Выплата пенсионных накоплений: Единовременная выплата средств пенсионных накоплений

Выплата пенсионных накоплений: Единовременная выплата средств пенсионных накоплений
Ноя 28 2020
alexxlab

Содержание

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений

С июля 2012 года территориальные органы ПФР по Кировской области приступили к приему заявлений об установлении выплат за счет средств пенсионных накоплений в соответствии с Федеральным законом от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений», вступившим в законную силу с 01.07.2012.

Согласно указанному Закону за счет средств пенсионных накоплений осуществляются несколько видов выплат, в том числе накопительная пенсия, срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средств пенсионных накоплений.

Единовременная выплата средств пенсионных накоплений осуществляется по заявлению застрахованного лица при наличии средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета, следующим категориям граждан:

  • лицам, получающим страховую пенсию по инвалидности или страховую пенсию по случаю потери кормильца либо получающим пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые не приобрели право на установление страховой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа и (или) величины индивидуального пенсионного коэффициента, предусмотренной частью 3 статьи 8 Федерального закона от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», — по достижении общеустановленного пенсионного возраста.
  • лицам, размер накопительной пенсии которых в случае ее назначения составил бы 5 процентов и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, повышений фиксированной выплаты к страховой пенсии, рассчитанного в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ «О страховых пенсиях», и размера накопительной пенсии, рассчитанного в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», рассчитанных на дату назначения накопительной пенсии в соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», — при возникновении права на установление страховой пенсии по старости (в том числе досрочно).

Единовременная выплата не осуществляется лицам, которым ранее была установлена накопительная пенсия.

Застрахованные лица, реализовавшие право на получение средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, вправе вновь обратиться за осуществлением единовременной выплаты не ранее чем через пять лет со дня предыдущего обращения за выплатой средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты.

Порядок осуществления единовременной выплаты определяется Правительством Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 21.12.2009 № 1048 «Об утверждении Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам», Постановление Правительства РФ от 21.12.2009 № 1047 «Об утверждении Правил единовременной выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений застрахованным лицам»).

Единовременная выплата устанавливается со дня обращения за ней, но не ранее чем со дня возникновения права на указанную выплату.

Согласно Правилам осуществления единовременной выплаты территориальный орган ПФР в течение 1 месяца со дня получения заявления и необходимых документов выносит решение о назначении единовременной выплаты или мотивированное решение об отказе в ее назначении. При этом размер единовременной выплаты определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета либо на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица на день, с которого назначается единовременная выплата.

Выплата застрахованному лицу средств пенсионных накоплений производится в срок, не превышающий 2-х месяцев со дня принятия этого решения.

В случае если после вынесения решения об осуществлении единовременной выплаты в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица будут отражены:

  • страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплаченные за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
  • дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
  • чистый финансовый результат от инвестирования (временного размещения) Пенсионным фондом Российской Федерации вышеуказанных взносов;
  • взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, учитываемые пропорционально сумме дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченных за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время с начала календарного года;
  • направленные на формирование накопительной части трудовой пенсии средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, поступившие в течение квартала, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
  • доход от инвестирования средств пенсионных накоплений.

Производится доплата к единовременной выплате.

Решение о доплате к единовременной выплате выносится территориальным органом Фонда не позднее 1 июля года, следующего за годом, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой.

Выплата средств пенсионных накоплений в размере, определенном решением о доплате к единовременной выплате, производится территориальным органом Фонда в срок, не превышающий 1 месяца со дня принятия решения.

Минтруд предложил подавать заявления на выплату пенсионных накоплений электронно и в МФЦ — Экономика и бизнес

МОСКВА, 28 января. /ТАСС/. Министерство труда и социальной защиты разработало проект постановления, которое даст возможность подавать заявления о единовременной выплате пенсионных накоплений в Пенсионный фонд России (ПФР) электронно — в личном кабинете ПФР или на сайте госуслуг, либо через многофункциональные центры (МФЦ). Об этом ТАСС сообщили в пресс-службе министерства.

Получить пенсионные накопления при наступлении соответствующих оснований можно тремя способами: как единовременную выплату, как накопительную пенсию или как срочную пенсионную выплату. По данным Минтруда, большую часть средств получают именно в виде единовременной выплаты (98,7%). Для этого граждане обязаны подать заявление в территориальное отделение ПФР (по месту назначения пенсии или месту жительства) или офис негосударственного пенсионного фонда (НПФ), а также предоставить паспорт, СНИЛС (или нотариально заверенные копии, в том числе при передаче документов почтой) и справку из ПФР о праве на страховую пенсию.

«Необходимость лично предоставить документы в офис фонда или направить их по почте создает ряд проблем для граждан и увеличивает срок назначения пенсии. Кроме того, документы, отправляемые по почте, должны быть заверены нотариально, что требует посещения нотариуса. В период распространения коронавирусной инфекции визиты в общественные места, особенно для граждан пенсионного возраста, нежелательны», — пояснили ТАСС в НПФ «Сафмар».

Некоторые НПФ могут принимать заявления и документы о назначении накопительной пенсии в электронном виде, однако порядок и возможность подачи соответствующих документов для назначения единовременной выплаты в электронном виде не определены, добавили там.

Что предлагают изменить

Минтруд России предлагает предоставить гражданам возможность подавать заявление на единовременную выплату пенсионных накоплений в ПФР в электронной форме (в личном кабинете фонда или на портале госуслуг) или через МФЦ, а в НПФ — в электронной форме.

Соответствующий проект постановления направлен Минтрудом на рассмотрение в заинтересованные федеральные органы, рассказали в ведомстве. Согласно этому проекту (есть в распоряжении ТАСС), подавать электронно можно будет такие документы как СНИЛС (который сейчас имеет электронную версию наравне с бумажным или пластиковым носителем). В свою очередь, копии документов, направляемые в электронной форме, должны быть засвидетельствованы усиленной квалифицированной подписью нотариуса, то есть тоже могут быть получены в электронном виде без личного визита в его офис. Заявление на единовременную выплату и справка из ПФР также станут электронными.

В Минтруда добавили, что также рассматривают предложение Ассоциации негосударственных пенсионных фондов предоставить возможность подачи документов через МФЦ и тем россиянам, чьи накопления находятся не только в ПФР, но и в НПФ, однако окончательного решения по этому вопросу еще не вынесено.

«Практическая реализация этого предложения требует детальной проработки. Если инфраструктура взаимодействия с ПФР уже сформирована и реализация предложения по обмену документами между ПФР и МФЦ возможна в короткие сроки, то практики взаимодействия через МФЦ с негосударственными пенсионными фондами на данный момент не сформировано», — пояснили в ведомстве.

Кому накопительная пенсия выплачивается единовременно?

Единовременная выплата осуществляется следующим категориям застрахованных лиц:

1) граждане, получающие страховую пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца, либо получающие пенсию по государственному пенсионному обеспечению, которые не приобрели права на установление страховой пенсии по старости (из-за отсутствия необходимого страхового стажа и (или) величины индивидуального пенсионного коэффициента в размере не менее 30), но достигшие установленного возраста назначения трудовой пенсии по старости: женщины – 55 лет, мужчины – 60 лет;

 2) граждане, которым назначена трудовая пенсия по старости, если размер накопительной части пенсии составляет 5% и менее по отношению ко всему размеру трудовой пенсии по старости (включая страховую и накопительную части).

Единовременная выплата не осуществляется лицам, которым ранее была установлена накопительная пенсия.

Застрахованные лица, уже получившие   средства пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, вправе вновь обратиться за осуществлением единовременной выплаты не ранее чем через пять лет со дня предыдущего обращения за   единовременной выплатой.

Порядок осуществления единовременной выплаты определяется Правительством Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 21.12.2009 № 1048 «Об утверждении Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам», Постановление Правительства РФ от 21.12.2009 № 1047 «Об утверждении Правил единовременной выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений застрахованным лицам»).

Единовременная выплата устанавливается со дня обращения за ней, но не ранее чем со дня возникновения права на указанную выплату.

Согласно Правилам осуществления единовременной выплаты территориальный орган ПФР в течение 1 месяца со дня получения заявления и необходимых документов выносит решение о назначении единовременной выплаты или мотивированное решение об отказе  . При этом размер единовременной выплаты определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета либо на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица на день, с которого назначается единовременная выплата.

Выплата застрахованному лицу средств пенсионных накоплений производится в срок, не превышающий 2-х месяцев со дня принятия этого решения.

В случае если после вынесения решения об осуществлении единовременной выплаты в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица будут отражены:

  • страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплаченные за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
  • дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
  • чистый финансовый результат от инвестирования (временного размещения) Пенсионным фондом Российской Федерации вышеуказанных взносов;
  • взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, учитываемые пропорционально сумме дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченных за квартал, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время с начала календарного года;
  • направленные на формирование накопительной части трудовой пенсии средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, поступившие в течение квартала, в котором застрахованное лицо обратилось за единовременной выплатой, и (или) предшествующее этому кварталу время;
  • доход от инвестирования средств пенсионных накоплений.

Производится доплата к единовременной выплате.

__________________________________________________________________

1. Основание – ст. 7 от 15.12.2001г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

2. Основание – ст. 4 ФЗ от 30.11.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет пенсионных накоплений».

3. Основание – ч.ч. 1, 3 ст. 8 ФЗ от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

4. Постановление Правительства РФ от 21.12.2009 N 1048 (ред. от 04.08.2015) «Об утверждении Правил единовременной выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, средств пенсионных накоплений застрахованным лицам»

5. Постановление Правительства РФ от 21.12.2009 N 1047 (ред. от 04.08.2015) «Об утверждении Правил единовременной выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений застрахованным лицам».

Выплаты в связи с выездом на ПМЖ за пределы РК

Список документов, необходимый для оформления выплаты пенсионных накоплений из АО «ЕНПФ» в связи с выездом на постоянное место жительства за пределы РК
Необходимые документы Способы оформления пенсионных выплат
Личное обращение Посредством почтовой связи через третье лицо
(документы принимаются при личном обращении в офис ЕНПФ поверенного/законного представителя (опекуна/попечителя)
Основной перечень документов
ОПВ/ОППВ/ДПВ (получатели, выехавшие иностранцы и лица без гражданства)

Внимание! Законом Республики Казахстан «О документах, удостоверяющих личность» определено, что документом, признаваемым Республикой Казахстан в качестве документа, удостоверяющего личность иностранца или лица без гражданства и подтверждающего их правовой статус, является заграничный паспорт (внутренний паспорт иностранца, в т. ч. гражданина Российской Федерации, не подлежит рассмотрению).
Также необходимость предоставления заграничного паспорта иностранцами и лицами без гражданства, имеющими пенсионные накопления, выехавшими на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан регламентирована положениями Правил осуществления пенсионных выплат из пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов из единого накопительного пенсионного фонда, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 02.10.2013г. № 1042.

Оригинал Копия*, которая должна быть нотариально засвидетельствована** при необходимости

ТРЕБОВАНИЯ ПО ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОКУМЕНТОВ

В соответствии с пунктом 2 Правил легализации документов, утвержденных Приказом и.о. Министра иностранных дел Республики Казахстан от 6 декабря 2017 года № 11-1-2/576, легализация документов представляет собой установление и засвидетельствование подлинности подписи должностного лица и печати на документах с целью использования их в другом государстве.

Легализационная надпись совершается на самом документе, а в случаях отсутствия на документе места – на отдельном листе, скрепляемом с ним, с проставлением печати и подписи лица, совершившего легализацию документа.

Официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц стран – участниц:

Гаагской конвенции от 5 октября 1961 года (Конвенция, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов, вступившая в силу для Республики Казахстан 30 января 2001 года) освобождаются от легализации и подлежат апостилированию в стране постоянного проживания получателя.

Апостиль (штамп определенного образца, являющийся приложением к Гаагской конвенции) проставляется компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен, на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом. Заполненный надлежащим образом апостиль удостоверяет подлинность подписи, качество, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и в надлежащем случае, подлинность печати или штампа, которыми скреплен этот документ.

Минской конвенции от 22 января 1993 года (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) и Кишиневской конвенции от 7 октября 2002 года  (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) освобождаются от проставления апостиля в стране постоянного проживания получателя, но свидетельствуются учреждениями или специально уполномоченным лицом в пределах их компетенции (по установленной форме) и скрепляются гербовой печатью страны — участницы Минской или Кишиневской конвенций.

В случае, если официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц, выданы иностранным государством, не входящим в перечень стран – участниц Гаагской либо Минской, или Кишиневской конвенций, либо странами, с которыми имеются заключенные Республикой Казахстан Договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, то данные документы должны быть легализованы в вышеуказанном порядке.

Копия*, которая должна быть нотариально засвидетельствована** при необходимости

ТРЕБОВАНИЯ ПО ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОКУМЕНТОВ

В соответствии с пунктом 2 Правил легализации документов, утвержденных Приказом и.о. Министра иностранных дел Республики Казахстан от 6 декабря 2017 года № 11-1-2/576, легализация документов представляет собой установление и засвидетельствование подлинности подписи должностного лица и печати на документах с целью использования их в другом государстве.

Легализационная надпись совершается на самом документе, а в случаях отсутствия на документе места – на отдельном листе, скрепляемом с ним, с проставлением печати и подписи лица, совершившего легализацию документа.

Официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц стран – участниц:

Гаагской конвенции от 5 октября 1961 года (Конвенция, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов, вступившая в силу для Республики Казахстан 30 января 2001 года) освобождаются от легализации и подлежат апостилированию в стране постоянного проживания получателя.

Апостиль (штамп определенного образца, являющийся приложением к Гаагской конвенции) проставляется компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен, на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом. Заполненный надлежащим образом апостиль удостоверяет подлинность подписи, качество, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и в надлежащем случае, подлинность печати или штампа, которыми скреплен этот документ.

Минской конвенции от 22 января 1993 года (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) и Кишиневской конвенции от 7 октября 2002 года  (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) освобождаются от проставления апостиля в стране постоянного проживания получателя, но свидетельствуются учреждениями или специально уполномоченным лицом в пределах их компетенции (по установленной форме) и скрепляются гербовой печатью страны — участницы Минской или Кишиневской конвенций.

В случае, если официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц, выданы иностранным государством, не входящим в перечень стран – участниц Гаагской либо Минской, или Кишиневской конвенций, либо странами, с которыми имеются заключенные Республикой Казахстан Договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, то данные документы должны быть легализованы в вышеуказанном порядке.

ДПВ (получатели, выезжающие иностранцы и лица без гражданства)

Внимание! Законом Республики Казахстан «О документах, удостоверяющих личность» определено, что документом, признаваемым Республикой Казахстан в качестве документа, удостоверяющего личность иностранца или лица без гражданства и подтверждающего их правовой статус, является заграничный паспорт (внутренний паспорт иностранца, в т.ч. гражданина Российской Федерации, не подлежит рассмотрению).
Также необходимость предоставления заграничного паспорта иностранцами и лицами без гражданства, имеющими пенсионные накопления, выехавшими на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан регламентирована положениями Правил осуществления пенсионных выплат из пенсионных накоплений, сформированных за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов из единого накопительного пенсионного фонда, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан от 02.10.2013г. № 1042.

либо удостоверение лица без гражданства
Оригинал Копия*, которая должна быть нотариально засвидетельствована** при необходимости

ТРЕБОВАНИЯ ПО ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОКУМЕНТОВ

В соответствии с пунктом 2 Правил легализации документов, утвержденных Приказом и.о. Министра иностранных дел Республики Казахстан от 6 декабря 2017 года № 11-1-2/576, легализация документов представляет собой установление и засвидетельствование подлинности подписи должностного лица и печати на документах с целью использования их в другом государстве.

Легализационная надпись совершается на самом документе, а в случаях отсутствия на документе места – на отдельном листе, скрепляемом с ним, с проставлением печати и подписи лица, совершившего легализацию документа.

Официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц стран – участниц:

Гаагской конвенции от 5 октября 1961 года (Конвенция, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов, вступившая в силу для Республики Казахстан 30 января 2001 года) освобождаются от легализации и подлежат апостилированию в стране постоянного проживания получателя.

Апостиль (штамп определенного образца, являющийся приложением к Гаагской конвенции) проставляется компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен, на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом. Заполненный надлежащим образом апостиль удостоверяет подлинность подписи, качество, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и в надлежащем случае, подлинность печати или штампа, которыми скреплен этот документ.

Минской конвенции от 22 января 1993 года (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) и Кишиневской конвенции от 7 октября 2002 года  (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) освобождаются от проставления апостиля в стране постоянного проживания получателя, но свидетельствуются учреждениями или специально уполномоченным лицом в пределах их компетенции (по установленной форме) и скрепляются гербовой печатью страны — участницы Минской или Кишиневской конвенций.

В случае, если официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц, выданы иностранным государством, не входящим в перечень стран – участниц Гаагской либо Минской, или Кишиневской конвенций, либо странами, с которыми имеются заключенные Республикой Казахстан Договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, то данные документы должны быть легализованы в вышеуказанном порядке.

Копия*, которая должна быть нотариально засвидетельствована** при необходимости

ТРЕБОВАНИЯ ПО ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОКУМЕНТОВ

В соответствии с пунктом 2 Правил легализации документов, утвержденных Приказом и.о. Министра иностранных дел Республики Казахстан от 6 декабря 2017 года № 11-1-2/576, легализация документов представляет собой установление и засвидетельствование подлинности подписи должностного лица и печати на документах с целью использования их в другом государстве.

Легализационная надпись совершается на самом документе, а в случаях отсутствия на документе места – на отдельном листе, скрепляемом с ним, с проставлением печати и подписи лица, совершившего легализацию документа.

Официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц стран – участниц:

Гаагской конвенции от 5 октября 1961 года (Конвенция, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов, вступившая в силу для Республики Казахстан 30 января 2001 года) освобождаются от легализации и подлежат апостилированию в стране постоянного проживания получателя.

