумные расходы на проезд, питание и проживание для пациента, донора и их сопровождающих.

Индивидуальный план терапии — заработная плата, выплачиваемая за разработку индивидуального плана терапии, является приемлемыми медицинскими расходами при соблюдении определенных условий.

План должен быть разработан для лица, имеющего право на получение налоговой льготы по инвалидности (DTC), и выплачивается тому, кто занимается предоставлением таких услуг лицам, не имеющим отношения к нему.

Терапия должна назначаться и контролироваться одним из следующих практикующих врачей:

• психолог, врач или практикующая медсестра (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с психическим расстройством
  
• терапевт, врач или практикующая медсестра (для расходов, понесенных после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком

План должен соответствовать одному из следующих условий:

• необходимо для получения государственного финансирования специализированной терапии
• по назначению психолога, врача или практикующей медсестры (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г. ) в связи с психическим расстройством
  
• выписывается врачом-терапевтом или практикующей медсестрой (для расходов, понесенных после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком

Для получения дополнительной информации о диагностическом коде неисправности см. Руководство RC4064, Информация, связанная с инвалидностью.

дородовое и послеродовое лечение оплачивается практикующему врачу или государственной или лицензированной частной больнице.

Реабилитационная терапия , включая обучение чтению по губам и языку жестов, чтобы приспособиться к потере слуха или речи.

Временные расходы по уходу — см. Уход и уход в учреждении.

Школа для лиц с умственными или физическими недостатками — лицо с соответствующей квалификацией, такое как практикующий врач, директор или директор школы, должно подтвердить в письменной форме, что оборудование, помещения или персонал, специально предоставленные этой школой, соответствуют требованиям. необходимо в связи с физическими или умственными недостатками человека.

Терапия — заработная плата, выплачиваемая за терапию, предоставленную лицу, имеющему право на налоговую льготу по инвалидности (DTC). Лицо, проводящее терапию, не должно быть вашим супругом или гражданским партнером и должно быть 18 лет или старше на момент выплаты суммы.

Терапия должна назначаться и контролироваться одним из следующих практикующих врачей:

• психолог, врач или практикующая медсестра (на расходы, понесенные после 7 сентября 2017 г.) в связи с психическим расстройством
  
• терапевт, врач или практикующая медсестра (для расходов, понесенных после 7 сентября 2017 г.) в связи с физическим недостатком

Для получения дополнительной информации о диагностическом коде неисправности см. Руководство RC4064, Информация, связанная с инвалидностью.

Обучение — разумные суммы, выплачиваемые вам или родственнику за обучение уходу за родственником с психическими или физическими недостатками, который живет с вами или зависит от вас в плане поддержки. Сумма должна быть выплачена тому, кто не является вашим супругом или гражданским партнером, и кому было 18 лет или старше на момент выплаты суммы.

Лечебный центр для лиц, зависимых от наркотиков, алкоголя или азартных игр. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что человеку необходимо специализированное оборудование, помещения или персонал.

Процедуры в гидромассажной ванне — сумма, выплачиваемая практикующему врачу. Гидромассажная ванна, которую вы устанавливаете у себя дома, даже если ее прописал практикующий врач, не соответствует критериям .

Строительство и ремонт

В этом разделе указаны сборы, связанные с изменениями дома, которые вы можете заявить как медицинские расходы.

Доступ к проезду — разумные суммы, выплачиваемые для изменения проезда к основному месту жительства человека с тяжелым и длительным нарушением подвижности, чтобы облегчить доступ к автобусу.

Печь — сумма, уплаченная за электрическую или герметичную топку, купленную для замены печи, которая не является ни одной из перечисленных, если замена необходима из-за тяжелого хронического респираторного заболевания или нарушения иммунной системы — требуется рецепт.

Расходы на ремонт или строительство — суммы, уплачиваемые за изменения, которые дают человеку доступ (или большую мобильность или функционирование в пределах) своего дома, потому что у него серьезное и продолжительное нарушение подвижности или отсутствие нормального физического развития.

Могут возникнуть расходы на ремонт или изменение существующего дома или дополнительные расходы на строительство основного места жительства. Эти уплаченные суммы за вычетом любых связанных скидок, таких как налог на товары и услуги / гармонизированный налог с продаж (GST / HST), могут быть востребованы.

Расходы на ремонт или строительство должны быть разумными и соответствовать обоим следующим условиям:

• Обычно не ожидается, что они увеличат стоимость дома.
  
• Обычно они не возникают у лиц с нормальным физическим развитием или у которых нет серьезных и длительных нарушений подвижности.

Убедитесь, что вы получили разбивку затрат. Затраты могут включать такие расходы, как:

• покупка и установка пандусов на улице или в помещении, если человек не может пользоваться лестницей;
• увеличение холлов и дверных проемов, чтобы дать человеку доступ в различные комнаты своего дома; и
• опускает шкафы для кухни или ванной, чтобы человек мог ими пользоваться.

