Владимир Путин поручил принять закон о защите от списания за долги минимального дохода граждан
Об этом говорится в перечне поручения Президента РФ по итогам встречи с руководителями фракций в Государственной Думе, который размещен на официальном сайте Кремля.
«Рекомендовать ГД подготовить совместно с Правительством РФ к рассмотрению и принять в период весенней сессии 2021 года [законопроект, предусматривающий] защиту от списания со счетов граждан в порядке исполнительного производства денежных средств, составляющих минимальный доход таких граждан», — сказано в документе.
Срок исполнения поручения — до 24 июня 2021 года.
Также глава государства поручил подготовить и принять инициативу, направленную на «развитие электронных форм предоставления услуг в сфере занятости населения, закрепление на федеральном уровне полномочий по утверждению стандартов работы органов и государственных учреждений службы занятости населения субъектов РФ, а также осуществление мониторинга соблюдения таких стандартов».
Кроме того, Владимир Путин поручил Правительству совместно с ГД рассмотреть вопрос о сохранении повышенного размера фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости и к страховой пенсии по инвалидности лицам, проработавшим не менее 30 календарных лет в сельском хозяйстве, в случае выезда таких лиц на новое место жительства за пределы сельской местности. При необходимости, как отмечается в перечне поручений, могут быть проработаны изменения в законодательство.
Еще одно поручение касается определения эффективности мер поддержки детей при отчуждении долей в праве общей собственности на жилые помещения, в которых они проживают. Наконец, глава государства просит ГД и Правительство совместно с региональными властями проработать вопросы о целесообразности увеличения общего количества квартир, предоставляемых детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и о возможности дополнительной поддержки родителей, в одиночку воспитывающих своих детей.
Путин поручил защитить минимальный доход от списания по долгам
https://ria.
ru/20210326/dokhod-1602921571.html
Путин поручил защитить минимальный доход от списания по долгам
Путин поручил защитить минимальный доход от списания по долгам — РИА Новости, 26.03.2021
Путин поручил защитить минимальный доход от списания по долгам
Владимир Путин рекомендовал Госдуме подготовить совместно с правительством меры по защите от списания со счетов минимального дохода граждан за долги. РИА Новости, 26.03.2021
2021-03-26T09:40
2021-03-26T09:40
2021-03-26T10:34
михаил мишустин
госдума рф
вячеслав володин
владимир путин
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
https://cdn22.img.ria.ru/images/07e5/03/16/1602359333_0:0:3076:1731_1920x0_80_0_0_84d059a536d7582355e26b522cc2faa1.jpg
МОСКВА, 26 мар — РИА Новости. Владимир Путин рекомендовал Госдуме подготовить совместно с правительством меры по защите от списания со счетов минимального дохода граждан за долги. Поручения опубликованы на сайте Кремля. Срок выполнения — 24 июня 2021 года. Ответственными назначены председатель Госдумы Вячеслав Володин и премьер-министр Михаил Мишустин.Законодатели уже поднимали этот вопрос. Год назад депутаты «Единой России» предлагали соответствующий проект. «У человека всегда, каким бы должником он ни был по кредитам, должны оставаться средства к существованию», — говорил один его авторов, первый зампред фракции Андрей Исаев.Это должно стать следующим шагом по защите прав должников. Ранее — летом 2020-го — в России вступил в силу закон, запрещающий принудительное списание соцвыплат за долги. Теперь такие средства на счету маркируются и приставы не могут забрать их. Это касается пенсий по потере кормильца, пособий пострадавшим от чрезвычайных ситуаций и других пособий.
https://ria.ru/20210315/radost-1601040321.html
РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
2021
РИА Новости
internet-group@rian.
ru
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Новости
ru-RU
https://ria.ru/docs/about/copyright.html
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/
РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
https://cdn22.img.ria.ru/images/07e5/03/16/1602359333_106:0:2837:2048_1920x0_80_0_0_2e2f280c9b3665068cf51052acfa2f46.jpgРИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
РИА Новости
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
михаил мишустин, госдума рф, вячеслав володин, владимир путин
Все говорят, что деньги с наших счетов теперь будут автоматически списывать за долги.
Что на самом деле изменилось? | Громадское телевидение1
О чем вообще речь?
Если вы считаете, что кто-то задолжал вам деньги, но тот не отдает — вы идете в суд. Если суд принимает решение в вашу пользу, то должник должен деньги отдать.
Но он может не исполнить решение суда, и тут на сцену выходит Государственная исполнительная служба или частные исполнители, которые должны заставить его вернуть ваши деньги. Среди прочего, они могут добиться списания денег с банковских счетов должника.
Решение Минюста касается именно взаимодействия банков с исполнителями (как частными, так и государственными). Сам по себе принцип не изменился — по закону, исполнитель вправе требовать списания денег со счета физического или юридического лица, если оно является должником. Изменения же касаются упрощения этой процедуры.
2
Как это работает сейчас?
Исполнители фактически получают задание — найти у должника средства и взыскать их для уплаты долга.
У такого человека могут быть счета в любом из 73 украинских банков, поэтому исполнитель заполняет бумажные документы и направляет их по почте в банки (может быть во все, а может быть в какие-то конкретные). То есть это уже большой объем работы.
И здесь исполнитель сталкивается с банковской тайной. По закону, банк обязан раскрыть ее исполнителю, однако есть противоречивое толкование этого обязательства — некоторые банки отказываются предоставить информацию о номерах счетов должника и суммах, которые на этих счетах есть.
«Только за 2020 год было 35 757 случаев, когда банки вместо предоставления информации о номерах банковских счетов должниов а и остатков средств на них сообщают, что “счет имеется” или “счет имеется, средств недостаточно” или похожую информацию», — отмечал Александр Олейник, глава Директората правосудия и уголовной юстиции Минюста.
Но даже если информацию банки раскрыли, исполнитель вынужден снова идти на почту и направлять новый бумажный документ в банк уже с требованием арестовать счет.
Это очень усложняет процесс исполнения решений, объясняет Олейник.
А если исполнитель направлял запросы не во все банки, есть риск вообще денег не найти.
3
Что изменится?
В случае с банковской тайной Минюст не мог самостоятельно что-то изменить, поэтому добивался этого от Нацбанка. В итоге НБУ 12 февраля внес изменения в свои правила — теперь банки обязаны по требованию исполнителя предоставить информацию о реквизитах счетов должника и сумме средств на них.
«После смены руководства в Нацбанк удалось достучаться. Наша позиция проста: банки должны выполнять законные требования как частных исполнителей, так и государственных, потому что этому предшествует решение суда. Например, страховая компания должна вам деньги, вы идете к исполнителю, а он не может взыскать средства, поскольку процесс долгий, бумажный», — говорит Александр Олейник в комментарии hromadske.
Он также называет эти изменения позитивными и для самих должников — когда исполнитель будет знать сумму на счетах, ему не нужно будет арестовывать весь счет.
«Бытовая ситуация: вы где-то получили штраф за превышение скорости, вам вовремя об этом не сообщили, и вы стали участником исполнительного производства. Вы об этом узнаете, когда арестовали весь ваш счет в банке. А так будет арестована только сумма, на которую оштрафовали, и в дальнейшем ее спишут. Это не создает трудностей, не надо идти к исполнителям, чтобы арест сняли», — объясняет представитель Минюста.
Но НБУ лишь уточнил положения о банковской тайне, а бумажная волокита остается. И именно для упрощения всего процесса Минюст издал упомянутый приказ — он предусматривает взаимодействие исполнителей и банков в электронном виде, а не только по почте.
Для этого уже есть инструмент — Автоматизированная система исполнительного производства (АСИП). Она заработала в 2019 году, но с ее помощью исполнители могли автоматически арестовать только средства/счета должников по алиментам.
Теперь эта система будет работать со всеми исполнительными производствами (о них есть отдельный закон).
То есть автоматический арест средств станет возможным для всех видов долга — за неуплату штрафа за нарушение ПДД, за неуплату кредита или процентов по нему, за долг по коммуналке и тому подобное.
4
Как и когда заработает система?
Приказ Минюста дает три месяца на практическую реализацию, в силу он вступил 6 апреля, то есть отсчитывать надо от этой даты.
Когда все заработает, процесс ареста средств должника будет выглядеть примерно так:
- исполнитель с помощью автоматизированной системы создает требование на получение информации о наличии счетов должника и денежных средств на них;
- все требования от исполнителей загружают в информационные системы банков, которые проверяют, есть ли у них счета должников;
- если счета есть, система банка не позднее чем за час передает исполнителю информацию об этих счетах и суммах на них.
После этого исполнитель формирует в системе постановление об аресте средств. Процедура такая же, как и предыдущая, — разве что решение об аресте исполняет ответственное лицо банка, а не информационные системы.
5
Что это означает для простых украинцев?
В контексте наших прав и обязанностей ничего не меняется, ведь законодательство как раньше, так и сейчас требует от нас платить долги.
Стоит понимать: исполнитель не просто «с потолка» решает, что надо арестовать деньги или счет — перед этим соответствующее решение принимает суд (и только если не удалось решить спор миром).