Апостиль (штамп определенного образца, являющийся приложением к Гаагской конвенции) проставляется компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен, на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом. Заполненный надлежащим образом апостиль удостоверяет подлинность подписи, качество, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и в надлежащем случае, подлинность печати или штампа, которыми скреплен этот документ.

Минской конвенции от 22 января 1993 года (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) и Кишиневской конвенции от 7 октября 2002 года  (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) освобождаются от проставления апостиля в стране постоянного проживания получателя, но свидетельствуются учреждениями или специально уполномоченным лицом в пределах их компетенции (по установленной форме) и скрепляются гербовой печатью страны — участницы Минской или Кишиневской конвенций.

В случае, если официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц, выданы иностранным государством, не входящим в перечень стран – участниц Гаагской либо Минской, или Кишиневской конвенций, либо странами, с которыми имеются заключенные Республикой Казахстан Договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, то данные документы должны быть легализованы в вышеуказанном порядке.

Общий перечень документов
Заявление о назначении пенсионных выплат (приложение №1 за счет ОПВ, ОППВ либо №9 за счет ДПВ) Заполняется специалистом ЕНПФ Оригинал приложения №1 либо №9 (подпись получателя в заявлении нотариально свидетельствуются** при необходимости

ТРЕБОВАНИЯ ПО ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОКУМЕНТОВ

В соответствии с пунктом 2 Правил легализации документов, утвержденных Приказом и.о. Министра иностранных дел Республики Казахстан от 6 декабря 2017 года № 11-1-2/576, легализация документов представляет собой установление и засвидетельствование подлинности подписи должностного лица и печати на документах с целью использования их в другом государстве.

Легализационная надпись совершается на самом документе, а в случаях отсутствия на документе места – на отдельном листе, скрепляемом с ним, с проставлением печати и подписи лица, совершившего легализацию документа.

Официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц стран – участниц:

Гаагской конвенции от 5 октября 1961 года (Конвенция, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов, вступившая в силу для Республики Казахстан 30 января 2001 года) освобождаются от легализации и подлежат апостилированию в стране постоянного проживания получателя.

Апостиль (штамп определенного образца, являющийся приложением к Гаагской конвенции) проставляется компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен, на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом. Заполненный надлежащим образом апостиль удостоверяет подлинность подписи, качество, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и в надлежащем случае, подлинность печати или штампа, которыми скреплен этот документ.

Минской конвенции от 22 января 1993 года (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) и Кишиневской конвенции от 7 октября 2002 года  (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) освобождаются от проставления апостиля в стране постоянного проживания получателя, но свидетельствуются учреждениями или специально уполномоченным лицом в пределах их компетенции (по установленной форме) и скрепляются гербовой печатью страны — участницы Минской или Кишиневской конвенций.

В случае, если официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц, выданы иностранным государством, не входящим в перечень стран – участниц Гаагской либо Минской, или Кишиневской конвенций, либо странами, с которыми имеются заключенные Республикой Казахстан Договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, то данные документы должны быть легализованы в вышеуказанном порядке.

(образцы заполнения бланков заявлений в зависимости от вида валюты платежа размещены на web-сайте ЕНПФ в разделе «Услуги» — «Получателям» — «Образцы бланков»))
Заполняется специалистом ЕНПФ
Реквизиты банковского счета получателя Уведомление из банка Уведомление из банка Уведомление из банка

Внимание! Законом Республики Казахстан «О документах, удостоверяющих личность» определено, что документом, признаваемым Республикой Казахстан в качестве документа, удостоверяющего личность иностранца или лица без гражданства и подтверждающего их правовой статус, является заграничный паспорт.
Соответственно, если поверенным лицом является иностранец, то в ЕНПФ необходимо предоставить заграничный паспорт (внутренний паспорт иностранца, в т.ч. гражданина Российской Федерации, не подлежит рассмотрению).

Оригинал
Нотариально удостоверенная доверенность с правом подачи документов в ЕНПФ и подписанием заявления либо в случае обращения законного представителя (опекуна/попечителя) – удостоверение законного представителя (опекуна /попечителя)/справка о назначении законным представителем (опекуном/попечителем)/иной документ, подтверждающий статус законного представителя (опекуна /попечителя) Оригинал нотариально удостоверенной доверенности (шаблон доверенности размещен на сайте ЕНПФ в разделе «Услуги» — «Получателям» — «Образцы бланков»), при необходимости или ее нотариально засвидетельствованная копия****, также при необходимости

ТРЕБОВАНИЯ ПО ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОКУМЕНТОВ

В соответствии с пунктом 2 Правил легализации документов, утвержденных Приказом и.о. Министра иностранных дел Республики Казахстан от 6 декабря 2017 года № 11-1-2/576, легализация документов представляет собой установление и засвидетельствование подлинности подписи должностного лица и печати на документах с целью использования их в другом государстве.

Легализационная надпись совершается на самом документе, а в случаях отсутствия на документе места – на отдельном листе, скрепляемом с ним, с проставлением печати и подписи лица, совершившего легализацию документа.

Официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц стран – участниц:

Гаагской конвенции от 5 октября 1961 года (Конвенция, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов, вступившая в силу для Республики Казахстан 30 января 2001 года) освобождаются от легализации и подлежат апостилированию в стране постоянного проживания получателя.

Апостиль (штамп определенного образца, являющийся приложением к Гаагской конвенции) проставляется компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен, на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом. Заполненный надлежащим образом апостиль удостоверяет подлинность подписи, качество, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и в надлежащем случае, подлинность печати или штампа, которыми скреплен этот документ.

Минской конвенции от 22 января 1993 года (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) и Кишиневской конвенции от 7 октября 2002 года  (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) освобождаются от проставления апостиля в стране постоянного проживания получателя, но свидетельствуются учреждениями или специально уполномоченным лицом в пределах их компетенции (по установленной форме) и скрепляются гербовой печатью страны — участницы Минской или Кишиневской конвенций.

В случае, если официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц, выданы иностранным государством, не входящим в перечень стран – участниц Гаагской либо Минской, или Кишиневской конвенций, либо странами, с которыми имеются заключенные Республикой Казахстан Договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, то данные документы должны быть легализованы в вышеуказанном порядке.

либо в случае обращения законного представителя (опекуна/попечителя) – удостоверение законного представителя (опекуна/попечителя)/справка о назначении законным представителем (опекуном/попечителем)/иной документ, подтверждающий статус законного представителя (опекуна/попечителя), при необходимости

ТРЕБОВАНИЯ ПО ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОКУМЕНТОВ

В соответствии с пунктом 2 Правил легализации документов, утвержденных Приказом и.о. Министра иностранных дел Республики Казахстан от 6 декабря 2017 года № 11-1-2/576, легализация документов представляет собой установление и засвидетельствование подлинности подписи должностного лица и печати на документах с целью использования их в другом государстве.

Легализационная надпись совершается на самом документе, а в случаях отсутствия на документе места – на отдельном листе, скрепляемом с ним, с проставлением печати и подписи лица, совершившего легализацию документа.

Официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц стран – участниц:

Гаагской конвенции от 5 октября 1961 года (Конвенция, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов, вступившая в силу для Республики Казахстан 30 января 2001 года) освобождаются от легализации и подлежат апостилированию в стране постоянного проживания получателя.

Апостиль (штамп определенного образца, являющийся приложением к Гаагской конвенции) проставляется компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен, на самом документе или на отдельном листе, скрепляемом с документом. Заполненный надлежащим образом апостиль удостоверяет подлинность подписи, качество, в котором выступало лицо, подписавшее документ, и в надлежащем случае, подлинность печати или штампа, которыми скреплен этот документ.

Минской конвенции от 22 января 1993 года (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) и Кишиневской конвенции от 7 октября 2002 года  (Конвенция о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам) освобождаются от проставления апостиля в стране постоянного проживания получателя, но свидетельствуются учреждениями или специально уполномоченным лицом в пределах их компетенции (по установленной форме) и скрепляются гербовой печатью страны — участницы Минской или Кишиневской конвенций.

В случае, если официальные документы, исходящие от органов и должностных лиц, выданы иностранным государством, не входящим в перечень стран – участниц Гаагской либо Минской, или Кишиневской конвенций, либо странами, с которыми имеются заключенные Республикой Казахстан Договоры о правовой помощи и правовых отношениях по гражданским, семейным и уголовным делам, то данные документы должны быть легализованы в вышеуказанном порядке.

Предоставляемые документы, составленные на иностранном языке, необходимо перевести на государственный либо русский язык, в том числе все удостоверительные надписи иностранного нотариуса и переводчика при необходимости легализовать***

Пожилые люди могут получить единовременную выплату пенсионных накоплений » Новости Владивостока и Приморского края

Получить пенсионные накопления можно тремя способами: как накопительную пенсию, как срочную или единовременную пенсионную выплату, сообщает «Вести: Приморье» со ссылкой на «Парламентскую газету». В первом случае будет выплачиваться определённая сумма ежемесячно и пожизненно, в виде части трудовой пенсии. Пенсионный капитал поделят на ожидаемый период выплат. В 2021 году это 22 года, или 264 месяца.

Во втором случае можно оформить выплаты равными частями ежемесячно в течение определённого срока, но не менее чем на 10 лет. Выбрать такой порядок могут только те, кто участвует в Программе софинансирования накоплений — лично, через работодателя или за счёт взносов государства. Также на срочные выплаты имеют право граждане, направившие  на формирование пенсии часть материнского капитала. При этом в случае смерти застрахованного лица остаток средств могут получить его правопреемники.   

Разрешается также забрать все пенсионные накопления сразу, в виде единовременной выплаты. Но выбрать такой вариант могут только люди, не получившие право на страховую пенсию по старости из-за недостаточного страхового стажа, и имеющие право на пенсию по инвалидности или по потере кормильца. Также единовременную выплату разрешили оформить россиянам, размер накопительной части которых не превышает 5% в сравнении со страховой пенсией по старости.

Как получить?

Чтобы получить накопления одним из указанных способов, следует подать заявление в территориальное отделение ПФР или офис негосударственного пенсионного фонда (НПФ), предоставить паспорт и СНИЛС, а также справку о праве на страховую пенсию. Если сам гражданин не может прийти и написать заявление, за него это сделает доверенное лицо. Затем сотрудники фонда проверят документы и вынесут решение о возможности выплаты денег. Если это единовременная сумма, то в течение двух месяцев после обращения гражданина её перечислят на счёт или доставят наличными.

Минтруд в проекте постановления предлагает дать людям право оформлять единовременную выплату пенсионных накоплений через личный кабинет на сайте Фонда пенсионного страхования или через МФЦ. Эта инициатива касается только средств, которые хранятся в ПФР. Но в Минтруде заявили, что также рассматривают предложение Ассоциации негосударственных пенсионных фондов предоставить возможность оформления документов в МФЦ тем россиянам, чьи накопления находятся в НПФ, сообщил ТАСС 27 января.

Справка:

Что такое пенсионные накопления?

Пенсионные накопления — это средства, зафиксированные на индивидуальном лицевом счёте участника системы обязательного пенсионного страхования. Они включают в себя:

страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, перечисленные работодателем;
сумму уплаченных гражданами дополнительных страховых взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсий;
средства материнского капитала, направленные на формирование пенсионных накоплений;
доход от инвестирования этих накоплений.

На сайте ПФР указано, что пенсионные накопления имеются у граждан, родившихся начиная с 1967 года, которые являются участниками системы обязательного пенсионного страхования, и работали в любой период после 2001 года. Также речь идёт о мужчинах 1953-1966 года рождения и женщинах 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 годы работодатель уплачивал страховые пенсионные взносы. Кроме того, накопительная часть выплат по старости имеется у участников Программы государственного софинансирования пенсий, и у мам, направивших часть средств материнского капитала на формирование своих пенсионных накоплений.

Источник: «Вести:Приморье» [ www.vestiprim.ru ]

Более 89 тысяч жителей региона получили выплаты из средств пенсионных накоплений

За восемь месяцев 2019 года Отделением ПФР по Липецкой области назначено около трех тысяч выплат из средств пенсионных накоплений. С момента вступления в силу закона о выплатах из средств пенсионных накоплений, т.е. с 2013 года, данную выплату получили более 89 тысяч жителей региона.
Основную часть назначений, как и раньше, составили единовременные выплаты, на которые имеют право те, у кого размер пенсионных накоплений меньше 5% от суммы средств по страховой и накопительной пенсиям. Только в этом году 2734 жителям Липецкой области  пенсионные накопления назначены в виде единовременной выплаты, всего же ее получают более 85 тысяч человек.
Высокая доля единовременных выплат объясняется тем, что в настоящее время на пенсию по-прежнему выходят люди, чьи накопления формировались в течение короткого периода 2002–2004 годов и поэтому составили небольшую сумму, выплачиваемую полностью за один раз.
В виде накопительной или срочной пенсии средства назначены 41 гражданину. Обе выплаты предполагают ежемесячную пенсию, которая длится пожизненно (накопительная пенсия) либо в течение определяемого самим пенсионером периода (срочная пенсия участников программы софинансирования пенсионных накоплений). С учетом новых назначений количество пенсионеров, получающих пенсионные накопления в виде ежемесячной пенсии, составило: 468 получателей накопительной пенсии, 79 получателей срочной выплаты.
Стоит отметить, начавшееся в 2019 году повышение пенсионного возраста не коснулось правил выплаты пенсионных накоплений. Как и прежде, получить их могут женщины начиная с 55 лет и мужчины начиная с 60 лет, а также те, кто досрочно вышел на пенсию раньше этого возраста. Для права на выплату пенсионных накоплений также необходимо наличие минимального стажа и пенсионных коэффициентов, которые по общим основаниям в этом году составляют 10 лет и 16,2 балла соответственно.
Напомним, узнать сумму своих накоплений можно в «Личном кабинете гражданина» на сайте ПФР или  на портале госуслуг, а также  в мобильном приложении для смартфонов и планшетов «ПФР электронные сервисы».

Минтруд предложил изменить условия выплаты пенсионных накоплений

https://ria.ru/20201118/pensii-1585111806.html

Минтруд предложил изменить условия выплаты пенсионных накоплений

Минтруд предложил изменить условия выплаты пенсионных накоплений

Минтруд попросил Пенсионный фонд (ПФР) пересмотреть условия единовременной выплаты пенсионных накоплений, сообщает «Коммерсант». РИА Новости, 18.11.2020

2020-11-18T09:19

2020-11-18T09:19

2020-11-18T09:54

министерство труда и социальной защиты рф (минтруд россии)

пенсионный фонд рф

общество

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn21.img.ria.ru/images/151456/77/1514567708_0:160:3072:1888_1920x0_80_0_0_48eeb56e8c5b6477d78202776c3a0727.jpg

МОСКВА, 18 ноя — РИА Новости. Минтруд попросил Пенсионный фонд (ПФР) пересмотреть условия единовременной выплаты пенсионных накоплений, сообщает «Коммерсант».По данным издания, ведомство предложило поднять до 20 процентов от МРОТ минимальный размер суммы, при которой выплаты делаются ежемесячно и пожизненно. Если объем накоплений не достиг этой планки, все деньги выдадут сразу.При этом в Минтруде подчеркнули, что решения о законодательных изменениях по этому вопросу не приняты.По действующему законодательству выходящие на пенсию граждане получают на руки всю сумму разом, если рассчитанная для них накопительная часть составляет менее пяти процентов от общей пенсии.С 2014 года накопительная часть пенсии заморожена. Взносы работодателей в ПФР формируют страховую часть. В октябре депутаты приняли законопроект, продлевающий заморозку до конца 2023-го.

https://ria.ru/20201021/mintrud-1580870364.html

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2020

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn21.img.ria.ru/images/151456/77/1514567708_171:0:2902:2048_1920x0_80_0_0_e3d282eb4faeb2e03ed9858356bb73f7.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

министерство труда и социальной защиты рф (минтруд россии), пенсионный фонд рф, общество

МОСКВА, 18 ноя — РИА Новости. Минтруд попросил Пенсионный фонд (ПФР) пересмотреть условия единовременной выплаты пенсионных накоплений, сообщает «Коммерсант».

По данным издания, ведомство предложило поднять до 20 процентов от МРОТ минимальный размер суммы, при которой выплаты делаются ежемесячно и пожизненно. Если объем накоплений не достиг этой планки, все деньги выдадут сразу.

При этом в Минтруде подчеркнули, что решения о законодательных изменениях по этому вопросу не приняты.

По действующему законодательству выходящие на пенсию граждане получают на руки всю сумму разом, если рассчитанная для них накопительная часть составляет менее пяти процентов от общей пенсии.

С 2014 года накопительная часть пенсии заморожена. Взносы работодателей в ПФР формируют страховую часть. В октябре депутаты приняли законопроект, продлевающий заморозку до конца 2023-го.

21 октября 2020, 17:34

Минтруд прокомментировал решение об отказе от накопительной пенсии

Пожизненное пособие по пенсионным накоплениям

Пожизненное пособие — это ограничение на размер выплат по вашим пенсионным планам — будь то единовременные выплаты или пенсионный доход — которое может производиться без дополнительных налоговых сборов. Это руководство объясняет правила и способы защиты вашего пособия.

Сколько стоит пожизненное пособие?

Пожизненное пособие для большинства людей составляет 1 073 100 фунтов стерлингов в 2020-2021 налоговом году.

Он применяется к общей сумме всех ваших пенсий, включая размер пенсий, обещанных в рамках любых планов с установленными выплатами, к которым вы принадлежите, но исключая вашу государственную пенсию.

Стандартное пожизненное пособие ежегодно индексируется в соответствии с индексом потребительских цен (ИПЦ).

Разработка, если это относится к вам

Каждый раз, когда начинается выплата по вашим пенсионным планам, ее величина сравнивается с вашим оставшимся пожизненным пособием, чтобы узнать, есть ли дополнительный налог, который нужно заплатить.

Вы можете определить, возможно ли это повлияет на вас, сложив ожидаемую сумму ваших выплат.