Хотя эти расходы на ремонт или переоборудование дома для использования инвалидных колясок могут квалифицироваться как медицинские расходы при условиях, описанных выше, эти виды расходов, связанные с другими видами нарушений, также могут быть квалифицированы.Во всех случаях вы должны хранить квитанции и любые другие документы, подтверждающие ваше требование. Кроме того, вы должны иметь возможность доказать, что конкретные обстоятельства и расходы человека соответствуют всем условиям.

Примечание

Если расходы на ремонт соответствуют критериям налоговой льготы на доступность жилья (HATC), вы можете потребовать как HATC, так и налоговую льготу на медицинские расходы на эти расходы. Для получения дополнительной информации о HATC см. Руководство RC4064, Информация, связанная с инвалидностью.

Приборы, оборудование и расходные материалы

В этом разделе указаны связанные со здоровьем устройства, оборудование и расходные материалы, которые вы можете заявить как медицинские расходы.

Акустический соединитель — требуется рецепт.

Кондиционер — 1000 долларов или 50% от суммы, уплаченной за кондиционер, в зависимости от того, что будет минус , для человека с тяжелым хроническим недугом, заболеванием или расстройством — требуется рецепт.

Воздушный фильтр, очиститель или очиститель , используемый человеком, чтобы справиться с тяжелым хроническим респираторным заболеванием или тяжелым хроническим заболеванием иммунной системы или преодолеть его — требуется рецепт.

Измененные устройства слуховой обратной связи для лечения нарушения речи — требуется рецепт.

Искусственный глаз или конечность

Устройства для искусственного дыхания , которые подают воздух в легкие под давлением, например аппарат с постоянным положительным давлением в дыхательных путях (CPAP) или механический вентилятор.

Звуковые сигнальные устройства , включая большие колокольчики, громкие звенящие колокола, одноразовые колокола, вибрирующие колокола, рожки и видимые сигналы — требуется рецепт.

Детский монитор дыхания — предназначен для прикрепления к младенцу для подачи сигнала тревоги, если младенец перестает дышать. Практикующий врач должен письменно подтвердить, что младенец подвержен риску синдрома внезапной детской смерти — требуется рецепт.

Вспомогательные приспособления для ванной комнаты , помогающие человеку войти и выйти из ванны или душа, а также войти в туалет или выйти из него — требуется рецепт.

Таблички с символами Bliss или аналогичные устройства, используемые человеком с нарушением речи, чтобы помочь человеку общаться, выбирая символы или произнося слова по буквам — требуется рецепт.

Мониторы свертывания крови — выплаченная сумма, включая одноразовые периферийные устройства, такие как устройства для укола, ланцеты и тест-полоски, для человека, которому требуется антикоагуляционная терапия — требуется рецепт.

Приемник костной проводимости

Подтяжки для конечностей , включая тканые или эластичные чулки, сделанные по индивидуальному заказу.Сапоги или туфли со встроенными скобами, позволяющими человеку ходить, также имеют право на участие.

Брайлевские устройства записи заметок , позволяющие слепому человеку делать заметки (которые могут быть прочитаны им, распечатаны или отображены шрифтом Брайля) с помощью клавиатуры — требуется рецепт.

Брайлевские принтеры, системы синтетической речи, устройства для печати с большим экраном и другие устройства, предназначенные только для помощи слепым людям в использовании компьютера — требуется рецепт.

Протез груди после мастэктомии — требуется рецепт.

Катетеры, лотки для катетеров, трубки или другие изделия, необходимые при недержании мочи, вызванном болезнью, травмой или недугом.

Стул — стул с механическим приводом для использования на лестнице, включая установку — требуется рецепт.

Кохлеарный имплант

Компьютерная периферия предназначена только для помощи слепым людям в использовании компьютера — требуется рецепт.

Костыли

Протезы и зубные имплантаты

Устройства или программное обеспечение , разработанные для того, чтобы позволить слепому или человеку с серьезной неспособностью научиться читать печатные издания — требуется рецепт.

Подгузники или одноразовые трусы для людей, страдающих недержанием мочи из-за болезни, травмы или недомогания.

Эластичный поддерживающий шланг предназначен только для снятия отека, вызванного хронической лимфедемой — требуется рецепт.

Электронное устройство для заживления костей — требуется рецепт.

Электронные синтезаторы речи , которые позволяют человеку, который не может говорить, общаться с помощью портативной клавиатуры — требуется рецепт.

Аппараты электротерапии для лечения заболеваний или серьезных нарушений подвижности — требуется рецепт.

Система экологического контроля (компьютеризированная или электронная), включая базовую компьютерную систему, используемую человеком с тяжелым и длительным нарушением подвижности — требуется рецепт.

