О сервисе «Налоги Онлайн»

Nalogi.online — современный способ оплаты налогов без бумаги и наличных.

Все что вам нужно — банковская карта и ваш ИНН, в случае если вы просрочили оплату или номер налогового начисления если вы оплачиваете его в установленное законом время — до 1 декабря для транспортного, земельного и имущественного и до 15 июля для налога на доходы (3НДФЛ).
Наша миссия — сделать оплату персональных налогов максимально удобной, простой и не требующей вашего времени.

NALOGI.ONLINE — это прежде всего:

1. Безопасность. Платежи совершаются через надежного партнера — платежный сервис A3 с соблюдением современных требований к безопасности.

2. Дизайн.

Мы продумываем каждую мелочь, чтобы ничто не мешало вам совершать платежи.

3. Уведомления о начислениях. Как только наступит день, когда срок уплаты налога будет просрочен и информация попадет в ГИС ГМП, мы уведомим вас об этом и о том, что вам начали начисляться пени.

Для этого вам надо ввести свой ИНН и оставить телефон или электронную почту.

4. Обратная связь. Мы оперативно рассматриваем все ваши обращения и внимательно следим за платежами.

Пишите нам ваши замечания и пожелания на [email protected] и мы будем улучшать и совершенствовать сервис.

ООО «Налоги Онлайн» ОГРН: 1167746170756, ИНН 9717016272, КПП 771701001
Адрес: г.

Москва, ул. Останкинская 1-я, д. 37/39

Следите за нами в соц сетях:

Онлайн-проверка налогов физического лица по ИНН в ФНС

Сегодня государство все чаще дает гражданам возможность общаться с ним электронно. Многие ведомства имеют свои онлайн-сервисы. И Федеральная налоговая служба – не исключение. На ее интернет-сайте можно узнать о своих налогах.

Проверка гражданина на сайте ФНС

Если гражданин уже зарегистрировался на портале ФНС или на госуслугах, то для того, чтобы получить информацию о своих налогах, ему нужно:

1. Зайти на портал по ссылке: https://www.nalog.ru/ ;
2. Найти раздел «электронные сервисы»;
3. Перейти по ссылке «заплати налоги». Рядом со ссылкой нарисована стилизованная рублевая монета, поэтому спутать ее с другой сложно;
4. На открывшейся странице выбрать значок «личный кабинет налогоплательщика». На нем изображен человек, сидящий за монитором компьютера;
5. Авторизироваться посредством пароля, полученного в ФНС на специальной регистрационной карточке, или посредством аккаунта госуслуг.

Обратите внимание! Чтобы попасть в подраздел «личный кабинет», необходимо зарегистрироваться на сайте (чтобы это сделать, придется посетить ближайшую инспекцию ФНС) или иметь подтвержденный профиль на «госуслугах». Без этого воспользоваться сервисом не получится.

В личном кабинете есть функция «поиск по фамилии и индивидуальному номеру налогоплательщика». Введя их, можно увидеть свою недоимку по обязательным платежам в бюджет. Также есть возможность посмотреть задолженность любого гражданина Российской Федерации. Для этого также потребуются его фамилия и ИНН.

С помощь ИНН на портале ФНС можно получить сведения о недоимке по нескольким видам налогов:

• На доходы физических лиц;
• Транспортному;
• Земельному.

Важно! Помимо сведений о долге перед государством, в это разделе ресурса ФНС можно получать уведомления об уплате обязательных платежей, бланки уведомлений по форме 3-НДФЛ, специальные программы для их заполнения, а также направлять письменные заявления и обращения в органы ФНС онлайн.

Другие способы узнать о недоимке

О недоимке по обязательным платежам можно осведомится и на ресурсе госуслуг в подразделе «узнай о своих долгах». Для этого тоже потребуется указать свой ИНН. Чтобы получить информацию, нужно:

1. Перейти в раздел «услуги»;
2. Найти пункт «налоги и финансы» и открыть его;
3. Перейти в подраздел «налоговая задолженность»;
4. Указать свои данные и ИНН.

Или перейдите по ссылке https://www.gosuslugi.ru/10002/1 .

Справка! Чтобы узнать о своих долгах таким способом, нужно иметь подтвержденный аккаунт на госуслугах. С помощью настроек можно сделать так, чтобы информация о задолженности по платежам в бюджет отображалась прямо на главной странице портала.

Также можно получить сведения о задолженности на интернет-ресурсе ФССП России, который расположен по адресу: https://www.fssprus.ru . Там информация появится только в том случае, если имеется исполнительный документ о взыскании долга (постановление ФНС или судебный акт), на основании которого возбуждено исполнительное производство. Чтобы пользоваться сервисами портала ФССП, регистрироваться на нем не нужно.

Обратите внимание! Если гражданин забыл свой ИНН, он может уточнить его онлайн по адресу: https://service.nalog.ru/inn.do . Для этого необходимо ввести свои фамилию, имя и отчество, дату рождения, а также серию, номер и дату выдачи паспорта.

Многие сервисы доступны через личные кабинеты на сайте ФНС:

---

Как узнать налоговую задолженность по ИНН онлайн

В том случае, когда человек заплатил налог и не хочет по ошибке перечислить ту же сумму еще раз или у него есть не погашенный долг перед казной, он может узнать задолженность по налогам по ИНН онлайн.   Существует несколько способов, чтобы проверить налги по ИНН физического лица. Далее о них. Также см. “Самые полезные сервисы на сайте ФНС“.

Мой ИНН: как найти

Как найти ИНН? Это можно сделать с помощью специального сервиса на сайте ФНС по ссылке.

А если вы уже знаете ИНН, то как посмотреть наличие задолженности по налогам? Об этом далее.

В каких случаях налоговики предоставят данные (долги по налогам)

Посредством обращения в налоговые органы или с использованием интернет-ресурсов можно узнать такие данные:

• есть ли у вас задолженность, которая на текущий момент еще актуальна;
• когда и в каком размере были уплачены те или иные налоги, сборы;
• в какие сроки нужно будет оплатить взносы в бюджет следующий раз.

Как по ИНН  узнать задолженность по налогам физического лица Один из самых простых способов получить такую информацию – это личное обращение в налоговую инспекцию. Но и по интернету можно проверить задолженность физического лица.