Стороны судебного процесса знают об этом решении, то есть не должно быть так, что в какой-то момент вы проснетесь, а деньги со счета у вас списали. Конечно, здесь уже могут быть вопросы к судебной системе, но мы не о ней.
Если вы являетесь должником, для вас такое нововведение Минюста, наверное, плохая новость, ведь теперь будет больше шансов, что ваши средства найдут и взыщут.
Однако у этой медали есть обратная сторона — если вы кредитор. Нередко в Украине можно выиграть суд, но потом воевать за то, чтобы решение было воплощено в жизнь. Поэтому если деньги должны вам, новая модель должна помочь вам быстрее взыскать деньги с должника.
6
Какие есть нюансы?
В приказе Минюста речь идет именно об аресте средств на счете, а не об их списании. Для этого исполнителям пока придется работать «по старинке» — через почту. Как говорит Александр Олейник, в планах автоматизировать и этот процесс.
В разговоре с hromadske об этом говорит и Алексей Чепуренко, заместитель гендиректора ГП «Национальные информационные системы», которое и должно воплотить в жизнь приказ Минюста. Он ожидает, что автоматическими взыскания станут осенью.
Еще один важный нюанс: банки подключаются к автоматизированной системе добровольно. Закон не обязывает их взаимодействовать с исполнителями в электронном виде.
Как рассказал Алексей Чепуренко, сейчас с Автоматизированной системой исполнительного производства работают 7 банков: «ПриватБанк», «Универсал банк», «ОКСИ Банк», «ТАСкомбанк», «Индустриалбанк», «Банк Восток» и «ПроКредит Банк».
Уже в ближайшие дни этот список должен пополнить «Укргазбанк», а еще 40 банков работают в системе в тестовом режиме, добавляет Чепуренко.
Это означает, что они дали принципиальное согласие на присоединение к системе. В Минюсте говорят, что в целом такую модель работы поддерживают 62 из 73 банков.
И Алексей Чепуренко, и Александр Олейник уверяют, что банки сами заинтересованы в переходе на более современную модель работы, поскольку она экономит их человеческие, временные и бумажные ресурсы. Более того, часто банки сами пытаются взыскать деньги с кого-то, поэтому им выгоднее эффективная процедура.
7
Какая у этого еще будет польза, кроме экономии и удобства?
«Дело в общеобязательности решения суда. Чтобы мы с вами, юридические лица, крупный бизнес, были уверены в одном: если мне должны деньги, но не хотят отдавать, я могу прийти в суд, получить решение и оно будет быстро выполнено — либо добровольно, либо будет четкий алгоритм о принудительном исполнении», — отмечает Александр Олейник.
Речь идет о цивилизованных правилах игры, в которых заинтересованы все.
«Это дисциплинирует всех, потому что понятно, что ответственность необратимая.
Как с камерами контроля скорости: если вы водитель, вы уже притормаживаете и едете правильно, потому что понимаете — если вас сфотографируют, придет постановление и придется заплатить штраф. Здесь так же», — заключает Олейник.
Проблемные заемщики не будут возвращать долги даже после частичного списания
Заемщики, которые не платили по валютным кредитам последние семь лет, не будут платить и в дальнейшем, даже если воспользуются льготными условиями списания долга.
Об этом сообщили участники рынка во время круглого стола «Законопроект о реструктуризации валютной ипотеки: возможные риски для банковской системы», организованного «Финансовым клубом».
«Большинство тех, кто лоббировал этот законопроект, рассчитывают не на принудительную реструктуризацию, а на мораторий. К сожалению, большинство этих людей уже привыкли семь лет не платить ни копейки, им сложно вспомнить, что есть долг, и начинать каждый месяц выполнять свои обязательства», – рассказала заместитель директора-распорядителя ФГВФЛ Ольга Билай.
Парламент 13 апреля принял в целом законопроект № 4475, который заставляет кредиторов в обязательном порядке реструктуризировать валютные ипотечные кредиты физических лиц на невыгодных для себя условиях.
ПУМБ уверен, что это сформирует новые неплатежи. «Заемщики с удовольствием пойдут в реструктуризацию, так как она предполагает прощение разницы между суммой, которая реструктуризируется, и суммой задолженности сразу в момент реструктуризации. И здесь как раз есть проблема, поскольку дальнейшее выполнение обязательств заемщику уже не нужно. Ему дисконтировали 50-60%, уменьшили долговую нагрузку и, в принципе, дальше можно продолжать ничего не делать», – констатировал заместитель директора департамента проблемных активов ПУМБ Андрей Джура.
Не платить сразу после новой реструктуризации позволяет новый мораторий: к пролонгированному на пять месяцев мораторию будет добавлен трехлетний мораторий после самой реструктуризации. «Законопроект запрещает обращать взыскание на любое ипотечное имущество в течение трех лет с начала действия закона», – отметил старший юрист компании Иnpraxi law Роман Кобец.
И никаких санкций не будет. «Законопроекты № 4475 и № 4398 дают маневр для злоупотреблений со стороны должников. Если взять законопроект 4475, то есть условия принудительной реструктуризации, но какие последствия невыполнения этой реструктуризации? Это минимальная пеня. И все! Но при этом действует мораторий», – говорит Роман Кобец. Какие у кредитора есть инструменты защиты своих прав, если должник пошел на условия реструктуризации, выполнял их один-два месяца и внезапно перестал платить? «А никаких, так как действует мораторий», – подчеркнул юрист.
Именно постоянное пролонгирование моратория отбило у заемщиков любое желание платить по кредиту. «Вряд ли заемщикам добавит мотивации обращаться за реструктуризацией продление действия моратория еще на пять месяцев.
«Если проанализировать нормы, которые мы видим, то это, господа, не законопроект о реструктуризации, это законопроект о «пяти и еще одном ходе избежания ответственности», – отметила начальник управления развития процессов взыскания и контроллинга Альфа-Банка Елена Супрун. Она пояснила, что когда банк разработал добровольное урегулирование долга по Кодексу по процедурам банкротства, то «ни один клиент не пришел».
ФГВФЛ имеет опыт продаж с большими скидками. «ФГВФЛ, когда продавал ипотечные валютные кредиты, выставлял все кредиты на индивидуальные торги. Заемщик или финансовый поручитель не имели права становиться участником аукциона, но на индивидуальном уровне можно было купить обязательства по 20% от номинальной стоимости», – отметила Ольга Билай.
Если брался кредит на условные $100 тыс. для покупки двухкомнатной квартиры в 2007-2008 годах, то 20% с учетом курсовой разницы, с учетом начисления процентов, которое продолжалось по кредитному договору, где-то соответствовало погашению кредита, полученному по курсу 5,05 грн/$.
«И вы знаете, добровольно выкуплены были примерно 24% кредитов на индивидуальных торгах, то есть каждый четвертый заемщик нашел способ таким образом выполнить свое обязательство. Другие кредиты продавались в пулах, цены были значительно снижены, средняя цена – 4-5% от номинала», – сказала Ольга Билай.
Токаев подписал указ о списании части задолженности по кредитам для отдельных категорий граждан
Президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев 26 июня подписал указ о «снижении долговой нагрузки» для отдельных категорий граждан. Его текст опубликован на сайте Акорды. Это распоряжение поручает правительству и Национальному банку начать процесс по «списанию беззалоговых потребительских займов», если должниками являются:
- многодетные семьи,
- семьи, получающие выплаты по случаю потери кормильца,
- семьи, имеющие детей-инвалидов, инвалидов с детства старше 18 лет,
- получатели государственной адресной социальной помощи;
- дети-сироты, дети, оставшиеся без попечения родителей, не достигшие двадцати девяти лет, потерявшие родителей до совершеннолетия.
Согласно указу, общая суммая задолженности не должна превышать три миллиона тенге на 1 июня 2019 года. Списываемая сумма — не более 300 тысяч тенге на должника. Документ также предписывает списать пени и штрафы, начисленные до 1 июля 2019 года.
Выступая в столичной резиденции 26 июня, Токаев заявил, что проблема выплаты кредитов «касается 500 тысяч граждан», а «средний размер задолженности» составляет 300 тысяч тенге. Вводимое указом списание задолженностей, по словам Токаева, «означает полную выплату задолженности» для 255 тысяч человек.
Указ считает вступившим в силу с момента подписания. Какие средства будут использованы для его реализации, в нем не уточняется. Сам Токаев также не сообщил, каким образом будет финансироваться его нововведение.
Казахстанцы регулярно жалуются на непосильность своих долговых обязательств. Требования снизить кредитные задолженности в частности выдвигали участницы акций протеста многодетных матерей. Эти выступления в разных городах Казахстана начались в феврале после пожара во времянке в столице.
С весны в Казахстане усилились протестные настроения. Массовые акции протеста в ряде городов, в основном в двух крупнейших — столице и Алматы — периодически проходят с марта, когда Токаев занял президентское кресло как спикер сената после досрочной отставки Нурсултана Назарбаева, почти 30 лет управлявшего страной. Участники митингов, в частности, протестовали против передачи власти Токаеву, переименования с его подачи столицы в честь бывшего президента в Нур-Султан. Позднее ставили под сомнение легитимность назначения досрочных выборов, обещания власти, что они пройдут справедливо, а затем критиковали официальные итоги, согласно которым Токаев одержал победу. Участников этих митингов, которые власти называют «незаконными», подвергают задержаниям, административным штрафам и арестам. Число людей, подвергнувшихся взысканиям, составляет сотни человек.