Насос для конечностей для пациентов с хронической лимфедемой — требуется рецепт.

Слуховые аппараты или персональные вспомогательные слуховые аппараты, включая ремонтные и батарейки.

Приборы для мониторинга сердца , включая ремонт и аккумуляторы — требуется рецепт.

Больничная койка , включая приспособления — требуется рецепт.

Прокладки для илеостомии и колостомы , включая мешочки и адгезивы.

Инфузионный насос , включая одноразовые периферийные устройства, используемые для лечения диабета, или устройство, позволяющее больному диабетом измерять уровень сахара в крови — требуется рецепт.

Инъекционные ручки , предназначенные для инъекций, например инсулиновая ручка — требуется рецепт.

Аппарат почек (диализ) — стоимость аппарата и сопутствующие расходы, например:

• Ремонт, техническое обслуживание и принадлежности
• пристройки, ремонт или переделка дома (сотрудник больницы, установивший аппарат, должен письменно подтвердить, что они необходимы для установки)
• Часть эксплуатационных расходов дома, относящаяся к оборудованию (за исключением процентов по ипотеке и надбавки на капитальные затраты)
• добавочный телефон в диализном кабинете и все междугородние звонки в больницу для консультации или ремонта
  
• Необходимые и неизбежные затраты на транспортировку материалов

Устройства с большой печатью на экране , разработанные, чтобы помочь слепым людям пользоваться компьютером — требуется рецепт.

Средства для говорения на гортани

Лифт или транспортное оборудование (с механическим приводом), предназначенное только для использования лицами с ограниченными возможностями, чтобы помочь им получить доступ к различным частям здания, войти или выйти из транспортного средства, или разместить инвалидную коляску на транспортном средстве или в транспортном средстве — рецепт нужный.

Иглы и шприцы — требуется рецепт.

Оптические сканеры или аналогичные устройства , предназначенные для того, чтобы слепой человек мог читать распечатку — требуется рецепт.

Ботинки, ботинки и стельки ортопедические — требуется рецепт.

Стимулятор остеогенеза (индуктивная связь) для лечения несращения переломов или помощи в сращении костей — требуется рецепт.

Кислородно-кислородная палатка или другое оборудование, необходимое для подачи кислорода — требуется рецепт.

Кислородный концентратор — суммы, уплаченные за покупку, использование и обслуживание кислородного концентратора, включая электричество.

Кардиостимуляторы — требуется рецепт.

Устройства переворачивания страниц , чтобы помочь человеку переворачивать страницы книги или другого переплетенного документа, когда у него есть серьезное и продолжительное нарушение, которое заметно ограничивает способность человека использовать свои руки или руки — требуется рецепт.

Оборудование для фототерапии для лечения псориаза или других кожных заболеваний. Вы можете потребовать уплаченную сумму за покупку, использование и обслуживание этого оборудования.

Субтитры в реальном времени , используемые человеком с нарушением речи или слуха и оплачиваемые кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Самокат — сумма, уплаченная за самокат, который используется вместо инвалидной коляски.

Ортез позвоночный

Стоячие аппараты для стоячей терапии при лечении тяжелых нарушений подвижности — требуется рецепт.

Говорящие учебники , связанные с зачислением в среднюю школу в Канаде или специальное учебное заведение для человека с ограниченными возможностями восприятия. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что расходы необходимы — нужен рецепт.

Телетайпы или аналогичные устройства , позволяющие глухим или неспособным говорить звонить и принимать телефонные звонки — требуется рецепт.

Телевизионные декодеры субтитров для глухих — требуется рецепт.

Фургон — 20% от суммы, уплаченной за фургон, который был ранее адаптирован или адаптирован в течение 6 месяцев после покупки фургона (за вычетом затрат на адаптацию фургона), для перевозки человека, которому необходимо использовать инвалидной коляске с лимитом в 5000 долларов (для жителей Онтарио провинциальный лимит составляет 7 456 долларов).

Автомобильное устройство предназначено только для того, чтобы позволить человеку с ограниченными физическими возможностями управлять транспортным средством — требуется рецепт.

Приборы для зрения — включая очки, контактные линзы и очки для плавания по рецепту для коррекции зрения — требуется рецепт.

Устройство визуальной или вибрационной сигнализации , используемое человеком с нарушением слуха — требуется рецепт.

Программа распознавания голоса , используемая человеком с ограниченными физическими возможностями.Практикующий врач должен письменно подтвердить, что программное обеспечение необходимо.

Функция регулировки громкости (дополнительная) используется человеком с нарушением слуха — требуется рецепт.

Средства для ходьбы — сумма, выплачиваемая за устройства, предназначенные только для помощи людям с ограниченными физическими возможностями — требуется рецепт.