Многие сайты предоставляют такую возможность – проверить налоги по ИНН. При этом нужно в соответствующие поля ввести свой ИНН, полные фамилию, имя и отчество, дату рождения, СНИЛС.

Также см. «Как узнать номер СНИЛС онлайн».

Некоторые ресурсы могут запрашивать пароль от базы данных, чтобы проверить налоги по ИНН. Тогда комбинацию символов перед этим нужно запросить.

Сайт ФНС

Этот официальный ресурс дает каждому человеку возможность узнать задолженность по ИНН через личный кабинет. Однако ранее простой регистрацией на сайте дело не ограничивалось. Для доступа в систему нужен пароль. Запросить его можно было только при посещении ближайшей налоговой инспекции. Там человек писал соответствующее заявление. Затем ему выдавали временный пароль, и он получал доступ к базе. Логином на сайте налоговой при этом выступал именно ИНН.

Такой порядок регистрации на сайте налог.ру сохранялся до 2014 года, а затем эту процедуру упростили. Теперь проверка проще.

На главной странице интернет-ресурса от ФНС есть специальная анкета, которую нужно заполнить, чтобы получить доступ в личный кабинет. В нее вносят личные данные гражданин. Указывают также и ИНН. Подтвердить все данные можно, воспользовавшись универсальной электронной картой. Ее бесплатно выдают в удостоверяющем центре Министерства связи.

Также см:

Не стоит забывать, что регистрация посредством визита в налоговую все так же возможна и сегодня. И даже если свидетельство с ИНН было утеряно, узнать ваше комбинацию дает возможность все тот же сайт nalog.ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле реквизиты паспорта гражданина или полное имя и место проживания ИП. Вообще без регистрации, к сожалению, пока не обойтись.

Личный кабинет и поиск будет доступен не сразу. Активация произойдет только по прошествии трех дней с момента регистрации. Как можно скорее в режиме онлайн временный пароль нужно будет сменить на постоянный. Если в течение месяца этого не сделать, придется прийти в налоговый орган за новой комбинацией для доступа к личному кабинету.

Также см. «Электронные сервисы для бухгалтера на сайте ФНС: используем с умом».

Как

узнать задолженность по налогам на сайте «Госуслуги»

Не только ИФНС знают информацию о долгах граждан. Портал www.gosuslugi.ru тоже пользуется популярностью у пользователей. Здесь можно получить информацию в собственном личном кабинете. Вообще он позволяет выполнять такие действия:

• просматривать и распечатывать квитанции, подтверждающие оплату сборов и налогов;
• узнавать суммы налогов, которые нужно внести в ближайшее время;
• производить оплату онлайн с помощью сервисов банков, являющихся партнерами ФНС.

«Госуслуги» также дают возможность воспользоваться специальным сервисом информирования о задолженности по сборам и налогам. Для этого нужно предварительно зарегистрироваться на сайте. Сделать это помогут пошаговые советы на нем. Для этого при себе нужно иметь свидетельство ИНН и паспорт.

Сайт ФССП

Возможность пробить доги  по налогам и штрафам онлайн предоставляет также Федеральная служба судебных приставов. На ее сайте fssprus.ru есть база данных, для доступа в которую не понадобится даже вводить ИНН. Нужны только фамилия и инициалы интересующего вас человека.

Другие сайты

«Пробить» задолженность и посмотреть долги физического лица можно и при помощи дополнительных ресурсов. К примеру, «Яндекс.Деньги». Он позволяет узнать задолженность по ИНН без регистрации».

Если у вас есть доступ к системе, нужно будет только перейти во вкладку «Налоги: проверка задолженностей» (внизу страницы). Плюс этого способа в том, что имеющийся долг можно сразу же и погасить с электронного кошелька.

Мы разобрались в общих чертах, как узнать задолженность по налогам по ИНН онлайн. Такую услугу представляют некоторые официальные сайты государственных структур. Теперь же остановимся на порядке действий, которые нужно совершить, чтобы получить информацию о налоговой задолженности физического лица и платежах на соответствующих интернет-ресурсах.

Как узнать сумму и проверить не просроченную задолженность

Сайт ФНС дает возможность узнать, какие налоги и в какие сроки нужно уплатить. Можно просмотреть и суммы, подлежащие внесению в бюджет государства. Для этого на официальном интернет-ресурсе службы нужно перейти во вкладку «Начислено».

А вкладка «Переплата/задолженность» покажет, какая сумма была внесена по тому или иному налоговому платежу. Эта же графа будет содержать информацию о том, что денежные средства, предназначенные для оплаты, поступили на счет. Но так как срок для налога еще не пришел, в казну они не отправлены. Как только соответствующая дата настанет и деньги перейдут по назначению, информация об этом появится во вкладке «Уплачено».

Узнать сумму для уплаты налогов также можно на портале «Госуслуги».

Как

проверить задолженность по ИНН, если срок уплаты истек

На сайте ФНС или портале «Госуслуги» есть данные о просроченных налоговых платежах. В первом случае нужно перейти во вкладку «Переплата/задолженность», где сумма долга будет указана в соответствующей графе.

Второй сайт предполагает использование услуги информирования налогоплательщиков, которая доступна авторизованным пользователям.

Взыскание налоговых долгов и работа с сайтом ФССП

Задолженность к взысканию появляется у человека, который не хочет по своей воле делать обязательные отчисления в казну. В этом случае информацию о нем передают в суд. Причем присутствие самого виновника на заседании не требуется. Затем его делом начинают заниматься сотрудники службы судебных приставов.

Узнать информацию о должниках можно, воспользовавшись официальным интернет-ресурсом ФССП. Сделать это несложно. Нужно только перейти в раздел «Информационные системы» и выбрать «Реестр розыска по исполнительным производствам». Далее укажите фамилию и инициалы человека, а затем из предложенного списка выберите регион его проживания. Кроме самой суммы задолженности, также будет доступна информация о том, на каком основании дело налогоплательщика было передано приставам.

Как

узнать онлайн задолженность по транспортному налогу

Чтобы проверить наличие или отсутствие долга по транспортному налогу, можно воспользоваться сайтом ФНС, а также порталом «Госуслуги».