Вы рассчитываете размер пенсии по-разному в зависимости от типа вашей схемы:

  • Для пенсионных программ с установленными взносами, включая все личные пенсии, стоимостью ваших пособий будет сумма вашей пенсионной корзины, используемой для финансирования вашего пенсионного дохода и любой единовременной выплаты.
  • Для пенсионных программ с установленными выплатами вы рассчитываете общую стоимость, умножая ожидаемую годовую пенсию на 20. Кроме того, вам необходимо добавить к этой сумме любую не облагаемую налогом единовременную денежную сумму, если она является дополнительной к пенсии. Во многих схемах вы получите единовременную выплату, отказавшись от некоторой пенсии, и в этом случае размер полной пенсии будет отражать полную сумму ваших выплат. Таким образом, на вас, вероятно, повлияет пожизненное пособие в 2020-2021 годах, если вы собираетесь получить последнюю пенсию по заработной плате (без отдельной единовременной выплаты) в размере более 53 655 фунтов стерлингов в год.
  • Обратите внимание, что некоторые не облагаемые налогом единовременные пособия, выплачиваемые оставшимся в живых, если вы умрете до 75 лет, также используют пожизненное пособие.
  • Каждый раз, когда вы начинаете получать деньги из своей пенсии, в выписке из вашей схемы указывается, сколько из вашего пожизненного пособия вы израсходовали.
  • Независимо от того, берете ли вы деньги из своей пенсии, по достижении вами 75-летнего возраста будет выписан чек на любые неиспользованные средства или неиспользованные выплаты.

Начисления, если вы превышаете пожизненное пособие

Если совокупная стоимость выплат из ваших пенсионных фондов, включая размер выплат по любым схемам с установленными выплатами, превышает пожизненное пособие, с избытком будет взиматься налог, называемый сбором за пожизненное пособие.

Способ применения сбора зависит от того, получаете ли вы деньги из своей пенсии единовременно или как часть обычного пенсионного дохода.

Паушальные суммы

Любая сумма сверх вашего пожизненного пособия, которую вы получаете единовременно, облагается налогом в размере 55%.

Администратор вашей пенсионной схемы должен вычесть налог и выплатить его HMRC, а остаток выплатить вам.

Доход

За любую сумму сверх вашего пожизненного пособия, которую вы берете в качестве обычного пенсионного дохода — например, покупая аннуитет, — взимается плата за пожизненное пособие в размере 25%.

Это сверх всех налогов, подлежащих уплате в обычном порядке.

Для пенсионных схем с установленными взносами администратор вашей пенсионной схемы должен уплатить 25% налога HMRC из вашей пенсионной корзины, а вам оставшиеся 75% будут использованы для выплаты вашего пенсионного дохода.

Например, предположим, что кто-то, кто платит налог по более высокой ставке, ожидал получить 1000 фунтов стерлингов в год в качестве дохода, но 25% -ное пожизненное пособие уменьшило его до 750 фунтов стерлингов в год.

После уплаты подоходного налога в размере 40% у человека останется 450 фунтов стерлингов в год.

Это означает, что сумма пожизненного пособия и подоходного налога в совокупности снизила доход на 55% — так же, как сбор пожизненного пособия, если бы пособие было принято в виде единовременной суммы вместо дохода.

Для пенсионных схем с установленными выплатами ваша пенсионная программа может решить уплатить налог от вашего имени и взыскать его с вас, уменьшив размер вашей пенсии.

Если вы хотите избежать взимания пожизненного пособия, важно следить за размером вашей пенсии, и особенно за величиной изменений любых пенсий с установленными выплатами, поскольку они могут быть на удивление большими.

Вы также можете подать заявление о предоставлении защиты, если ожидается, что ваши пенсионные накопления превысят порог пожизненного пособия.

Защита вашего пожизненного пособия

Были и существуют схемы, позволяющие защитить пожизненное пособие.

Вы можете проверить, есть ли у вас защита, но вам понадобится учетная запись для онлайн-сервисов HM Revenue and Customers (HMRC).

Если у вас нет учетной записи, вы можете ее создать.

Если на 5 апреля 2016 года ваши общие пенсионные накопления превысили 1 миллион фунтов стерлингов, вы можете подать заявление по двум схемам: индивидуальная защита 2016 и фиксированная защита 2016. Дополнительную информацию о том, как подать заявление, см. Ниже.

Индивидуальная защита 2016

Индивидуальная защита 2016 (IP2016) доступна только в том случае, если стоимость ваших пенсионных накоплений на 5 апреля 2016 года превышала 1 миллион фунтов стерлингов.

IP2016 также доступен для лиц, у которых уже есть защита по схемам Enhanced Protection, Fixed Protection 2012, Fixed Protection 2014 или Fixed Protection 2016.

Используйте средство проверки пожизненного пособия HMRC

Как подать заявку

Вы подаете заявку онлайн в HM Revenue & Customs (HMRC).

Онлайн-система была запущена в июле 2016 года после того, как вступило в силу новое сокращенное пожизненное пособие.

Таким образом, любой, кто подает заявку на IP2016, должен будет убедиться, что у него нет «накопления» пенсионных пособий (т.е. пенсионных накоплений) после 5 апреля 2016 года.

Для получения дополнительной информации и помощи в подаче заявки на IP2016 рекомендуется поговорить со своим администратором пенсионного фонда или регулируемым финансовым консультантом.

Срок подачи заявок на IP2016 отсутствует.

Уровень защиты

IP2016 предоставит вам защищенное пожизненное пособие, равное наименьшей из суммы ваших пенсионных накоплений на 5 апреля 2016 года или 1,25 миллиона фунтов стерлингов.

Правила защиты сложные. Способы утраты защиты различаются в зависимости от того, обеспечивается ли ваш пенсионный доход (включая единовременные выплаты) за счет фиксированных взносов или пенсионного плана с установленными выплатами.

Узнайте больше о том, как работает пожизненное пособие, на сайте GOV.UK.

Возможно, вы захотите обратиться за профессиональной финансовой консультацией или поговорить со своим пенсионным администратором при принятии решения о том, следует ли подавать заявление о защите, и о том, когда и как получать пособия по вашей пенсионной программе.

Чтобы узнать больше о различных типах советов, см. Наше руководство «Выход на пенсию — почему я должен получить совет?»

Можно ли продолжать копить на пенсию?

Да, вы можете продолжать откладывать на пенсию, но любые пенсионные накопления, превышающие уровень вашего защищенного пожизненного пособия, будут облагаться налогом на избыток, называемый сбором пожизненного пособия.

Фиксированная защита 2016

Наличие

Не существует минимального размера пенсии, необходимого для подачи заявления на Фиксированную защиту 2016 (FP2016).

В отличие от IP2016, FP2016 недоступен для лиц, имеющих первичную защиту, улучшенную защиту или фиксированную защиту 2012/2014.

Используйте средство проверки пожизненного пособия HMRC

Уровень защиты

FP2016 установит пожизненное пособие для человека в размере 1 фунта стерлингов.25 миллионов вместо стандартного пожизненного пособия (в настоящее время 1 073 100 фунтов стерлингов в 2020/21 налоговом году).

При определенных обстоятельствах можно потерять эту защиту. Чтобы не потерять эту защиту, необходимо:

  • Убедитесь, что вы сразу же отказались от автоматической регистрации. — обычно у вас есть месячный интервал, чтобы сделать это и получить возврат вашего взноса.
  • Не производить никаких дальнейших выплат в какой-либо пенсионный план с установленными взносами после 5 апреля 2016 года — если вы это сделаете, вы автоматически потеряете защиту и вернетесь к текущему пределу.
  • Тщательно подумайте, прежде чем продолжать оставаться активным участником программы с установленными выплатами. — отказ от активного членства и переход к отсроченному участию значительно снижает риск потери вашей защиты. Возможно, вы захотите обсудить свои варианты с финансовым консультантом.

Можно ли продолжать копить на пенсию?

Нет, с 6 апреля 2016 г. вам нужно будет прекратить накопление пенсий или пособий.

Как подать заявку

FP2016 стал доступен с 6 апреля 2016 года.Вы подаете заявку онлайн в HM Revenue & Customs (HMRC).

Онлайн-система запущена в июле 2016 года.

Желательно поговорить со своим пенсионным администратором для получения дополнительной информации и помощи в подаче заявления на FP2016.

Срок подачи заявок на FP2016 отсутствует.

Ежегодное пособие — Консультационная служба по пенсиям

Если вы являетесь участником пенсионного плана с установленными выплатами, ежегодное увеличение суммы вашего пенсионного пособия используется для расчета того, какая часть вашего годового пособия используется этой схемой.Расчет может быть сложным, и вы можете попросить администратора схемы сказать вам, вероятно ли это повлияет на вас. Если в конкретном году ваша заработная плата значительно увеличилась, вы рискуете превысить годовую надбавку. Ниже мы приводим некоторые общие рекомендации о том, как рассчитать пенсионные накопления в размере пенсии с установленными выплатами, а также рабочий пример:

Для расчета суммы сбережений вам необходимо вычислить начальную стоимость, конечную стоимость, а затем разницу между двумя суммами.

Начальная стоимость: найдите общую сумму годовой пенсии, начисленную непосредственно перед началом года / периода ввода пенсии, и умножьте эту сумму на 16. Затем добавьте любое право на единовременную выплату, созданное в пенсионном плане на ту же дату оценки. . Затем вам необходимо увеличить пенсию на инфляцию, используя показатель ИПЦ за сентябрь до даты оценки, чтобы получить начальную стоимость.

Итоговая стоимость: найдите общую сумму годовой пенсии, полученную к концу года / периода ввода пенсии, и умножьте эту сумму на единицу 16.Затем добавьте любое право на единовременную выплату, созданное в пенсионном плане на ту же дату оценки. В этом расчете нет поправки на инфляцию, но вам может потребоваться внести поправки в эту цифру, если были какие-либо переводы из / в, которые необходимо принять во внимание.

Пенсионные накопления, подлежащие проверке: просто вычтите начальную стоимость из конечной стоимости, чтобы вычислить разницу между двумя цифрами и, следовательно, сумму, которая была сохранена в вашей пенсии с установленными выплатами от вашего имени.

Мы включили несколько рабочих примеров с веб-сайта HMRC ниже:

Пример 1: 1/60-я ставка начисления, отдельное единовременное пособие отсутствует

Тина участвует в системе окончательной заработной платы, которая дает ей пенсию в размере 1/60 зачитываемой пенсии за каждый год службы. В начале периода ввода пенсии зачитываемая для пенсии зарплата Тины составляет 80 000 фунтов стерлингов, и у нее есть зачитываемый для пенсии стаж 31 год. В конце периода ввода пенсии зачитываемая для пенсии заработная плата Тины увеличилась на 5% до 84 000 фунтов стерлингов при 32-летнем зачитываемом для пенсии стаже.

У Тины нет другого пенсионного плана.

Общая сумма пенсионных взносов Тины — это увеличение суммы ее пенсионных накоплений за год. Это разница между начальным и конечным значением обещанных ею выгод.

Начальная стоимость Тины рассчитывается как:

найти размер годовой пенсии

31/60 x 80 000 фунтов стерлингов = 41 333,33 фунта стерлингов, умножьте годовую ставку пенсии на фиксированный коэффициент 16

41 333,33 фунта стерлингов x 16 = 661 333 фунта стерлингов.28 увеличение на ИПЦ (в данном примере на 3%)

661 333,28 фунтов стерлингов x 1,03 = 681 173,27 фунтов стерлингов. Начальная стоимость Тины составляет 681 173,27 фунтов стерлингов.

Стоимость закрытия Тины рассчитывается как:

.

найти размер годовой пенсии

32/60 x 84 000 фунтов стерлингов = 44 800 фунтов стерлингов, умножьте годовую ставку пенсии на фиксированный коэффициент 16

44 800 фунтов стерлингов x 16 = 716 800 фунтов стерлингов. Конечная стоимость Тины составляет 716 800 фунтов стерлингов.

Разница между ценой закрытия и стоимостью открытия составляет 35 626 фунтов стерлингов.73. Размер пенсии Тины составляет 35 626,73 фунтов стерлингов.

Пример 2: 1/80 пенсии + 3/80 единовременно

Асиф участвует в пенсионной программе, которая дает ему следующие выплаты:

пенсия в размере 1/80 последнего оклада за каждый год зачитываемой для пенсии службы отдельная единовременная сумма (то есть не путем замены пенсии), равная трехкратной его пенсии. В начале периода ввода пенсии заработная плата Асифа составляет 60 000 фунтов стерлингов, и он был участник схемы 14 лет. В конце периода его пенсионного обеспечения «окончательная зарплата» Асифа увеличилась на 5 процентов до 63 000 фунтов стерлингов, и он имеет 15-летнее членство в программе.

Asif не имеет другого пенсионного плана.

В начале периода начисления пенсии Асифу стоимость его пособий (начальная стоимость) рассчитывается как:

найти размер годовой пенсии

14/80 x 60 000 фунтов стерлингов = 10 500 фунтов стерлингов умножьте годовую ставку пенсии на фиксированный коэффициент 16

10 500 фунтов стерлингов x 16 = 168 000 фунтов стерлингов добавить отдельную единовременную выплату

168 000 фунтов стерлингов + (3 x 10 500 фунтов стерлингов) = 199 500 фунтов стерлингов, увеличенные на ИПЦ (для целей данного примера — 3 процента)

£ 199 500 x 1.03 = 205 485 фунтов стерлингов. Начальная стоимость Асифа составляет 205 485 фунтов стерлингов.

В конце периода начисления пенсии Асифу стоимость его пособий (конечная стоимость) рассчитывается как:

найти размер годовой пенсии

15/80 x 63 000 фунтов стерлингов = 11 812,50 фунтов стерлингов, умножьте годовую ставку пенсии на фиксированный коэффициент 16

11812,50 фунтов стерлингов x 16 = 189000 фунтов стерлингов добавить отдельную единовременную выплату

189 000 фунтов стерлингов + (3 x 11 812,50 фунтов стерлингов) = 224 437,50 фунтов стерлингов. Конечная стоимость Asif составляет 224 437,50 фунтов стерлингов.

Увеличение размера пособия Асифа в течение периода ввода пенсии составляет 18 952 фунта стерлингов.50. Размер пенсии Асифа составляет 18 952,50 фунтов стерлингов.

Общая сумма пенсионных взносов Асифа за налоговый год также составляет 18 952,50 фунта стерлингов, поскольку у него нет других договоренностей, которые необходимо учитывать в этом же году.

HS345 Пенсионные накопления — налоги (2020)

Эта справочная таблица поможет вам заполнить раздел «Налог на пенсионные сбережения» на странице Ai 4 страниц с дополнительной информацией.

Эта справочная таблица применима к вам, если вы являетесь участником любой из следующих схем, которые не являются зарегистрированными в Великобритании пенсионными схемами, но содержат фонды, освобожденные от налогов в Великобритании:

  • зарегистрированных пенсионных схем
  • заграничные пенсионные схемы

Дополнительную информацию о пожизненном и годовом надбавках см. В разделе «Налог на ваши частные пенсионные взносы», а о сборах и надбавках за несанкционированные выплаты см. «Налог при получении пенсии».

HMRC предоставляет более подробные инструкции в Руководстве по пенсионному налогу, на которое имеется ссылка в этом справочном листе.

1. Графы 7–9 Надбавка за пожизненное пособие

Если вы пользовались Усиленной защитой в период с 2019 по 2020 годы, пожизненная надбавка к вам не применяется. Не заполняйте поля 7, 8 или 9. Но если вы потеряли Усиленную защиту в период с 2019 по 2020 год, вы можете нести ответственность за пожизненное пособие по льготам, впервые полученным в эту дату или после нее.

Подробнее о потере усиленной защиты см. В Руководстве по пенсионному налогообложению.

Плата за пожизненное пособие применяется, если в период с 2019 по 2020 год вы:

  • получил право на получение некоторых или всех ваших пособий по зарегистрированным пенсионным схемам
  • достигли возраста 75 лет в год и не получали никаких пособий по пенсионному плану, который у вас есть в зарегистрированной пенсионной схеме, или не имеют исчерпывающего пенсионного фонда, сокращение дохода, начавшееся 6 апреля 2006 г. или позднее, не все из которых , к тому времени использовались для обеспечения пенсии или ренты
  • получили прибавку к пенсии по программе, которая, по сообщению вашей схемы, израсходовала часть вашего пожизненного пособия
  • передали пенсионные права в зарегистрированной пенсионной схеме в квалификационную признанную зарубежную пенсионную схему ( QROPS )
  • человек умерли, и в течение года по вашей схеме были произведены определенные выплаты в виде пособий в случае смерти или других выплат после смерти, и стоимость этих пособий вместе со стоимостью предыдущих пособий, если таковые были у вас, превысила пожизненное пособие

Ваше пожизненное пособие на 2019–2020 годы представляет собой стандартное пожизненное пособие в размере 1 055 000 фунтов стерлингов, у вас есть защищенное повышенное пожизненное пособие или подкрепленное пожизненное пособие, и вы ничего не сделали, чтобы потерять эту защиту.

Подробные инструкции по пожизненному надбавке и надбавке за пожизненное пособие см. В Руководстве по пенсионному налогу на странице PTM080000.

Полную информацию о защите и факторах увеличения срока службы см. На странице PTM0

.