Фильтр, очиститель или очиститель для воды , используемый человеком, чтобы справиться или преодолеть тяжелое хроническое респираторное заболевание или тяжелое хроническое заболевание иммунной системы — требуется рецепт.

Инвалидные коляски и переноски для инвалидных колясок

Парики — сумма, выплачиваемая за человека, который потерял волосы из-за болезни, несчастного случая или лечения — требуется рецепт.

Пищевые продукты без глютена

Лица с глютеновой болезнью могут требовать дополнительных затрат, связанных с покупкой безглютеновых пищевых продуктов, в качестве медицинских расходов.

Каковы дополнительные расходы?

Дополнительные затраты на покупку пищевых продуктов без глютена — это стоимость продукта без глютена за вычетом стоимости аналогичных продуктов с глютеном.

Какие продукты питания подходят для участия в программе?

Как правило, пищевые продукты ограничиваются продуктами, которые производятся и продаются специально для безглютеновых диет, например, безглютеновый хлеб.

Другие продукты также могут иметь право на участие, если они используются больным глютеновой болезнью для изготовления безглютеновых продуктов для собственного потребления. Это включает, помимо прочего, рисовую муку и безглютеновые специи.

Если продукт едят несколько человек, в качестве медицинских расходов могут быть заявлены только расходы, относящиеся к той части продукта, которую съел человек с глютеновой болезнью.

Какие документы нужно хранить?

Не отправляйте подтверждающие документы. Сохраните их на случай, если мы попросим их увидеть позже. Вам нужно будет сохранить все следующие документы:

• письмо от практикующего врача, подтверждающее, что человек страдает глютеновой болезнью и нуждается в безглютеновой диете
• чеков на каждый заявленный безглютеновый продукт
• сводка по каждому пищевому продукту, который был куплен в течение 12-месячного периода, за который испрашиваются расходы

Пример

Обзор продукции

Пищевой продукт:	Хлеб
Количество купленных товаров (за 12 месяцев):	52
Средняя стоимость продукции с глютеном:	$ 3. 49
Средняя стоимость безглютенового продукта:	$ 6,99
Дополнительные затраты:	6,99 доллара США — 3,49 доллара США = 3,50 доллара США
Сумма претензии:	3,50 доллара x 52 = 182,00 доллара

Лекарственные средства, медикаменты и другие вещества, отпускаемые по рецепту

В этом разделе указаны прописанные лекарства, лекарства и другие вещества, которые вы можете требовать в качестве медицинских расходов.

Лекарства и медицинские устройства, приобретенные в рамках программы особого доступа Министерства здравоохранения Канады — суммы, уплаченные за лекарства и медицинские устройства, которые не были одобрены для использования в Канаде, если они были приобретены в рамках этой программы. Для получения дополнительной информации посетите Health Canada.

Инсулин или его заменители — требуется рецепт.

Инъекции экстракта печени больным злокачественной анемией — требуется рецепт.

Медицинский каннабис (марихуана) — суммы, уплаченные за каннабис, масло каннабиса, семена растений каннабиса или продукты каннабиса, приобретенные для медицинских целей у держателя лицензии на продажу (как определено в подразделе 264 (1) Правил каннабиса) ).Пациент должен иметь медицинский документ (как определено в подразделе 264 (1) Правил каннабиса). Правила каннабиса требуют, чтобы пациент был зарегистрирован в качестве клиента держателя лицензии на продажу, и требует, чтобы пациент совершал свои покупки у держателя, у которого он зарегистрирован.

Если у пациента есть свидетельство о регистрации, которое позволяет ему законно производить ограниченное количество каннабиса для собственных медицинских целей, стоимость выращивания и производства каннабиса для медицинских целей (кроме стоимости семян растений каннабиса и каннабиса), например: горшки, почва, питательные вещества и освещение не входят в медицинские расходы.

Лекарства, отпускаемые по рецепту, и медикаменты , которые на законных основаниях могут быть получены для использования человеком только по назначению практикующего врача. Кроме того, лекарства или лекарства должны быть зарегистрированы фармацевтом. Вы, , не можете заявить на лекарства, витамины или добавки, отпускаемые без рецепта, даже если их прописал практикующий врач (кроме витамина B12).

Вакцины — требуется рецепт.

Витамин B12 Терапия для человека с злокачественной анемией (инъекциями, таблетками или другими методами) — требуется рецепт.

Служебные животные

Стоимость специально обученного животного, помогающего справиться с нарушением здоровья человека, который находится в любой из следующих ситуаций. Человек:

• слепой
• глухой
• имеет тяжелое и продолжительное физическое поражение, которое заметно ограничивает использование рук или ног
• серьезно страдает аутизмом или эпилепсией
• страдает тяжелым диабетом (на расходы, понесенные после 2013 г. )
• имеет тяжелое психическое расстройство (за расходы, понесенные после 2017 года).Животное должно быть специально обучено для выполнения определенных задач, которые помогают человеку справиться с нарушением. Животное, которое оказывает только эмоциональную поддержку, не считается специально обученным для выполнения конкретной задачи

Помимо стоимости животного, приемлемыми расходами являются уход и содержание (включая питание и ветеринарный уход).