В первом случае информацию о размере долга нужно искать в личном кабинете. Узнать же иные сведения о транспортном налоге (как подать декларацию и пр.) можно, перейдя во вкладку для физических лиц. Затем нужно пролистать страницу и кликнуть иконку с автомобилем.

На портале «Госуслуги» узнать о неуплаченном долге по транспортному налогу можно, введя информацию о транспорте в соответствующие поля. Для этого нужно кликнуть на «Добавить транспортное средство», прописать его название и номер. Кроме того, потребуется информация из свидетельства о регистрации ТС – серия и номер.

Также см. «Транспортный налог при УСН».

Задолженность физического лица по НДФЛ

На сайте ФНС доступна и такая информация. Она также содержится в личном кабинете. В нем вы сможете просмотреть отчисления, которые сделал работодатель согласно форме 2-НДФЛ, а также проверить сроки и размеры уплаченного налога в рамках отчетности 3-НДФЛ.

Также см. «Камеральная проверка 3-НДФЛ».

О налогах в Интернете

Информация о налогах, их размерах, сроках уплаты, а также задолженности и переданных в производство судебных приставов делах присутствует на официальных сайтах ФНС и ФССП, на портале «Госуслуги» и др. Можно онлайн узнать задолженность по налогам по ИНН или введя в соответствующие графы другую информацию о налогоплательщике.

Все же создавать задолженность по сборам и налогам очень нежелательно. Ее наличие накладывает на человека определенные запреты. К примеру, на выезд за рубеж. И обеспечивает пристальное внимание к себе судебных приставов. Кроме того, ежедневно растет пеня. Чтобы не доводить до неприятных последствий, не пропускайте сроки сдачи отчетности в налоговую службу.

Услугами ФНС России можно воспользоваться на Портале госуслуг

 Услугами ФНС России можно воспользоваться на Портале госуслуг

     УФНС России по Московской области напоминает, что получить государственные услуги ФНС России в электронном виде можно не только на официальном сайте www.nalog.ru, но и с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг.

     Портал является федеральной государственной информационной системой, обеспечивающей предоставление государственных и муниципальных услуг в электронной форме. Зарегистрированный пользователь может воспользоваться им в любой удобный для него момент, что максимально экономит время, предоставляя возможность взаимодействовать с налоговыми органами, не выходя из дома.

     Через Портал госуслуг пользователи могут зайти в личный кабинет налогоплательщика, подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, получить сведения из ЕГРЮЛ, зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, узнать свой ИНН.

     Чтобы получать электронные услуги налоговой службы в полном объёме, нужно либо получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика» на сайте ФНС России, либо пройти регистрацию и авторизацию на Портале государственных услуг.

На портале можно проверить налоговую задолженность 

     Несвоевременная оплата налоговых платежей может повлечь арест имущества, счетов в банке, наложение запрета на выезд за границу.

     Самый простой способ предотвратить неприятности – следить за отсутствием задолженности перед государством. Для этого можно воспользоваться Единым порталом государственных и муниципальных услуг, где имеется возможность не только проверить, но и оплатить налоговую задолженность. Услуга для зарегистрированных пользователей доступна в разделе «Налоговая задолженность».

     Проверка актуальности данных о начисленных и уплаченных налогах доступна и в сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», войти в который можно с помощью учетной записи Портала госуслуг.

      В «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» можно увидеть не только налоговые начисления, но и заполнить и подать налоговую декларацию через интернет, проверить информацию о своих объектах налогообложения и отследить, одобрен ли налоговый вычет.

      Следует отметить, что если код подтверждения для Портала госуслуг получен по почте, войти в личный кабинет с его помощью на сайте ФНС России нельзя, поскольку личность пользователя, получающего доступ к конфиденциальной информации, должна быть подтверждена им лично.

Как узнать свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)

      Узнать информацию о своем ИНН можно с помощью сервиса ФНС России «Узнай ИНН», размещенного на сайте www.nalog.ru. Налогоплательщику достаточно заполнить в интерактивном окне сервиса соответствующую форму запроса, и на экран выводится информация об ИНН физического лица из федеральной базы данных ЕГРН.

      В случае получения информации об отсутствии сведений об ИНН в федеральной базе данных ЕГРН и необходимости его получения гражданин может обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением о постановке на учет.

      Получить в режиме онлайн информацию об ИНН физического лица также можно c помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг Российской Федерации (ЕПГУ). 

      Для того, чтобы отправить запрос на получение информации в отношении ИНН, необходимо зайти в «Личный кабинет пользователя ЕПГУ» и выбрать услугу «Узнай свой ИНН», после чего заполнить форму, указав личные данные (ФИО, дату рождения, место рождения) и данные документа, удостоверяющего личность (серию, номер и дату его выдачи). Через несколько секунд поиска на экране выводится ответ с указанием ИНН пользователя.

      С полным перечнем услуг Федеральной налоговой службы, представленных на ЕПГУ, можно ознакомиться в разделе «Налоги и финансы».

Как тюменцам проверить долги по налогам физлиц и оплатить их

Вслух.ру

25 сентября 2020, 11:09

Тюменцы могут проверить, нет ли у них задолженность по налогам на недвижимость, транспорт, земельные участки, а также по НДФЛ, не удержанному налоговым агентом (то есть работодателем).

Узнать долги

Проверить наличие долгов можно в онлайн-режиме: через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС и на сайте госуслуг, а также в банкоматах по ИНН, при личном обращении в МФЦ либо в налоговую инспекцию.

В пресс-службе УФНС по Тюменской области сообщили, что с 1 апреля 2020 года у налогоплательщиков (по согласию, предоставленному лично или по почте) появилась возможность раз в квартал получать от налоговых органов информацию о возникшей недоимке и задолженности по налогам, пеням и штрафам с помощью СМС — рассылки или по электронной почте.

Как оплатить

Оплатить налоги и образовавшуюся задолженность по ним можно одним из нескольких способов:

— на сайте ФНС России в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц»;

— через мобильное приложение «Налоги ФЛ», доступное для скачивания на смартфон через Google play или AppStore;

— в банкоматах и банковских мобильных приложениях в разделе «Поиск задолженности по ИНН»;

— в «Личном кабинете» на сайте госуслуг в разделе «Налоговая задолженность».