Списание долгов по есв 2020, отмена есв для спящих ФОП
Очень долго все ожидали, когда же примут соответствующий закон и будет отмена ЕСВ для спящих ФОП, когда можно будет осуществить списание долгов по ЕСВ.
И наконец этот час настал. Списание недоимки по есв можно и нужно осуществить уже прямо сейчас.
09.12.2020 г. был принят Закон Украины № 1072-IX от 04.12.2020г., согласно которого, все спящие ФОПы получат право на списание долгов по ЕСВ, если подадут в налоговую соответствующее заявление и всю необходимую отчетность до 01.03.2021г.
При этом необходимо учесть, что право на такую отмену ЕСВ для спящих ФОП получат только те предприниматели, у которых не было дохода и движения по их предпринимательскому расчетному счету, начиная с 01.01.2017 года и по сегодняшний день.
Списание долгов по ЕСВ 2020 получат только те предприниматели, которые подадут соответствующее заявление на списание в налоговую до 01.03.2021г. вместе со всей необходимой отчетностью, если она ранее не подавалась. Также при условии подачи заявления о прекращении предпринимательской деятельности.
Если Вы соответствуете всем вышеперечисленным критериям и подали заявление вовремя, то получите письменное решение налоговой о списании долгов по ЕСВ, а также пени, начисленной за его просрочку, сможете снять арест с карты и Вашего имущества, если такой был наложен исполнительной службой.
Если же Вы не соответствуете какому-то из указанных в Законе критерию для полного списания ЕСВ, то можете получить списание пени и штрафов за просрочку оплаты ЕСВ, при условии полного погашения долга в течение 6 месяцев с момента вступления в законную силу Закона Украины № 1072-IX от 04.12.2020г., которое произошло 10.12.2020г.
Уже можно начинать подавать заявления. Образец заявления здесь.
Харківському управлінню
Головного управління ДПС у Харківській області,
Харківській ДПІ (Харківський район)
Адреса: ______
Іванової Марії Іванівни, ____________ р.н.,
ідентифікаційний код _____________,
Адреса: ______
Конт. тел.: ________
ЗАЯВА
В зв’язку з прийняттям та опублікуванням 09 грудня 2020 року Закону України 1072-IX від 04.12.2020р., прошу провести перевірку та списати несплачені суми недоїмки нараховані мені, як ФОП та платнику ЄСВ, за період з 01.01.2017 р. по 01.10.2020р., а також списати штраф та пені, нараховані на ці суми недоїмки.
Заява про припинення підприємницької діяльності була подана державному реєстратору __.__.2020р.
Відповідна звітність (річні декларації з ЄСВ, в т.ч. ліквідаційна декларація з ЄСВ, податкові декларації про майновий стан і доходи за всі звітні періоди, в т.ч. за 2020р.) подана.
Також прошу відізвати виконавчий документ (вимогу № ________ від __.___.20__р. про стягнення з мене заборгованості по ЄСВ) з виконавчої служби без виконання .
Прошу повідомити мене письмово про розгляд цієї заяви, надавши (наручно або листом) відповідь.
10.12.2020р. _________________
Підписано кваліфікаційним електронним підписом
В Украине приняли новый закон о кредитах
Банки смогут выдвигать более лояльные требования к потенциальным заемщикам, уверены в НБУ, сообщает СЕГОДНЯ.
Верховная Рада приняла во втором чтении и в целом депутатский законопроект № 6027-д «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно возобновления кредитования». «За» проголосовали 239 народных депутатов при необходимом минимуме в 226 голосов.
Национальный банк Украины (НБУ) пояснил, что документ поможет решить проблемы, которые препятствуют возобновлению кредитования экономики и несут дополнительные риски для инвесторов.
«В условиях защищенности прав кредиторов банки смогут выдвигать более лояльные требования к потенциальным заемщикам. Это, безусловно, будет способствовать активному кредитованию, снижению стоимости кредитных ресурсов и, соответственно, облегчению доступа субъектов хозяйствования и физических лиц к банковским продуктам», – отметили в НБУ.
При этом в ходе доработки законопроекта была уточнена норма о доступе банков к Государственному реестру активов гражданского состояния. Такой доступ будут предоставлять при письменном согласии физического лица, которого касаются сведения. Кроме того, были сокращены с года до шести месяцев сроки предъявления кредитором требований к наследникам.
Напомним, недавнее исследование компании GfK-Ukraine показало: проценты по банковским кредитам редко составляют менее 35%, в основном – от 45% и до 200. Во внебанковских финансовых учреждениях ставки по кредитам стартуют от 100%, но в большинстве колеблются между 364,8 и 1620,35%.
Такие «драконовские» проценты не могут привлекать клиентов, а развитие кредитования считается одним из мощных стимулов развития экономики в целом. Нет кредитования – нет развития экономики – нет роста благосостояния людей. Именно по этой причине законопроект «О внесении изменений в некоторые законодательные акты относительно возобновления кредитования» был включен правительством в число приоритетных на 2018 год.
Вспомните новость: Чому банківське кредитування фізичних осіб під 0% нахабна брехня?
Закон о возобновлении кредитования: как банки защитят себя от заемщиков
Если рисков будет меньше, проценты снизятся, уверяют банкиры, сообщает СЕГОДНЯ.
Верховная Рада 17 мая приняла в первом чтении проект закона, направленного на возобновление кредитования (6027-д). Нацбанк назвал голосование «долгожданным» и заявил, что принятие этого закона приведет к снижению стоимости кредитов для бизнеса и населения.
«Мы считаем этот законопроект залогом полноценного возобновления кредитования украинской экономики», – заявил глава НБУ Яков Смолий.
Сайт «Сегодня» недавно писал, что исследование компании «GfK-Ukraine» показало: проценты по банковским кредитам редко составляют менее 35%, в основном – от 45% и до 200. Во внебанковских финансовых учреждениях ставки по кредитам стартуют от 100%, но в большинстве колеблются между 364,8 и 1620,35%.
Понятно, что столь «драконовские» проценты не могут привлекать клиентов. А ведь развитие кредитования считается одним из мощных стимулов развития экономики в целом. Нет кредитования – нет развития экономики – нет роста благосостояния людей.
Именно по этой причине законопроект «О внесении изменений в некоторые законодательные акты относительно возобновления кредитования» включен правительством в число приоритетных на 2018 год.
Беззащитные банки
Эксперты банковского сектора отмечает, что возобновлению широкого кредитования мешает незащищенность финучреждений от недобросовестных заемщиков. Пользуясь лазейками в законодательстве, заемщики (юридические и физические лица) изобретают схемы, которые позволяют им не возвращать кредиты. Например, НБУ упоминает о «широко используемой схеме уклонения от выполнения обязательства по договору поруки путем ликвидации основного должника – юрлица». Также у банков есть проблемы с продажей залогового имущества, с судебной и внесудебной защитой своих интересов. Все эти риски финучреждения и закладывают в ставки по кредитам, которые иначе как «драконовскими» сегодня не назовешь.
Неудивительно, наверное, что законопроект в первую очередь направлен на защиту интересов банков и других финучреждений, осуществляющих кредитование. Но в НБУ прогнозируют, что от этого выиграют и добросовестные заемщики. Если банки будут более защищены, им не нужно будет закладывать в проценты и комиссии возможные потери, а значит, кредиты на населения и бизнеса станут намного дешевле. Но с другой стороны, защищенность банков автоматически означает повышение требований к заемщикам.
Вспомните новость: Насколько легко оформить онлайн кредит в Украине
Какие изменения ожидают получателей кредитов
Как отмечают в НБУ, после принятия закона банки получат доступ к информации о клиентах, которая важна для кредитных отношений. В частности, смогут запрашивать выписку из Госреестра актов гражданского состояния, куда заносится информация о рождении и смерти, браках и разводах, смене имени и т.п. С точки зрения финучреждений, эта информация позволит оценить «способность выполнения лицом собственных обязательств». Также, в случае смерти должника, банки будут знать, кто является наследником, с кого спрашивать долг.
Теперь банки-кредиторы будут иметь право предъявлять наследникам требования в течение 6 месяцев с момента, когда им стало известно об открытии наследства. Это исключит ситуации, когда банки упускали срок предъявления претензий, поскольку не владели ситуацией.
Раньше, если недвижимость, находящаяся в залоге, была реконструирована или рядом с ней, на этом же участке, появились другие строения, заемщик мог попытаться оспорить объем ипотеки. Теперь в законе четко сказано: «все реконструированные, новосозданные объекты недвижимости считаются предметом ипотеки».
Улучшают банки себе и условия реализации залогового имущества. Если после того, как залоговая недвижимость была выставлена на торги, ее дважды не удалось продать по заявленной банком цене, проводятся третьи торги, на которых стартовая стоимость квартиры снижается на 30%. Если же и эти торги закончились безрезультатно, банк – держатель ипотеки может выкупить (сам у себя) эту недвижимость по стартовой цене, т.