Ваше пожизненное пособие сокращено, PTM082000, если у вас было:

  • право на досрочное получение пособий в схеме, к которой вы присоединились до 6 апреля 2006 г. и принимали их в качестве разрешенных выплат до достижения 50-летнего возраста — нет скидки, если вы участвуете в пенсионной схеме для силовых структур, таких как полицейские, пожарные и члены вооруженных сил — стр. PTM062220
  • пенсия, выплаченная до 6 апреля 2006 г. — PTM088300

1.1 Пенсионные программы за рубежом

Вы можете нести ответственность за пожизненное пособие, если вы являетесь участником зарубежной пенсионной схемы, которая не зарегистрирована в Великобритании, и у вас есть фонды, освобожденные от налогов в соответствии с этой схемой. Фонды, освобожденные от налогов в Великобритании, — это средства в зарубежной пенсионной схеме, состоящей из:

  • взносы, сделанные вами или от вашего имени 6 апреля 2006 г. или после этой даты, которые были освобождены от уплаты подоходного налога в Великобритании или освобождены от уплаты налога на прибыль
  • Взносы работодателя, сделанные 6 апреля 2006 г. или после этой даты на пенсию и пособие в случае смерти, если вы были освобождены от уплаты подоходного налога Великобритании с этих взносов
  • условный фонд, относящийся к расходам, понесенным 6 апреля 2006 г. или после этой даты вашим работодателем в связи с выплатой вам пенсионного пособия и пособия в случае смерти, если вы были освобождены от уплаты подоходного налога в Великобритании по этим расходам

Если у вас есть освобожденные от налогов британские фонды в зарубежной пенсионной схеме, вы можете быть обязаны платить пожизненное пособие в отношении этих фондов, кроме случаев, когда в 2019-2020 годах:

  • Пособия по зарубежной пенсионной схеме не выплачиваются
  • Никакие права не были переданы из зарубежной пенсионной схемы в квалификационную признанную зарубежную пенсионную схему

Даже если пособия по зарубежной пенсионной схеме были выплачены или права были переданы соответствующей признанной зарубежной пенсионной схеме в 2019–2020 годах, вы можете игнорировать поля с 7 по 9, если:

  • Совокупная стоимость любых пособий, которые были выплачены с 6 апреля 2006 г. + совокупная сумма любых сумм, переведенных в такую ​​схему с 6 апреля 2006 г., не превышает стандартного пожизненного пособия
  • у вас нет прав ни в одной пенсионной системе, зарегистрированной в Великобритании

Более подробные инструкции по пожизненному пособию для зарубежных пенсионных схем см. На стр. PTM113400.

2. Кто платит налог

Вы и администратор программы обязаны оплатить пожизненное пособие. Если вы превысили доступное пожизненное пособие при получении льгот в период с 2019 по 2020 год, администратор схемы должен был уплатить налоговый сбор и сообщить вам об этом. Вы по-прежнему несете ответственность за всю сумму, но вы можете получить кредит на любую сумму, уплаченную администратором схемы.

Если вы получили пособие по случаю смерти, которое было проверено и превысило пожизненное пособие умершего человека, вы обязаны выплатить пожизненное пособие.Но не делайте записи в полях с 7 по 9. HMRC должен быть уведомлен и оценит вас отдельно, помимо отчета самооценки — см. Стр. PTM087000.

3. Превышение вашего пожизненного пособия

Из присланных вам выписок по пособиям, которые вы впервые получили по зарегистрированным пенсионным схемам после 6 апреля 2006 г., вы сможете определить, сколько пожизненного пособия вы израсходовали при получении этих пособий. Вы должны сложить проценты, указанные в каждом утверждении, чтобы найти общий процент, который вы использовали.

Например, если вы установили защиту и воспользовались льготами после 5 апреля 2012 года, полагаясь на защиту, заявление, показывающее ваш процент, будет основано на «базовом пожизненном пособии» в размере 1800000 фунтов стерлингов, а не на нижнем стандартном пожизненном пособии, применяемом. на последующие налоговые годы. Это означает, что если после 5 апреля 2019 года вы получили пособие на сумму 927000 фунтов стерлингов, в выписке о процентном соотношении пожизненного пособия будет показано, что вы израсходовали 51,5% от базового пожизненного пособия по сравнению с 87.86% от текущего стандартного пожизненного пособия.

Вы также должны включить размер любой пенсии в выплату, которая началась до 6 апреля 2006 года. Это будет 25-кратная годовая ставка пенсии при первом получении вами других пособий 6 апреля 2006 года или после этой даты, и это считается использованием процент от действующего на тот момент пожизненного пособия. Вы не будете держать заявление об этом, но ваша программа могла уведомить вас в то время, когда вы впервые получали какие-либо льготы 6 апреля 2006 г. или после этой даты.Единовременные выплаты, выплаченные до 6 апреля 2006 г., обычно не включают пожизненное пособие.

Но если вы получили единовременную выплату до 6 апреля 2006 г. и выбрали 27 июля 2004 г. или после этой даты отложить выплату соответствующей пенсии, которая была выплачена после 6 апреля 2006 г., при получении соответствующей пенсии единовременная выплата израсходует всю вашу жизнь. пособие, хотя само по себе не подлежит обложению налогом сверх меры. Единовременная выплата составляет процент от вашего пожизненного пособия, действующего на 6 апреля 2006 года.

В период с 2019 по 2020 гг. Вы можете уплатить налог, если применимы оба следующих условия:

  • общий использованный процент превышает 100% или превышает ваш более высокий процент, если у вас есть сертификат, показывающий коэффициент пожизненного надбавки
  • полностью или частично излишек состоит из пособий, впервые начисленных в 2019-2020 гг.

4. Как найти денежную стоимость превышения

Вам необходимо преобразовать процент превышения, возникающий в 2019–2020 годах, в денежное выражение, умножив процент превышения на ваше пожизненное пособие на 2019–2020 годы.Например, всего 120% означает, что вы превысили стандартное пожизненное пособие на 20%. Предполагая, что все 20% относятся к пособиям, полученным впервые в 2019-2020 годах, и у вас есть стандартное пожизненное пособие, вы умножаете 1055000 фунтов стерлингов на 20%, чтобы получить 211000 фунтов стерлингов, что является суммой вашего превышения в 2019-2020 годах.

Вы должны включать только сумму франшизы для пособий, которые были получены впервые в 2019–2020 годах. Это может включать, например, покупку пожизненного аннуитета из использованного пенсионного фонда.То, как вы укажете сумму в своей налоговой декларации, зависит от того, были ли избыточные льготы приняты единовременно.

Всегда указывайте в графе 7 или 8 полную стоимость превышения вашего пожизненного пособия до вычета любого налога администратором схемы. Но см. Ниже. Если у вас есть схемная пенсия.

4.1 Вставка 7 — Сумма пенсионных пособий сверх имеющегося у вас пожизненного пособия, полученная вами в виде единовременной выплаты

Если все или какая-либо часть льгот, которые составляли часть превышения над имеющимся пожизненным пособием, были приняты как единовременная выплата, укажите в поле 7 общую сумму единовременной выплаты или сумм, включая любые налоги, уплаченные администратором схемы.

Не включайте не облагаемые налогом единовременные выплаты, выплачиваемые вместе с пенсией, которые выплачиваются в пределах вашего пожизненного пособия. Включите:

  • единовременно выплачиваются единовременно в связи с превышением вашего пожизненного пособия
  • единовременных выплат в случае серьезного заболевания до 75 лет, но укажите только ту сумму, на которую вы превышаете пожизненное пособие

Цифры можно найти в налоговой декларации, полученной вами от администратора пенсионной программы. В заявлении будет показано, как был рассчитан любой налог.

4.2 Единовременные выплаты из зарубежных пенсионных схем

Укажите общую сумму превышения единовременной выплаты или сумм в графе 7, если в 2019-2020 годах:

  • пособий, которые считаются полученными из фондов Великобритании, освобожденных от налогов, превышают имеющееся у вас пожизненное пособие
  • из этих пособий было принято единовременное пособие

Если у вас есть смешанные фонды Великобритании, освобожденные от налогов, и другие фонды в зарубежной пенсионной схеме, платежи из нее считаются поступающими в первую очередь из фондов Великобритании, освобожденных от налогов, до тех пор, пока они не будут сведены к нулю.Платежи могут повлечь за собой любые из этих сборов, только если считается, что они были произведены из фондов Великобритании, освобожденных от налогов. Дополнительную информацию об этом можно найти на сайтах PTM113410 и PTM113420.

Сумма ваших освобожденных от налогообложения фондов в зарубежной пенсионной схеме представляет собой совокупность ваших пенсионных взносов за каждый налоговый год с 2006 по 2007 год. Способ, которым ваша годовая сумма пенсионных взносов объясняется в PTM113300.

Включите любую сумму, которая, как считается, была выделена из освобожденных от налогообложения средств Великобритании в 2019–2020 годах сверх доступного вам пожизненного пособия после подачи APSS 254.Вы можете найти информацию о предполагаемой кристаллизации на странице PTM113430.

Конвертируйте пособия в фунты стерлингов, используя «спотовый курс» на дату выплаты. Вы можете найти спотовые ставки на веб-сайте Банка Англии или получить их в своем банке.

4.3 Вставка 8 — Размер пенсионных пособий, превышающий имеющееся у вас пожизненное пособие, за исключением единовременной выплаты

Если пособия или какая-либо часть пособий, составлявших часть превышения доступного вам пожизненного пособия, не были выплачены вам единовременно, укажите в поле 8 стоимость этих пособий.

Вы можете найти цифры в налоговой декларации, которую вы получили от администратора пенсионного плана. В заявлении будет показано, как рассчитывался налог. Если превышение относится к пособиям, не являющимся единовременными выплатами, включите это превышение в графе 8.

4.4 Если у вас пенсионный план

Если ваша пенсия по схеме или прибавка к выплачиваемой пенсии была уменьшена для уплаты налоговых сборов, укажите процент превышения в денежном выражении до уменьшения, но не добавляйте к налогу, уплачиваемому администратором схемы. .Если, в исключительных случаях, ваша пенсия не была уменьшена для уплаты налоговых сборов, введите процент превышения, который будет увеличен с учетом налога, уплаченного администратором схемы. См. PTM085000 для получения дополнительной информации об этом.

4.5 Если вам исполнилось 75 лет в период с 2019 по 2020 год и с вас облагается налог

Введите сумму превышения над вашим пожизненным пособием в поле 8, как описано выше, в зависимости от того, рассчитана ли ваша пенсия на определенные выплаты или вы покупаете деньги.

4.6 Если вы перешли на

QROPS

Введите в поле 8, а не в поле 7, сумму превышения в процентах от перевода, включая любые налоги, уплаченные администратором схемы.

См. Также вставки 11.1 и 11.2 Сборы за перевод за границу. Если за перевод также взимается плата за перевод за границу, плата за пожизненное пособие рассчитывается и вычитается до платы за перевод за границу.

4.7 Не единовременные выплаты по зарубежным пенсионным планам

Введите в поле 8 общее количество:

  • пособия, которые, как считается, были получены из фондов Великобритании, освобожденных от налогов в 2019-2020 годах, или любая их часть сверх доступного вам пожизненного пособия, которое не было выплачено вам единовременно, обычно это означает, что превышение составляет используется для получения пенсионного дохода
  • любая сумма, переведенная в квалификационную признанную зарубежную пенсионную схему, которая, как считается, поступила из фондов Великобритании, освобожденных от налогов в 2019-2020 годах, или любая часть этой суммы сверх доступного вам пожизненного пособия

Преобразуйте выплаты и переведенные суммы в фунты стерлингов, используя курс спот на дату выплаты или перевода.

4.8 Вставка 9 — Налог на пожизненное пособие, уплачиваемый вашей пенсионной схемой

Введите в поле 9 сумму сверхнормативного налога на пожизненное пособие, уплаченную администратором программы, который сообщит вам, сколько налогов было уплачено. Это должно отличаться от значений превышения в графах 7 или 8. Если более чем одна пенсионная программа уплатила такой налог, укажите общую сумму.

Не указывайте какую-либо сумму в отношении зарубежной пенсионной схемы, потому что менеджер схемы не будет платить налог в HMRC.

4.9 Налоговая сводка

Используйте Рабочий лист — общие сборы по налогу на пенсионные накопления (2019), чтобы помочь вам рассчитать общую сумму налоговых сборов пенсионных накоплений, которую нужно включить в поле 6 на страницах сводки «Расчет налогов».

4.10 Общая информация о налогообложении пенсий

Пенсия, которую необходимо указать в графе 11 на странице TR 3 вашей налоговой декларации, должна включать любой пенсионный доход, полученный вами в 2019–2020 годах, который относится к этим дополнительным выплатам. Считайте только полученную брутто пенсию до налога PAYE.Не учитывайте пенсию, которую вы не получите, потому что она используется для уплаты налога на пожизненное пособие.

5. Графы 10 и 11: годовое пособие

Вы должны заполнить графу 10, если вы превысили свое годовое пособие на 2019–2020 годы. Превышение годового пособия означает, что с вас будет взиматься ежегодное пособие.

Если ваша пенсионная программа выплачивает часть или всю сумму вашего годового пособия:

Но если вы являетесь личным представителем кого-то, кто умер в период с 2019 по 2020 год, и заполняете этот отчет от имени этого человека за период до даты смерти, вы можете игнорировать поля 10, 11 и, пока применительно к начислению годового надбавки, вставка 12.

5.1 Графа 10 Сумма, накопленная для вашей пенсии за период, охватываемый настоящей налоговой декларацией, сверх годового пособия

Проверка годового пособия применяется к сумме ваших пенсионных накоплений, которые возникли в 2019-2020 налоговом году, налоговый год в этом контексте может называться «периодом накопления пенсии с 2019 по 2020 год».

Вы обязаны получать ежегодное пособие, если в 2019-2020 годах сумма ваших пенсионных накоплений в зарегистрированных пенсионных схемах и некоторых зарубежных пенсионных программах была больше, чем ваше годовое пособие.Плата взимается с «превышения суммы», то есть части ваших пенсионных накоплений над годовым пособием.

Укажите в графе 10 только часть ваших пенсионных накоплений сверх годового пособия. Например, если сумма ваших пенсионных накоплений составляет 50 000 фунтов стерлингов, из которых 10 000 фунтов стерлингов превышают ваше годовое пособие, укажите 10 000 фунтов стерлингов в графе 10.

Ваши пенсионные накопления проверяются по-разному в зависимости от типа пенсионного обеспечения. Для:

  • установленные взносы, покупка «прочих» денег, договоренности — фактическая сумма взносов проверена
  • договоренности об остатках денежных средств, форма договоренностей о покупке денег, — увеличение вашей обещанной пенсионной корзины проверяется, а не размер взносов
  • Соглашения с установленными выплатами — проверяется увеличение стоимости ваших прав на получение пособий, а не размер взносов

Сумма, проверяемая по сравнению с годовым пособием, называется «суммой пенсионных взносов».В остальной части этой справочной таблицы ссылки на размер вашей пенсии означают сумму ваших пенсионных накоплений, возникших в период с 2019 по 2020 год, которые необходимо сравнить с годовым пособием на 2019-2020 годы и наоборот.

Если у вас более одного соглашения, будь то в одной или нескольких пенсионных схемах, ваша сумма пенсионных взносов представляет собой общую сумму пенсионных взносов в каждой из этих схем на 2019–2020 годы.

Вы можете игнорировать цифры по конкретным пенсионным планам, если вы использовали все свои пособия в 2019–2020 годах по этим пенсионным планам по причине «серьезного плохого состояния здоровья».Для получения дополнительной информации о тяжелом заболевании см. PTM051200.

5.2 Пенсионные накопления в зарубежных пенсионных схемах сверх годового пособия

Игнорируйте поле 10, если ваши средства в зарубежной пенсионной схеме получены исключительно из средств, переведенных из Великобритании.

Если у вас есть освобожденные от налогов британские фонды, участвующие в зарубежной пенсионной программе, вы можете платить ежегодное пособие.

Даже если у вас есть фонды из Великобритании, освобожденные от налогов, вы можете проигнорировать поле 10, если в 2019–2020 годах:

  • Ваши сбережения в зарубежных пенсионных схемах не увеличились более чем на годовое пособие и
  • у вас нет прав ни в одной пенсионной системе, зарегистрированной в Великобритании

Вы обязаны уплатить налог, если общая сумма увеличения ваших пенсионных накоплений, ваша «входная сумма пенсии» в зарубежных пенсионных схемах и пенсионных схемах, зарегистрированных в Великобритании, в налоговом году с 2019 по 2020 год была больше, чем ваше годовое пособие. .Комиссия взимается с суммы превышения.

Если у вас есть более одного соглашения в схеме, ваша сумма пенсионных взносов в схему является общей суммой пенсионных взносов в каждой из этих схем. Способ расчета суммы пенсионных взносов в соглашении будет зависеть от характера этого соглашения.

См. Примечания к налоговой декларации SA150 (2020), если у вас есть налоговые льготы в Великобритании для взносов, которые еще не востребованы.

6. Калькулятор годового довольствия

Воспользуйтесь калькулятором годового пособия, чтобы определить, есть ли у вас годовое пособие.Однако калькулятор нельзя использовать для всех типов пенсионных схем.

7. Выписка о пенсионных накоплениях

Администратор вашего пенсионного плана должен отправить вам «выписку о пенсионных накоплениях», когда:

  • Ваша сумма пенсионных взносов только для этой пенсионной схемы составляет более 40 000 фунтов стерлингов на период с 2019 по 2020 годы
  • администратор схемы считает, что у вас есть гибкий доступ к соглашению о покупке денег, которое включает в себя механизмы остатка наличности, и ваша «сумма покупки денег» только для этой пенсионной схемы составляет более 4000 фунтов стерлингов на период с 2019 по 2020 годы

Администратор вашего пенсионного плана должен отправить вам выписку до 6 октября 2019 года.Если вы не получаете справку о пенсионных накоплениях автоматически, вы можете попросить ее у администратора пенсионной программы.

Если вы получите такое заявление, не забудьте принять во внимание суммы пенсионных взносов, включая любые суммы покупки денежных средств, за 2019–2020 годы, относящиеся к любым другим схемам пенсионного обеспечения, которые у вас могут быть.

8. Ваше годовое пособие на 2019–2020 годы

Годовая надбавка за 2019-2020 налоговый год составляет 40 000 фунтов стерлингов. Относится ли эта сумма к вам, зависит от того, есть ли у вас:

  • получил гибкий доступ к соглашению о покупке за деньги в любое время с 6 апреля 2015 года — «гибкий доступ»
  • «высокий доход», более 150 000 фунтов стерлингов, на период с 2019 по 2020 годы
  • неиспользованный годовой резерв за предыдущие налоговые годы, переносимый на будущие периоды

8.1 Без гибкого доступа и невысокого дохода

Если у вас нет гибкого доступа, у вас нет высокого дохода и у вас нет неиспользованного годового пособия, которое можно было бы перенести с предыдущих налоговых лет, ваше годовое пособие составляет 40 000 фунтов стерлингов.