Чем грозят просрочки по налогам

За несвоевременные платежи налогоплательщикам начислят пени — а это лишние расходы. Если ситуация усугубится, то прибавятся издержки по суду, а также исполнительский сбор судебных приставов.

Узнать, находится ли задолженность по налогам на исполнении в службе судебных приставов, можно через «Банк исполнительных производств» на официальном сайте УФССП.

Фото: pixabay.com

Не забывайте подписываться на нас в Telegram и Instagram.
Никакого спама, только самое интересное!

Как действуют государственные и местные налоги с продаж?

СКОЛЬКО ВЫРУЧКА ВЫРАБОТАЕТ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ И МЕСТНЫЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА ОТ НАЛОГОВ С ПРОДАЖИ?

Государства полагаются на налоги с продаж больше, чем местные органы власти. В 2017 году штаты собрали 457 миллиардов долларов от налогов с продаж, или 35 процентов общих доходов из собственных источников (таблица 1). Доходы «из собственных источников» не включают межбюджетные трансферты. Почти две трети (300 миллиардов долларов) из этой суммы пришлись на общие налоги с продаж, а другая треть (157 миллиардов долларов) пришлась на выборочные налоги с продаж (или акцизы) на определенные покупки, такие как моторное топливо, табак и алкоголь.В 2017 году местные органы власти собрали 124 миллиарда долларов от налогов с продаж, или 11 процентов от общего дохода из собственных источников. Из этой суммы 89 миллиардов долларов пришлось на общие налоги с продаж, а 34 миллиарда — на выборочные налоги с продаж. (Перепись включает доходы округа Колумбия в местные итоги.)

Невада полагалась на поступления от налога с продаж больше, чем любой другой штат в 2017 году, при этом общие налоги с продаж и выборочные налоги с продаж составили 47 процентов совокупных доходов штата и местных собственных источников.Общие налоги с продаж и выборочные налоги с продаж также составляли 30 или более процентов совокупного дохода штата и местного округа в Аризоне, Арканзасе, Флориде, Гавайях, Луизиане, Нью-Мексико, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе и Вашингтоне. Среди штатов с общим налогом с продаж Массачусетс и Вайоминг меньше всего полагались на общие доходы от продаж и выборочные налоги с продаж как процент от совокупного дохода штата и местных собственных источников (15 процентов в обоих штатах).

В 2017 году каждый штат и округ Колумбия собрали доходы от выборочных налогов с продаж.Средний доход от этих налогов составлял 8 процентов от общих доходов из собственных источников штата и местного самоуправления, но 15 штатов собирали 10 или более процентов от выборочных налогов с продаж. В Неваде 17 процентов от выборочных налогов с продаж были самой высокой долей доходов среди всех штатов, а 4 процента Вайоминга — самой низкой.

КАК ОБЩИЕ НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ НА ПРОДАЖУ ОТЛИЧАЮТСЯ В РАЗНЫХ ШТАТАХ?

В штате Колорадо самая низкая ставка общего налога с продаж (2,9%). Никакой другой штат с общим налогом с продаж не имеет ставки ниже 4.0 процентов, но общая ставка налога с продаж в 10 других штатах ниже 5,0 процента (диаграмма 1). Помимо Калифорнии, где самая высокая ставка налога с продаж в штате (7,25 процента), в четырех штатах (Индиана, Миссисипи, Род-Айленд и Теннесси) ставки не ниже 7,0 процента. Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон не имеют общего налога с продаж штата.

Тридцать семь штатов (включая Аляску, в которой нет общегосударственных налогов) разрешают местным органам власти устанавливать свои собственные общие налоги с продаж.Максимальные ставки налога с продаж, взимаемые местными органами власти, варьируются от 0,5 процента на Гавайях до 8 процентов в Колорадо.

Какие покупки облагаются общим налогом с продаж?

Общие налоги с продаж обычно применяются к большинству материальных товаров. Одно заметное исключение — продукты питания, приобретаемые для домашнего использования: только 13 штатов облагают налогом такие покупки, а в шести из этих штатов налог на продукты питания ниже их общей ставки налога с продаж. В пяти из 13 говорится, что налог на продукты питания для домашнего потребления предоставляет резидентам с низким уровнем дохода налоговые льготы для компенсации налога. Напротив, продукты, купленные для немедленного употребления в ресторанах, облагаются налогом в большинстве штатов, а иногда и по более высокой ставке, чем общая ставка налога с продаж.

Многие штаты также освобождают от общих налогов с продаж рецептурные и безрецептурные лекарства, учебники и одежду. В некоторых штатах есть налоговые каникулы, периоды, в которые определенные покупки — например, одежда и школьные принадлежности непосредственно перед началом нового учебного года — продаются без уплаты налогов.

Налогообложение услуг (эл.г., химчистка, столярные работы, парикмахерские) посложнее. Все штаты облагают налогом некоторые услуги, но исключения распространены. Очень немногие штаты облагают налогом профессиональные услуги, такие как врачи и юристы. Гавайи и Нью-Мексико являются исключениями из этого правила, поскольку они облагают налогом почти все услуги.

Как налоги с продаж применяются к покупкам в Интернете?

Развивающийся подход к онлайн-продажам и другим удаленным продажам (например, продажи по каталогу) является сложным. В 1992 году Верховный суд постановил ( Quill Corp. v. North Dakota ), что в соответствии с коммерческой статьей Конституции США розничный торговец, не имеющий физического присутствия в штате проживания онлайн-покупателя (технически называемый требованием «взаимосвязи») не требуется взимать с потребителя государственный или местный налог с продаж.

Однако Верховный суд повторно рассмотрел этот вопрос в 2018 году в деле South Dakota v. Wayfair, Inc. , отменил дело Quill и предоставил штатам широкие полномочия по сбору налога. Верховный суд оставил в силе закон Южной Дакоты, согласно которому любое юридическое лицо, чей объем продаж составляет 100 000 долларов и более или совершает не менее 200 сделок в Южной Дакоте, должен собирать и перечислять государственный налог с продаж. Другие штаты быстро приняли аналогичные законы. По состоянию на март 2020 года Флорида и Миссури были единственными штатами, в которых действовал общий налог с продаж, но не было закона, обязывающего удаленных продавцов собирать налог.