Разумные командировочные расходы для человека, чтобы пойти в школу, учреждение или другое место, где его обучают обращению с таким животным (включая разумное питание и проживание для постоянного посещения школы), являются приемлемыми расходами.Дрессировка таких животных должна быть одной из основных целей человека или организации, предоставляющей животное.

Услуги и комиссии

В этом разделе указаны услуги и сборы, которые вы можете требовать как медицинские расходы.

Скорая помощь в государственную или лицензированную частную больницу или из нее.

Сертификаты — сумма, выплачиваемая практикующему врачу за заполнение и предоставление дополнительной информации для формы T2201 и других справок.

Услуги вмешательства для слепоглухих , которыми пользуются слепые и глухие лица при оплате кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Стоматологические услуги — оплачиваются практикующему врачу или стоматологу. Расходы на чисто косметические процедуры не предусмотрены. Для получения дополнительной информации см. Каковы наиболее распространенные медицинские расходы, на которые вы не можете претендовать?

Электролиз — только суммы, выплачиваемые квалифицированному практикующему врачу.Расходы на чисто косметические процедуры не предусмотрены. Для получения дополнительной информации см. Каковы наиболее распространенные медицинские расходы, на которые вы не можете претендовать?

Больничные услуги — государственные или частные, которые лицензированы как больницы провинцией, территорией или юрисдикцией, в которой они расположены.

Лабораторные процедуры или услуги i , включая необходимые интерпретации — требуется рецепт.

Медицинские услуги, предоставляемые квалифицированными практикующими врачами — чтобы проверить, признана ли конкретная профессия провинцией или территорией для целей требования медицинских расходов, обратитесь к Уполномоченным практикующим врачам для целей налогового кредита на медицинские расходы.

Медицинские услуги, предоставляемые за пределами Канады — если вы выезжаете за пределы Канады для получения медицинских услуг, вы можете потребовать уплаченные вами суммы практикующему врачу и государственной или лицензированной частной больнице. «Лицензированная частная больница» — это больница, имеющая лицензию юрисдикции, в которой она работает.

Расходы на переезд — разумные расходы на переезд (которые не были заявлены как расходы на переезд в чьей-либо налоговой декларации) для переезда человека с серьезным и длительным нарушением подвижности или без нормального физического развития в более доступное жилье человек или более мобильный или функциональный человек, до предела в 2000 долларов (для жителей Онтарио провинциальный лимит составляет 2982 доллара).

Услуги ведения записей , которыми пользуется лицо с ограниченными физическими или умственными способностями и которые оплачиваются кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что эти услуги необходимы.

Медсестра — сумма, уплаченная за услуги уполномоченной медсестры.

Ортодонтическое лечение , включая брекеты, оплачивается практикующему врачу или стоматологу. Расходы на чисто косметические процедуры не предусмотрены.Дополнительные сведения см. В разделе «Каковы наиболее распространенные медицинские расходы, на которые вы не можете претендовать?».

Взносы, уплаченные в частные планы медицинского обслуживания , включая медицинские, стоматологические планы и планы госпитализации. Они могут быть заявлены как медицинские расходы, если 90% или более страховых взносов, уплаченных по плану, относятся к приемлемым медицинским расходам.

Услуги по чтению , которыми пользуется слепой или человек с серьезной неспособностью к обучению и платит кому-либо, занимающемуся предоставлением этих услуг.Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что эти услуги необходимы.

Услуги переводчика на язык жестов , используемые лицом с нарушением речи или слуха и оплачиваемые кому-либо, занимающимся предоставлением этих услуг.

Тесты — стоимость медицинских тестов, таких как электрокардиографы, электрокардиограммы, тесты метаболизма, радиологические услуги или процедуры, тесты спинномозговой жидкости, исследования стула, тесты на содержание сахара, анализ мочи и рентгенологические услуги.Кроме того, вы можете потребовать возмещения стоимости любой сопутствующей интерпретации или диагностики — требуется рецепт.

Репетиторские услуги , которые являются дополнительными к начальному образованию лица с нарушением обучаемости или умственными функциями и оплачиваются лицу, занимающемуся предоставлением этих услуг лицам, не связанным с этим человеком. Практикующий врач должен подтвердить в письменной форме, что эти услуги необходимы.

Путевые расходы

В этом разделе объясняется, какие командировочные расходы вы можете заявить как медицинские расходы.