е. за 70%. Считается, что сумма, за которую продана недвижимость на торгах, идет на покрытие долга заемщика, а разница возвращается ему. Если же квартира будет продана за 70% стоимости, вряд ли ему достанется много денег.
Более серьезные требования будут предъявлять и к поручителям. Например, если раньше изменение условий кредитования без согласия поручителя автоматически освобождали его от всех обязательств, то теперь – нет. «В случае изменения обязательства без согласия поручителя, вследствие чего увеличился объем ответственности должника, такой поручитель несет ответственность за нарушение обязательства должником в объеме, который существовал до изменения обязательства», – говорится в проекте нового закона. Единственное, что теперь будет освобождать поручителя от обязательств – полный расчет заемщика перед финучреждением. Так что теперь поручителю придется хорошенько подумать, стоит ли связывать себя обязательствами.
Законом предусмотрены также другие новшества. В частности, которые касаются прав банка на изменение процентов, ужесточают механизм внесудебного урегулирования, не позволяют прекратить ипотеку в судебном порядке и отчуждать залоговое имущество без согласия банка, а также другие.
Пользуйтесь консультацией: Долг по микрокредиту: что делать, и защитит ли заемщика закон?
Планы на будущее
В Нацбанке признают: хотя этот закон урегулирует много вопросов, которые раньше были спорными или невыгодными для кредиторов, необходимо менять также другие законы и подзаконные акты.
«Для защиты прав кредиторов необходимо установить договорной механизм урегулирования проблемы валютных кредитов физических лиц, повысить эффективность судопроизводства, ввести институт частного исполнения решений, усовершенствовать процедуру продажи арестованного имущества, а также устранить другие пробелы в законодательстве, которые препятствуют эффективной реализации прав кредиторов и инвесторов», – перечисляют в НБУ.
Отметим, в Украине с 2011 года действует бессрочный запрет на ипотечные кредиты в иностранной валюте. Однако «плохие кредиты», по которым люди не смогли рассчитаться после девальвации гривни в 2008 году, до сих пор «висят» и на банках, и на заемщиках. И прощать долги пострадавшим людям никто не намерен.
Читайте статтю: Особливості споживчого кредитування в іноземній валюті
Фото: Сегодня
Пользуйтесь нашими сервисами для получения юридических услуг : Бесплатная консультация быстрый ответ на Ваш юридический вопрос поможет сориентироваться в дальнейших действиях. Объявите собственный тендер и получите выгодное предложение от более чем 5000 юристов со всей Украины. Видео-консультация юриста это современное и эффективное решение для получения необходимой информации Каталог юристов Украины это эффективный способ найти надежного и профессионального исполнителя для Вашей юридической целиНовые изменения в налоговом законодательстве, о которых необходимо знать
Новый налоговый сезон, новые правила. Как домовладелец, давайте сразу приступим к делу: какие изменения в налоговом кодексе касаются вычетов? Традиционно покупка дома означала долгожданные налоговые льготы. Однако теперь для некоторых домовладельцев времена списания налогов на недвижимость и процентов по ипотеке могут закончиться. Но не паникуйте. Это не обязательно означает, что ваши налоги растут. Вот более подробный анализ влияния нового налогового законодательства на вычеты при кредитовании под залог недвижимости, чтобы вы знали, чего ожидать.
Новый стандартный вычет
«Новый налоговый закон полностью меняет стандартный вычет», — говорит Ребекка Вальзер, налоговый поверенный, CFP, и президент Walser Wealth Management. «Раньше все проценты по ипотеке на сумму до 1 миллиона долларов вычитались из налогооблагаемой базы, а домовладельцы пользовались неограниченными вычетами по налогу на недвижимость — все это веские причины для перечисления», — говорит она.
Однако теперь, когда стандартный вычет увеличился почти вдвое, с 12 700 до 24 000 долларов для состоящих в браке заявителей и от 6350 до 12 000 долларов для одиноких, это даст гораздо большему количеству людей лучший отдых, чем если бы они составляли списки. По данным Houselogic, количество домовладельцев, которые смогут вычесть проценты по ипотеке в соответствии с новым кодексом, снизится примерно на 56 процентов. Опять же, это не означает, что остальным придется платить больше налогов. Просто они не обязательно получат налоговый вычет за ипотеку. Займы под залог собственного капитала по-прежнему могут быть хорошим финансовым ходом, но, возможно, вам стоит взглянуть на это немного иначе.
Новые параметры собственного капитала
Вероятно, самое большое изменение в налоговом кодексе связано с недвижимостью.Вы все еще можете вычесть некоторую сумму процентов по жилищному кредиту за 2018 год и в будущем, но только в определенных ситуациях. «Вы не можете вычесть проценты по собственному капиталу, если они не используются для покупки, строительства или существенного улучшения вашего дома», — говорит Пол Т. Джозеф, адвокат и бухгалтер компании Joseph & Joseph Tax & Payroll в Уильямстоне, штат Мичиган. Таким образом, родители, берущие взаймы для оплаты обучения в колледже, или те, кто хочет консолидировать свой долг, больше не получат дополнительных налоговых льгот, добавляет он. Если вы берете ссуду на несколько целей, вы можете вычесть только ту часть, которая была использована на реконструкцию или модернизацию вашего дома.Так, например, если вы оплатили медицинские расходы или круиз, вы больше не можете вычитать проценты по этому долгу.
Новые изменения в надбавках
Раньше вычеты из собственного капитала производились отдельно от суммы, которую вы требовали по своей первой ипотеке. Начиная с этого года супружеские пары, подающие совместно, могут вычитать проценты по жилищному кредиту только в пределах новой максимальной суммы в 750 000 долларов (ранее 1 миллион долларов). (Большинство ипотечных кредитов домовладельцев подпадают под этот порог, но важно отметить, что лимит также включает в себя совокупную сумму ссуд, использованных для приобретения, строительства или улучшения вашего основного и второго дома.)
Если вы вычитали проценты по долгу на сумму более 750 000 долларов и ваш заем (-ы) был получен 15 декабря 2017 г. или ранее, могут применяться «дедовские» правила.
Свяжитесь со своим налоговым специалистом, чтобы узнать о конкретных деталях вашей ситуации, чтобы определить, какая сумма долга подходит для вычета процентов.
Новые государственные и местные налоговые последствия
В то время как стандартный вычет почти удваивается, новый налоговый закон также потенциально снижает возможность домовладельца требовать детализированного вычета по государственным и местным налогам на недвижимость.
Начиная с декларации за 2018 год, вы больше не можете вычесть более 10 000 долларов США по государственному и местному налогу на недвижимость (SALT) вместе взятым или 5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию.
Влияние изменения варьируется в зависимости от того, где вы живете, и окажет наибольшее влияние на домовладельцев, проживающих в штатах с высокими налогами на прибыль и имущество (например, Нью-Йорк и Калифорния), — говорит Вальзер.
Новое обновление по налоговым кредитам на энергию
Одна область, которая практически не меняется, по крайней мере на федеральном уровне, — это налоговые льготы на энергию для дома.
В начале 2018 года IRS возобновило налоговые льготы по налогу на энергоэффективность жилого фонда, срок действия которых истек в конце 2016 года, говорит Вальзер. Однако, поскольку государственные налоговые льготы могут отличаться, обсудите эту тему со своим бухгалтером.
Вальзер также отмечает, что некоторые кредиты на электроэнергию начнут сокращаться. Например, кредиты на установку солнечной энергии упадут до 26% в 2020 налоговом году и до 22% в 2022 налоговом году. Эти сокращения могут ускорить инвестиции домовладельцев в модернизацию энергетики.
Рассмотрение нового прироста капитала
Прощение студенческого кредита теперь не облагается налогом.Грядет отмена?
Унгуряну Вадим | EyeEm | Getty Images
Прощение по студенческому кредиту теперь не облагается налогом благодаря положению, включенному в федеральный пакет мер по стимулированию коронавируса на сумму 1,9 триллиона долларов, который президент Джо Байден подписал в четверг.
Раньше любая задолженность по студенческому кредиту, аннулированная государством, считалась налогооблагаемой и взималась по обычной ставке подоходного налога заемщика.
Адвокаты и заемщики надеются, что это изменение устранит препятствие на пути президента к аннулированию долга.
Байден говорит, что он поддерживает прощение студенческого кредита в размере 10 000 долларов, но он находится под растущим давлением со стороны членов его собственной партии, сторонников и заемщиков, чтобы те пошли дальше и аннулировали 50 000 долларов на каждого заемщика.
Еще из Personal Finance:
Американские женщины выгорели. Вот как справиться
Вот чего работникам больше всего не хватает в офисной жизни
Covid «дальнобойщики» также столкнутся с длительными финансовыми последствиями
До того, как будет принят закон о льготах, любой план прощения ударил бы заемщиков с большим налоговым счетом.
По приблизительной оценке эксперта в области высшего образования Марка Кантровица, отмена 10 000 долларов вызовет дополнительные 2 000 долларов налогов для среднего заемщика. Если 50 000 долларов на заемщика были аннулированы, средний человек должен был бы выписать в IRS чек на 10 000 долларов.