Многие штаты в настоящее время работают над законодательством, которое потребует от «посредников рынка» таких организаций, как Amazon и eBay, которые позволяют сторонним розничным торговцам также продавать товары на своей платформе, а также взимать налоги штата с продаж с этих сторонних продаж. По состоянию на январь 2020 года в 38 штатах и ​​округе Колумбия действовали положения о сборе средств через посредников.

Однако налогообложение онлайн-продаж не новость. Многие крупные розничные торговцы начали добровольно собирать налог еще до Quill .В частности, с апреля 2017 года Amazon собирает налоги в каждом штате, включая общий налог с продаж.

Кроме того, штаты взимают налоги на использование в дополнение к налогам с продаж. Потребители обязаны использовать налоги на товары, приобретенные за пределами их штата для использования в своем штате, если они не платили налог с продаж, в том числе при онлайн-покупках. Ставка налога на использование такая же, как и ставка налога с продаж, но немногие потребители знают о ее существовании и фактически платят ее. Во многих штатах, где существует как налог с продаж, так и индивидуальный подоходный налог (например, Калифорния, Кентукки, Вирджиния и Юта), налогоплательщики имеют возможность декларировать ответственность и уплачивать налоги за использование в своих налоговых декларациях.

Какие налоги взимают штаты с табака, алкоголя и моторного топлива?

Все штаты взимают «выборочные» налоги с продаж — по ставкам, отличным от общего налога с продаж — на некоторые товары и услуги. Три из самых известных — это налоги на табак, алкоголь и моторное топливо. Эти продукты также облагаются федеральным налогом. Налоги на табак и алкоголь иногда называют налогами на грех, потому что одна из целей налога — препятствовать потреблению. Марихуана и газированные напитки также все чаще облагаются налогами в штатах и ​​населенных пунктах.

Налоги на табак

Налоги на сигареты обычно взимаются за пачку. В 2020 году у Миссури была самая низкая ставка (17 центов за упаковку), а у округа Колумбия — самая высокая (4,50 доллара США). В шести штатах (Алабама, Иллинойс, Миссури, Нью-Йорк, Теннесси и Вирджиния) некоторые местные органы власти взимают дополнительный налог на сигареты. Местные ставки налога на сигареты варьируются от 1 цента за пачку в Алабаме и Теннесси до 4,18 доллара за пачку в Чикаго (налог округа Кук в размере 3,00 доллара плюс городской налог в размере 1,18 доллара).

Все штаты также взимают налоги с других табачных изделий, включая сигары и рассыпной табак. Государственные и местные органы власти также все чаще — 21 штат и округ Колумбия в 2020 году — облагают налогом электронные сигареты и электронные сигареты.

Государственные и местные органы власти собрали 19 миллиардов долларов доходов от налогов на табак в 2017 году, почти все это — от налогов на сигареты.

Налоги на алкоголь

Налоги на алкоголь обычно уплачиваются на оптовом уровне, поэтому их стоимость включается в розничную цену.Акцизы взимаются за галлон (не в процентах от цены), а пиво, вино и крепкие спиртные напитки имеют разные налоговые ставки. Помимо акцизного налога, многие штаты также взимают общий налог с продаж с окончательной закупочной цены алкоголя, а в некоторых штатах и ​​городах действуют специальные ставки налога с продаж на алкоголь.

Некоторые штаты, такие как Нью-Гэмпшир и Пенсильвания, получали большую часть своих доходов от государственных винных магазинов вместо традиционных налогов на алкоголь, генерируя доход за счет различных сборов, надбавок к ценам и чистой прибыли.В общей сложности 22 штата собирали выручку от государственных винных магазинов.

Правительства штатов и местные органы власти собрали 17 миллиардов долларов дохода от продажи алкоголя в 2017 году: 7 миллиардов долларов от налогов на алкоголь и 10 миллиардов долларов от государственных винных магазинов.

Налоги на моторное топливо

Налоги на моторное топливо обычно взимаются за галлон. То есть потребители платят налог в зависимости от того, сколько газа они покупают, а не в процентах от окончательной розничной цены на бензин. Однако в 20 штатах и ​​округе Колумбия по крайней мере часть ставки налога на бензин привязана к розничной цене.Самая низкая ставка налога на бензин — на Аляске (8,95 цента за галлон), а самая высокая — в Пенсильвании (57,6 цента за галлон).

штата направляют большую часть своих поступлений от налога на моторное топливо на транспортные расходы, что привело к дефициту финансирования транспорта, поскольку в последнее время наблюдается застой бензина. Штаты рассматривают такие варианты, как привязка ставок налога на газ к инфляции или численности населения, налогообложение на основе цены и налогообложение пройденных миль вместо бензина (поскольку все больше водителей используют гибридные или электрические автомобили).В 2017 году правительства штатов и местные власти собрали в общей сложности 47 миллиардов долларов дохода от налогов на моторное топливо.

Местный специальный налог с продаж

В некоторых городах (например, в Бостоне, Сан-Франциско и Вашингтоне, округ Колумбия) также действуют специальные налоговые ставки на определенные товары и услуги (например, питание в ресторанах, проживание в отелях, аренду автомобилей и парковку), которые выше, чем их общие ставки налога с продаж. . Эти более высокие налоговые ставки часто предназначены для сбора значительной доли доходов с посетителей, которые пользуются городскими услугами и извлекают выгоду из них и, предположительно, имеют меньшее политическое влияние, чем местные избиратели.

Обновлено в мае 2020 г.

Налоги — Налог на использование

Налог на использование

Кто должен регистрироваться для уплаты налога за пользование? Лицо, занимающееся одним из следующих видов деятельности, должно уплатить налог за пользование. Плата за налоговую регистрацию не взимается. Чтобы зарегистрироваться для уплаты налога за пользование, следуйте процедуре подачи заявления.