Расходы, на которые вы можете претендовать

Чтобы потребовать транспортные и дорожные расходы, должны быть выполнены все следующие условия:

• Рядом с вашим домом не было практически эквивалентных медицинских услуг.
• Вы выбрали достаточно прямой маршрут.
• В данных обстоятельствах для вас было разумным поехать в это место для получения этих медицинских услуг.

Если практикующий врач письменно подтверждает, что вы не могли путешествовать самостоятельно, чтобы получить медицинские услуги, вы также можете потребовать возмещения транспортных и дорожных расходов сопровождающего.

Если у вас есть командировочные расходы, связанные с медицинскими услугами, и вы также имеете право на вычеты для жителей Севера (строка 25500 вашей налоговой декларации), вы можете выбрать, как требовать свои расходы. Для получения дополнительной информации см. Форму T2222 «Вычеты для жителей северных регионов».

Примечание

В отношении всех расходов вы можете требовать только ту часть расходов, которая вам не была и не будет возмещена.Тем не менее, вы можете требовать все расходы, если возмещение включено в ваш доход (например, пособие, указанное в T4, Заявлении о выплаченном вознаграждении, бланке), и вы не вычитали его нигде в своей налоговой декларации.

Не менее 40 километров

Если вам нужно было проехать не менее 40 километров (в одну сторону) от вашего дома, чтобы получить медицинские услуги, вы можете потребовать оплатить расходы на общественный транспорт (например, такси, автобус или поезд) в качестве медицинских расходов.Если общественный транспорт недоступен, вы можете потребовать возмещения транспортных расходов.

Не менее 80 километров

Если вам пришлось проехать не менее 80 километров (в одну сторону) от вашего дома, чтобы получить медицинские услуги, вы можете потребовать расходы на проживание, питание и парковку в дополнение к вашим транспортным расходам в качестве медицинских расходов. Это может включать путешествий за пределы Канады.

Расходы на питание и транспорт

Для расчета расходов на питание и транспортные средства можно использовать метод подробный или упрощенный .Если вы используете подробный метод, вы должны хранить все квитанции и записи за 12-месячный период.

Чтобы получить дополнительную информацию и узнать о тарифах, используемых для расчета этих дорожных расходов, перейдите в раздел Тарифы на питание и транспортные средства, используемые для расчета дорожных расходов, или позвоните в нашу налоговую информационную телефонную службу по телефону 1-800-267-6999 .

Жилье

Вы должны хранить квитанции обо всех расходах на проживание, и вы должны иметь возможность доказать, что сумма, уплаченная за проживание, необходима из-за пройденного расстояния и вашего состояния здоровья.Требуйте сумму за проживание, указанную в ваших квитанциях.

Расходы, на которые вы не можете претендовать

Если вы проехали менее , чем 40 километров от вашего дома, чтобы получить медицинские услуги, вы не можете требовать путевые расходы как медицинские расходы. Вы также не можете требовать возмещения дорожных расходов, если путешествуете только за устройством или лекарством.

Пример 1

Поль живет в Сен-Гиацинте, и ему пришлось проехать более 40 километров в одну сторону (но менее 80 километров) до Монреаля, чтобы получить медицинские услуги, поскольку аналогичные услуги не были доступны в пределах 40 километров от его дома. Ему пришлось использовать свой автомобиль, потому что общественного транспорта не было.

Пол может потребовать свои расходы на автомобиль. Он может выбрать подробный или упрощенный метод расчета суммы, требуемой для его налоговой декларации.

Пример 2

Марии пришлось ехать со своим сыном Майклом из Сиднея в Галифакс (более 80 километров в одну сторону), чтобы получить медицинские услуги для себя.Врач Марии вручил ей письмо, подтверждающее, что она не может путешествовать без сопровождающего.

Поскольку аналогичные медицинские услуги не были доступны рядом с ее домом, Мария выбрала прямой маршрут, и в данных обстоятельствах было разумно поехать в Галифакс для получения медицинских услуг.

На следующий день после прибытия в Галифакс Мария попала в больницу на операцию, и ей пришлось оставаться там на две недели.

Майкл останавливался в отеле неподалеку и в течение дня помогал ей с едой и уходом в больнице. После этого Майкл отвез свою мать обратно в Сидней.

Мария может потребовать все разумные путевые расходы для себя и своего сына по дороге в Галифакс и обратно, а также в течение двухнедельного периода медицинских услуг в Галифаксе.

Пример 3

Дженнифер пришлось ехать из принца Руперта в Ванкувер (более 80 километров в одну сторону), чтобы получить медицинские услуги.Ее туда отвез муж Стивен. Дженнифер пробыла в больнице в Ванкувере три недели, но Стивен поехал обратно к принцу Руперту после того, как отвез ее в больницу. Врач Дженнифер вручил ей письмо, подтверждающее, что она не может путешествовать без сопровождающего.