Законопроект о помощи Covid отменяет действие этой политики, и любой списанный студенческий долг больше не влияет на налоговые обязательства заемщика. Срок его действия продлится до 2025 года, но он может быть продлен или стать постоянным.
«Это позволит президенту Байдену обеспечить реальную помощь студентам-заемщикам, не опасаясь, что они получат огромные налоговые счета, которые они не могут себе позволить», — заявила Эшли Харрингтон, федеральный директор по защите интересов Центра ответственного кредитования. .
Что заемщики могут сэкономить
В США около 45 миллионов заемщиков студенческих ссуд
Треть этих заемщиков участвуют в «планах погашения, ориентированных на доход». Эти планы направлены на то, чтобы сделать платежи заемщиков более доступными, ограничивая их ежемесячные счета процентной долей от их дискреционного дохода и аннулируя любую оставшуюся задолженность через 20 или 25 лет. В этот момент их прощенные ссуды считались доходом, и IRS отправляло заемщику форму под названием 1099-C.
«Это как если бы кто-то дал деньги заемщику в счет погашения долга», — сказал Кантровиц.
Налоговый счет может быть значительным: допустим, заемщик зарабатывает где-то от 85 000 до 160 000 долларов, что соответствует ставке налога 24%. Если бы у них был студенческий долг в размере 48 000 долларов, аннулированный правительством, им потенциально пришлось бы выписать в IRS чек на 11 520 долларов, согласно примеру, приведенному Кантровицем.
Заемщики теперь сняли с крючка эти векселя.
Обращались ли вы недавно за помощью в аренде жилья? Если вы хотите обсудить свой опыт и написать историю, напишите мне на Энни[email protected]
Убытки по безнадежной задолженности: можно ли вычесть ссуды, которые испортились?
IRS всегда скептически относится к , когда индивидуальные налогоплательщики требуют вычетов за потери по безнадежным долгам. Почему? Убытки от предполагаемых кредитных операций часто не соответствуют требованиям налогового законодательства в отношении вычетов по безнадежным долгам.
Например, налогоплательщик может попытаться списать взнос в капитал хозяйственной организации, которая показала низкие результаты. Или налогоплательщик мог ссудить деньги другу или родственнику с нереалистичной надеждой на то, что деньги будут возвращены, но ничего не было внесено в письменной форме.
Чтобы потребовать вычитаемую потерю безнадежного долга, которая переживет проверку IRS, вы должны сначала доказать, что убыток был вызван неудачной законной кредитной сделкой, а не просто каким-то другим злополучным финансовым ходом. Затем вы должны сделать еще одно важное различие: плохой долг это деловой или некоммерческий?
Безнадежные долги бизнеса
Убытки по безнадежной задолженности, возникающие в ходе хозяйственной деятельности налогоплательщика, рассматриваются как обычные убытки. Как правило, обычные убытки полностью вычитаются без каких-либо ограничений.Кроме того, можно потребовать частичные вычеты по частично испорченным коммерческим долгам.
Исключение из этих общих правил возникает, когда налогоплательщик предоставляет своему работодателю безнадежную ссуду, которая приводит к потере безнадежной задолженности предприятия. Согласно правилам IRS, этот тип списания классифицируется как невозмещенные деловые расходы сотрудников, которые объединяются с другими разрозненными детализированными вычетами (такими как инвестиционные расходы и сборы за подготовку налогов) и подлежат вычету только в том случае, если общая сумма превышает 2%. скорректированного валового дохода налогоплательщика.Кроме того, различные детализированные вычеты полностью запрещены, если вы обязаны платить альтернативный минимальный налог. К сожалению, это неблагоприятное исключение было подтверждено предыдущими решениями налогового суда США.
Некоммерческие безнадежные долги
Убытки по безнадежным долгам, которые не возникают в ходе хозяйственной деятельности отдельного налогоплательщика, рассматриваются как краткосрочные капитальные убытки.
Таким образом, на них распространяются ограничения на вычет капитальных убытков.
В частности, налогоплательщики, которые понесли чистый убыток от капитала за год, могут вычесть до 3000 долларов США (или 1500 долларов США для тех, кто использует статус раздельной регистрации в браке) из чистого убытка из доходов из других источников (таких как заработная плата и доход от самозанятости).Любой оставшийся чистый убыток от капитала переносится на следующий налоговый год.
Итак, если у вас есть крупный убыток по безнадежной задолженности, не связанный с коммерческой деятельностью, и прирост капитала, который составляет небольшую сумму или ничего, может потребоваться несколько лет для полного вычета убытка по безнадежной задолженности. Кроме того, нельзя требовать возмещения убытков по частично бесполезным некоммерческим безнадежным долгам.
Дело в пункте
Недавнее решение налогового суда США — Оуэнс против комиссара (TC Memo 2017-157) — сосредоточено на вопросе о том, является ли безнадежная ссуда безнадежным долгом бизнеса или некоммерческим безнадежным долгом.
Здесь налогоплательщик начал серию кредитных сделок в 2002 году с Lowry Investments, партнерством, которому принадлежала крупнейшая коммерческая прачечная в районе залива Сан-Франциско. Компания обслуживала все основные гостиничные сети и несколько больниц.
Налогоплательщик работал в двух семейных предприятиях: Owens Financial Group, Inc. (ипотечно-брокерская компания, которая занималась предоставлением коммерческих кредитов) и Owens Mortgage Investment Fund. Он также выдавал ссуды на свой счет, используя свои личные средства, начиная с 1986 года.
В конце 2008 года прачечная подала заявление о банкротстве, и Lowry Investments последовала его примеру. Затем, в начале 2009 года, основатель Lowry Investments объявил о банкротстве. Основатель Лоури лично гарантировал ссуды прачечной, и он утверждал, что его активы составили 2,8 миллиона долларов против обязательств, превышающих 50 миллионов долларов, когда он подал заявление о банкротстве. Когда в 2012 году все процедуры ликвидации банкротства, наконец, завершились, налогоплательщик обнаружил, что он не может вернуть деньги, которые он ссудил Lowry Investments.
В своей декларации за 2008 год налогоплательщик заявил об убытке по безнадежной задолженности предприятия в размере 9,5 миллионов долларов, что привело к чистому операционному убытку (NOL), который был перенесен с 2003 по 2005 год и на 2009 и 2010 годы.
Налоговое управление США проверило налогоплательщика и отклонило его вычет по безнадежным долгам и связанные с ним переносы без уплаты налогов и переносов на будущие периоды. Налоговое управление США утверждало, что кредитная деятельность налогоплательщика не имела отношения к ведению бизнеса. Даже если это так, IRS утверждало, что ссуды были больше похожи на капитал, чем на долг — и даже если операции квалифицировались как долги, они не обесценились в 2008 году.
Суд не согласился с IRS, заключив, что налогоплательщик действительно занимался кредитованием денег в течение рассматриваемых лет, о чем свидетельствуют письменные векселя между налогоплательщиком и Lowry Investments, в которых указаны сроки погашения. Суд постановил, что авансы налогоплательщика представляют собой добросовестные деловые долги, которые обесценились в 2008 году, когда Lowry Investments и его основатель подали заявление о банкротстве и оставили налогоплательщик высохнуть (так сказать).
Следовательно, налогоплательщик имел право на 9 долларов.5-миллионный вычет безнадежных долгов предприятий, который он потребовал в своей федеральной налоговой декларации за 2008 год.
Проконсультируйтесь с вашим налоговым профи
Прежде чем оформить коммерческий или некоммерческий кредит, всегда обращайтесь за профессиональной налоговой консультацией. Недостаточное внимание к соответствующим правилам может привести к непредвиденным и неблагоприятным налоговым последствиям. Например, IRS может заявить, что злополучный аванс следует классифицировать как личный подарок или взнос в капитал, который не может быть списан как убыток по безнадежному долгу.
© 2017
Как списать безнадежную задолженность
Представьте, что вы владелец малого бизнеса, который решает дать взаймы другому предприятию (или физическому лицу) деньги. Это приведет к возникновению бизнес-долга перед вами, предположительно вместе с некоторыми процентами и сборами.
Что произойдет, если этот бизнес-кредит никогда не будет возвращен? В этом случае вы, вероятно, захотите найти способ изменить этот сценарий с помощью вычета безнадежных долгов из ваших налогов, который позволит вам вернуть как минимум или денег, которые вы потеряли.
А можно ли списать невыплаченную ссуду? И как работает налоговый вычет по безнадежным долгам?
Что такое безнадежный долг?
Прежде чем приступить к вычету налога на безнадежную задолженность, важно понять, что на самом деле такое «безнадежная задолженность». Вообще говоря, безнадежный долг — это ссуда, которая была предоставлена с намерением погашения, но теперь не подлежит взысканию.
Существует также существенное различие между коммерческим и некоммерческим долгом. По данным налоговой службы (IRS), деловые долги возникают в результате ведения вашего бизнеса, в то время как некоммерческие безнадежные долги — это долги, по которым основным мотивом возникновения долга не является бизнес.
Примеры безнадежных долгов бизнеса от IRS:
- Ссуды, предоставленные вашим бизнесом клиентам, дистрибьюторам, сотрудникам или поставщикам.
- Продажа клиентам в кредит.
- Гарантии по корпоративным кредитам.
Например, владелец бизнеса может решить одолжить деньги клиенту, который утверждает, что он расширяет свой бизнес таким образом, что впоследствии может привести к увеличению продаж для вас. Владелец бизнеса может предложить клиенту бизнес-ссуду с контрактом, в котором объясняется, как они будут возвращать деньги с течением времени, а также проценты и сборы, которые они будут платить в процессе.Если позже клиент закроет свой бизнес, эта ссуда может превратиться в безнадежный долг, потому что у клиента больше нет средств для погашения ссуды.
Примером некоммерческого долга является случай, когда вы ссужаете деньги со своего личного банковского счета другу, который письменно обещает вам вернуть долг. Если этот друг подаст на банкротство и больше не может разумно вернуть вам долг, значит, у вас безнадежный долг.
Однако, прежде чем вы сможете вычесть безнадежный долг, этот долг должен быть бесполезным. Другими словами, должник, должно быть, полностью прекратил производить платежи, и у вас должна быть презумпция, что они никогда не вернут вам деньги.
Заявление должника о банкротстве является примером убедительного доказательства того, что долг бесполезен, но вы также можете продолжить работу с безнадежным долгом, если человек не предпринял никаких усилий для погашения своей ссуды и если он не отвечает на запросы или сообщения, которые вы отправляете им относительно их долга.
Вам также необходимо иметь возможность и желание доказать, что ссуда не была подарком. «Если вы одалживаете деньги родственнику или другу, понимая, что родственник или друг не могут их вернуть, вы должны рассматривать их как подарок, а не как ссуду, и вы не можете вычесть их как безнадежный долг», — пишет IRS. .
Как подать вычет по безнадежной задолженности
Прежде чем вы начнете делать налоговый вычет по безнадежной задолженности, Налоговое управление США хотело бы увидеть доказательства усилий по взысканию, такие как любые заверенные письма, которые вы отправили с просьбой о погашении. Обмен электронными письмами также может служить доказательством в поддержку вашего утверждения.
В случае безнадежной деловой задолженности вы укажете ее в Приложении C в своих налоговых формах. Для безнадежных долгов, не связанных с коммерческой деятельностью, вы должны заполнить форму 8949. Вы можете использовать убыток для компенсации любого прироста капитала, полученного в тот год, когда долг стал бесполезным.
Если ваш убыток превышает вашу прибыль, вы получаете стандартный вычет в размере 3000 долларов из дохода, не связанного с приростом капитала. Любой неиспользованный убыток переносится как краткосрочный убыток капитала.
Когда рассматривать возможность вычета безнадежной задолженности
Кристиан Брим, генеральный директор Core Business and Financial Services, говорит, что, учитывая переменные, участвующие в определении допустимости расходов по налогам на безнадежные долги, у вас есть некоторая гибкость в выборе времени. Например, вы можете почувствовать себя не готовым признать долг «совершенно бесполезным», пока не подождете достаточно долго, чтобы быть абсолютно уверенным, что вам никогда не выплатят его.
«Предполагая, что вы можете вычесть долг в конкретном году, может иметь смысл отложить или ускорить списание безнадежных долгов в рамках вашей общей стратегии налогового планирования», — говорит Брим.
Например, вы можете рассчитать время вычета налога на безнадежную задолженность с учетом ожидаемых доходов и расходов, а также налоговых ставок.
Брим также отмечает, что подача заявления о продлении может выиграть у вас время, чтобы увидеть значительную сумму в следующем налоговом году, прежде чем вам придется принимать решение.
Показанное изображение mavo из Shutterstock.
Подробнее:
Определение вычета процентов по студенческой ссуде
Что такое вычет процентов по студенческой ссуде?
Вычет процентов по студенческой ссуде — это вычет из федерального подоходного налога, который позволяет вам вычесть до 2500 долларов США процентов, уплаченных по квалифицированным студенческим ссудам, из вашего налогооблагаемого дохода. Это одна из нескольких налоговых льгот, которые могут помочь учащимся и их родителям. платить за высшее образование.
Ключевые выводы
- Вычет процентов по студенческой ссуде позволяет вычесть до 2500 долларов из процентов, уплаченных по ссуде на высшее образование.
- Вам не нужно заполнять Таблицу A. Вычет можно запросить на вашем 1040A.
- Проценты по студенческим кредитам от федеральных агентств были приостановлены на неопределенный срок во время кризиса с коронавирусом 13 марта 2020 года, затем продлены до 30 сентября 2021 года указом исполнительной власти в первый день пребывания президента Байдена в должности, поэтому налогоплательщики с федеральными займами могут не иметь проценты, подлежащие вычету, пока действует приостановка.
Как работает вычет процентов по студенческой ссуде
Как и любой налоговый вычет, вычет процентов по студенческому кредиту снижает ваш годовой налогооблагаемый доход.Так, например, если вы находитесь в налоговой категории 22% и претендуете на вычет в размере 2500 долларов, вычет уменьшит ваш федеральный подоходный налог за год на 550 долларов.
13 марта 2020 года президент Трамп приостановил беспроцентную выплату федерального студенческого кредита на неопределенный срок во время кризиса с коронавирусом. Затем, в первый день своего пребывания в должности, 20 января 2021 года, президент Джозеф Р.
Байден-младший продолжил «паузу» в выплате студенческих ссуд до 30 сентября 2021 года. Это не повлияет на частные студенческие ссуды, но это будет означать, что вы может не иметь вычета процентов по процентам, пока действует приостановка.
В отличие от большинства других вычетов, вычет процентов по студенческому кредиту заявлен как корректировка дохода в форме 1040 Налоговой службы (IRS). Это означает, что вам не нужно также заполнять Таблицу A, которая используется для детализации вычетов в чтобы требовать это.
Требования к вычету
Чтобы иметь право на вычет, студенческая ссуда должна быть получена для налогоплательщика, супруги налогоплательщика или иждивенцев. Если студент является заемщиком с юридическими обязательствами, родитель, помогающий с выплатой, не может требовать удержания.
Ссуда также должна быть получена в течение академического периода, на который студент зачислен, по крайней мере, на полставки по программе, ведущей к получению степени, сертификата или другого признанного удостоверения личности.
Его следует использовать для покрытия расходов на квалифицированное высшее образование, таких как обучение, сборы, учебники, расходные материалы и оборудование, необходимые для курсовой работы. Проживание и питание, плата за медицинское обслуживание студентов, страхование и транспорт не считаются соответствующими расходами на образование при вычете процентов по студенческой ссуде.
Заем должен быть использован в течение «разумного периода времени» после его получения. Кредитные средства должны быть выплачены в течение 90 дней до начала академического периода или 90 дней после его окончания.
Школа, в которой обучается студент, также должна быть подходящим учебным заведением. Согласно правилам IRS, это включает все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения, которые участвуют в программах помощи студентам, управляемых Министерством образования США.Департамент публикует список соответствующих учреждений.
В рамках Американского плана спасения, подписанного президентом Байденом 11 марта 2021 года, все формы прощения студенческих ссуд с 1 января 2021 года до конца 2025 года теперь не облагаются налогом.
Особые соображения
Как уже отмечалось, в настоящее время вы можете вычесть до 2500 долларов из процентов, уплаченных вами по приемлемой студенческой ссуде. Если вы заплатили меньше, ваш вычет ограничен суммой, которую вы заплатили.
Если вы заплатили более 600 долларов в качестве процентов за год, вы должны получить форму 1098-E от кредитной организации. Если вы не получили его, вы можете скачать его прямо с сайта IRS.
Пределы дохода для соответствия требованиям
Для налогоплательщиков с более высокими доходами процентные вычеты по студенческому кредиту уменьшаются или полностью отменяются. В 2020 налоговом году сумма вычета процентов по студенческому кредиту постепенно уменьшается (прекращается), если ваш MAGI составляет от 70 000 до 85 000 долларов (от 140 000 до 170 000 долларов, если вы подаете совместную декларацию).
Вы не можете претендовать на вычет, если ваш MAGI составляет 85 000 долларов или больше (170 000 долларов или больше, если вы подаете совместную декларацию).
Эти цифры ежегодно корректируются с учетом инфляции.
Пример удержания процентов по студенческой ссуде
В качестве примера предположим, что вы — налогоплательщик с модифицированным скорректированным валовым доходом в 72 000 долларов, который заплатил 900 долларов в виде процентов по студенческой ссуде. Поскольку вы заработали слишком много, чтобы иметь право на полный вычет, вам необходимо рассчитать частичный вычет.Первая часть расчета:
Взаимодействие с другими людьми $ 9 0 0 × $ 7 2 . 0 0 0 — $ 6 5 , 0 0 0 $ 8 0 , 0 0 0 — $ 6 5 , 0 0 0 знак равно $ 9 0 0 × $ 7 , 0 0 0 $ 1 5 , 0 0 0 знак равно $ 4 2 0 \ $ 900 \ \ times \ \ frac {\ 72,000 \ — \ \ 65,000} {\ 80,000 \ — \ $ 65,000} \ = \ \ 900 \ \ times \ \ frac {\ 7,000} {\ 15,000} \ = \ \ 420 $ 900 долларов США × 80 000 долларов США — 65 000 долларов США 72 000 долларов США — 65 000 долларов США = 900 долларов США × 15 000 долларов США 7 000 долларов США = 420 долларов США
420 долларов представляет собой недопустимую часть ваших процентов в размере 900 долларов США. Итак, в качестве последнего шага вы должны вычесть 420 долларов из 900 долларов, чтобы получить допустимый вычет в 480 долларов.
Публикация IRS 970 «Налоговые льготы для образования» включает рабочий лист, который вы можете использовать для расчета модифицированного скорректированного валового дохода и вычета процентов по студенческому кредиту.
Другие налоговые льготы для студентов
Помимо вычета процентов по студенческому кредиту, студенты, обучающиеся по программам высшего образования, и их родители могут иметь право на другие налоговые льготы.К ним относятся американские налоговые льготы (AOTC) и пожизненные учебы. Налоговый кредит даже более ценен, чем вычет, потому что он вычитает доллар за доллар из суммы налога, который вы должны, а не просто сокращать ваш налогооблагаемый доход.
Вы также можете получить некоторые налоговые льготы, приняв участие в Плане 529. Этот тип сберегательного плана дает родителям налоговые льготы, поскольку они откладывают деньги на образование своих детей. Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) от 2017 г. расширил правила, включив в них оплату до 10 000 долларов в год в качестве платы за обучение в детском саду через программы 12-го класса в частных, государственных и религиозных школах.
Правила были расширены еще больше, когда в декабре 2019 года был принят Закон о создании каждого сообщества для пенсионного обеспечения (SECURE). Этот закон позволяет владельцам счетов использовать свои планы для оплаты расходов, связанных с утвержденной программой ученичества бенефициара, и отказываться от пожизненного не более 10 000 долларов США, чтобы подать заявку на выплату долга квалифицированному студенту.
Что новый налоговый закон сделает с вычетом вашего процента по ипотеке
Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) урезал две важные налоговые льготы для домовладельцев и оставил еще одну большую совершенно нетронутой.В моей последней колонке я рассказал, как новый закон может ограничить детализированные вычеты по налогу на недвижимость и как он не затронул льготы по исключению прибыли от продажи ценных домов.
В этой колонке я расскажу, как новый закон ограничивает детализированные вычеты по ипотечным процентам.
Новые лимиты на вычеты процентов по ипотеке
На 2018-2025 годы TCJA обычно позволяет вычитать проценты по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов, понесенному для покупки или улучшения первого или второго жилья (так называемая задолженность по приобретению жилья) .Для тех, кто использует отдельный статус регистрации в браке, лимит долга на приобретение дома составляет 375 000 долларов.
На 2018-2025 годы TCJA также обычно отменяет положение предыдущего закона, которое позволяло вычитать проценты по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов США или 50 000 долларов США для тех, кто использует отдельный статус для регистрации в браке.
До TCJA вы могли вычесть проценты по долгу за приобретение дома на сумму до 1 миллиона долларов или 500 000 долларов для тех, кто использует отдельный статус регистрации в браке.
До TCJA вы также могли рассматривать еще 100000 долларов ипотечного долга как задолженность по приобретению дома, если выручка от ссуды использовалась для покупки или улучшения первого или второго места жительства, или 50 000 долларов для тех, кто использует отдельный статус для регистрации в браке.Дополнительные $ 100 000 / $ 50 000 долга могут быть в форме более крупной первой ипотеки или ссуды под залог собственного капитала. Таким образом, лимит долга за приобретение дома в соответствии с предыдущим законодательством составлял 1,1 миллиона долларов или 550 000 долларов для тех, кто использует отдельный статус для регистрации в браке.
Исключения для унаследованных долгов
В соответствии с правилом дедушки, изменения TCJA не затрагивают задолженность по приобретению дома в размере до 1 миллиона долларов / 500000 долларов, которая была снята: (1) до 16.12.17 или (2) в период до договор, имеющий обязательную силу, который действовал до 16.12.17, если покупка дома завершится до 01.
04.18.Согласно другому дедовскому правилу, лимиты долга на приобретение дома в размере 1 млн долларов / 500000 долларов продолжают применяться к долгу на приобретение жилья, который был взят до TCJA, а затем позже — в той степени, в которой первоначальный основной баланс нового займа не превышает основной остаток старый кредит на момент рефинансирования.
Непредметы могут проигнорировать все это
Ни один из этих процентных пунктов по ипотеке не имеет значения, если у вас нет достаточного количества вычетов на 2018 год, чтобы превысить ваш стандартный вычет.Так будет с меньшим количеством людей, чем в соответствии с предыдущим законом, потому что TCJA почти удвоил стандартные вычеты за 2018 год по сравнению с 2017 годом. Стандартный вычет за 2018 год для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, составляет 24 000 долларов (по сравнению с 12 700 долларами в 2017 году). Стандартный вычет для глав домохозяйств в 2018 году составляет 18000 долларов (против 9350 долларов в 2017 году), а стандартный вычет в 2018 году для одиноких людей и тех, кто использует отдельный статус регистрации в браке, составляет 12000 долларов (против 6350 долларов в 2017 году).
Некоторые примеры
Если этот материал по ипотечным процентам действительно важен для вас, вот несколько примеров того, как работают новые лимиты вычета процентов по ипотечным кредитам TCJA.
Пример 1: Билли Джо и Бобби Сью — супружеская пара с ипотечной ссудой на 1,5 миллиона долларов, которая была взята на покупку их основного жилья в 2016 году. В 2017 году пара выплатила 60 000 долларов в виде процентов по ипотеке, и они могли вычесть 44 000 долларов [(1,1 миллиона долларов / 1,5 миллиона долларов) x 60 000 долларов = 44 000 долларов].
На 2018–2025 годы они, по всей видимости, могут рассматривать как задолженность по приобретению не более 1 миллиона долларов. Таким образом, если они заплатят 55000 долларов США в виде процентов по ипотеке в 2018 году, они, по-видимому, могут вычесть только 36 667 долларов [(1 миллион долларов / 1 доллар.5 миллионов) x 55 000 долларов = 36 667 долларов].
Пример 2: Те же основные факты, что и выше, за исключением того, что на этот раз предполагается, что Билли Джо и Бобби Сью рефинансируют свою ипотеку 01.07.18, когда ее остаток составляет 1,35 миллиона долларов, путем получения новой первой ипотеки на То же количество.
В соответствии с правилом дедушки в отношении рефинансированной задолженности по приобретению жилья на сумму до 1 миллиона долларов пара может продолжать вычитать проценты по новой ипотеке на сумму до 1 миллиона долларов на 2018-2025 годы.
Пример 3: Орландо — не состоящий в браке человек с первой ипотечной ссудой в размере 800000 долларов, которую он взял для покупки своего основного дома в 2012 году.В 2016 году он открыл кредитную линию под залог собственного капитала (HELOC) и занял 80 000 долларов, чтобы погасить автокредит, остаток по кредитной карте и различные другие личные долги.
По возвращении в 2017 году Орландо может вычесть все проценты по первой ипотеке в соответствии с правилами для долга на приобретение жилья. В целях обычного налогообложения он также может вычесть все проценты HELOC в соответствии с правилами для жилищного долга (но проценты не разрешены в соответствии с правилами альтернативного минимального налога (AMT), потому что выручка HELOC не была использована для покупки или улучшения первого или второго резиденция).
В течение 2018-2025 годов Орландо может продолжать вычитать все проценты по первой ипотеке в соответствии с правилом дедушки на сумму до 1 миллиона долларов долга за приобретение дома, но он не может рассматривать проценты HELOC как вычитаемые проценты по ипотеке.
Пример 4: Те же основные факты, что и выше, за исключением того, что на этот раз предполагается, что Орландо использовал 80 000 долларов от HELOC для реконструкции своего основного дома.
По возвращении в 2017 году Орландо может вычесть проценты по первой ипотеке и HELOC, потому что он может рассматривать совокупный остаток ссуд как задолженность по приобретению дома, не превышающую 1 доллар.1 миллион.
В течение 2018-2025 годов Орландо может продолжать вычитать проценты по обоим займам в соответствии с правилом дедушки на сумму до 1 миллиона долларов долга на приобретение дома.
Пример 5: Паулина — не состоящее в браке физическое лицо с первой ипотечной ссудой в размере 800 000 долларов, которая была получена 12.01.17 для покупки ее основного места жительства. В 2018 году она открывает HELOC и занимает 80 000 долларов на ремонт своей кухни и ванных комнат.
На 2018–2025 годы Паулина может вычесть все проценты по первой ипотеке в соответствии с правилом дедушки на сумму до 1 миллиона долларов долга по приобретению дома.Однако, поскольку HELOC в размере 80 000 долларов США был изъят в 2018 году, новый закон об ограничении суммы долга на приобретение жилья в размере 750 000 долларов, по-видимому, исключает любые вычеты по процентам HELOC. Причина: весь лимит на приобретение жилья после TCJA в размере 750 000 долларов был поглощен (а затем и частично) прежней первой ипотечной ссудой на 800 000 долларов. Таким образом, баланс HELOC, по-видимому, не может рассматриваться как задолженность по приобретению дома, даже несмотря на то, что все доходы от ссуды были использованы для улучшения основного места жительства Паулины. Вместо этого баланс HELOC должен рассматриваться как долг собственного капитала, а проценты по долгу собственного капитала не разрешены на 2018-2025 годы.
Пример 6: Те же основные факты, что и выше, за исключением того, что на этот раз предполагается, что первая ипотека, полученная Паулиной, составила всего 650 000 долларов.
На 2018–2025 годы она может вычесть все проценты по первой ипотеке в соответствии с правилом дедушки на сумму до 1 миллиона долларов долга на приобретение дома. Баланс HELOC в размере 80 000 долларов можно рассматривать как задолженность по приобретению дома, поскольку совокупный баланс первой ипотечной ссуды и HELOC составляет всего 730 000 долларов, что ниже предела в размере 750 000 долларов для долга по приобретению дома после TCJA.Таким образом, Паулина может вычесть все проценты по обоим займам в соответствии с правилами, касающимися долга на приобретение жилья.
Чистая прибыль
Многие домовладельцы будут совершенно не затронуты новыми ограничениями TCJA на вычет процентов по ипотеке. Но люди с более крупной ипотечной ссудой и ссудой под залог недвижимости должны быть внимательны. Я надеюсь, что приведенные здесь примеры помогут прояснить, пострадает ли вы и если да, то насколько сильно. Тем не менее, пожалуйста, поймите, что то, что вы видите здесь, основано исключительно на моем анализе применимых положений нашего любимого Налогового кодекса.Последующие рекомендации IRS могут отличаться. Так что, пожалуйста, следите за обновлениями. Я буду держать вас в курсе событий в этой важной области налогового права.
Налоговая лазейка обнаружена для процентов по жилищному кредиту
Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года ввел множество новых налоговых льгот, при этом отменив ряд других. Некоторые налоговые изменения напрямую коснулись налогоплательщиков, которые владеют домом или планируют его приобрести.
Изменения включают снижение верхнего предела вычета процентов по ипотеке.Вычет может быть востребован только в отношении процентов, уплаченных по ипотечной задолженности в размере до 750 000 долларов, если заем был получен после 15 декабря 2017 года. Предыдущий лимит составлял 1 миллион долларов. Например, если у вас есть ипотечный кредит на 800 000 долларов, вы не можете вычесть проценты, уплаченные по этой ссуде на сумму 50 000 долларов.
Кроме того, в будущем будет установлен предел в размере 10 000 долларов США на детализированные отчисления по государственным и местным налогам (ОСВ), включая налоги на имущество. Одна из отмененных мер влияет на налоговые льготы по процентам по жилищному кредиту.Большая часть этого вычета была фактически устранена — по крайней мере, до конца 2025 года.
Налоговая служба (IRS), однако, оставила лазейку в действующем налоговом законодательстве, которая позволила бы некоторым домовладельцам продолжать извлекать выгоду из вычета процентов по жилищной ссуде.
Ключевые выводы
- Несмотря на новые положения в Законе о снижении налогов и рабочих местах, IRS в консультативной записке 2018 года заявила, что проценты по жилищному кредиту могут по-прежнему вычитаться вместе с процентами по HELOC и вторым ипотечным кредитам.
- Чтобы иметь право на этот вычет, деньги ссуды должны быть предназначены для использования, одобренного IRS, а именно для «покупки, строительства или существенного улучшения дома налогоплательщика».
- Однако поступления от займа не могут быть использованы для погашения личных долгов или других неквалифицированных расходов.
- Вычет не неограничен. Вычитаются только проценты по ипотечной задолженности в размере до 750 000 долларов, если ипотека была предоставлена после 15 декабря 2017 года.
Новые правила вычета процентов по домашнему займу
В феврале 2018 года IRS выпустило консультативную записку для налогоплательщиков относительно статуса вычета процентов по жилищному кредиту в соответствии с новым набором налоговых законов.В этом меморандуме указывалось, что проценты по ссудам под залог собственного капитала, кредитным линиям под залог собственного капитала (HELOC) и вторым ипотечным кредитам могут по-прежнему подлежать вычету, если ссуда предназначена для использования, одобренного IRS.
В частности, вторая ипотека должна использоваться для «покупки, строительства или существенного улучшения дома налогоплательщика, обеспечивающего ссуду», чтобы проценты вычитались из налогооблагаемой базы.
Хотя IRS не включил список расходов, которые будут покрываться в соответствии с положениями закона, их рекомендации действительно включали некоторые примеры допустимых расходов на улучшение дома, таких как строительство пристройки к вашему дому.Другие цели, которые соответствуют критериям вычета, если вы используете ссуду под залог собственного капитала или HELOC, включают:
- Установка новой крыши на участке
- Замена вашей системы отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха
- Завершение масштабного проекта реконструкции кухни или ванной комнаты
- Ремонт дороги
Влияние новых правил по ссуде под залог собственного капитала
Сохранение этого вычета для правомочных налогоплательщиков — хорошая новость для домовладельцев. Согласно отчету TransUnion от октября 2017 года, более двух третей домовладельцев могут иметь право на получение HELOC, а к 2022 году ожидается, что количество домовладельцев HELOC достигнет 11 миллионов.Взаимодействие с другими людьми
В отчете также подсчитано, что к 2022 году количество потребителей, открывающих HELOC, увеличится более чем в два раза по сравнению с 2016 годом. Сохранение вычета по ссуде на покупку жилья — даже в ограниченной форме — также может иметь положительные последствия для поощрения домовладения.
Однако другие положения налогового законопроекта могут иметь противоположный эффект. В дополнение к резкому сокращению государственных и местных налоговых вычетов, стандартный вычет почти удвоился до 12 000 долларов для лиц, подавших одиночную декларацию, и 24 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию.Взаимодействие с другими людьми
Согласно отчету Национальной ассоциации риэлторов за 2017 год, ожидается, что более высокий стандартный вычет сократит количество налогоплательщиков, которым будет выгодно требовать вычеты процентов по ипотеке и налога на имущество путем разбивки по статьям. И, действительно, согласно отчету в New York Times , основанном на статистике IRS, 20% налогоплательщиков заявили о вычете процентов по ипотеке за 2017 налоговый год, но только 8% сделали это за 2018 налоговый год.
Это означает, что разница в налогах между арендой и владением более 90% налогоплательщиков в том году была небольшой.
Тем не менее, сохранение вычета по ссуде под залог жилого фонда можно рассматривать как дополнительный стимул к покупке, а не арендной плате.
8%
Количество налогоплательщиков, воспользовавшихся вычетом процентов по ипотеке в 2018 налоговом году. Это ниже 20% в предыдущем году.
Передовой опыт обращения с вычетом доли в собственном капитале
Если у вас есть дом и вы планируете требовать вычета процентов по ссуде под залог собственного капитала, следует помнить несколько вещей.
Во-первых, деньги нужно потратить на ремонт или ремонт дома. Вы не можете использовать вычет, если вы используете выручку от собственного капитала для оплаты личных расходов или, например, для консолидации долга по кредитной карте. То же самое происходит, если вы берете ссуду и позволяете деньгам оставаться в банке в качестве вашего фонда на всякий случай на случай чрезвычайных ситуаций.
Более того, ремонт должен производиться на участке, на который вы берете ссуду под залог недвижимости. Вы не можете, например, взять ссуду на свое основное место жительства и использовать деньги для ремонта своего коттеджа на берегу озера.Взаимодействие с другими людьми
Учет расходов и лимитов вычетов
Затем ведите надлежащий учет своих расходов. Шансы на то, что вас будет проверять IRS, как правило, невелики, но вы не хотите рисковать. Если вы планируете использовать ссуду под залог недвижимости или HELOC для оплаты ремонта или модернизации дома, не забудьте сохранить квитанции обо всех ваших расходах и банковские выписки, показывающие, куда пошли деньги.
Наконец, помните, что этот вычет не безграничен. Вы можете вычесть проценты по долгам по жилищным кредитам на сумму до 750 000 долларов, если кредиты были предоставлены после декабря.15, 2017. Если ваш общий долг по ипотеке выше, вы не сможете вычесть все совокупные выплаченные проценты. Лимит в 1 миллион долларов применяется к ипотеке, полученной до этой даты.
Поскольку проценты по старым ипотечным кредитам начисляются на ссуду в размере 1 миллиона долларов, внимательно проконсультируйтесь со своим бухгалтером о том, что вы можете вычесть, если у вас есть и старая ипотечная ссуда, и ссуда под залог собственного капитала, которая соответствует критериям для вычетов.
Итог
Кредит под залог жилого фонда или HELOC может быть удобным источником финансирования, если вы хотите привести свой дом в порядок.Дополнительным преимуществом является получение налогового вычета на уплаченные вами проценты. Однако, как и в случае с любым другим займом, найдите время, чтобы сравнить процентные ставки и условия займа от разных кредиторов, чтобы найти наиболее выгодную сделку.
.