Физические лица и предприятия — Налог на использование материального личного имущества аналогичен налогу с продаж, но применяется к покупкам, когда налог с продаж штата Мичиган не взимается.Налог на использование в размере 6 процентов должен уплачиваться от общей стоимости (включая расходы на доставку и погрузку-разгрузку) всех облагаемых налогом товаров, ввозимых в Мичиган или покупаемых по почте у розничных продавцов за пределами штата. Это относится к покупкам, сделанным в зарубежных странах, а также в других странах. Компании, зарегистрированные для уплаты налога с продаж или удерживаемого налога, могут перечислять налог на использование в своих декларациях. Физические лица могут оплатить свои налоговые обязательства в своей налоговой декларации MI-1040. Дополнительную информацию и инструкции по налогу на использование для «Интернет-заказов по почте и покупок за пределами штата» можно найти в буклете по подоходному налогу штата Мичиган.

Налог на использование также взимается с транспортных средств, внедорожников, мобильных домов, самолетов, снегоходов и плавсредств, приобретенных или переданных физическим или юридическим лицам у любого, кто не является лицензированным дилером или розничным продавцом. Налог на транспортные средства, снегоходы, снегоходы и гидроциклы должен быть уплачен Государственному секретарю до передачи регистрации. Налог на мобильные дома должен быть уплачен государственному секретарю в момент передачи права собственности. Налоги по сделкам с самолетами должны уплачиваться в Министерство финансов.Дополнительную информацию по этой теме можно получить в Бюллетенях налоговой администрации 1990-4 (База налога на использование транспортных средств).

Существует исключение, разрешенное для покупки или передачи этих перечисленных предметов между супругом, матерью, отцом, братом, сестрой, ребенком, приемным родителем, пасынком, сводным братом, сводной сестрой, бабушкой и дедушкой, внуком, опекуном или законным опекуном с сертифицированным письмо об опеке. Также разрешены другие конкретные, менее распространенные исключения.

Предприятия за пределами штата — Предприятия, расположенные за пределами штата Мичиган, могут регистрироваться для сбора налогов штата Мичиган с продаж для жителей штата Мичиган.Это налоговая регистрация. Ставка налога на использование в штате Мичиган составляет шесть процентов. Этот налог будет перечисляться государству в ежемесячных, ежеквартальных или годовых отчетах в соответствии с требованиями Департамента. Для транзакций, происходящих 1 октября 2015 года или позднее, от продавца за пределами штата может потребоваться перечислить налог с продаж или использовать налог с продаж в Мичиган. См. Уведомление о новых требованиях по налогу на продажи и использование для продавцов за пределами штата.

Аренда и аренда — Зарегистрированный арендодатель в Мичигане имеет возможность уплатить шестипроцентный налог штата Мичиган на приобретение материальной личной собственности, которая будет сдаваться в аренду в Мичигане, или собрать и перечислить шесть процентов использовать налог от общей арендной платы квитанции.Общая сумма арендных платежей включает в себя все расходы, даже если арендодатель отдельно перечисляет арендодателю арендованное имущество. Выбранный метод не может быть изменен на протяжении всего жизненного цикла. Дополнительную информацию по этой теме можно найти в Бюллетене по доходам за 2015-25 гг.

Телекоммуникации — Закон штата Мичиган о налоге на использование [MCL 205. 93a (a) и (c) устанавливает шестипроцентный налог на использование и разрешает налогообложение соответствующих услуг, предоставляемых как часть телефонной связи.В той степени, в которой услуги телефонной связи (включая стоимость услуг, переданных клиенту) являются внутригосударственными — как исходящие, так и заканчивающиеся в Мичигане, сборы / сборы облагаются налогом. В той мере, в какой телефонная связь носит межгосударственный характер и либо начинается, либо завершается в Мичигане и выставляется на адрес службы или номер телефона в Мичигане, сборы / сборы облагаются налогом, если они не соответствуют определенным установленным законом критериям освобождения (т. Е. Глобальная телекоммуникационная услуга , Услуга префикса 800, межгосударственная частная сеть или международный вызов, входящий или исходящий).

Жилье — Налог за пользование взимается с комнат или жилых помещений, предоставленных владельцами гостиниц, операторами мотелей и другими лицами, предоставляющими жилые помещения, которые доступны для населения на базе коммерческого или коммерческого предприятия. Налог не взимается, если комната сдается одному и тому же арендатору на непрерывный период более одного месяца.

Финансы | Киллин, Техас

Городские налоги

Адвалорный налог

Городские власти взимают адвалорные налоги (имущественные) на землю, здания и некоторую коммерческую личную собственность в пределах города.Этот налог используется для двух основных целей:

• Во-первых, часть адвалорных налогов предназначена для обслуживания долга по общему обязательству. Этот вид долговых обязательств выдается для строительства крупных капитальных и инфраструктурных объектов, таких как пожарные части, улицы и парки.
• Во-вторых, остаток адвалорных налогов используется для финансирования общих муниципальных операций, таких как полиция, пожарная охрана, улицы, парки, библиотека и администрация.

Адвалорные налоги взимаются на основе налогооблагаемой стоимости по состоянию на январь каждого года.Счета по налогам выставляются в октябре того же года и становятся просроченными 1 февраля следующего года.

Текущая налоговая ставка составляет 0,7330 долларов, включая 0,2180 долларов для обслуживания долга и 0,5150 долларов для операций.

Налог с продаж

Городские власти взимают 1,50% налог с продаж и использования с облагаемых налогом операций в пределах города. Общая комбинированная ставка налога с продаж для Киллина составляет 8,25%, включая:

• 6,25% Штат Техас
• 0,50% Округ Белл
• 1% Город Киллин — цели правительства
• 0.50% Город Киллин — льгота по налогу на имущество

Более подробную информацию о налоге с продаж и прошлых сборах налога с продаж Киллина можно найти на веб-сайте Государственного контролера.

Сборы за франшизу

Сборы за франшизу оплачиваются коммунальными предприятиями, предоставляющими услуги в городе Киллин, и оцениваются как процент от счетов за коммунальные услуги. Этот сбор иногда называют налогом, но на самом деле это плата за использование коммунальным предприятием общественных улиц, переулков, полос отвода и сервитутов, принадлежащих городу Киллин. Сборы за франшизу используются для содержания и строительства городских улиц, дорог, мостов и переулков. Более подробную информацию о франшизных сборах и ставках можно найти в разделе общего фонда бюджетного документа.

Налог на размещение в отеле

Городские власти взимают налог в размере 7% с номеров или мест в отелях в городе Киллин. Кроме того, штат Техас взимает гостиничный налог в размере 6%, в результате чего общая ставка составляет 13%. По закону штата доходы от городского налога на отели должны использоваться для развития туризма, а также для развития индустрии развлечений и гостиничного бизнеса в Киллине.

Налог с продаж на питание | Mass.gov

Питание в ресторанах

Как правило, ресторан или любая часть магазина, которая считается рестораном, взимает налог на питание с продажи любых продуктов питания или напитков (включая алкоголь), приготовленных для употребления в пищу человеком таким образом, что это не так. требуется дополнительная подготовка или приготовление пищи, чтобы сделать его съедобным.

Пример : Если ресторан предлагает посетителю ужин из лазаньи, то этот ужин облагается налогом.Однако, если в ресторане также продаются замороженные обеды с лазаньей, которые посетители разогревают в собственном доме, эти замороженные обеды не считаются едой и, следовательно, не облагаются налогом, поскольку требуют дополнительной подготовки.

Пример : Если посетитель покупает пиццу и 2 банки содовой в ресторане, то налогом облагаются и пицца, и газированные напитки. Однако, если они покупают пиццу и 2-литровую бутылку содовой с собой, то пицца облагается налогом, но бутылка газировки не облагается налогом, поскольку она была продана в неоткрытой оригинальной таре объемом не менее 26 унций жидкости.

Питание от других заведений

Любой магазин, который обычно не считается рестораном, также должен взимать налог с продаж на определенные продукты питания, если эти продукты продаются таким образом, что их можно рассматривать как еду. Прием пищи включает в себя еду или напитки, которые не нуждаются в дальнейшей значительной подготовке, независимо от того, упакованы они или нет, и были ли они взяты из места, где они были куплены. Следующие магазины должны взимать налог с продаж на облагаемое налогом питание, которое они предоставляют:

Пекарни: Когда пекарня продает продукты питания, обычно продаваемые в закусочных, кафе или закусочных, такие как налогооблагаемые напитки или бутерброды, вся пекарня считается рестораном, а ее продажа хлебобулочных изделий облагается налогом, за исключением случаев, когда они продаются в единицах. от 6 и более на вынос.Однако, если пекарня каким-то образом отделяет ресторанную часть магазина от остальной части магазина, пекарня остается магазином, и ее продажи, как правило, не облагаются налогом. В этом случае только часть ресторана считается рестораном для целей налогообложения. Отдельная часть ресторана не может быть создана, если налогооблагаемые напитки или другие блюда должны или могут быть приобретены в районе, в секции или прилавке, где продается выпечка. Некоторое разделение пространства и функции необходимо.

Delicatessens: Деликатесами обычно называют магазин с ресторанной частью.Готовые продукты, включая мясо, птицу или рыбу, например жареный цыпленок или ребрышки, приготовленные на гриле, облагаются налогом, если они продаются нагретыми. Мясные сэндвичи или сыры (нарезанные или целые), а также цельное вареное мясо, птица или рыба, продаваемые без подогрева, не облагаются налогом.

Продуктовые магазины, рынки, супермаркеты: Продажи в пекарне, кулинарии или ресторане, входящем в продуктовый магазин, рынок или супермаркет, облагаются налогом, как описано выше; продажа продуктов питания (бакалея) налогом не облагается. Однако салат-бар в супермаркете, где покупатели покупают салаты и расплачиваются по весу, является рестораном с точки зрения налога на питание.Поэтому салат облагается налогом.

Как правило, продажа полуфабрикатов из мяса, птицы или рыбы (включая части или куски мяса, птицы или рыбы, например жареные куриные крылышки или запеченные на гриле ребрышки), нагретых или приготовленных в комбинированной тарелке, облагается налогом.

Круглосуточные магазины: Облагаются налогом продажи следующих товаров в круглосуточных магазинах:

• Розливные или безалкогольные напитки
• Комбинированные тарелки, продаваемые как единое целое, которые обычно считаются едой, с подогревом или без
• Одноразовые блюда, такие как лазанья, пармезан из баклажанов или пирог с заварным кремом, подогретые или охлажденные, если в магазине есть нагревательный элемент, и предварительно расфасованные или неупакованные
• Горячие полуфабрикаты
• Быстрые обеды, такие как хот-доги, гамбургеры, пицца или суп, подогретые или охлажденные, если в магазине есть нагревательный элемент, и предварительно расфасованные или нет
• Бутерброды, предварительно не расфасованные или нагретые
• Закуски без упаковки, например, свежий попкорн

Видеомагазины: Продажи в видеомагазине для потребления за пределами помещения разлитых или фонтанных напитков или неупакованных закусок, таких как свежий попкорн, облагаются налогом. Расфасованные закуски, продаваемые в видеомагазине, налогом не облагаются.

Подносы для снеков и торговые автоматы Honor: Подносы для снеков и торговые автоматы Honor, в которых продаются продукты, обычно считаются ресторанами для целей налога на питание. Исключение составляют случаи, когда почетный поднос или торговый автомат используется для продажи только закусок (продуктов питания или напитков) или конфет по продажной цене менее 3,50 долларов США. Если продажная цена любого отдельного предмета, проданного через почетный лоток или торговый автомат, составляет 3,50 доллара или более, то все продажи облагаются налогом.

Компании по доставке еды из ресторана: Компания по доставке еды из ресторана — это поставщик блюд, купленных в ресторанах для перепродажи и доставки. Компания, занимающаяся доставкой еды в ресторан, должна предоставить всем ресторанам Свидетельство о перепродаже налога с продаж (форма ST-4) на все покупки блюд, которые она перепродает и доставляет своим клиентам. Компания также должна зарегистрироваться у нас, взимать налог с продаж в размере 6,25% (и, где это применимо, акциз на местные блюда в размере 0,75%) от продажной цены, уплачиваемой розничным покупателем за питание (за исключением отдельно указанных затрат на доставку и чаевых). и отправьте нам налог.