Если у вас есть годовое пособие, которое вы не использовали в предыдущие три налоговых года, вы можете перенести его на следующий год и добавить к 40 000 фунтов стерлингов. Общая сумма — это ваше годовое пособие.

Например, если у вас есть неиспользованное годовое пособие в размере 20 000 фунтов стерлингов для переноса вашего годового пособия с 2019 на 2020 год, оно составит 60 000 фунтов стерлингов (40 000 фунтов стерлингов + 20 000 фунтов стерлингов).

8.2 Гибкий доступ, но невысокий доход

Если у вас гибкий доступ, но у вас нет высокого дохода, ваше годовое пособие составляет:

  • 40 000 фунтов стерлингов, ваше «годовое пособие по умолчанию»
  • «пособие на покупку денег» в размере 4 000 фунтов стерлингов для определенных сумм пенсионных взносов за приобретение денег и «альтернативное» годовое пособие в размере 36 000 фунтов стерлингов для любых других сумм пенсионных взносов, эти два пособия вместе составляют ваше «годовое пособие на приобретение денег».

Любое годовое пособие, которое вы не использовали в предыдущие 3 налоговых года, может быть перенесено и добавлено к годовому пособию по умолчанию или альтернативному годовому пособию, в зависимости от того, что применимо к вам.Однако вы не можете добавить неиспользованное годовое пособие к денежному пособию на покупку в размере 4 000 фунтов стерлингов.

Ваше годовое пособие по умолчанию применяется на период с 2019 по 2020 год, если не применяются оба условия:

  • Ваши пенсионные взносы на покупку денег на 2019–2020 годы после гибкого доступа превысят 4000 фунтов стерлингов
  • Применение вашего годового пособия на покупку денег приводит к тому, что у вас будет большая сумма, подлежащая обложению годовым пособием, по сравнению с применением годового пособия по умолчанию

8.3 Высокий доход, но не гибкий доступ

Если у вас высокий доход, более 150 000 фунтов стерлингов, за период с 2019 по 2020 год, но у вас нет гибкого доступа, у вас есть сокращенное годовое пособие на тот же год, ваше «суженное» годовое пособие.

Ваше суженное годовое пособие определяется путем уменьшения 40 000 фунтов стерлингов на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов вашего скорректированного дохода свыше 150 000 фунтов стерлингов. Это сокращение ограничено, поэтому минимальная годовая коническая надбавка, которую вы можете получить, составляет 10 000 фунтов стерлингов.

Вы можете перенести любое годовое пособие, которое вы не использовали в предыдущие 3 налоговых года.Добавьте неиспользованное годовое пособие к рассчитанному вами сокращенному, «сужающемуся» годовому пособию.

8.4 Высокий доход и гибкий доступ

Если у вас высокий доход и у вас гибкий доступ, ваше годовое пособие на 2019–2020 годы составляет:

  • ваше «суженное» годовое пособие, каким было бы ваше сокращенное годовое пособие, если бы у вас не было гибкого доступа.
  • «пособие на покупку денег» в размере 4000 фунтов стерлингов для определенных сумм пенсионных взносов за приобретение денег и сокращенное «альтернативное» годовое пособие для любых других сумм пенсионных взносов

Эти 2 пособия в совокупности представляют собой ваше «годовое пособие на покупку денег», сокращенное «альтернативное» годовое пособие определяется путем вычета 4000 фунтов стерлингов из вашего суженного годового пособия, например, если ваше постоянное годовое пособие составляет 10000 фунтов стерлингов, ваше сокращенное альтернативное годовое пособие составляет 6000 фунтов стерлингов.

Любое годовое пособие, которое вы не использовали в предыдущие 3 налоговых года, может быть перенесено и добавлено к вашему сокращенному годовому пособию или сокращенному альтернативному годовому пособию, в зависимости от того, что применимо к вам. Однако вы не можете добавить неиспользованное годовое пособие к «денежному пособию на покупку» в размере 4 000 фунтов стерлингов.

Ваша коническая годовая надбавка применяется на период с 2019 по 2020 год, если не применяются оба условия:

  • Ваши пенсионные взносы на покупку денег на 2019–2020 годы после гибкого доступа превысят 4000 фунтов стерлингов
  • Применение вашего годового пособия на покупку денег приводит к тому, что у вас будет большая сумма, подлежащая обложению годовым пособием, по сравнению с применением вашего суженного годового пособия

8.5 Перенос неиспользованного годового резерва

Вы можете автоматически переносить любые годовые льготы, которые вы не использовали в предыдущие 3 налоговых года.

Вам не нужно подавать какие-либо претензии в HMRC для переноса неиспользованного годового пособия, и вам не нужно указывать это в своей налоговой декларации, если неиспользованное годовое пособие означает, что начисление годового пособия не подлежит уплате.

Вы действительно должны быть участником зарегистрированной пенсионной схемы в течение каждого перенесенного года.

Существует строгий порядок использования вашего годового пособия. Сначала вы используете годовую надбавку в текущем налоговом году. Затем вы используете неиспользованное годовое пособие за предыдущие 3 налоговых года, используя в первую очередь самый ранний налоговый год.

8.6 Гибкий доступ к соглашению о покупке за деньги

Годовое пособие на покупку денег может применяться к вам, если вы в любое время с 6 апреля 2015 года получили гибкий доступ к соглашению о покупке денег, «гибкий доступ».

В контексте гибкого доступа и годового пособия на покупку денег соглашение о срочной покупке денег охватывает как меры с установленными взносами, так и механизмы остатка денежных средств.

Администратор вашего пенсионного плана мог отправить вам уведомление о том, что у вас есть гибкий доступ.

Существует ряд шагов, чтобы определить, как годовое пособие на покупку денег применимо к вам на практике, которые могут включать сравнительный тест. Если у вас высокий доход на период с 2019 по 2020 год, выполните следующие действия и замените ссылки на обе:

  • «годовая надбавка по умолчанию» с «конической годовой надбавкой»
  • «Альтернативная годовая надбавка» с «уменьшенной альтернативной годовой надбавкой»

Помните, что вы можете добавить любое годовое пособие, которое вы не использовали в предыдущие 3 налоговых года, к годовому пособию по умолчанию и альтернативному годовому пособию или, если применимо, к сокращенному годовому пособию и сокращенному альтернативному годовому пособию.

Шаг 1

Разделите общую сумму пенсионных взносов за 2019–2020 годы на «денежные затраты на покупку» и «прочие затраты».

Ваши денежные входы для покупок для этой цели означают, что если у вас есть гибкий доступ:

  • до начала 2019-2020 гг., Все ваши денежные взносы на покупку пенсионных взносов на период 2019-2020 гг., Если таковые имеются
  • в период с 2019 по 2020 год, только ваши деньги покупают суммы пенсионных взносов, возникшие в 2019-2020 годах после вашего гибкого доступа, если таковые имеются

Ваши другие данные для этой цели означают, что все ваши пенсионные взносы с установленными выплатами за 2019-2020 годы, если таковые имеются, плюс, если вы используете гибкий доступ в течение 2019-2020 годов, любые ваши денежные взносы на пенсионные взносы, возникающие в 2019-2020 годах, и выше когда у вас есть гибкий доступ, если таковой имеется.

Шаг 2

Определите, превышают ли ваши денежные затраты на покупку 4 000 фунтов стерлингов. Если нет, переходите к этапу 3. Если сумма превышает 4000 фунтов стерлингов, переходите к этапу 4.

Шаг 3

Если ваши денежные взносы на покупку не превышают 4000 фунтов стерлингов, проверьте общую сумму пенсионных взносов за 2019–2020 годы для всех ваших пенсионных схем по сравнению с годовым пособием по умолчанию на 2019–2020 годы.

Если общая сумма пенсионных взносов превышает размер годового пособия по умолчанию, укажите эту сумму в графе 10.Вам не нужно предпринимать никаких дополнительных действий для получения годового пособия на покупку денег.

Шаг 4

Если ваши денежные затраты на покупку превышают 4000 фунтов стерлингов, проверьте другие ваши затраты на соответствие альтернативному годовому пособию на 2019–2020 годы.

Шаг 5

Добавьте сумму ваших других затрат сверх вашего альтернативного годового пособия, если таковое имеется, к сумме ваших денежных затрат на покупку свыше 4 000 фунтов стерлингов. Это дает «избыточную сумму 1».

Шаг 6

Проверьте общую сумму пенсионных взносов за 2019–2020 годы для всех пенсионных схем по сравнению с годовым надбавкой по умолчанию за 2019–2020 годы.Если общая сумма пенсионных взносов превышает размер годового пособия по умолчанию, сумма сверх годового пособия по умолчанию составляет «превышение 2».

Шаг 7

Сравните превышение суммы 1 с превышением суммы 2, если таковая имеется. Если сумма превышения 1 больше, чем сумма превышения 2, укажите сумму превышения 1 в поле 10. В противном случае укажите сумму превышения 2 в поле 10.

8.7 Конечное годовое пособие — что такое «высокий доход» на период с 2019 по 2020 год

У вас будет сокращенная, «коническая» годовая надбавка на 2019–2020 годы, если применимы оба следующих условия, ваш:

  • «Пороговый доход» превышает 110 000 фунтов стерлингов — это ваш доход без учета пенсионных взносов, если они не выплачиваются вашим работодателем в качестве жертвы заработной платы.
  • «Скорректированный доход» превышает 150 000 фунтов стерлингов — это ваш доход, добавленный к любым пенсионным взносам, которые вы или ваш работодатель вносите.

Ваше сокращенное годовое пособие определяется путем уменьшения 40 000 фунтов стерлингов на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов вашего скорректированного дохода свыше 150 000 фунтов стерлингов.Это сокращение ограничено, поэтому минимальная годовая коническая надбавка, которую вы можете получить, составляет 10 000 фунтов стерлингов.

Если к вам применяется годовое пособие на покупку денег, ваше сокращенное альтернативное годовое пособие определяется путем вычета 4 000 фунтов стерлингов из вашего суженного годового пособия. Например, если ваше сокращенное годовое пособие составляет 10 000 фунтов стерлингов, ваше сокращенное альтернативное годовое пособие составляет 6000 фунтов стерлингов.

Как для порогового, так и для скорректированного дохода ваш «доход» — это ваш общий налогооблагаемый доход за 2019–2020 годы до вычета каких-либо личных надбавок и за вычетом определенных налоговых льгот, таких как торговые убытки.См. Раздел «Пенсионные программы: рассчитайте размер своего годового пособия» для получения дополнительной информации о пороговом и скорректированном доходе. Для получения дополнительной информации см. PTM057100.

8.8 Перенос пенсионных программ за границу

Если вы участвовали в программе пенсионного обеспечения за рубежом в течение любого из трех предыдущих налоговых лет, вы можете перенести неиспользованное годовое пособие за предыдущие годы. Основа для расчета неиспользованного годового пособия зависит от того, применялись ли к вам правила годового пособия в те предыдущие годы.То есть имели ли вы право на налоговые льготы в Великобритании в те годы?

В течение года, в котором применяются правила годовой надбавки, вы можете переносить неиспользованную годовую надбавку, но помните, что способ расчета вашей пенсии за этот налоговый год изменяется путем применения соответствующей доли для налоговых лет с 2014 по 2015 год и далее подходящая дробь (TE + TSI) делится на EI.

EI — это общая сумма вашего трудового дохода от любой работы у работодателя, который внес взносы в договор в соответствующем налоговом году.TE — это такая же большая часть EI, как и налогооблагаемая прибыль Великобритании. TSI — это не только EI, но и облагаемый налогом конкретный доход.

Если вы были участником схемы в течение любого из предыдущих 3 налоговых лет, но правила годовой надбавки к вам не применялись ни в каком году, то есть вы не имели права на налоговые льготы Великобритании в этом году, вы все равно можете переносить неиспользованные годовые надбавки. Однако для рассматриваемого налогового года вы не применяете соответствующую дробь к сумме пенсионных взносов.

Возможно, вы не сможете перенести неиспользованное годовое пособие из одного или нескольких из предыдущих 3 налоговых лет, если вы не были участником своей текущей зарубежной пенсионной схемы в течение какой-либо части этого более раннего налогового года.Например, потому что вы были в другой пенсионной схеме с вашим текущим работодателем или вы были в пенсионной схеме с другим работодателем.

Если вы участвовали в другой пенсионной схеме в предыдущем налоговом году, вы сможете перенести ее только в том случае, если эта другая пенсионная схема была либо зарегистрированной в Великобритании пенсионной схемой, либо сама являлась зарубежной пенсионной схемой, поскольку вы получили налоговую льготу в Великобритании год, связанный с этой схемой.

9. Как получить пенсионные накопления для фиксированного взноса или покупки других денег

Сумма пенсионных накоплений по соглашению с установленными взносами, также известному как другие соглашения о покупке денег, представляет собой общую сумму взносов, уплаченных по соглашению в течение налогового года.

Взносы, внесенные в соглашение, включают любой взнос:

  • Вы заплатили договоренности
  • ваш работодатель выплатил договор
  • оплачено кем-то другим от вашего имени

Ваши взносы должны включать налоговые льготы, которые вы получаете по своим пенсионным взносам, то есть общую сумму ваших взносов. Если работодатель платит взносы в схему, которые не были распределены конкретному участнику, а затем они включаются в вашу пенсионную систему, это взнос работодателя, который должен быть включен в сумму ваших пенсионных взносов при их распределении.

В сумму пенсионных взносов не входит:

  • взносы, уплаченные вами или кем-либо, кроме вашего работодателя, после того, как вам исполнится 75 лет.
  • инвестиционный доход или прибыль

9.1 Установленные взносы в зарубежных пенсионных схемах

Если у вас есть другая договоренность о покупке денег в зарубежной пенсионной схеме, сумма вашего пенсионного взноса рассчитывается путем сложения обоих:

  • освобожденные от налогов взносы в Великобритании, уплаченные вами
  • меньшая часть общей суммы взносов, уплаченных ему вашим работодателем

Дробь, которую вы должны подать, равна (TE + TSI) деленной на EI.

EI — это общая сумма вашего дохода от любой работы у работодателя, сделавшего взносы в договор в 2019–2020 годах. TE — это такая же большая часть EI, как и налогооблагаемая прибыль Великобритании. TSI — это не только EI, но и облагаемый налогом конкретный доход. Эта доля рассчитывается для всего налогового года и применяется к взносу работодателя, уплаченному в соответствующий период ввода пенсии.

Примеры применения фракции приведены в PTM113320.

Если взнос уплачивается в валюте, отличной от фунта стерлингов, его необходимо конвертировать в фунт стерлингов.PTM113320 также содержит инструкции о том, как это сделать.

10. Как рассчитать пенсионные накопления по схеме с установленными выплатами или по схеме остатка денежных средств

10.1 Порядок установленных выплат

Сумма ваших пенсионных накоплений по системе с установленными выплатами — это увеличение стоимости обещанных вами выплат в течение налогового года.

Увеличение — это разница между стоимостью обещанных вами пособий непосредственно перед началом налогового года, начальным значением, и стоимостью в конце налогового года, стоимостью закрытия.Разницу можно найти, отняв значение открытия от значения закрытия. Если разница отрицательная, тогда ваш пенсионный взнос по соглашению равен нулю.

10.2 Как найти начальную стоимость для соглашения с установленными выплатами

Начальную стоимость ваших пособий можно представить как сумму денег, которая может потребоваться для получения ожидаемой выгоды. Это условная «капитальная» стоимость, которая определяется следующим образом.

Шаг 1

Найдите размер своей годовой пенсии.

Это размер пенсии, которую вы получили бы, если бы вы вышли на пенсию в нормальном пенсионном возрасте и без каких-либо дополнительных пособий по болезни. Итак, если бы вы воспользовались своим пособием сегодня, что бы вы получили без каких-либо корректировок на досрочную выплату?

Шаг 2

Умножьте годовой размер вашей пенсии на 16.

Шаг 3

Если ваша программа также предоставляет вам отдельную единовременную выплату в дополнение к вашей пенсии, например, многие программы государственного сектора предоставляют единовременную выплату без необходимости отказываться от пенсии, добавьте сумму обещанной единовременной выплаты к сумме, найденной после шага 2 .

Шаг 4

Увеличьте общую сумму после шага 3 на 2,4%.

10.3 Как найти конечную стоимость соглашения с установленными выплатами

Итоговая стоимость — это условная «капитальная» стоимость ожидаемых выгод в конце налогового года таким же образом, как вы находите свою начальную стоимость, но упускаете последний шаг. Это определяется следующим образом.

Шаг 1

Найдите размер своей годовой пенсии.

Шаг 2

Умножьте эту сумму вашей пенсии на 16.

Шаг 3

Если ваша схема также предоставляет вам отдельную единовременную выплату в дополнение к вашей пенсии, например, многие схемы государственного сектора предоставляют единовременную выплату без необходимости отказываться от пенсии, добавьте сумму обещанной единовременной выплаты к сумме, найденной после шага 2.

Объяснение влияния трансфертов, пенсионных кредитов и дебетований, а также событий кристаллизации пособий на стоимость закрытия приведено в PTM053301.

Не учитывайте взносы, которые вы обязаны платить в систему с установленными выплатами, это увеличение стоимости ваших пенсионных прав, которое проверяется, а не ваши взносы.

10.4 Пример

Рози является участником программы с установленными выплатами.

Это последняя форма заработной платы с одним шестидесятым начислением пенсии и без отдельной единовременной выплаты.

Рози имеет зачитываемую для пенсии зарплату на конец 5 апреля 2019 года в размере 110 000 фунтов стерлингов, которая выросла до 120 000 фунтов стерлингов к 5 апреля 2019 года. 5 апреля 2019 года Рози отработала 20 лет 100 дней зачитываемой для пенсии службы.

Это единственная договоренность Рози.

У Рози есть неиспользованное годовое пособие в размере 17000 фунтов стерлингов для переноса с 2018 на 2019 год, но у нее нет неиспользованного годового пособия для переноса с 2017 на 2018 или с 2016 на 2017 год.

Период ввода пенсии для Рози в соответствии с соглашением длится в течение налогового года, например, с 6 апреля 2019 года по 5 апреля 2020 года.