Поскольку аналогичные медицинские услуги не были доступны рядом с ее домом, Дженнифер выбрала прямой маршрут, и в данных обстоятельствах было разумным поехать в Ванкувер за медицинскими услугами.

Стивен однажды навестил Дженнифер во время ее трехнедельного пребывания в больнице. Когда Дженнифер была готова ехать домой, Стивен поехал в Ванкувер, чтобы отвезти ее домой.

Дженнифер может потребовать разумные дорожные расходы для себя и своего мужа на поездку из принца Руперта в Ванкувер, а затем обратно домой. Однако ни Дженнифер, ни Стивен не могут требовать никаких расходов на поездку, которую Стивен совершил, чтобы навестить Дженнифер в больнице.

Пример 4

Джону пришлось ехать из Виннипега в Германию (более 80 километров в одну сторону), чтобы получить медицинские услуги.Он прилетал туда и обратно и останавливался в отеле на одну неделю, пока ему оказывала помощь практикующий врач.

Поскольку аналогичные медицинские услуги не были доступны рядом с его домом, Джон выбрал прямой маршрут, и в данных обстоятельствах для него было разумным поехать в Германию для получения медицинских услуг.

Джон может потребовать все разумные командировочные расходы для себя во время поездки в Германию и обратно, а также в течение недельного периода медицинских услуг в Германии.

Каковы наиболее распространенные медицинские расходы, на которые вы не можете претендовать?

Есть некоторые расходы, которые обычно ошибочно принимают за медицинские расходы. Расходы, которые вы не можете возложить на , включают следующее:

• Сборы за спортивные или фитнес-клубы
• Противозачаточные средства (без рецепта)
• тонометры
• косметическая хирургия — расходы на чисто косметические процедуры, включая любые сопутствующие услуги и другие расходы, такие как проезд, понесенные после 4 марта 2010 г. , не могут быть заявлены как медицинские расходы.Не допускаются как хирургические, так и нехирургические процедуры, направленные исключительно на улучшение внешнего вида. Расходы на косметическую операцию, не соответствующие критериям, включают:
  • липосакция
  • процедуры замены волос
  • инъекции наполнителя (для разглаживания морщин)
  • отбеливание зубов

Расходы на косметическую операцию могут считаться медицинскими расходами, если они необходимы для медицинских или реконструктивных целей, таких как операция по устранению деформации, связанной с врожденной аномалией, личной травмы в результате несчастного случая или травмы или уродливой болезни;

• подгузники
• страховых взносов по плану медицинского страхования, уплачиваемых работодателем и не включаемых в ваш доход
• мобильных приложений, помогающих человеку контролировать уровень глюкозы в крови (без его измерения)
• органические продукты питания
• лекарств, витаминов и пищевых добавок, отпускаемых без рецепта, даже если они назначены практикующим врачом (кроме витамина B12)
• системы персонального реагирования, такие как Lifeline и Health Line Services
• провинциальные и территориальные планы, такие как План медицинского страхования Альберты и План медицинского страхования Онтарио (полный список планов, не отвечающих критериям, см. В строках 33099 и 33199 — Приемлемые медицинские расходы, которые вы можете потребовать по возвращении)
• Часть медицинских расходов (включая командировочные), за которую вы можете получить возмещение, например, возмещение по частной страховке

Какие документы нужно хранить?

Если вы подаете налоговую декларацию в электронном виде или на бумаге , не отправляйте никаких подтверждающих документов.Сохраните их на случай, если мы попросим их увидеть позже.

В квитанциях должно быть указано название компании или физического лица, которым были оплачены расходы. В квитанциях о сопутствующем уходе или лечении, оплаченном человеку, также должен быть указан номер социального страхования.

В квитанциях также должны быть указаны цель платежа, дата платежа, имя пациента и, если применимо, практикующий врач, выписавший покупку или оказавший услугу.

В дополнение к квитанциям мы можем попросить предоставить подтверждение оплаты (например, выписки из банка или кредитной карты) или подтверждение поддержки (например, договор аренды или квитанции за продукты), если вы требуете суммы для иждивенца в возрасте 18 лет и старше. .

Цифровые услуги для физических лиц

Цифровые услуги CRA быстрые, легкие и безопасные!

Моя учетная запись

Моя учетная запись позволяет просматривать информацию о подоходном налоге и пособиях физических лиц и управлять своими налоговыми делами в Интернете. Узнайте, как зарегистрироваться на странице «Моя учетная запись».

Мобильное веб-приложение MyCRA

Мобильное веб-приложение MyCRA позволяет получать доступ и просматривать ключевые части вашей налоговой информации.Доступ к приложению в Мобильных приложениях.

Используйте мою учетную запись или MyCRA, чтобы:

• просмотреть информацию о льготах и ​​кредитоспособности
• просмотреть уведомление об оценке
• изменить свой адрес, информацию о прямом депозите, информацию о семейном положении и информацию о детях, находящихся на вашем попечении
• зарегистрируйтесь, чтобы получать уведомления по электронной почте, когда у вас есть почта для просмотра в моей учетной записи и когда в вашу учетную запись вносятся важные изменения.
• проверьте комнату для взносов в TFSA и лимит вычета RRSP
• проверьте статус вашей налоговой декларации
• совершите платеж в CRA онлайн с помощью My Payment или предварительно авторизованного дебетового соглашения, или создайте QR-код для оплаты лично в Canada Post

Кроме того, вы можете использовать Личный кабинет для:

• просмотреть и распечатать справку о доходах
• подать документы в CRA
• отправить аудиторский запрос
• связь между вашим CRA Моя учетная запись и Служба занятости и социального развития Канады (ESDC) My Service Canada

Получение вашей электронной почты CRA онлайн

Подпишитесь на уведомления по электронной почте, чтобы получать большую часть своей почты CRA, например уведомление об оценке, в Интернете.

Для получения дополнительной информации перейдите к Уведомлениям по электронной почте от CRA.

Для получения дополнительной информации

Что делать, если вам нужна помощь?

Если после прочтения этого руководства вам потребуется дополнительная информация, перейдите в раздел Налоговые льготы и вычеты для лиц с ограниченными возможностями или позвоните по телефону 1-800-959-8281 .

Прямой депозит

Прямой депозит — это быстрый, удобный, надежный и безопасный способ получать платежи CRA прямо на ваш счет в финансовом учреждении в Канаде.Для получения дополнительной информации и способов регистрации перейдите в раздел «Прямой депозит».

Бланки и публикации

CRA поощряет электронную подачу вашей декларации. Если вам требуется бумажная версия наших форм и публикаций, перейдите в раздел «Формы и публикации» или позвоните по телефону 1-800-959-8281 .

Электронные списки рассылки

CRA может уведомить вас по электронной почте, когда на веб-сайте появится новая информация по интересующей вас теме.Чтобы подписаться на электронные списки рассылки, перейдите в электронные списки рассылки.

Телефонная служба налоговой информации (TIPS)

Для получения личной и общей налоговой информации по телефону воспользуйтесь нашей автоматизированной службой TIPS, позвонив по телефону 1-800-267-6999 .

Пользователи телетайпов (TTY)

Если у вас нарушение слуха или речи и вы пользуетесь телетайпом, позвоните по номеру 1-800-665-0354 . Если вы пользуетесь услугами ретранслятора с помощью оператора, звоните по нашим обычным телефонным номерам, а не по номеру TTY.

Жалобы и споры

Жалобы на обслуживание

Вы можете рассчитывать на справедливое отношение к вам в соответствии с четкими и установленными правилами и на высокий уровень обслуживания каждый раз, когда вы имеете дело с CRA. См. Билль о правах налогоплательщиков.

Если вы не удовлетворены полученной услугой, попробуйте решить вопрос с сотрудником CRA, с которым вы имели дело, или позвоните по номеру телефона, указанному в переписке CRA. Если у вас нет контактной информации, перейдите в раздел «Контактная информация».

Если вы все же не согласны с тем, как были решены ваши проблемы, вы можете попросить обсудить этот вопрос с руководителем сотрудника.

Если вы все еще не удовлетворены, вы можете подать жалобу на обслуживание, заполнив форму RC193 «Отзыв об обслуживании». Для получения дополнительной информации о том, как подать жалобу, перейдите в раздел «Оставить отзыв об услуге».

Если CRA не разрешило вашу жалобу, связанную с предоставлением услуг, вы можете подать жалобу в Управление омбудсмена налогоплательщиков.

Формальные споры (возражения и апелляции)

Вы можете подать официальный спор или возражение, если считаете, что CRA неверно истолковал факты вашей налоговой ситуации или применил налоговое законодательство неправильно.
Для получения дополнительных сведений о возражениях или официальных спорах перейдите в раздел «Отзывы, возражения, апелляции, споры и меры по устранению ущерба службы».

Жалобы на репрессалии

Если вы ранее подавали жалобу, связанную с предоставлением услуг, или запрашивали официальный пересмотр решения CRA и считаете, что в результате к вам несправедливо обошлись со стороны сотрудника CRA, вы можете подать жалобу о репрессиях, заполнив форму RC459, Reprisal Жалоба.

Дополнительную информацию о жалобах и спорах см. В разделе «Жалобы, возражения, апелляции, споры и меры правовой защиты».

Индекс

Ф

Процедуры по лечению бесплодия

Печь

G

Пищевые продукты без глютена

Групповой дом — см. Услуги медперсонала в учреждении

Дж

К

Почечный аппарат — см. Диализ (почечный аппарат)

К

U

Х

Y

Z

.