Ресторан, который продает еду компании по доставке еды, должен принять Свидетельство о перепродаже налога с продаж Массачусетса (форма ST-4) от этой компании по доставке еды. После того, как форма принята, ресторан не должен собирать и отправлять налог с продаж на еду в Содружество. Для получения дополнительной информации см. Налогообложение ресторанных блюд, которые перепродаются компаниями по доставке блюд из ресторанов.

Для получения дополнительной информации о магазине, не упомянутом здесь, свяжитесь с нами.

Продажи магазина

Продажа продуктов питания и напитков в вышеперечисленных магазинах облагается налогом, если продукты продаются таким образом, что их можно рассматривать как еду. Следующие товары, продаваемые в магазинах, облагаются налогом:

• Напитки: Разлитые напитки, например, чашка кофе или газированная вода.
• Неупакованные хлебобулочные изделия: Неупакованные хлебобулочные изделия или другие закуски, как правило, облагаются налогом, если они не продаются партиями по 6 и более штук для вывоза.Хлебобулочные изделия, упакованные по 6 и более штук, включают в себя любое разнообразие предметов на 6 или более порций. Например: 2 рогалика, 3 кекса и 1 датский; или целый пирог, пирог, буханку хлеба и т. д. Однако пекарня может продавать любое количество неупакованной выпечки без уплаты налогов, если она продает только выпечку или если она ведет раздельные продажи в ресторанах в соответствии с требованиями DOR.
• Горячие продукты: Любые горячие готовые блюда.
• Первые блюда: Первые блюда на одну порцию (например,g., лазанья, пармезан из баклажанов или пирог с заварным кремом), готовые к употреблению сразу после нагревания. Охлажденные продукты также облагаются налогом, если в магазине есть нагревательные элементы (обычно микроволновые печи), с помощью которых клиенты могут нагревать свои закуски. Такие блюда облагаются налогом, без упаковки. Замороженные закуски не облагаются налогом.
• Комбинированные тарелки: Готовые пищевые продукты, продаваемые как единое целое, которые обычно считаются едой, подогретыми или нет. Продукты, которые в противном случае не облагаются налогом, не подлежат налогообложению только потому, что они покупаются вместе.Продажа полпинты картофельного салата и полпинты салата из тунца для потребления за пределами предприятия не облагается налогом, если только эти продукты не представлены или не подаются как единое целое таким образом, который разумно и обычно считается едой, например продается как тарелка или упаковывается как обед по единой цене.
• Быстрое питание: Блюда, приготовленные для немедленного употребления, такие как хот-доги, гамбургеры, кусочки пиццы или суп (при нагревании). Они также облагаются налогом при охлаждении, если в магазине есть нагревательные элементы (обычно микроволновые печи), с помощью которых покупатели могут разогреть свои быстрые блюда.Замороженные закуски не облагаются налогом. Продажа бутербродов облагается налогом, предварительно расфасованными или с подогревом.

Прочие налоги, включенные в цену продажи

Налог с продаж на обед обычно рассчитывается на основе продажной цены этого блюда. В некоторых случаях продажная цена обеда, на которую облагается налог, может включать в себя чаевые или соответствующую плату за аренду комнаты или входные билеты на отдых. Следующие ситуации описывают, когда некоторые предметы считаются облагаемыми налогом:

Плата за обслуживание, включенная в продажную цену обеда: Как правило, отдельно указанные суммы, помеченные как плата за обслуживание, добавленная к цене еды, включается в продажную цену, если такие суммы являются частью возмещения за еду и напитки. Однако отдельно указанные суммы, обозначенные как чаевые, плата за обслуживание или чаевые, не включаются в продажную цену еды, если они распределяются поставщиком среди обслуживающего персонала, обслуживающего персонала или обслуживающего бармена. Если плата за обслуживание оплачивается официантам или другому обслуживающему персоналу только частично, то плата включается в продажную цену обеда и облагается налогом с продаж.

Аренда помещения для сервировки еды: Если комната сдается с целью обслуживания еды, и оператор комнаты предоставляет еду, стоимость комнаты включена в стоимость еды с учетом налога, отдельно указанного или нет.Если комната арендуется для других целей, кроме подачи еды, и предоставляются легкие закуски, налог с продаж применяется к продажной цене закусок, только если плата указана отдельно как в записях продавца, так и в счете клиента. Если сборы не указаны отдельно, вся начисленная сумма подлежит обложению налогом с продаж.

Входные билеты на развлечения или отдых: Налог с продаж взимается с входных сборов, взимаемых с места развлечений, где продаются еда и / или алкогольные напитки, если только не выполнены все из следующих требований:

• Билет продается и забирается в качестве доказательства платы за вход
• Покровитель не обязан покупать еду или напитки
• Плата указана только за вход и не включает оплату еды и напитков
• Плата за вход отделена от других квитанций в книгах и записях места развлечения

Питание со скидкой: Если продавец предлагает покупателям при предъявлении купона скидку от обычной цены на обед, налог взимается только с фактической суммы, которую продавец взимает с покупателя. Таким образом, если ресторан предлагает посетителю 2-разовое питание по обычной цене 1 из-за купона, цена бесплатного обеда исключается из налога на питание. См. 830 CMR 64H.1.4: Скидки, купоны и скидки для получения дополнительной информации.

Регистрационная информация

Регистрационная информация

---

1. Что мне нужно сделать перед регистрацией в DRS?
2. Каким будет бизнес-субъект вашего бизнеса?
3. Вы покупаете существующий бизнес или корпорацию?
4. Кто должен зарегистрироваться в DRS?
5. Какие типы налогов мне нужно регистрировать в DRS?
6. Сколько стоит мой регистрационный взнос?
7. Делаете ремесленную ярмарку / блошиный рынок?
8. Готовы зарегистрироваться? Как получить разрешение на налог с продаж?
9. На какой срок действует налоговое разрешение на продажу и использование?
10. Какова текущая ставка налога с продаж?
11. Налоговые формы с продаж
12. Руководства по налогам с продаж
13. Положение о налогах с продаж и использовании налогов

---