Начальная стоимость пенсионных прав Рози составляет:

годовая пенсия ((20 + 100 ÷ 365) ÷ 60) × 110 000 фунтов стерлингов = 37 168 фунтов стерлингов
37 168 фунтов стерлингов × 16 = 594 688 фунтов стерлингов
увеличение 594 688 фунтов стерлингов на 2,4% = 608 961 фунтов стерлингов

Окончательная стоимость пенсионных прав Рози составляет:

.

годовая пенсия ((21 + 100 ÷ 365) ÷ 60) умноженная на 120 000 фунтов стерлингов = 42 547 фунтов стерлингов
фунтов стерлингов 42 547 фунтов стерлингов × 16 = 680 752 фунтов стерлингов

Сумма пенсионного взноса Рози за период ввода пенсии, то есть с 2019 по 2020 год, составляет 680 752 фунта стерлингов — 608 961 фунт стерлингов = 71 791 фунт стерлингов.

Рози имеет уменьшенное, сужающееся годовое пособие на 2019–2020 годы, поскольку ее пороговый доход превышает 110 000 фунтов стерлингов, а скорректированный доход превышает 150 000 фунтов стерлингов, это 225 000 фунтов стерлингов, если включены все статьи, составляющие скорректированный доход Рози, такие как доход от аренды и сберегательные проценты .

Чтобы найти свое постоянное годовое пособие, Рози уменьшает 40 000 фунтов стерлингов на 1 фунт стерлингов на каждые 2 фунта стерлингов своего скорректированного дохода свыше 150 000 фунтов стерлингов, составляя 75 000 фунтов стерлингов (225 000 — 150 000 фунтов стерлингов).

Это будет означать, что уменьшенное годовое пособие Рози будет составлять 2500 фунтов стерлингов (40 000 фунтов стерлингов — (75 000 фунтов стерлингов разделить на 2)).Поскольку это менее 10 000 фунтов стерлингов, сокращенное годовое пособие Рози на 2019–2020 годы установлено в размере 10 000 фунтов стерлингов, к которому она может добавить свое неиспользованное годовое пособие в размере 17 000 фунтов стерлингов.

Рози получает ежегодное пособие в размере 44 791 фунт стерлингов за налоговый год с 2019 по 2020 год (71 791 фунт стерлингов — (10 000 фунтов стерлингов + 17 000 фунтов стерлингов)).

10.5 Организация остатка наличности

Метод оценки пенсионных накоплений по схеме остатка денежных средств аналогичен методу оценки пенсионных накоплений по схеме с установленными выплатами.

Сумма ваших пенсионных накоплений — это увеличение стоимости обещанной вами пенсионной корзины за налоговый год.Увеличение — это разница между стоимостью обещанной вами пенсионной корзины непосредственно перед началом налогового года, начальным значением, и стоимостью в конце налогового года, стоимостью закрытия. Опять же, разница обнаруживается путем удаления значения открытия из значения закрытия. Если разница отрицательная, тогда ваш пенсионный взнос по соглашению равен нулю.

10.6 Как найти начальную стоимость для соглашения об остатке наличности

Это двухэтапный процесс:

Шаг 1

Найдите сумму обещанной пенсионной корзины непосредственно перед началом налогового года.

Шаг 2

Увеличьте эту сумму на 2,4%.

10.7 Как найти конечную стоимость для соглашения об остатке денежных средств

Ваша конечная стоимость — это сумма вашей обещанной пенсионной корзины на конец налогового года.

Объяснение влияния трансфертов, пенсионных кредитов и дебетований, а также событий кристаллизации пособий на стоимость закрытия приведено в PTM053400.

Не учитывайте взносы, которые вы должны уплатить в систему остатка наличности, это увеличение стоимости вашей пенсионной корзины, которое проверяется, а не ваши взносы.

10.8 Установленные выплаты и механизмы остатка денежных средств в зарубежных пенсионных схемах

Если у вас есть план с установленными выплатами или механизм остатка денежных средств в зарубежной пенсионной схеме, сумма пенсионного взноса будет больше из обоих:

  • Общая сумма освобожденных от налогообложения взносов Великобритании, уплаченных вами или от вашего имени, но не работодателем, в организацию в течение налогового года
  • Скорректированная сумма пенсионных взносов за налоговый год

Скорректированная сумма пенсии — это сумма пенсионных взносов, разница между начальным и конечным значениями, как описано выше, умноженная на дробь (TE + TSI), деленную на EI.

EI — это общая сумма вашего дохода от любой работы у работодателя, спонсирующего схему в 2019–2020 годах. TE — это такая же EI, как и налогооблагаемая прибыль Великобритании. TSI — это не только EI, но и облагаемый налогом конкретный доход.

Примеры применения фракции приведены в PTM113320.

Если взнос уплачивается в валюте, отличной от фунта стерлингов, его необходимо конвертировать в фунт стерлингов. PTM113320 также содержит инструкции о том, как это сделать.

Вы можете игнорировать любое увеличение прав в зарубежной пенсионной схеме, участником которой вы были отложенным участником в течение всего 2019–2020 годов, при условии, что увеличение соответствовало ставке, установленной в правилах схемы на 14 октября 2010 года, или в противном случае Увеличение соответствовало увеличению индекса потребительских цен за 12-месячный период, заканчивающийся с 2019 по 2020 годы, по выбору менеджера вашей пенсионной схемы.

11. Как рассчитать пенсионные накопления для гибридной схемы

Гибридная договоренность — это комбинация вариантов выплат, которые будут зависеть от обстоятельств в момент получения выгоды. Используйте соответствующие методы, как указано выше, для расчета суммы для каждого из различных типов соглашений о льготах, покупки других денег, установленных выплат, остатка денежных средств. Сумма вашего пенсионного взноса в гибридной схеме является большей или самой большой из этих сумм.

12. Разработка и выплата годового пособия

.

12.1 Ставка сбора

Ваши сверхнормативные пенсионные накопления могут облагаться налогом полностью или частично по ставке 45%, 40% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и суммы избыточных пенсионных накоплений. Эти ставки могут отличаться, если вы платите шотландский подоходный налог или валлийский подоходный налог. Дополнительные советы по задействованным шагам с работающим примером можно найти на странице PTM056110.

Если ваша общая сумма пенсионных взносов в зарубежных пенсионных схемах с 2019 по 2020 год превышает доступное вам годовое пособие, вы можете конвертировать сумму пенсионных взносов в фунты стерлингов, используя спотовую ставку на 5 апреля 2019 года.

Вы также можете использовать Рабочий лист (2019), чтобы помочь вам определить влияние различных налоговых ставок. Это также поможет вам найти общую сумму налога на пенсионные накопления, которую нужно включить в поле 6 на страницах сводки «Расчет налогов».

12.2 Выплата годового пособия из пенсионных накоплений

Вы обязаны платить ежегодное пособие, если у вас превышена сумма пенсионных накоплений за налоговый год.

Тем не менее, вы можете сделать выбор, по которому администратор вашей пенсионной схемы должен выплатить часть или все ваши обязательства по выплате годового пособия, относящиеся к этой схеме, от вашего имени из ваших пенсионных накоплений в этой схеме.В качестве альтернативы вы можете попросить администратора схемы или менеджера схемы вашей зарубежной пенсионной схемы оплатить часть сборов от вашего имени на добровольной основе. Взамен будет соответствующее сокращение ваших льгот по этой схеме.

См. Руководство на PTM056200: Годовая надбавка: налоговые сборы: Сообщая HMRC и на PTM056300: Годовая надбавка: налоговые сборы: Кто платит.

Если вы сделали пенсионные накопления в нескольких пенсионных схемах, существует максимальная сумма, которую вы можете заказать для выплаты пенсионных накоплений только по этой схеме за налоговый год, превышающую годовое пособие.

Максимальная сумма определяется путем сравнения избыточных пенсионных накоплений в схеме, которую вы просили выплатить, с общей суммой ваших избыточных пенсионных накоплений за 2019–2020 годы, которая была начислена по ставке 20%, 40% и 45% или обоими способами. . Ставки могут отличаться, если вы платите шотландский подоходный налог. Более подробная информация о сумме, которую вы можете приказать выплатить по пенсионной схеме, находится в Руководстве по пенсионному или валлийскому подоходному налогу PTM056410.

Когда вы выбрали или согласились с тем, чтобы администратор вашей схемы или менеджер схемы оплатили за вас определенную сумму, вы по-прежнему, полностью или совместно, несете ответственность за всю сумму, но вы можете получить кредит на любую уплаченную сумму. администратором схемы.

Если администратор схемы уплачивает сумму вашего ежегодного пособия, вы должны указать сумму превышения в своей налоговой декларации в поле 10, а также указать уплаченный налог в поле 11. См. Примечания к «Ежегодному налогу на пособие, выплачиваемому или подлежащему уплате ваш пенсионный план »ниже.

13. Графа 11 Годовой налог на надбавки, уплачиваемый или подлежащий уплате вашей пенсионной схемой

Введите сумму вашего ежегодного пособия за 2019–2020 годы, которое выплачивается или будет выплачиваться администратором вашей пенсионной схемы или менеджером вашей зарубежной пенсионной схемы в поле 11.

Если сумму выплачивают несколько администраторов пенсионных схем или менеджеров зарубежных пенсионных схем, укажите общую сумму. Если вы укажете сумму в графе 11, не забудьте указать излишек суммы в графе 10.

Если после подачи налоговой декларации вы договорились о том, что ваша пенсионная программа будет уплачивать налог за вас (или она платит больше), и, следовательно, графа 11 больше не верна, вам нужно будет связаться с HMRC, чтобы внести поправки в свою налоговую декларацию.

13.1 Графы 11.1 и 11.2 Стоимость трансфера за границу

Плата за перевод за границу взимается с определенных переводов, которые были запрошены 9 марта 2017 года или после этой даты, на QROPS из зарегистрированной пенсионной схемы, QROPS или бывшие QROPS .

В течение ограниченного периода времени после перевода, при изменении обстоятельств, обязательства по оплате за перевод за границу также могут возникнуть в отношении перевода на QROPS , который изначально не облагался налогом.

13.2 Комиссия за перевод за границу при переводе

При переводе из зарегистрированной пенсионной схемы в QROPS будет взиматься налог, если не выполнено ни одно из следующих 5 условий:

  1. QROPS — это программа профессионального пенсионного обеспечения, и на момент перевода вы были сотрудником работодателя, участвовавшего в этой схеме.
  2. QROPS — это зарубежная пенсионная программа для государственных служащих (определение см. В PTM112300), и когда перевод был произведен, вы были сотрудником работодателя, который участвовал в этой схеме.
  3. QROPS учрежден международной организацией, такой как Организация Объединенных Наций (см. PTM112300 для определения международной организации), и на момент перевода вы были сотрудником этой международной организации.
  4. Вы проживаете в той же стране, в которой учрежден QROPS .
  5. Вы проживаете в Великобритании, Гибралтаре или стране, входящей в Европейскую экономическую зону ( EEA ), и QROPS также зарегистрирован в Гибралтаре или стране в пределах EEA .

При переводе из зарегистрированной пенсионной схемы в QROPS также будет взиматься налог, если вы не предоставили администратору схемы всю необходимую информацию, предусмотренную законодательством (см. PTM102900) до перевода.

При переводе с QROPS или бывшего QROPS на другой QROPS будет взиматься плата за международный перевод, если ни одно из 5 условий, перечисленных выше, не выполнено или до перевода вы не предоставили менеджеру схемы необходимую информацию (см. PTM102100).

Однако комиссия за перевод за границу при переводе из QROPS или прежних QROPS не подлежит уплате, если переведенные средства составляют:

  • до 9 марта 2017 г. фонды
  • не из зарезервированных денежных средств (см. PTM113230)
  • фонды, в которых комиссия за перевод за границу была уплачена в отношении предыдущего перевода
  • не передано в течение соответствующего периода 5 полных налоговых лет с момента первоначального перевода

PTM102300 объясняет, когда перевод из QROPS или бывшего QROPS не будет облагаться налогом.

13.3 Комиссия за перевод за границу в связи с изменением обстоятельств после перевода

Если перевод не подлежал обложению сбором за перевод за границу, потому что:

  • вы проживали в той же стране, в которой учреждена QROPS
  • вы были резидентом Великобритании, Гибралтара или страны в пределах EEA , а QROPS был зарегистрирован в Гибралтаре или стране в пределах EEA

, но после перевода вы меняете страну проживания, и ни одно из этих условий не выполняется, взимается плата за перевод за границу.

Однако это применимо только в том случае, если это изменение места жительства происходит в течение 5 полных налоговых лет с даты первоначального перевода.

Пожалуйста, см. PTM102400 для получения полной информации о том, когда может возникнуть налоговый сбор после перевода.

13.4 Ответственность за уплату налога и предоставление информации

Если плата за перевод за границу возникает при переводе из зарегистрированной пенсионной схемы, и вы, и администратор схемы обязаны уплатить налог.Если налоговые сборы возникают при переводе из QROPS или бывшего QROPS , вы и менеджер схемы перевода совместно обязаны уплатить налог.

Если налоговые сборы возникают в связи с изменением обстоятельств после перевода, вы будете обязаны уплатить налоговые сборы совместно с менеджером программы QROPS , который в настоящее время хранит средства вашей пенсионной программы.

Комиссия за перевод за границу составляет 25% от «переведенной стоимости» перевода.Обратите внимание, что «переведенная» стоимость — это не просто сумма перевода.

После перехода на QROPS администратор схемы или менеджер схемы должны сообщить вам:

  • , если перевод подлежит обложению сбором за перевод за границу
  • сумма перевода, подлежащая налогообложению («переведенная стоимость»),
  • сумма комиссии за перевод за границу
  • , сколько налогов они заплатили или собираются заплатить в HMRC
  • , если они уже заплатили HMRC в дату, когда они это сделали

Если плата за перевод за границу возникает в связи с изменением обстоятельств, текущий менеджер схемы QROPS должен сообщить вам:

  • сумма причитающейся комиссии за перевод за границу
  • , сколько налогов они заплатили или собираются заплатить в HMRC
  • , если они уже заплатили HMRC в дату, когда они это сделали

13.5 Коробка 11.1

Введите в поле 11.1 «переведенную стоимость» перевода. Вам должны были предоставить эту информацию зарегистрированный пенсионный план, администратор схемы или менеджер схемы QROPS .

13.6 Коробка 11.2

Введите в поле 11.2 сумму налоговых сборов, которые администратор или менеджер пенсионной схемы уплатили HMRC. Эту информацию должен был предоставить зарегистрированный администратор пенсионной схемы или менеджер программы QROPS .

Не забудьте добавить справочный номер налога на пенсионную программу в поле 12, если вы заполнили поля 11.1 и 11.2.

14. Графа 12 Справка по налогам на пенсионную систему (

PSTR ), номер

Введите номер PSTR пенсионной схемы, которая выплачивает сумму вашего годового пособия или комиссии за перевод за границу за 2019–2020 годы, в поле 12. Администратор вашей пенсионной схемы должен предоставить вам эту информацию. Если сумма выплачивается более чем одной пенсионной схемой, введите номера PSTR других пенсионных схем в поле «Любая другая информация» на странице TR7 налоговой декларации.

У зарубежной пенсионной схемы не будет номера PSTR . Вместо этого укажите имя и адрес управляющего схемой зарубежной пенсионной схемы в поле «Любая другая информация» на странице TR7 декларации.

15. Графы 13–15 Сбор за несанкционированные платежи и сбор

Не включайте какие-либо несанкционированные платежи в графу 13 и / или графу 14, если вы дали полномочия администратору пенсионной схемы удерживать налог, который вы должны уплатить за этот платеж, а администратору схемы — уплатить этот налог сверх в HMRC от вашего имени.В противном случае, если в течение налогового года вам (или вам) были выплачены какие-либо несанкционированные платежи, заполните поля 13 и / или 14, в зависимости от ситуации.

Вы можете игнорировать поля с 13 по 16 в отношении зарубежных пенсионных схем, если вы не были резидентом Великобритании с 2019 по 2020 год или в любой из предыдущих 5 налоговых лет.

Вы можете нести ответственность за любые из этих сборов, если у вас есть средства, освобожденные от налогов в Великобритании, или средства, переведенные из Великобритании в зарубежную пенсионную схему. В зарубежной пенсионной программе вы можете иметь:

  • Фонды, освобожденные от налогов в Великобритании
  • Великобритания перевела средства, а
  • прочие фонды

Если это так, платежи по схеме считаются поступающими в первую очередь из фондов Великобритании, освобожденных от налогов, и средств, переведенных Великобританией, до тех пор, пока оба этих фонда не будут сведены к нулю.Платежи могут повлечь за собой любые из этих сборов только в том случае, если считается, что они были произведены из средств, освобожденных от налогов, или переведенных из Великобритании средств. Вы можете найти более подробную информацию об этом в Руководстве по пенсионному налогу на странице PTM113240.

Несанкционированные платежи

Несанкционированные платежи — это платежи по:

  • зарегистрированных пенсионных схем
  • заграничных пенсионных схем из фондов, освобожденных от налогов, или переведенных из Великобритании средств

, которые сделаны либо для вас, либо для вас, и которые:

  • конкретно описаны в законодательстве о пенсионном налоге как несанкционированные выплаты
  • не подпадают под действие законодательства о пенсионном налоге как санкционированные выплаты

«Платежи» не обязательно должны быть денежными суммами, но могут включать, например, передачу активов.Администратор схемы или менеджер зарубежной пенсионной схемы, скорее всего, сообщили вам, если платеж был несанкционированным.

Размер комиссии за несанкционированные платежи составляет 40%, а любые дополнительные сборы составляют еще 15%. Пожалуйста, прочтите Пенсионные схемы и несанкционированные выплаты для получения дополнительной информации.

Дополнительную информацию о том, является ли платеж несанкционированным и о том, как оценивать платежи, можно найти в Руководстве по пенсионному налогообложению от PTM131000 и на сайте PTM113210 для участников зарубежных пенсионных схем.

15.1 Комиссия за несанкционированные платежи

Дополнительный сбор за несанкционированные платежи применяется, если сумма неавторизованных платежей, сделанных вам или вам в «период доплаты» (см. Ниже), достигает установленного «порога доплаты». Здесь сумма несанкционированных выплат по зарегистрированной пенсионной схеме достигает 25% от стоимости ваших прав по этой схеме. Или в отношении заграничных пенсионных схем, где общая сумма несанкционированных выплат вам или вам из ваших освобожденных от налогов фондов и средств, переведенных в Великобританию, достигает 25% стоимости прав из этих фондов.Дополнительный сбор представляет собой подоходный налог в размере 15% от стоимости несанкционированных платежей и сверх 40% сборов за несанкционированные платежи.

Период доплаты начинается с даты, когда вам или вам был произведен первый несанкционированный платеж, и заканчивается одним из следующих дней:

  • 12 месяцев после этой даты
  • в день достижения порога доплаты, если раньше

Таким образом, если в течение любых 12 месяцев общая сумма несанкционированных платежей вам и для вас по определенной схеме составляет менее 25% стоимости ваших прав по этой схеме, надбавка за несанкционированные платежи не взимается.

15.2 Графа 13 Сумма несанкционированных выплат пенсионного плана, без дополнительных сборов

Если вы получили неавторизованный платеж, и к платежу не применяется дополнительная плата за несанкционированные платежи, введите сумму неавторизованного платежа в поле 13. Но см. Примечание ниже. Вы можете конвертировать иностранный платеж в фунты стерлингов, используя спотовый курс на дату платежа.

16. Графа 14 Сумма несанкционированных выплат пенсионного плана с доплатой

Если вы получили неавторизованный платеж, и к платежу добавлена ​​дополнительная плата за несанкционированные платежи, введите сумму несанкционированного платежа в поле 14.Но см. Примечание ниже.

Вы можете конвертировать иностранный платеж в фунты стерлингов, используя спотовый курс на дату платежа.

Несанкционированный платеж зарегистрированной пенсионной схемы, выплаченный вам или вам, может иметь вычет из него для покрытия налогового обязательства, которое администратор схемы пенсионного плана также имеет в отношении того же платежа. Когда производится такой вычет, сумма несанкционированного платежа, которую вы должны указать в графе 13 или 14, в зависимости от ситуации, является суммой до вычета.Например, если несанкционированный платеж составил бы 100 фунтов стерлингов, но вместо этого было выплачено 85 фунтов стерлингов, поскольку для покрытия налоговых обязательств администратора схемы была вычтена сумма в размере 15 фунтов стерлингов, вы должны ввести 100 фунтов стерлингов в соответствующее поле.

Администратор пенсионного плана должен сообщить вам, производился ли такой вычет.

За несанкционированный платеж не взимается дополнительная плата, при выплате которой впоследствии взимается дополнительная плата

Если вам или вам в предыдущем налоговом году был выплачен несанкционированный платеж, который не подлежал обложению дополнительным сбором за несанкционированные платежи, когда он был выплачен, этот платеж может стать предметом дополнительного сбора из-за несанкционированного платежа, выплаченного вам, или для вас в этом налоговом году.Это связано с тем, что следующий платеж означает, что порог доплаты достигнут, и все платежи попадают в один и тот же период доплаты. В этом случае обратитесь в службу самооценки: общие вопросы о вашей налоговой декларации за предыдущий налоговый год.

16.1 Вставка 15 Иностранный налог, уплаченный за несанкционированный платеж (в фунтах стерлингов) (только для зарубежных пенсионных схем)

Поскольку сборы и дополнительные сборы за несанкционированные платежи не относятся к доходам, они не подпадают под действие каких-либо соглашений Великобритании об избежании двойного налогообложения.Однако, если платеж вызывает сбор (и надбавку), вы можете получить кредит на иностранный налог, уплаченный с платежа, который может быть зачислен в счет начисления (и надбавки).

Введите в поле 15 фунтовый эквивалент суммы любого иностранного налога, который вы уплатили по платежу, указанному в поле 13 или поле 14. Вы можете конвертировать сумму в фунты стерлингов, используя спотовый курс на дату налогового платежа.

Если после подачи этой налоговой декларации вы платите иностранный налог за платеж, указанный в графе 13 или поле 14, по которому вы уплатили комиссию за несанкционированные платежи (и дополнительную плату), вы можете подать заявку на необходимо внести соответствующую корректировку в ваши обязательства по уплате налогов в Великобритании.Если вы не знаете, что делать, вы можете спросить нас об этом.

16.2 Налоговая сводка

Используйте Рабочий лист, чтобы помочь вам рассчитать общую сумму налога на пенсионные накопления, чтобы включить ее в поле 6 на страницах сводки расчета налогов.

17. Графы 16–18 Единовременные налогооблагаемые выплаты из зарубежных пенсионных схем

17.1 Вставка 16 Налогооблагаемый возврат взносов за краткосрочную услугу

Если вы не получали единовременных выплат от зарубежных пенсионных схем в течение 2019–2020 годов, не заполняйте поле 16.

Если вы прекратили зачисляемую для пенсии службу в зарубежной пенсионной схеме и получили в 2019–2020 годах возмещение освобожденных от налогов британских взносов, внесенных вами в эту схему, вы обязаны уплатить налоговый сбор с этого возмещения.

Сумма налога при возврате:

  • 20% на первые 20 000 фунтов стерлингов
  • 50% на любую сумму свыше 20 000 фунтов стерлингов

Дополнительную информацию о краткосрочных возмещениях за услуги и обязательствах по уплате налогов на них можно найти в Руководстве по пенсионному налогообложению по телефонам PTM045000 и PTM113210.

Введите сумму вашего возврата освобожденных от налогообложения взносов Великобритании в поле 16. Вы можете конвертировать возврат в фунты стерлингов, используя спотовый курс на дату платежа.

17.2 Графа 18 Уплаченные иностранные налоги (в фунтах стерлингов) в графе 16

Поскольку налоговые сборы при краткосрочном возмещении взносов за услугу не относятся к доходам, они не освобождаются ни от одного из соглашений Великобритании об избежании двойного налогообложения. Однако, если платеж приводит к такому сбору, вы можете получить кредит на уплаченный с платежа иностранный налог, который может быть зачислен в счет начисленного сбора.

Если вы уплатили иностранный налог по платежу, который вы указали в поле 16, введите эквивалент уплаченного налога в фунтах стерлингов в поле 18. Сложите суммы, если иностранный налог был уплачен более чем по одному платежу. Преобразуйте уплаченный иностранный налог в фунты стерлингов по обменному курсу на дату каждого налогового платежа.

Если после подачи этой налоговой декларации вы платите иностранный налог за платеж, указанный в поле 16, с которого вы уплатили такой налог в Великобритании, вы можете подать заявление о внесении соответствующей корректировки в свой обязательства по уплате налогов Великобритании.Если вы не знаете, что делать, вы можете спросить нас об этом.

18. Подоходный налог с других единовременных выплат и пенсионных выплат из зарубежных пенсионных схем

Если в 2019–2020 годах вы получили тривиальную единовременную выплату компенсации, единовременную выплату при ликвидации, облагаемую налогом единовременную выплату по болезни или единовременную пенсионную выплату из некристаллизованных фондов из зарубежной пенсионной схемы, вы несете ответственность к начислению подоходного налога на единовременную выплату.

Вам также придется платить подоходный налог, если вы получили единовременное пособие в случае смерти от зарубежной пенсионной программы в отношении лица, достигшего 75-летнего возраста на дату своей смерти.Или в некоторых обстоятельствах, когда человек умер до достижения 75-летнего возраста, если платеж был произведен более чем через два года после того, как схема была уведомлена о смерти.

Вы должны указать сумму, подлежащую налогообложению, в графе 17 «Прочий налогооблагаемый доход» на странице TR 3 вашей налоговой декларации. Например, если 75% единовременной выплаты облагается налогом, включите 75% единовременной выплаты. Не указывайте также сумму в графе 16 на странице Ai4.

Более подробную информацию об этих единовременных выплатах и ​​подлежащем уплате с них налоге вы можете найти в Руководстве по пенсионному налогу на следующих страницах:

18.1 пенсия за период «временного» не проживания

Подробнее об использовании пенсии см. В Руководстве по налогообложению пенсий от PTM062000. С 6 апреля 2011 года, если вы держите пенсионные накопления в виде установленных взносов (покупка денег) или остатка денежных средств в зарегистрированной пенсионной схеме или зарубежной пенсионной схеме (когда соответствующие фонды получили налоговые льготы в Великобритании), вы можете иметь возможность полностью изъять эти сбережения в качестве пенсионного дохода «гибкого использования» или «гибкого использования» при соблюдении определенных условий.

Если в течение периода временного нерезидента вы получаете пенсию из пенсионного фонда, зарегистрированного в Великобритании, или из зарубежной пенсионной схемы, которая не является зарегистрированной пенсионной схемой, в той степени, в которой выплата подлежит перечислению в ваш освобожденный от налогов фонд по схеме за рубежом сумма, взятая как гибкая выборка или выборка с гибким доступом, рассматривается как налогооблагаемый пенсионный доход, возникающий в том налоговом году, в котором вы возобновляете проживание в Великобритании.

Временное не-проживание обычно имеет место, если вы покинули Великобританию, чтобы поселиться за границей, а затем возобновили проживание в Великобритании, и оба были:

  • единственный налоговый резидент Великобритании в течение любой части как минимум 4 из 7 налоговых лет, непосредственно предшествующих году вашего отъезда
  • не является единственным резидентом Великобритании в течение периода менее 5 полных налоговых лет

Ничто в каких-либо соглашениях об освобождении от двойного налогообложения между Великобританией и страной или территорией, резидентом которой вы были в то время, не должно толковаться как препятствующее уплате подоходного налога с вас.Тем не менее, вам будет предоставлен кредит на любые зарубежные налоги, взимаемые с выплаты пенсионных выплат.

Для получения более подробной информации о начислении налога и о том, что считается временным нерезидентом, прочтите страницы руководства по доходам от занятости с EIM74050 до EIM74060.

Если вы получали пенсию из зарегистрированной пенсионной схемы в течение периода временного нерезидента, укажите сумму (суммы), которые вы сняли, в графе 11 раздела о пенсиях основной налоговой декларации по самооценке.Если она была получена из зарубежной пенсионной схемы, вы должны указать сумму (-ы), взятую (-ые), в графы «зарубежные пенсии» на странице F2 иностранных страниц

.

19. Рабочий лист

Используйте Рабочий лист, чтобы помочь вам определить общую сумму, которую нужно включить в качестве «Причитающихся пенсионных сборов» в поле 6 на страницах сводки расчета налогов SA110 и / или в поле A335 в примечаниях SA110 — сводные примечания к расчету налогов.

Онлайн-формы, номера телефонов и адреса для получения рекомендаций по самооценке.

Налоговая и таможенная служба HM: Калькуляторы ежегодных пенсионных накоплений

С 6 апреля 2014 года годовая скидка на налоговые льготы по пенсионным сбережениям ( входных пенсионных сумм ) в зарегистрированной пенсионной схеме была снижена до 40 000 фунтов стерлингов. Сюда входят взносы в вашу пенсию, сделанные кем-либо еще, например, вашим работодателем. Если ваши пенсионные накопления превышают эту сумму, вам придется заплатить налоговый сбор и указать подробную информацию об этом в налоговой декларации самооценки.

Правила позволяют переносить любые неиспользованные годовые льготы за 3 предыдущих налоговых года для компенсации этого начисления.

Вы не можете использовать эти калькуляторы:

  • для периодов ввода раздельной пенсии
  • за любой налоговый год после 2014-2015 гг.

Информация, необходимая для использования этих калькуляторов

Результаты основаны на информации, которую вы вводите в калькулятор, поэтому важно, чтобы вы вводили точную информацию.Если использовать приблизительные цифры, результаты будут неверными.

Вам необходимо знать размер вашей пенсии за каждый налоговый год, который вы используете, прежде чем вы сможете определить, есть ли у вас какое-либо годовое пособие, которое вы можете перенести. Лучший способ получить эту информацию — попросить администратора вашей пенсионной схемы предоставить ее. Если у вас есть сбережения в более чем одной программе, вам необходимо получить эту информацию от каждого поставщика пенсионного обеспечения или администратора схемы.

Если вы не можете получить эти данные от своего поставщика пенсионных услуг или администратора программы, вы можете использовать калькулятор суммы пенсионных взносов, чтобы оценить эти цифры.Однако этот калькулятор нельзя использовать для всех типов пенсионных схем — см. Ссылку на введение калькулятора суммы пенсионных взносов ниже.
Если вам нужно рассчитать размер пенсии, воспользуйтесь калькулятором, приведенным ниже.

Перейти к введению калькулятора размера пенсионных взносов

Перенос неиспользованного годового резерва

Вы можете использовать эти калькуляторы, чтобы определить, есть ли у вас неиспользованные годовые надбавки, которые вы можете перенести на налоговый год при условии, что вы были участником зарегистрированной пенсионной схемы или соответствующей требованиям зарубежной пенсионной схемы, в какой-то момент в течение всех предыдущих 3 налоговых года.

Калькулятор годового пособия пенсионных накоплений

Есть 3 калькуляторов — вам нужно определиться, какой калькулятор вам нужен.

Калькулятор стандартных пенсионных накоплений — за налоговые годы до 2014-2015 гг. Включительно

Используйте этот калькулятор, если:

  • Ваша пенсионная сумма постоянно была ниже годового пособия в течение 3 лет перед годом, который вы хотите проверить на соответствие годового пособия
  • в соответствующем налоговом году, вам не нужно было учитывать перенос на будущие периоды для любого из 3 предыдущих налоговых лет

Перейти к калькулятору стандартных пенсионных накоплений

Калькулятор годового пособия по расширенным пенсионным накоплениям — за налоговые годы до 2014-2015 гг. Включительно

Для использования этого калькулятора вы должны быть участником зарегистрированной в Великобритании пенсионной схемы или иметь право на получение пенсионного обеспечения за границей каждый год.Вам не нужно указывать размер пенсии на каждый год.

Усовершенствованный калькулятор определит, есть ли у вас неиспользованные годовые льготы для переноса на налоговые годы с 2008 по 2009 год на 2014-2015 налоговый год.

Если вы не участвовали в пенсионной программе все годы, указанные в калькуляторе, вы не сможете использовать расширенный калькулятор, так как результат будет неточным.

Перейти к калькулятору ежегодных пенсионных накоплений

Калькулятор годовой надбавки — за налоговые годы с 2015 по 2016 год

Вы можете использовать этот калькулятор, чтобы проверить, должны ли вы платить налог на свои пенсионные накопления за 2015–2016 и последующие налоговые годы.

Перейти к калькулятору годового пособия

Связанное руководство

См. Дальнейшие инструкции по налогу на ваши частные взносы.

Как вы заплатите за пенсию? Обезвреживание бомбы замедленного действия пенсионных сбережений


Обзор

У нас недостаточно сбережений для выхода на пенсию. Во всем мире разрыв пенсионных (или пенсионных) сбережений — разница между суммой денег, которая понадобится людям при выходе на пенсию, и суммой сбережений — находится на рекордно высоком уровне.И с возрастом становится все хуже.

Глобальная проблема пенсионного обеспечения становится все более серьезной из-за текущих условий низких процентных ставок и доходности инвестиций; вялый рост экономики и заработной платы; недостаточные частные сбережения; и изменения в выплатах без отрыва от производства, такие как сокращение пенсионных планов с установленными выплатами.

Это имеет огромное значение для всех. Хотя большинство людей могут рассчитывать на более долгую жизнь, нам также следует ожидать, что они будут дольше работать. Люди, приходящие на работу сегодня, теперь могут рассчитывать на работу до семидесяти лет.

Нам также нужно будет больше откладывать, чтобы хватило на пенсию. Старение населения оказывает большее давление на здравоохранение, но также и на бремя пенсионных фондов, поскольку все больше людей дольше получают доступ к своим пенсиям.

Если мы не решим проблему нехватки средств, мир будет сидеть на бомбе замедленного действия пенсионных сбережений.


Глубоко

1. Демографические проблемы

В среднем продолжительность жизни увеличивается на один год каждые пять лет.По оценкам, население мира в возрасте старше 65 лет вырастет с 600 миллионов сегодня до 2,1 миллиарда в 2050 году.

Сочетание увеличения продолжительности жизни и снижения рождаемости приводит к тому, что общества становятся все более зависимыми, в результате чего все больше и больше пенсионеров зависят от вкладов все меньшего и меньшего числа молодых работников. Соотношение людей трудоспособного возраста и пенсионеров, по прогнозам, резко упадет с 8 человек на пенсионера сегодня до 4 человек на пенсионера в 2050 году.

Старение населения представляет собой серьезные проблемы.Расходы вырастут из-за роста затрат на пенсионное обеспечение, медицинское и социальное обслуживание, тогда как налоговые поступления, вероятно, упадут из-за сокращения численности персонала.

2. Увеличивающийся разрыв в сбережениях

В мире недостаточно средств для подготовки к этому демографическому сдвигу. В большинстве стран мира наблюдается дефицит пенсионных накоплений и пенсионных сбережений, поскольку работники в настоящее время не откладывают достаточно своей заработной платы, чтобы иметь адекватный доход после выхода на пенсию.

Совокупный разрыв в сбережениях шести крупнейших в мире систем пенсионных накоплений — США.Южная, Великобритания, Япония, Нидерланды, Канада и Австралия — ожидается, что к 2050 году эта цифра достигнет 224 триллионов долларов, что в пять раз превышает размер нынешней мировой экономики.

3. Региональные вызовы

Каждая страна сталкивается со своим набором проблем, основанных на ее демографических характеристиках и структуре пенсионной системы. Такие страны, как США и Великобритания, в большей степени полагаются на работников, вносящих взносы в частные пенсии, в то время как Франция и Германия имеют более крупные государственные схемы.

В тех странах, где основное внимание уделяется частным пенсиям, правительствам и предприятиям необходимо поощрять людей к тому, чтобы они больше откладывали. В Великобритании, США и Канаде вкладчикам придется откладывать от 11 до 18 процентов своего дохода каждый год, чтобы позволить себе комфортную пенсию.

Для стран с более щедрым государственным обеспечением существуют серьезные вопросы относительно доступности их систем в долгосрочной перспективе, поскольку большая часть населения выходит на пенсию.В то время как такие страны, как Греция, борются с сокращением пенсий, другие, такие как Португалия и Канада, увеличивают финансирование. Недавно крупнейший государственный пенсионный план Канады The Canada Pension Plan Investment Board (CPPIB) объявил о почти двухпроцентной доходности инвестиций. Голландцы делают ставку на аналогичный подход, стремясь финансировать дефицит за счет увеличения доходности инвестиций.

4. Финансирование дефицита

Отсутствие готовности к выходу на пенсию, сложные финансовые рынки и увеличивающаяся продолжительность жизни усугубляют проблему для работодателей.Какие шаги можно предпринять, чтобы улучшить ситуацию и помочь организациям снизить риск, помогая своим сотрудникам принимать более правильные решения? Пол Рэнджекрофт, руководитель отдела пенсионного обеспечения в Северной Америке, и Майкл Клэр, глава британского пенсионного и инвестиционного бизнеса Aon, предлагают следующее:

  • Повышенная подотчетность сотрудников — на больше ответственности за финансирование пенсионных выплат передано от работодателя к работнику. Работодателям нужен совет о том, как помочь сотрудникам ориентироваться в своей финансовой безопасности и создавать планы выхода на пенсию, удобные для участников
  • Потребность в более глубоком опыте — «Поскольку внутренние потребности во времени растут — и ресурсы спонсоров плана растягиваются — и, хотя многие зрелые пенсионные планы становятся более ориентированными на снижение рисков, а не на погоню за абсолютной доходностью, мы видим, что некоторые организации не хватает внутренних ресурсов, необходимых для разработки и реализации сложных инвестиционных и финансовых стратегий, которые позволили бы оптимизировать результаты для плана.Этот опыт и концентрация необходимы, чтобы эффективно сочетать краткосрочные цели с долгосрочными целями », — говорит Рэнджекрофт.
  • Управление рисками работодателя — Стоимость пенсионных обязательств продолжает расти, и работодатели также несут большую фидуциарную ответственность по планам с установленными взносами. Клэр объясняет: «Работодателям нужны новые стратегии для управления этими растущими рисками, а также для обеспечения наилучших интересов участников своего плана».

Закрытие разрыва

По мере того как люди во всем мире живут дольше, возрастает потребность в накоплении средств, достаточных для выхода на пенсию.Хотя люди признают, что им, возможно, придется работать дольше, чем предполагалось, им также следует начать откладывать больше сейчас, чтобы обеспечить себе комфортную пенсию. Это требует лучшего образования как со стороны правительств, так и работодателей, наряду с политикой и инициативами, побуждающими людей к действиям.

Со стороны работодателя, от поощрения подотчетности сотрудников до более эффективного управления рисками, потребуются новые стратегии. Чем больше работники осознают риски, с которыми они сталкиваются, не экономя — и имея для этого соответствующую поддержку и знания, — тем лучше они будут подготовлены к тому, чтобы обезвредить сберегательную бомбу замедленного действия до того, как она сработает.


Очки для разговоров

«Ожидаемое увеличение продолжительности жизни и связанное с этим старение населения является финансовым эквивалентом изменения климата. Мы должны решить эту проблему сейчас или признать, что ее неблагоприятные последствия будут преследовать будущие поколения, создавая непосильную нагрузку на наших детей и внуков ». — Майкл Дрекслер, руководитель отдела финансовых и инфраструктурных систем Всемирного экономического форума


Дополнительная литература

Можете ли вы рассчитывать на пенсию на пенсии?

Работаете ли вы в государственном или частном секторе, вы, скорее всего, получите пенсию, если большую часть своей карьеры проработаете у одного и того же работодателя полный рабочий день.Пенсии предназначены для поощрения долголетия. Чем дольше вы работаете в компании, тем больше выгода.

Узнав о возможном пенсионном кризисе в Соединенных Штатах, вы вполне можете обеспокоиться своим пенсионным планом.

Отчет Pew Charitable Trusts показывает, что государственные бюджеты, отвечающие за выплату пенсий государственным служащим, имеют совокупный дефицит пенсионных фондов в размере 1,4 триллиона долларов. В результате государственные служащие могут не получить все обещанные им льготы.

Звучит тревожно, но повлияет ли это на вашу пенсионную безопасность? Сколько на самом деле правительство штата вносит в пенсии? А пенсия вам вообще нужна, или другой пенсионный фонд — лучший выбор?

Что такое пенсия?

Пенсия — это источник пенсионного дохода, который (почти всегда) работодатель предоставляет квалифицированному работнику. Вам нужно проработать определенное количество лет в компании, прежде чем вы получите право на пенсию. Сумма обычно увеличивается за каждый дополнительный год работы.У Министерства труда есть правила о пенсионных планах как для государственного, так и для частного сектора, в которых указывается, сколько ваша компания должна откладывать на пенсии.

Поскольку пенсия предлагает гарантированные выплаты на установленном уровне на всю оставшуюся жизнь после выхода на пенсию — неплохая сделка — она ​​известна как план «с установленными выплатами».

Зачем вам пенсия?

Накопление на пенсию — одна из самых разумных финансовых привычек, которую вы можете развить. Пенсионный план означает гарантированный доход при выходе на пенсию, дающий вам душевное спокойствие в настоящем и будущем.Кроме того, многие пенсионные планы дают возможность добавлять совместное пособие и пособие по случаю потери кормильца для супруга.

Пенсии, предоставляемые работодателем, были разработаны для поощрения лояльных сотрудников, поэтому, если вы проработали в одной компании достаточно долго, чтобы получить квалификацию, почему бы не пожинать плоды своего тяжелого труда?

Предвидеть ваши потребности после выхода на пенсию

Может быть сложно определить, сколько именно сберечь, особенно когда кажется, что до выхода на пенсию еще долгие годы.

Как минимум, вам понадобится достаточно, чтобы покрыть расходы на жизнь, такие как питание и жилье, в течение нескольких лет.В идеале у вас будет достаточно накоплений, чтобы покрыть как предметы первой необходимости (эти надоедливые медицинские счета, которые, как правило, становятся выше, когда вы становитесь старше), так и второстепенные (любые поездки, которые вы откладываете до тех пор, пока наконец не перестанете работать).

Наш справочник по контрольным показателям пенсионных сбережений рассчитывает цифры, основанные на вашем возрасте и доходе. Подсказка: вы должны быть на пути к тому, чтобы иметь как минимум годовой заработок в виде пенсионных накоплений к 40 годам .

Насколько велика будет ваша пенсия?

Ваша пенсия может удовлетворить или не удовлетворить все ваши пенсионные потребности.В калькуляторе выше вы можете ввести несколько чисел — возраст, доход и предыдущие пенсионные накопления, если они у вас есть, — чтобы узнать, сколько вам нужно, чтобы не сбиться с пути.

Поскольку каждый работодатель рассчитывает пенсию по-своему, универсальной суммы пенсии не существует. Большинство работодателей рассчитывают размер пенсии, исходя из вашего возраста, заработной платы и стажа работы в компании. Обычно ваша пенсия — это процент от вашей зарплаты. Если вы останетесь в компании, теоретически ваш пенсионный процент должен увеличиваться по мере того, как вы становитесь старше.

Пенсии — это не то же самое, что пособия по социальному обеспечению, которые финансируются за счет налогов на заработную плату и обычно предлагают менее обширное покрытие.

Кто имеет право?

Государственный сектор

Пенсии чаще всего встречаются в государственном секторе: государственные должности на федеральном уровне, уровне штата и местном уровне. Например, в 2018 году 86 процентов государственных служащих имели пенсионный план.

В государственный сектор входят такие должности, как:

  • Сотрудники полиции, пожарных и других охранных служб
  • Военный
  • Учителя начальных и средних государственных школ
  • Преподаватели государственных вузов
  • Природные ресурсы
  • Строительство
  • Техническое обслуживание и санитария
  • Библиотекари

… и др.

Как финансируются государственные пенсии?

Финансирование государственных пенсий поступает из трех источников.

  • Инвестиционная прибыль . Это источник большей части пенсионного обеспечения — до 65-70 процентов от общей суммы.
  • Взносы сотрудников . Государственным служащим ежемесячно выплачивается определенная сумма из зарплаты для финансирования пенсий. Это всего лишь около 10 процентов от общего числа.
  • Взносы налогоплательщиков или работодателей .Этот источник составляет оставшиеся 20 процентов от общей суммы.

Частный сектор

Любая работа, не связанная с правительством или государственной службой, считается работой в частном секторе. В частном секторе пенсии выплачиваются гораздо реже. Лишь около 17 процентов работников частного сектора имели пенсионный план в 2018 году.

Но некоторые отрасли предлагают пенсии чаще, чем другие, в том числе:

  • Коммунальные предприятия
  • Кредитные фирмы
  • Страховые компании
  • Строительно-производственные услуги
  • Информационные и технологические услуги
  • Транспорт и общественное питание

Крупные компании с 500 и более работниками с большей вероятностью будут предлагать пенсии.Они также распространены на рабочих местах с высоким представительством профсоюзов, где работники могут коллективно вести переговоры о льготах.

Как финансируются частные пенсии?

Планы частного сектора финансируются работодателями. Они, как правило, предлагают меньше льгот, чем планы государственного сектора, которые могут включать такие льготы, как страховое покрытие для супруга. И все больше работодателей переходят на модель 401 (k), а не на пенсионную.

Повлияет ли на меня дефицит пенсии?

Это зависит от обстоятельств.Государственные служащие, имеющие право на пенсию, могут видеть или не видеть сокращение некоторых своих пособий; пока рано говорить. И штат, в котором вы работаете, тоже имеет значение. Например, в Нью-Йорке, Висконсине и Теннесси большая часть пенсионных фондов остается нетронутой. Здесь вы можете посмотреть статус своего штата.

Поскольку государственные взносы составляют небольшую часть государственных пенсий по сравнению с доходами от инвестиций, тем не менее, ваш государственный бюджет может быть не таким большим фактором.

Если вы обеспокоены тем, что ваша пенсия может быть недоступна в полном объеме, было бы разумно изучить многие другие варианты пенсионных счетов в качестве резервной копии.Или вы можете увеличить свой личный вклад, если сможете.

Частные пенсии могут быть защищены корпорацией Pension Benefit Guaranty Corporation, которая страхует пенсии даже в случае банкротства компании.

Другие варианты инвестирования для замены пенсии

Есть и другие способы накопления на пенсию, если у вас нет пенсии и вы никогда не думаете, что она у вас будет.

Пенсии на самом деле становятся все реже. Большинство частных работодателей заменяют их планами, более похожими на структуру 401 (k).Некоторые штаты переводят на эту модель и государственные пенсии.

401 (к)

План 401 (k), как и пенсия, представляет собой пенсионный план, предлагаемый через работодателя. В то время как традиционная пенсия настроена как план «с установленными выплатами», план 401 (k) является разновидностью плана «с установленными взносами».

При таком плане вы гарантированно получите только те взносы, которые вы делаете в фонд. Ваш работодатель может соответствовать взносу, а может и нет. Средний взнос работодателя составляет до половины шести процентов вашего дохода до налогообложения.Любая прибыль, полученная вами на фондовом рынке, также будет добавлена ​​к общей сумме. И в отличие от пенсий, на счетах 401 (k) ответственность за вложения остается в ваших руках.

Положительным моментом является то, что 401 (k) с большей вероятностью будет предлагаться различными работодателями, и его легче получить, чем на пенсию. Вы делаете взносы до налогообложения; средства, которые вы вносите в карту 401 (k), не будут облагаться налогом, что позволит вам сэкономить еще больше. 401 (k) также имеют высокие лимиты взносов, если вам удобно вкладывать больше денег в фонд.

IRA

Если ваш работодатель не предлагает 401 (k), лучшим вариантом будет индивидуальный пенсионный счет или индивидуальный пенсионный счет. Вы можете открыть традиционную IRA или Roth IRA. Для получения максимальной отдачи от ваших инвестиций мы рекомендуем Roth IRA. Эта учетная запись позволяет снимать деньги без уплаты налогов после того, как вам исполнится 59 с половиной лет, что не дает традиционной IRA.

Но традиционная IRA — все же хороший выбор. С этим IRA вы получаете налоговые вычеты каждый год, когда вносите средства; если вы делаете взносы с более низким доходом, этот бонус часто помогает с денежным потоком.

Самозанятые и внештатные работники могут открыть SEP или «упрощенную пенсию по найму» с гораздо более высокими лимитами взносов, чем традиционные IRA (взносы также не облагаются налогом в год, когда вы добавляете их на свой счет).

Вы можете открыть IRA практически через любой банк, кредитный союз или онлайн-брокера. Брокер с полным спектром услуг, такой как TD Ameritrade, позволяет вам открывать и управлять несколькими типами счетов, включая IRA, Roth IRA или SEP IRA.

Ally Invest также является идеальным местом для начала ваших пенсионных сбережений, поскольку он позволяет новым инвесторам начинать с небольших взносов.Вы можете открыть управляемое портфолио, если хотите больше рекомендаций, или самостоятельное портфолио, если хотите меньше.

Если у вас уже есть учетная запись или уже создан более крупный фонд, Personal Capital обеспечивает управление капиталом, чтобы еще больше увеличить ваши инвестиции.

Этот брокер отслеживает ваш пенсионный счет как часть вашего общего финансового состояния.

Варианты общего инвестирования

Поскольку вы уже планируете будущее, почему бы не вложить немного денег в хорошо продуманный инвестиционный портфель? Фонды будут расти за счет сложных процентов, что даст вам еще больше денег, которые можно использовать в дальнейшей жизни.

Интернет-консультанты по инвестициям или «робо-консультанты» — хорошие варианты, если вы новичок в инвестировании или начинаете с небольшой суммы (менее 1000 долларов США).

Betterment — один из наших фаворитов по многим причинам, но в основном из-за их практического управления и низких требований к минимальным инвестициям. Они даже помогут вам создать пенсионный счет.

Еще одна отличная платформа — Wealthfront, минимальное требование которой составляет 500 долларов, а также огромный бонус в виде отсутствия комиссий, пока ваш счет не достигнет 10 000 долларов.

Wealthfront предлагает бесплатное финансовое планирование, включая возможность настроить накопительный план для колледжей 529, если это одна из ваших инвестиционных целей.

Те, кто предпочитает более практичный подход к инвестированию, могут подумать об онлайн-биржевых брокерах, таких как TD Ameritrade или Ally Invest.

Сводка

Не каждый может получать пенсию, но тем, кто ее получает, обязательно нужно ею воспользоваться. Они обеспечивают гарантированный доход на всю жизнь, при этом работодатель берет на себя риск вложений и долголетия, а не работник.

Подробнее

Пособия сотрудникам города Лос-Анджелеса

В. В чем разница между моим пенсионным планом и планом отсроченной компенсации?
A. Ваш пенсионный план — это программа, в которой вы должны участвовать, в то время как дополнительный план отсроченной компенсации не является обязательным. Пособия по вашему пенсионному плану зависят от вашего стажа работы, заработной платы и других факторов. Преимущества вашего плана отсроченной компенсации зависят просто от того, сколько вы накапливаете на своем счете.Обе программы обеспечивают источники дохода, которые дополняют друг друга в пенсионные годы.

В. Почему я должен участвовать в плане отсроченного вознаграждения, если я уже должен участвовать в пенсионном плане?
A. Пенсионные выплаты обычно не заменяют вашу полную зарплату при выходе на пенсию. Участие в плане отсроченных компенсаций дает возможность накопить дополнительные пенсионные накопления, чтобы пополнить свой доход по основному пенсионному плану.Это поможет вам избежать снижения уровня жизни после выхода на пенсию.

В. Как узнать, участником какого пенсионного плана я являюсь?
A. В вашей квитанции указан вычет из пенсионного плана, участником которого вы являетесь. В целом обратите внимание на следующее:

  • Гражданские служащие, занятые полный рабочий день, являются участниками пенсионной системы Лос-Анджелеса (LACERS)
  • Присяжные полицейские и пожарные, работающие на полную ставку, являются членами пенсионной системы пожарной и полиции (LAFPP)
  • Штатные сотрудники Департамента водоснабжения и энергетики являются участниками пенсионного плана DWP
  • Частично занятые, временные и сезонные работники являются участниками накопительного пенсионного плана (PSP)
Q.Способствует ли город моему выходу на пенсию?
A. Городские власти вносят взносы в пенсионные фонды, но не в план отсроченных компенсаций. Взносы зависят от пенсионного плана.

В. Могу ли я, как городской служащий, участвовать в программе социального обеспечения?
A. Нет. Городские служащие не вносят взносы в систему социального обеспечения и, следовательно, не получают пособия по социальному обеспечению в связи с работой в городе.

В. Если у меня есть пенсионные активы вне компании, могу ли я объединить их с льготами города?
А.Вы можете объединить активы в зависимости от типа активов, которые у вас есть. Если вы работали с другим государственным учреждением, вы можете иметь право на получение кредита на обслуживание в рамках своего пенсионного плана — вам следует связаться с пенсионным планом, чтобы узнать, имеете ли вы право. Если вы работали на работодателя с планами отсроченных компенсаций 401 (k), 403 (b), 457 или аналогичными, или если у вас есть индивидуальные пенсионные счета (IRA), вы можете перенести эти активы в городской план отсроченных компенсаций.

Q.Когда я могу выйти на пенсию? Пенсионный возраст зависит от плана. В рамках конкретного плана также могут быть разные «уровни» льгот, которые применяются к разным группам сотрудников, в зависимости от даты приема на работу. Вам следует связаться со своим пенсионным планом, чтобы узнать, участником какого уровня вы являетесь, и конкретные подробности относительно дат выхода на пенсию. Контактная информация находится внизу этой страницы.

В. Как мне стать участником плана отсроченного вознаграждения?
A. Посетите ресурсный центр плана и нажмите «Присоединиться к плану», чтобы начать.Вы также можете посетить наш сервисный центр мэрии в обычные рабочие часы в мэрии (200 N. Spring Street), комната 867, с понедельника по пятницу с 8:00 до 16:00.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *