Словарь ипотеки

Аннуитетные платежи — равные платежи, содержащие денежные средства на оплату процентов и частичный возврат кредита. Если кредит погашается аннуитетными платежами, значит, каждый месяц вы будете платить банку одинаковую сумму независимо от того, находитесь ли вы в начале или в конце срока кредита.

Вторичный рынок — рынок недвижимости, на котором приобретается квартира, уже находившаяся в собственности другого лица.

Выгодоприобретатель — лицо, которое по договору страхования получает от страховой компании страховое возмещение при наступлении страхового случая. В случае ипотеки выгодоприобретателем является банк.

Договор долевого участия в строительстве — одна из разновидностей договора, по которому человек приобретаете квартиру в строящемся доме.

Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) — государственный реестр, за ведение которого отвечает Федеральная регистрационная служба. Записи в реестре являются единственным официальным подтверждением права собственности на недвижимость.

Заемщик — лицо, получающее кредит (клиент банка).

Залог — способ обеспечения по кредиту. Передача недвижимости в залог банку означает, что если клиент не может вернуть банку кредит, банк сможет продать недвижимость, чтобы вернуть его долг.

Залоговое обеспечение — имущество, передаваемое в залог Залогодатель — в ипотечном кредитовании «залогодателем» является клиент банка, передающий свою недвижимость в залог банку.

Застройщик — может быть Заказчик строительства или другая компания, которая получает в установленном порядке земельный участок под строительство и строит или организует строительство новостройки.

Ипотечный кредит (ипотека) — денежные средства, предоставленные Заемщику кредитором по Кредитному договору на приобретение/строительство жилого помещения.

Кредитная история — информация о том, какие кредиты брал заемщик и насколько дисциплинированно он выполнял свои обязательства по погашению кредита.

Кредитор — организация, предоставившая кредит (банк).

Основной долг — ваш долг банку без учета процентов.

Остаток ссудной задолженности — остаток долга по кредиту.

Оценка недвижимости

 — определение рыночной стоимости недвижимости (квартиры или дома).

Оценщик — компания, аккредитованная Банком и имеющая право определять рыночную стоимость недвижимости.

Первичный рынок — это рынок новостроек. Т. е. рынок построенной недвижимости, на котором вы можете приобрести квартиру, еще не находившуюся в чьей-либо собственности (вы будете первым собственником).

Погасить кредит — означает выплатить основной долг и проценты за пользование кредитом.

Процентная ставка — размер процента, который клиент уплачивает по кредиту.

Полная стоимость кредита — это ваши затраты, связанные с получением и обслуживанием кредита, выраженные в процентах годовых и в денежном выражении. Полная стоимость кредита рассчитывается в соответствии с требованиями Банка России и включает в себя проценты за пользование кредитом, дополнительные комиссии Банка и платежи в пользу третьих лиц, обязанность по которым возникает из условий кредитного договора.

Риэлтерское агентство — компания, предоставляющая посреднические услуги по операциям с недвижимостью, или другими словами «агентство недвижимости».

Созаемщик — человек, который вместе с Заемщиком, подписывает кредитный договор. Обычно Созаемщиком выступает супруг(а) Заемщика. Созаемщик вместе с Заемщиком несут солидарную ответственность по возврату долга. При солидарной ответственности банк предъявляет претензии одновременно и к Заемщику, и к Созаемщику.

Ссудная задолженность — это долг клиента банку. По мере постепенного погашения кредита ссудная задолженность уменьшается.

Страхование титула — страхование риска утраты права собственности на недвижимость.

Страхователь — лицо, заключившее со страховой компанией страховой договор, или другими словами, купившее страховой полис.

Страховая премия — это стоимость страхового полиса, которую вы платите страховой компании.

Страховое возмещение — сумма, которую страховая компания выплачивает выгодоприобретателю, если произошел страховой случай.

Страховой полис — договор страхования.

Страховой случай — случай, в результате которого страховая компания обязана выплатить страховое возмещение. Например, если вы застраховали квартиру от пожара, и случился пожар, то пожар — это страховой случай.

Титул — право собственности на что-либо. В ипотечном кредитовании под «титулом» имеется в виду право собственности на недвижимость.

Титульное страхование — страхование на случай потери права собственности на недвижимость.

Федеральная регистрационная служба (Росрегистрация) — государственный орган, регистрирующий права на недвижимость и сделки с недвижимостью. Федеральная регистрационная служба ведет Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Задать вопрос

* — Поля, обязательные для заполнения

Категория сообщения*

Услуги частным лицамУслуги корпоративным клиентамУслуги малому и среднему бизнесу

Тема сообщения*

Выберите темуVerified by VisaИнформационно-транзакционные терминалыИнтернет-офисДенежные переводыЛичный банковский счетКартыВкладыВопросы и ответы

Населенный пункт*

Выберите населенный пунктАбаканАнгарскАртемАчинскБелебейБиробиджанБлаговещенскБольшой КаменьВилючинскВладивостокДальнереченскДюртюлиЕкатеринбургИжевскИркутскИшимбайКомсомольск-на-АмуреКрасноярскКурганМагнитогорскМиассМоскваНаходкаНефтекамскНогликиОктябрьскийОренбургОхаПермьПетропавловск-КамчатскийРязаньСамараСаранскСпасск-ДальнийСпасский районУлан-УдэУссурийскУфаХабаровскЧебоксарыЧелябинскЮжно-СахалинскЯнаул

Офис*

Выберите офис

Электронная почта*

Текст сообщения*

Обработка персональных данных*

Автоматическое погашение задолженности

Автоматическое погашение задолженности — это возможность погашать задолженность по карте в дату платежа в автоматическом режиме и на регулярной основе, путем списания денежных средств в размере минимального платежа либо полной суммы задолженности с Вашего текущего счета, открытого в Кредит Европа Банке.

Для подключения данной услуги нужны кредитная карта или расчетная карта с разрешенным овердрафтом Кредит Европа Банка и действующий текущий счет.

Текущий счет и счет карты, на который предполагается перечислять денежные средства, должны относиться к одной валютной группе (рубли, например).

Для подключения необходимо заполнить заявление в одном из отделений Кредит Европа Банка.
ВАЖНО! В случае, если дата платежа попадает в период обработки заявления, поручение будет исполняться, начиная со следующей даты платежа.

Как это работает?

В дату платежа происходит списания денежных средств с Вашего текущего счета для погашения минимального платежа или полной суммы задолженности.

• Если  в момент списания на текущем счете недостаточно денежных средств для погашения указанного в заявлении типа задолженности, то каждый последующий день система будет повторно проводить операцию списания до полного погашения.
• Если на момент списания на карточном счете денежные средства отсутствуют, то каждый последующий день система будет повторно проводить операцию списания до полного погашения выбранного типа задолженности.
• Если  на момент списания на карточном счете уже есть денежные средства в сумме достаточной для погашения указанного в заявлении типа задолженности, то списание денежных средств с текущего счета не производится.

Что будет в выписке?

В выписке перечисление денежных средств по заявлению будет отражаться как поступление средств в исполнение заявления на регулярный перевод.

Термины и определения

Дата платежа

• для Расчетных карт с разрешенным овердрафтом – последний день Платежного периода, не позднее которого Клиент обеспечивает внесение на Счет денежных средств в размере Задолженности;
• для Кредитных карт – 20-й день после Даты формирования Выписки, не позднее которого Клиент обеспечивает внесение на Счет денежных средств в размере не менее Минимального платежа, указанного в Выписке, если иное не установлено Тарифами.
  В случае  несвоевременного внесения денежных средств до установленной Даты платежа Банк начисляет Неустойку и Повышенный процент, в соответствии с Тарифами и действующими Правилами.

Задолженность – сумма основного долга, возникшего в результате проведения расходных операций по Карте, с учетом суммы начисленных процентов, комиссий, неустоек и других плат, начисленных Банком  в соответствии с Тарифами.

Текущий счет — банковский счет, открываемый физическому лицу в Банке, для совершения расчетных операций не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Тип задолженности – выбирается в Заявлении:  

• Полная сумма Задолженности
• Минимальный платеж

Кредитная карта – банковская карта, выпускаемая Банком как средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет Кредита, предоставленного Банком Клиенту.

Минимальный платеж (только для Кредитных карт) – обязательный Ежемесячный платеж в погашение Задолженности по Кредиту. Минимальный платеж включает в себя:

• Неустойки; сумму Перерасхода средств; комиссии, установленные Тарифами и начисленные Банком; сумму начисленных процентов и  повышенных процентов за использование Кредита;
• установленную Тарифами часть Основного долга; установленную Тарифами  часть Ежемесячного платежа от операции «Покупка в рассрочку»;

Сумма Минимального платежа рассчитывается и устанавливается в каждую Дату формирования Выписки и указывается в Выписке.

Расчетная карта с разрешенным овердрафтом – карта, расходные операции, с применением которой осуществляются Клиентом в рамках остатка собственных средств на Счете. При недостатке собственных средств на Счете Клиент может воспользоваться Кредитом в форме разрешенного овердрафта.

Что это такое кредиторская задолженность простыми словами: определение и классификация

1. Определение кредиторской задолженности и дебиторской
2. Виды
3. Базовые знания
4. Разновидности
5. Отражение дебиторских обязательств
6. Когда можно покрывать обязательства
7. Какие долги нельзя просрочить
8. Расчеты по страховке
9. Как списать долги
10. Как восстановить доход после акта
11. Рассмотрение дела в суде

Определение кредиторской задолженности и дебиторской

Ключевое различие заключается в том, что дебиторка – это объем финансовых средств, которые должны быть выплачены в пользу предприятия. К примеру, заказчик еще не внес деньги на счет, чтобы оплатить товар, но сама фирма его уж отправила. А вот долг по кредиту – это средства, которые уже должна внести компания за какие-то услуги или по иным поводам.

Виды

Принято градировать эту статью на несколько видов, которые отличаются своим происхождением, источником.

• Задержанные переводы поставщикам или подрядчикам.
• Транспортировка товарных единиц, когда деньги за него уже были получены.
• Оплата подсобных работ.
• Расчеты с аутсорсинг проектами. 
• Передача заработка сотрудникам предприятия.
• Векселя.
• Переводы в налоговые органы, фонды и схожее.

Просроченная дебиторка опасна 

Разумеется, если анализ отчетности показал, что дебиторка висит уже порядка месяца и более, то это весьма серьезная ситуация. Тысячи компаний банкротились просто потому что им нечем была рассчитываться с сотрудниками и поставщиками. Хотя потенциально баланс предприятия был в плюсе. Только вот деньги еще не перевели. Скажем, в течение полугода.

А если взять в расчет еще и наличие кредиторской задолженности, статьи расходов все возрастают, а дохода как не было, так и нет. 

Банкротство физических лиц

от 5000 руб/месяц

Подробнее

Юридическая помощь должникам

от 3000 руб

Подробнее

Списание долгов по кредитам

от 5000 руб/месяц

Подробнее

Определение 

Фактически это финансовое обязательство, обязательное к уплате. Но не на основе стандартной схемы. Оппонент не дает деньги взаймы, а лишь выполняет свою сторону сделки. Платит или, напротив, высылает товар. А вот вторая сторона пока не успела исполнить свои обязанности. 

Базовые знания

Стоит понимать, кредиторская задолженность организации относится к бухгалтерскому учету. Как и дебиторка, собственно. Главное, что нужно знать – наличие этих двух статей вполне нормально для любой компании на разных этапах жизни. Нет ничего плохого в том, что вам не перевели финансы за услугу в течение недели и даже месяца. Это основной принцип работы коммерческих структур, если бы все сделки совершались только по факту и за наличную форму, рынок бы встал. Но вот когда ваши долги превалируют на теми деньгами, которые должны вам – это звоночек об отрицательном балансе. И это уже плохо.

Если разрыв будет увеличиваться, да еще и время расчетов (возврата и расхода) не будет схожим, то компания физически не сможет это пережить. Если не возьмет новые ссуды, по которым начнут капать проценты. А они еще сильнее уведут вас в минус. 

Область применения 

Эти знания нужны как руководителям, так и бухгалтерам. Кроме того, всем, кто связан с финансовой стороной жизни проекта. От аналитиков до коммивояжеров. Но главное значение, конечно, в области менеджмента. Ведь бухгалтера и так отлично ориентируются в сфере. 

Разновидности

Принято разделять долги, которые имеют денежную или товарную форму. А также есть градация на основе сроков. Это уже деление на статьи, которые имеют срочный характер, и на тех, что могут подождать. И соответственно, крайне плохо, если весь массив находится в срочной зоне. 

Виды по направлению

Нужно четко соотносить важность выплат контрагентам, уполномоченным службам и сотрудникам. Именно такие группы выделяются. Если пренебречь первыми, можно получить судебный иск, вторыми – проверку, третьими – забастовку или уголовную ответственность. Информация о кредиторской задолженности должна отражать приоритетность направлений. 

Особенности и нюансы

Поскольку, долги логично отправляются в пассивную часть баланса, необходимо соотносить их с активом. Постоянная сверка выявляет положительную динамику предприятия. Как только пассив превалирует, стоит срочно искать новые пути для формирования стратегии.

Стоит помнить, что понятие имеет срочность. И некоторые его части можно соотносить с активом более поздних временных промежутков, если это долгосрочная сделка.  

Главные отличия

Итак, что такое кредиторская задолженность предприятия, что входит в это понятие? Это все статьи долговых обязанностей. Дебиторка – потенциальный доход, формирующий маржу. Но обе статьи – потенциальные. 

Отражение дебиторских обязательств

Они фиксируются в бухгалтерской отчетности. В какой-то мере это может считаться эфемерным имуществом компании, но полагаться на его наличие в крупных сделках – опасно.

Аналитика 

Проводятся с периодикой, определяемой руководством. Рекомендуется проводить анализ как можно чаще. Лучше не реже раза в месяц. Он выявляет общую ценность оборота на каждому этапе. 

Для оценки используется формула:

Дкз = КЗ/Пт x 100%

Где: Дкз – общая часть КЗ в составе пассивной части отчетности, а Пт представляют собой все пассивные статьи.

Равновесие достигается по следующей формуле:

ДЗдоп + ∆ОП ≥ ∆ОЗ + РПС + КЗдоп

Где: ДЗ-КЗ представляют собой допустимые цифры, ОП-ОЗ рост или падение прибыли, РПС – полностью вышедшие из баланса финансы из-за клиентов, отказавшихся от погашения.

Отражение задолженностей

Также зафиксированы, но в иной плоскости. Это ордера на выплаты. Соответственно, можно считать расходами, но снова зависящими от временного фактора. 

Когда можно покрывать обязательства

В момент поступления средств, разумеется. Выявляем равновесие, как только пришли финансы, погашаем долги. Как только возникли ордера на уплату, в противовес должен появиться обещанный доход. 

Почему КЗ так важна

Дело в том, что если игнорировать этот аспект, то можно получить серьезные законные претензии. А просрочка грозит штрафами, пени, предусмотренными договорами. Но если попытаться исключить этот фактор, просто работать только по факту, то оборот замедлится вдвое. Ведь что показывает сумма кредиторской задолженности – в какой-то мере динамику развития проекта. 

Срок КЗ

Всегда ориентируйтесь в первую очередь на срочные выплаты. Среднесрочные на втором этапе. Долгосрочные, легко понять, на третьем. Но при этом, всегда должны быть все виды временных перспектив в активе. Иначе если все расходы накопятся в одной плоскости, то устойчивость фирмы пошатнется. 

Товар или деньги

Опять же, для компании наиболее удачен случай, когда присутствуют оба варианта. Иначе будет дефицит.

Источники обязательств

Зачастую это юридические лица. Но возможны и физические. К примеру, сотрудники. 

Расчет с подрядчиками 

Один из основных способов получить серьезную КЗ.  Ведь переводы в пользу подрядчиков почти всегда оформляются постфактум. 

Как появляется КЗ

Услуга еще не была оказана, но ее уже купили. Онлайн-заявка, предоплата, аванс, предзаказ и так далее. Кроме того, случаи, когда услуги были оказаны, но компания еще не успела оформить через бухгалтерию расчет. 

Какие долги нельзя просрочить 

Выплата ЗП сотрудникам. Если у предприятия есть возможность, оно обязано соблюдать условия трудового договора.

Социальное страхование 

Также часто становится причиной расходов. Ведь часто фирмы просто игнорируют необходимые расчеты с ПФР. 

Векселя 

КЗ по ценным бумагам, а конкретно векселям – это вполне распространенная ситуация. Этот документ дает право на истребование денежной суммы. 

Аванс и предоплата 

Чем больше подобных форм используется в деятельности юридического лица, тем чаще будет возникать КЗ. Даже если ее аналога, дебиторки, практически не формируется. 

Дочернее и головное предприятие 

Еще один аспект, выявляющий, что относится к кредиторской задолженности. Головной офис обычно может брать взаймы у филиалов или наоборот. Но в товарной форме, разумеется. Продукция ушла в филиалы, реализована, но средства еще не поступили.  

Банковский займ

Если не хватает денег, баланс в минусе, остается пользоваться ссудами. И банки для этого – лучшее решение.

Расчеты по страховке

Зависит от количества и общего объема услуг. А также вида договоров со страхователем.

Важные показатели 

Фактически главное следить за преобладанием дебиторки над КЗ не только в объеме, но и по срокам.

Параметр	КЗ	ДЗ
Срок	Важен в любом случае	Важен лишь свыше месяца
Просрочка	Инициируются штрафные санкции	Вызывает колебания финансовой устойчивости
Если показатель преобладает	Отрицательный баланс	Положительный

КЗ с истекшим сроком давности

Если исковая давность прошла, а дело не передали в суд, то обязанности более не имеют силы. Можно забыть про эту сделку.

Оборачиваемость КЗ

Это важный коэффициент, который демонтирует рост обязательства по сравнению с движением общего оборота, дохода и прибыли. Задолженность перед кредиторами – это тормозящий фактор, который не должен превышать маржу. 

Как списать долги

Фактически, это возможно только при истечении срока давности. Либо если кредитор отказался от истребования. 

Как избавиться от КЗ

Есть три основных варианта. Погашение, если есть на это возможность. А также рефинансирование и ликвидация предприятия по причине банкротства.

Документ, уменьшающий КЗ

Речь об акте на списание. По сути, это способ избавиться от несуществующих долгов, которые, однако, все еще отражаются в учете. Чем вызывают неправильный анализ баланса. 

Как восстановить доход после акта 

Необходимо тщательно проверить бухгалтерскую документацию, провести новый анализ после вычета списанных пассивов. Ведь все то, что является кредиторской задолженностью, легко может изменить общую картину на бумаге. Что провоцирует руководство на нелогичные решения стратегического плана. 

Банкротство физических лиц

от 5000 руб/месяц

Подробнее

Юридическая помощь должникам

от 3000 руб

Подробнее

Списание долгов по кредитам

от 5000 руб/месяц

Подробнее

Продление периода пользования 

Еще один способ снизить нагрузку расходов. Это может быть:

	Рефинансирование	Реструктуризация	Пролонгация
Эффективность	Высокая	Зависит от нюансов нового договора	Средняя
Срок продления	Зачастую возрастает на полгода-год	Возрастает на период «кредитных каникул»	Зависит от договора, зачастую один годовой период

Снижение суммы

Зачастую это следствие либо мирного соглашения с кредитором, либо судебного решения. Второе – невыгодный момент, ведь он также инициирует и исполнительное производство.  

Поиск новых кредиторов

Для получения ссуды, которая покроет текущей отрицательный баланс. Решение вполне логичное, если условия займа подходящие. 

Рассмотрение дела в суде 

Судья практически всегда принимает сторону кредитора, он может снизить давление, а также исключить накопление штрафов. 
Правда, если основной дела является кредиторская задолженность организации перед покупателем – это не лучший вариант для передачи дела в суд. Ведь в этом случае, на руку оппоненту будет играть и Закон о правах потребителя.

как списать в учете и отразить в программе

На балансовых счетах учитываются только активы (п.п. 36, 37, 47 Стандарта «Концептуальные основы», утв. приказом Минфина России от 31.12.2016 № 256н). Понятие «актив» применяется и в отношении обязательств – дебиторской и кредиторской задолженности.

Близится годовая отчетность, для составления которой нужно провести инвентаризацию. При инвентаризации обязательств учреждениям следует выявить задолженность, не соответствующую понятию «актив» – нереальную к взысканию (безнадежную), сомнительную задолженность. Критерии и порядок списания такой задолженности рассмотрим в статье.

Критерии и порядок списания нереальной (безнадежной) к взысканию, сомнительной задолженности

Дебиторская задолженность может списываться с балансового учета по двум основаниям (письма Минфина России от 17.04.2019 № 02-07-10/27662, от 25.10.2019 № 02-07-10/82363, от 06.03.2020 № 02-06-10/17162, от 25.06.2020 № 02-07-05/54811):

1. Если задолженность признана сомнительной;
2. Если задолженность признана безнадежной к взысканию.

Сомнительная задолженность – это сумма признанного дохода, по которому выявлена дебиторская задолженность, не исполненная должником (плательщиком) в срок и не соответствующая критериям признания актива (п. 11 Стандарта «Доходы», утв. приказом Минфина России от 27.02.2018 № 32н).

Задолженность признается сомнительной при наличии документов, подтверждающих неопределенность относительно получения экономических выгод или полезного потенциала.

К числу оснований для признания задолженности сомнительной (не соответствующей «активу») относится отсутствие уверенности по поступлению в обозримом будущем (не менее трех лет начиная с года, в котором составляется отчетность) средств в погашение дебиторской задолженности.

Сомнительная задолженность списывается с балансового учета и принимается к учету на забаланс. На забалансе сомнительная задолженность учитывается до момента признания нереальной (безнадежной) к взысканию.

Нереальная (безнадежная) к взысканию задолженность – это сумма признанного дохода, по которому прекращено обязательство по оплате задолженности, право на взыскание задолженности, существует неопределенность относительно получения экономических выгод или полезного потенциала.

Основания для признания задолженности нереальной (безнадежной) к взысканию перечислены в ст. 47.2 БК РФ, п. 7 Стандарта «Событие после отчетной даты», утв. приказом Минфина России от 30.12.2017 № 275н.

К ним относятся:

• смерть физического лица — должника или объявление умершим;
• признание должника банкротом;
• ликвидация организации — должника в части задолженности по платежам, не погашенным по причине недостаточности имущества организации и (или) невозможности погашения учредителями (участниками) указанной организации;
• принятие судом акта, в соответствии с которым учреждение утрачивает возможность взыскания с должника задолженности в связи с истечением срока взыскания (срока исковой давности), в том числе вынесение судом определения об отказе в восстановлении пропущенного срока подачи заявления в суд о взыскании задолженности;
• вынесение судебным приставом-исполнителем постановления об окончании исполнительного производства и о возвращении взыскателю исполнительного документа.

Состав документов, необходимых для принятия решения о признании безнадежной к взысканию задолженности, содержится в пп. «в» п. 3 порядка, утв. постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2016 № 393.

Нереальная (безнадежная) к взысканию задолженность при списании с баланса к забалансовому учету не принимается (п. 339 Инструкции, утв. приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н, далее – Инструкция № 157н). Признание задолженности нереальной (безнадежной) также является основанием для списания сумм с забалансового счета.

Решение о списании нереальной (безнадежной) к взысканию, сомнительной задолженности принимает комиссия по поступлению и выбытию активов (п. 339 Инструкции № 157н). Порядок и документальное оформление указанной процедуры устанавливается в учетной политике (письмо Минфина России от 18.02.2014 № 02-06-10/6776).

При списании задолженности с учета могут оформляться:

• инвентаризационная опись расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ф. 0504089) с приложением документов, подтверждающих наличие задолженности;
• документы, подтверждающие неопределенность относительно получения экономических выгод или полезного потенциала;
• решение комиссии учреждения по поступлению и выбытию активов;
• письменное обоснование решения о списании задолженности;
• приказ (распоряжение) руководителя учреждения о списании задолженности;
• бухгалтерская справка (ф. 0504833).

Бухгалтерские записи для списания нереальной (безнадежной) к взысканию, сомнительной задолженности

Списание нереальной (безнадежной) к взысканию, сомнительной дебиторской задолженности (по доходам, источникам финансирования дефицита бюджета, предоставленным займам, ссудам) относится на подстатью 173 «Чрезвычайные доходы от операций с активами» КОСГУ (п. 9.7.3 порядка, утв. приказом Минфина России от 29.11.2017 № 209н, далее – Порядок № 209н).

Нереальная (безнадежная) к взысканию, сомнительная дебиторская задолженность по расходам (по произведенным авансовым платежам, по государственным и муниципальным гарантиям, по которым не возникают эквивалентные требования со стороны гаранта к должнику) списывается на подстатью 273 «Чрезвычайные расходы по операциям с активами» КОСГУ (п. 10.7.3 Порядка № 209н).

Операции отражаются в соответствии с п.п. 78, 80, 82, 84 инструкции, утв. приказом Минфина России от 06.12.2010 № 162н (для казенных учреждений), п.п. 94, 98, 102, 106, 152 инструкции, утв. приказом Минфина России от 16.12.2010 № 174н (для бюджетных учреждений), п.п. 97, 101, 105, 109, 180 инструкции, утв. приказом Минфина России от 23.12.2010 № 183н (для автономных учреждений).

Бухгалтерские записи отражаются в корреспонденции со счетами 040110173 «Чрезвычайные доходы от операций с активами», 040120273 «Чрезвычайные расходы по операциям с активами». В 1 – 17 разрядах счетов указывается такой же код, как и у корреспондирующего с ними счета расчетов.

Сомнительная задолженность, списанная с балансового учета, учитывается на забалансовом счете 04 (п. 339 Инструкции № 157н).

Пример 1. Бюджетное общеобразовательное учреждение оказывает платные образовательные услуги. В учете числится сомнительная дебиторская задолженность за обучение детей, которые окончили школу. Комиссия учреждения решила списать задолженность с балансового учета на забаланс для наблюдения за возможностью взыскания.

Дебет КДБ 2 401 10 173 Кредит КДБ 2 205 31 667 – списана сомнительная задолженность с балансового учета;

Увеличение забалансового счета 04 – принята задолженность на забаланс.

Пример 2. В бюджетном общеобразовательном учреждении числится дебиторская задолженность по предварительной оплате за материалы. Контрагент признан неплатежеспособным. Комиссия учреждения решила списать сомнительную задолженность с балансового учета на забаланс для наблюдения за возможностью взыскания.

Дебет КРБ 2 401 20 273 Кредит КРБ 2 206 34 664 – списана сомнительная задолженность с балансового учета;

Увеличение забалансового счета 04 – принята задолженность на забаланс.

Бухгалтерские записи для восстановления задолженности

При поступлении средств в погашение сомнительной задолженности, суммы списываются с забалансового учета и принимаются к учету на соответствующие балансовые счета учета расчетов. В балансовом учете отражаются проводки, «обратные» тем проводкам, которые применялись при списании дебиторской задолженности с баланса (письмо Минфина России от 11.02.2016 № 02-07-10/7306).

Пример. Комиссия учреждения решила списать сомнительную дебиторскую задолженность по предварительной оплате за материалы с балансового учета на забаланс для наблюдения за возможностью взыскания. Имущественное положение должника изменилось и средства в погашение дебиторской задолженности поступили на лицевой счет.

Уменьшение забалансового счета 04 – списана задолженность с забалансового учета;

Дебет КРБ 2 206 34 564 Кредит КРБ 2 401 20 273 – принята задолженность на баланс.

Отражение в программе 1С:БГУ 8

В программе 1С:БГУ 8, ред. 2.0 нет специализированного документа для списания нереальной (безнадежной) к взысканию, сомнительной дебиторской задолженности. Поэтому операции отражаются с помощью Операции (бухгалтерской) (рис. 1, 2).

Рис. 1

 

Рис. 2

Опубликовано 02.12.2020

Определение долга

Что такое долг?

Долг — это сумма денег, взятых в долг одной стороной у другой. Долг используется многими корпорациями и частными лицами как метод совершения крупных покупок, которые они не могли себе позволить при обычных обстоятельствах. Соглашение о долге дает заемщику разрешение занять деньги при условии, что они будут возвращены позднее, обычно с процентами.

Ключевые выводы

• Долг — это деньги, взятые одной стороной в долг.
• Многие корпорации и частные лица используют заемные средства как метод совершения крупных покупок, которые они не могли себе позволить при обычных обстоятельствах.
• В рамках финансового соглашения, основанного на долге, заемщик получает разрешение занять деньги при условии, что они должны быть возвращены в более поздний срок, обычно с процентами.

Общие сведения о долге

Наиболее распространенными формами долга являются ссуды, включая ипотечные и автокредиты, личные ссуды и задолженность по кредитным картам.По условиям ссуды заемщик должен выплатить остаток по ссуде к определенной дате, обычно через несколько лет в будущем. Условия ссуды также определяют размер процентов, которые заемщик должен выплачивать ежегодно, выраженный в процентах от суммы ссуды. Проценты используются как способ гарантировать, что кредитор получит компенсацию за принятие риска по ссуде, а также побуждают заемщика быстро погасить ссуду, чтобы ограничить свои общие процентные расходы.

Задолженность по кредитной карте работает так же, как и кредит, за исключением того, что заемная сумма изменяется со временем в соответствии с потребностями заемщика до заранее определенного лимита и имеет скользящую или бессрочную дату погашения. Некоторые типы ссуд, включая ссуды на обучение и ссуды для физических лиц, могут быть объединены.

Корпоративный долг

Помимо ссуд и долгов по кредитным картам, компании, которым необходимо заимствовать средства, имеют другие варианты долга. Облигации и коммерческие ценные бумаги — это распространенные типы корпоративного долга, недоступные для физических лиц.

Облигации — это тип долгового инструмента, который позволяет компании генерировать средства, продавая обещание выплатить инвесторам. Как частные лица, так и институциональные инвестиционные фирмы могут покупать облигации, которые обычно имеют установленную процентную или купонную ставку. Например, если компании необходимо собрать 1 миллион долларов для финансирования покупки нового оборудования, она может выпустить 1000 облигаций номинальной стоимостью 1000 долларов каждая. Держателям облигаций обещают выплату номинальной стоимости облигации в определенную дату в будущем, называемую датой погашения, в дополнение к обещанию регулярных выплат процентов в течение промежуточных лет.Облигации работают так же, как ссуды, за исключением того, что компания является заемщиком, а инвесторы — кредиторами или кредиторами.

Коммерческие векселя — это просто краткосрочный корпоративный долг со сроком погашения 270 дней или меньше.

Хороший долг против. Безнадежная задолженность

В корпоративных финансах большое внимание уделяется сумме долга компании. Компания, имеющая большую сумму долга, может оказаться не в состоянии выплачивать проценты, если продажи упадут, что подвергнет бизнес опасности банкротства.И наоборот, компания, не использующая долги, может упустить важные возможности для расширения.

Разные отрасли используют долг по-разному, поэтому «правильная» сумма долга варьируется от бизнеса к бизнесу. Следовательно, при оценке финансового положения данной компании используются различные показатели, чтобы определить, находится ли уровень долга или финансового рычага, который компания использует для финансирования операций, в разумных пределах.

Хороший долг против плохого: в чем разница?

Хороший долг vs.Плохой долг: обзор

Несомненно, можно привести аргумент, что никакой долг — это хороший долг. Но брать деньги в долг и брать в долг — единственный способ, которым многие люди могут позволить себе приобрести важные дорогостоящие вещи, такие как дом. Хотя такие ссуды обычно оправданы и обеспечивают ценность для человека, взявшего на себя долг, есть еще один конец спектра, который включает в себя долг, взятый неосторожно. Хотя эти две крайности легко отличить, по некоторым другим долгам судить труднее.

Ключевые выводы

• Хороший долг может существенно увеличить вашу чистую стоимость или улучшить вашу жизнь.
• Безнадежный долг подразумевает заимствование денег для покупки быстро обесценивающихся активов или только для потребления.
• Определение того, является ли долг хорошим или плохим, иногда зависит от финансового положения человека, в том числе от того, сколько он может позволить себе потерять.

Что такое хороший долг?

Хороший долг часто иллюстрируется старой поговоркой: «Чтобы зарабатывать деньги, нужны деньги.«Если долг, который вы берете на себя, помогает вам получать доход и наращивать собственный капитал, это можно считать положительным моментом. То же самое можно сказать о долге, который улучшает вашу жизнь и жизнь вашей семьи в других существенных отношениях. Среди вещей, за которые часто стоит влезать в долги:

• Образование. В целом, чем выше образование у человека, тем выше его потенциал заработка. Образование также имеет положительную корреляцию с возможностью найти работу. Более образованные работники с большей вероятностью будут заняты на хорошо оплачиваемой работе, и им будет легче найти новых, если возникнет такая необходимость.Инвестиции в колледж или техническое образование часто окупаются в течение нескольких лет после поступления на работу. Однако не все степени имеют одинаковую ценность, поэтому стоит учитывать как краткосрочные, так и долгосрочные перспективы любой области обучения, которая вам нравится.
• Свой бизнес. Деньги, взятые в долг для открытия собственного дела, также могут подпадать под категорию «хороший долг». Быть начальником самому себе часто полезно как с финансовой, так и с психологической точки зрения. Это также может быть очень тяжелая работа.Как и при оплате обучения, открытие собственного дела сопряжено с определенными рисками. Многие предприятия терпят неудачу, но ваши шансы на успех возрастут, если вы выберете область, в которой вы увлечены и хорошо осведомлены.
• Ваш дом или другая недвижимость. Есть множество способов заработать на недвижимости. Что касается жилого фонда, то самый простой часто предполагает получение ипотечного кредита на покупку дома, проживание в нем в течение нескольких десятилетий, а затем продажу дома с прибылью. В то же время вы также наслаждаетесь свободой владения собственным домом, а также рядом потенциальных налоговых льгот, недоступных для арендаторов.Жилая недвижимость также может использоваться для получения дохода путем сдачи ее в аренду, а коммерческая недвижимость может быть источником денежных потоков и возможного прироста капитала, если вы знаете, что делаете.

Что считается хорошим соотношением долга к доходу (DTI)?

Что такое безнадежный долг?

Обычно это считается безнадежным долгом, если вы берете заем для покупки обесценивающегося актива. Другими словами, если он не вырастет в цене или не принесет дохода, вам не следует залезать в долги, чтобы купить его.Например:

• Автомобили. Хотя вам может показаться невозможным жить без машины, брать деньги в долг на ее покупку — не лучшая идея с финансовой точки зрения. К тому моменту, когда вы покидаете стоянку, машина уже стоит меньше, чем была на момент покупки. Если вам нужно взять ссуду для покупки автомобиля, ищите ссуду под низкие проценты или без нее. Хотя вы по-прежнему будете вкладывать большие деньги в обесценивающийся актив, по крайней мере, вы не будете платить за него проценты.
• Одежда и расходные материалы. Часто говорят, что одежда стоит меньше половины того, что за нее платят потребители. Если вы посмотрите вокруг магазина подержанной одежды, вы увидите, что «половина» щедра. Конечно, вам нужна одежда — и еда, и мебель, и всевозможные другие вещи, — но брать взаймы для их покупки с помощью кредитной карты с высокой процентной ставкой — не лучшее использование долга. Для удобства используйте кредитную карту, но убедитесь, что вы сможете полностью погасить свой баланс в конце месяца, чтобы избежать уплаты процентов. В противном случае попробуйте заплатить наличными.

Программы вознаграждения по кредитным картам дают держателям карт дополнительный стимул тратить. Но имейте в виду, что если вы не выплачиваете свой баланс полностью каждый месяц, процентные платежи могут более чем компенсировать стоимость ваших вознаграждений.

Особые соображения

Не все долги так легко можно классифицировать как хорошие или плохие. Часто это зависит от вашего собственного финансового положения или других факторов. Некоторые виды долгов могут быть хорошими для одних людей, но плохими для других:

• Займ в счет погашения долга. Для потребителей, которые уже имеют долги, получение ссуды на консолидацию долга в банке или другом уважаемом кредиторе может быть выгодным. Кредиты на консолидацию долга обычно имеют более низкую процентную ставку, чем большинство кредитных карт, поэтому они позволяют погасить существующие долги и сэкономить деньги на будущих выплатах процентов. Однако главное — убедиться, что вы используете наличные для погашения долгов, а не для других расходов. Investopedia публикует регулярно обновляемые рейтинги лучших кредитов на консолидацию долга.
• Кредит для инвестирования. Если у вас есть счет в брокерской фирме, у вас может быть доступ к маржинальному счету, который позволяет вам занимать деньги у брокера для покупки ценных бумаг. Покупка с маржой, как это называется, может принести вам деньги (если ценная бумага вырастет в цене до того, как вам придется выплатить ссуду) или стоить вам денег (если ценная бумага теряет ценность). Очевидно, что такие заимствования не для неопытных инвесторов или тех, кто не может позволить себе потерять деньги.

У вас слишком много долгов?

Хотите знать, не слишком ли у вас долг? Сумма определенных видов долга по сравнению с вашим доходом может помочь вам ответить на этот вопрос.Например, долговая нагрузка (исключая ипотеку и студенческие ссуды), превышающая 40% вашего годового дохода, может быть огромной.

Если вы не можете справляться с выплатами, сталкиваетесь со стрессом или бессонными ночами, то, вероятно, самое время оценить, сколько вы должны, и выяснить, как вы можете погасить свой долг.

Наблюдайте за сокращением ваших долгов

Зарегистрируйте учетную запись, чтобы связать свои карты, ссуды и счета для управления ими в одном месте.

Определите свою долговую нагрузку

Воспользуйтесь калькулятором ниже, чтобы определить, является ли ваш долг проблемным.Калькулятор также предложит рекомендации, что делать дальше.

Введите в этот калькулятор различные долги — например, платежи по кредитным картам и медицинские счета — и свой доход. Студенческие ссуды и ипотека, как правило, являются менее проблемной формой долга, поэтому отложите их пока.

Просмотрите свой результат для этих более рискованных типов долгов с точки зрения возможных решений:

• Если оно меньше 36%, ваша долговая нагрузка находится в пределах диапазона, который считается доступным по сравнению с вашими доходами.

• Если он составляет от 43% до 50%, примите меры по снижению вашей долговой нагрузки; может оказаться полезным консультация некоммерческого кредитного консультационного агентства. Если это 50% и более, ваша долговая нагрузка высока; рассмотрите возможность получения совета от поверенного по банкротству.

Считайте эти рекомендации общим практическим правилом. «Не существует единого правила для долга», — говорит Дэвид Нэш, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Magister Wealth в Сан-Антонио, штат Техас. Однако он добавляет: «Если уровень вашего долга увеличивается как процент от вашего дохода, это указывает на необходимость принятия более жестких решений.”

Различие между хорошей и плохой задолженностью

Важно разделять хорошие, плохие и вредные. Например, ипотечный кредит с годовой процентной ставкой 3,5% может быть взвешен иначе, чем кредитная карта с годовой процентной ставкой 20%.

Что такое хороший долг?

Когда процентная ставка низкая и фиксированная, и ссуда используется для покупки чего-то, что растет в цене, например, дома, бизнеса или высшего образования.Также хорошо, если проценты не подлежат налогообложению, как и большинство процентов по ипотечным и студенческим займам.

Что такое безнадежный долг?

Ссуды с высокими или переменными процентными ставками, которые используются для покупки вещей, которые теряют ценность или расходуются. Примеры включают в себя личные ссуды под высокие проценты для дискреционных покупок, таких как отпуск, автокредиты на срок пять лет и более или задолженность по кредитным картам под высокие проценты с растущим балансом.

Что такое токсичный долг?

Кредиты без проверки кредитоспособности и ссуды до зарплаты с годовой процентной ставкой выше 36%, ссуды, на которые в конечном итоге вы платите больше, чем стоит вещь, или ссуды, требующие залога, который вы не можете позволить себе потерять, например, ваш автомобиль.

«Безнадежная задолженность» влечет за собой огромные процентные расходы и ограничивает ваш денежный поток, сбережения и возможность брать займы на такие цели, как покупка дома, — говорит Эрика Сафран, сертифицированный специалист по финансовому планированию Safran Wealth Advisors в Нью-Йорке.

Но ипотека под низкие проценты, которую вы можете позволить себе с комфортом, не должна мешать вам спать по ночам.

Общие признаки проблемной задолженности

• Ваш остаток долга не уменьшается, несмотря на регулярные выплаты.

• Вы живете от зарплаты до зарплаты, без денег в конце месяца.

• Вы не вносите вклад в пенсионный план, спонсируемый работодателем, потому что вам нужны деньги.

• Вы не можете создать чрезвычайный фонд на сумму не менее 500 долларов для защиты от финансовых потрясений.

• Вы используете кредитные карты для получения наличных.

Есть ли у меня проблемы с другими видами долгов?

Следующие рекомендации дадут вам представление о том, какая сумма слишком велика в этих категориях долга и что делать, если вы перегружены:

Как справиться с перегрузкой: подумайте о рефинансировании или подумайте о сокращении или переходе на более низкую -дорогой район.Если вы рефинансируете или меняете дом в возрасте 40 или 50 лет, выберите ипотеку на 15 или 20 лет, чтобы к выходу на пенсию вы могли отказаться от ипотеки.

Рекомендация: не занимайте для получения степени больше, чем вы ожидаете заработать в первый год работы. Например, если вы ожидаете, что начальная зарплата составит 40 000 долларов, ограничьте свои ссуды до 10 000 долларов в год для четырехлетнего обучения. Согласно исследованию NerdWallet, получатели студенческой ссуды часто сожалеют о чрезмерном заимствовании.

Как справиться с перегрузкой: изучите свои варианты погашения, включая планы погашения, ориентированные на доход, и рефинансирование.

Рекомендация: Эксперты говорят, что ваши общие расходы на автомобиль — включая оплату автомобиля — должны оставаться в пределах 20% от получаемой вами зарплаты. Автокредит должен быть сроком на четыре года или меньше и в идеале сопровождаться 20% первоначальным взносом. Таким образом, вы не потратите годы в долгу больше, чем стоит машина.

Рекомендация: Медицинская задолженность — особый случай, поскольку расходы на здравоохранение часто выходят за рамки контроля потребителей. Этот тип долга обычно беспроцентный, но связанные с ним суммы могут сделать его неуправляемым.

Как справиться с перегрузкой: попробуйте договориться с биллинговой службой о снижении суммы к оплате или настройте доступный тарифный план. Если возможно, примите меры, чтобы покрыть расходы самостоятельно, но, возможно, вам придется рассмотреть вопрос об облегчении долгового бремени.

Что такое долговое финансирование? Определение долгового финансирования, значение долгового финансирования

Консолидация долга

Определение: Консолидация долга означает объединение более чем одного долгового обязательства в новый заем с благоприятной временной структурой, такой как более низкая структура процентных ставок, срок владения и т. Д.Здесь сумма, полученная от новой ссуды, используется для погашения других долгов. Описание: Консолидация долга используется потребителями для погашения небольшого долга за один раз, взяв одну большую ссуду. Поступая таким образом, они экономят на процентах, а также на финансовых расходах по полученной ими небольшой ссуде. Теперь заемщику придется произвести один платеж вместо того, чтобы делать несколько платежей другим кредиторам. Консолидация долга может происходить по долгам, не привязанным к активу. Ссуда ​​на образование, сумма задолженности по кредитной карте, личная ссуда — вот некоторые примеры необеспеченных ссуд, которые могут подпадать под консолидацию долга.Есть несколько шагов, которые следует предпринять заемщикам, когда они планируют консолидировать свой долг. Определите свои долговые обязательства, общую сумму, которую вы должны кредиторам, период времени или срок владения, подайте заявку на получение консолидированной ссуды, после получения ссуды погасите другие долги, придерживайтесь платежного цикла по консолидированной ссуде. Давайте разберемся с концепцией на примере. Например, у вас есть кредитное обязательство в размере 3,00,000 рупий, которое включает двухлетний заем в размере 1,00,000 рупий с процентной ставкой 12%.Существует еще один заем в размере 2,00,000 рупий с процентной ставкой 10% годовых. Ежемесячный платеж по обоим займам составляет около 11000 рупий, включая платеж в размере 5170 рупий по ссуде 1 и еще один платеж в размере 5830 рупий по ссуде 2. Заемщик может обратиться в Компанию по консолидации долга, чтобы понять структуру. Они могли бы снизить простые ежемесячные платежи или EMI примерно до 6000 рупий и объединить оба кредита в один. Однако в процессе погашения ссуды срок владения был увеличен.Консолидация долга используется потребителями для погашения небольшого долга за один раз, взяв одну большую ссуду. Поступая таким образом, они экономят на процентах, а также на финансовых расходах по полученной ими небольшой ссуде. Теперь заемщику придется произвести один платеж вместо того, чтобы делать несколько платежей другим кредиторам. Консолидация долга может происходить по долгам, не привязанным к активу. Ссуда ​​на образование, сумма задолженности по кредитной карте, личная ссуда — вот некоторые примеры необеспеченных ссуд, которые могут подпадать под консолидацию долга.Есть несколько шагов, которые следует предпринять заемщикам, когда они планируют консолидировать свой долг. Определите свои долговые обязательства, общую сумму, которую вы должны кредиторам, период времени или срок владения, подайте заявку на получение консолидированной ссуды, после получения ссуды погасите другие долги, придерживайтесь платежного цикла по консолидированной ссуде. Давайте разберемся с концепцией на примере. Например, у вас есть кредитное обязательство в размере 3,00,000 рупий, которое включает двухлетний заем в размере 1,00,000 рупий с процентной ставкой 12%.Существует еще один заем в размере 2,00,000 рупий с процентной ставкой 10% годовых. Ежемесячный платеж по обоим займам составляет около 11000 рупий, включая платеж в размере 5170 рупий по ссуде 1 и еще один платеж в размере 5830 рупий по ссуде 2. Заемщик может обратиться в Компанию по консолидации долга, чтобы понять структуру. Они могли бы снизить простые ежемесячные платежи или EMI примерно до 6000 рупий и объединить оба кредита в один. Однако в процессе погашения ссуды срок владения был увеличен.

Подробнее

Что такое заемное финансирование?

Долговое финансирование — это когда вы занимаете деньги для ведения своего бизнеса, в отличие от долевого финансирования, при котором вы привлекаете деньги от инвесторов, которые взамен имеют право на долю прибыли от вашего бизнеса. Кредитное финансирование можно разделить на две категории в зависимости от типа ссуды, которую вы ищете: долгосрочный или краткосрочный.

Узнайте больше о долговом финансировании, о том, как оно работает, а также о преимуществах и недостатках использования этого метода для ведения бизнеса.

Определение и примеры финансирования заемных средств

Долговое финансирование — это то, что происходит, когда бизнес занимает деньги для работы, а не привлекает деньги от инвесторов, что называется долевым финансированием.

Некоторые примеры долгового финансирования включают:

• Традиционные банковские кредиты
• Кредиты физическим лицам
• Ссуды от семьи или друзей
• Государственные ссуды, включая ссуды Администрации малого бизнеса (SBA)
• Одноранговые кредиты
• Кредиты под залог собственного капитала
• Кредитные линии
• Кредитные карты
• Ссуды на оборудование
• Кредиты на недвижимость

Как работает долговое финансирование

Вы можете представить себе долговое финансирование как разделенное на две категории в зависимости от типа ссуды, которую вы ищете: долгосрочный и краткосрочный.

Финансирование долгосрочного долга

Долгосрочное долговое финансирование обычно применяется к активам, которые покупает ваш бизнес, таким как оборудование, здания, земля или машины. Кредитор обычно требует, чтобы долгосрочные ссуды были обеспечены приобретаемыми активами.

При долгосрочном долговом финансировании плановое погашение кредита и расчетный срок полезного использования активов часто растягиваются на срок от трех до семи лет. Ссуды под гарантию SBA могут быть предоставлены на срок до 10 лет.Взаимодействие с другими людьми

Долгосрочная задолженность, скорее всего, будет иметь фиксированные процентные ставки, которые преобразуются в последовательные ежемесячные платежи и высокую предсказуемость.

Примечание

Долгосрочное долговое финансирование облегчает предприятиям составление бюджета, регулярные ежемесячные платежи и повышение кредитного рейтинга.

Краткосрочное кредитование

Краткосрочное долговое финансирование обычно применяется к деньгам, необходимым для повседневных операций бизнеса, таких как закупка товарно-материальных запасов, расходных материалов или выплата заработной платы сотрудникам.

Краткосрочное финансирование называется операционным займом или краткосрочным займом, поскольку плановое погашение происходит менее чем через год. Кредитная линия — это пример краткосрочного долгового финансирования. Кредитные линии также обычно обеспечиваются активами (или залогом).

Примечание:

Общие типы краткосрочного заемного финансирования включают краткосрочные банковские ссуды, кредиторскую задолженность, заработную плату, лизинговые платежи и задолженность по налогу на прибыль.

Краткосрочное финансирование обычно используется предприятиями, которые, как правило, испытывают временные проблемы с движением денежных средств, когда выручка от продаж недостаточна для покрытия текущих расходов.Начинающие предприятия особенно подвержены проблемам с управлением денежными потоками.

Кредитные карты — популярный источник краткосрочного финансирования для малого бизнеса. Фактически, согласно исследованию Национальной ассоциации малого бизнеса США, 59% владельцев малого бизнеса использовали кредитные карты для финансирования в 2017 году.

Преимущества долгового финансирования

Основное преимущество долгового финансирования перед долевым финансированием состоит в том, что кредитор не принимает участия в капитале вашего бизнеса.Вы сохраняете полную собственность, и кредитор не может контролировать ведение бизнеса.

Затраты на проценты по долгу полностью вычитаются из налогооблагаемой базы как коммерческие расходы, а в случае долгосрочного финансирования период погашения может быть продлен на многие годы, что снижает ежемесячные расходы. Если предположить, что ссуда не имеет переменной процентной ставки, процентные расходы являются известной величиной для целей бюджетирования и бизнес-планирования. К другим преимуществам можно отнести:

• Увеличивает бизнес-кредит
• Обеспечивает кредитное плечо для собственного капитала
• Обеспечивает стабильность при составлении бюджета и планировании на будущее
• Долгосрочная задолженность может избавить от зависимости от более дорогих краткосрочных опционов

Недостатки долгового финансирования

Для расширенного финансирования банки обычно требуют, чтобы активы предприятия были внесены в учетную запись в качестве обеспечения ссуды.Если (как это часто бывает с малым бизнесом) у бизнеса нет достаточного обеспечения, кредитор потребует личных гарантий от владельцев бизнеса. По данным Администрации малого бизнеса:

«Для всех кредитов SBA требуются личные гарантии от каждого владельца 20 или более процентов бизнеса, а также от других лиц, занимающих ключевые руководящие должности. Будет ли гарантия обеспечена личными активами или нет, зависит от стоимости уже переданных в залог активов и стоимости активов, находящихся в личной собственности, по сравнению с заемной суммой.” Взаимодействие с другими людьми

Это означает, что вы, как владелец, будете нести личную ответственность за выплату кредита, даже если ваш бизнес зарегистрирован. Если ваш бизнес не в состоянии производить выплаты по кредиту, любые личные активы, которые вы разместили в качестве залога — дом, автомобиль, инвестиционные счета и т. Д., — могут быть конфискованы банком.

При долговом финансировании фиксированный график погашения и высокая стоимость погашения кредита могут затруднить расширение бизнеса. При долевом финансировании деньги вкладываются в бизнес в обмен на акционерный капитал.Нет фиксированного графика погашения, и инвесторы обычно ставят перед собой долгосрочную цель окупаемости инвестиций.

Если ваш бизнес нуждается в долговом финансировании или инвестициях в акционерный капитал, у вас должен быть надежный бизнес-план, прежде чем какой-либо кредитор или инвестор рассмотрит вопрос о предоставлении вам финансирования. Это включает в себя финансовые детали вашего бизнеса, такие как отчет о прибылях и убытках, прогнозы движения денежных средств и баланс.

Ключевые выводы

• Долговое финансирование — это когда вы занимаете деньги для ведения своего бизнеса, в отличие от долевого финансирования, при котором вы привлекаете деньги от инвесторов, которые в свою очередь имеют право на долю прибыли от вашего бизнеса.
• Примеры долгового финансирования включают традиционные банковские ссуды, личные ссуды, ссуды от семьи или друзей, кредитные карты, государственные ссуды, кредитные линии и многое другое.
• Основным преимуществом долгового финансирования перед долевым финансированием является то, что кредитор не принимает участия в капитале вашего бизнеса.

404

Важно! Эта учетная запись предназначена только для личного использования

Все больше клиентов становятся жертвами мошенничества.Перед подачей заявки ознакомьтесь с этими рекомендациями, чтобы предотвратить участие в мошеннических действиях.

Не открывайте счет от имени другого лица
Если кто-либо просит вас открыть простой счет для получения средств, это попытка мошенничества. Распространенные попытки мошенничества включают в себя просьбу открыть счет для получения подарка или бонуса, получить работу или профессиональное обучение или помочь кому-либо получить средства (например, пособие по безработице).

Не сообщайте никому свой логин или информацию об учетной записи
Ни Simple, ни другие законные учреждения никогда не будут запрашивать информацию о вашей учетной записи.Если какая-либо третья сторона запрашивает данные для входа в вашу Простую учетную запись, это попытка мошенничества. Предоставление информации о вашей учетной записи другому лицу или разрешение кому-либо использовать вашу учетную запись для получения средств является нарушением условий и положений Соглашения о простом депозитном счете и может подвергнуть вас мошенничеству.

Действия, которые мы можем предпринять в случае подозрения в мошенничестве

Мы очень серьезно относимся к мошенничеству и безопасности в Simple и быстро принимаем меры в случае предполагаемых попыток мошенничества.

Мы можем заблокировать и закрыть учетные записи
Мы можем заблокировать и закрыть учетные записи, если подозревается мошенническая деятельность, в том числе при следующих обстоятельствах:

• попытка получить средства, адресованные кому-либо, кроме владельца счета (например, кто-то пытается внести на ваш счет средства, предназначенные для кого-то другого)
• клиент делится своей регистрационной информацией с другим лицом (например, вы передаете свой пароль кому-то другому, чтобы он мог использовать вашу учетную запись)

Мы будем сообщать о попытках мошенничества
Мы несем ответственность за сообщения властям о попытках мошенничества, включая попытки мошенничества с безработицей.Существуют штрафы штата и федеральные санкции за мошенничество со страхованием по безработице (включая возможные штрафы и тюремное заключение). Если вы подозреваете, что стали жертвой мошенничества с безработицей, позвоните на горячую линию соответствующего штата по борьбе с мошенничеством, указанную здесь.

Я подтверждаю, что прочитал это уведомление Продолжить заявку

Кредитное финансирование — обзор, варианты, плюсы и минусы

Что такое кредитное финансирование?

Долговое финансирование происходит, когда компания привлекает деньги путем продажи долговых инструментов, чаще всего в форме банковских ссуд или облигаций.Такой вид финансирования часто называют финансовым рычагом.

В результате взятия дополнительного долга компания дает обещание выплатить ссуду и берет на себя уплату процентов. Затем он может использовать заемные деньги для оплаты крупных капитальных затрат. Капитальные расходы. Капитальные расходы — это средства, которые используются компанией для покупки, улучшения или обслуживания долгосрочных активов для улучшения или финансирования своего оборотного капитала.В целом хорошо зарекомендовавшие себя предприятия, демонстрирующие постоянные продажи, солидный залог и прибыльные, будут полагаться на долговое финансирование.

С другой стороны, новые предприятия, которые сталкиваются с неопределенностью в будущем, или предприятия с высокой прибыльностью, но с более низким кредитным рейтингом, скорее всего, будут полагаться на долевое финансирование.

Резюме

• Долговое финансирование также называется финансовым рычагом.
• Стоимость долга — это начисленные проценты.
• Кредитное финансирование сохраняет собственность компании, а выплаченные проценты не подлежат налогообложению.

Варианты долгового финансирования

1. Банковский заем

Распространенной формой долгового финансирования является банковский заем. Банки часто оценивают индивидуальное финансовое положение каждой компании и соответственно предлагают размер ссуд и процентные ставки.

2. Выпуски облигаций

Другой формой заемного финансирования являются выпуски облигаций. Традиционный сертификат облигации включает в себя основную стоимость, срок, до которого должно быть завершено погашение, и процентную ставку Процентная ставка Процентная ставка относится к сумме, взимаемой кредитором с заемщика по любой форме предоставленного долга, обычно выражаемой в процентах от суммы долга. основная сумма .. Физические или юридические лица, которые покупают облигацию, затем становятся кредиторами, ссужая деньги бизнесу.

3. Ссуды для семьи и ссуды по кредитной карте

Другие способы заемного финансирования также включают получение ссуд от семьи и друзей и ссуды по кредитной карте.Они обычны для стартапов и малого бизнеса.

Краткосрочное долговое финансирование

Предприятия используют краткосрочное долговое финансирование для финансирования своего оборотного капитала для повседневных операций. Он может включать выплату заработной платы, покупку инвентаря. Инвентарь. Инвентаризация — это счет текущих активов, находящийся в балансе, состоящий из всего сырья, незавершенного производства и готовой продукции, а также затрат, понесенных на материалы и обслуживание. Срок погашения ссуд обычно составляет год.

Распространенным видом краткосрочного финансирования является кредитная линия, обеспеченная залогом. Обычно он используется для предприятий, которые пытаются сохранить положительный денежный поток (расходы выше текущих доходов), например для стартапов.

Долговое финансирование в долгосрочной перспективе

Компании ищут долгосрочное долговое финансирование для покупки активов, таких как здания, оборудование и машины. Приобретаемые активы обычно также используются для обеспечения ссуды в качестве залога.Срок погашения кредитов обычно составляет до 10 лет, с фиксированными процентными ставками и предсказуемыми ежемесячными платежами.

Преимущества финансирования за счет заемных средств

1. Сохранение права собственности на компанию

Основная причина, по которой компании предпочитают финансирование за счет заемных средств, а не капитала, заключается в сохранении собственности компании. При долевом финансировании, таком как продажа обыкновенных и привилегированных акций, инвестор сохраняет долю в капитале бизнеса. Затем инвестор получает право голоса акционеров, а владельцы бизнеса размывают свою собственность.

Долговой капитал предоставляется кредитором, который имеет право только на погашение капитала плюс проценты. Следовательно, владельцы бизнеса могут сохранить максимальную долю владения своей компанией и прекратить выполнение обязательств перед кредитором после выплаты долга.

2. Выплата процентов, вычитаемых из налогооблагаемой базы

Еще одним преимуществом долгового финансирования является то, что выплаченные проценты не подлежат налогообложению. это уменьшает налоговые обязательства компании. Кроме того, основной платеж. Основной платеж. Основной платеж — это платеж в счет первоначальной суммы причитающейся ссуды.Другими словами, основной платеж — это платеж по ссуде, который уменьшает оставшуюся причитающуюся сумму ссуды, а не применяется к выплате процентов, взимаемых по ссуде. а процентные расходы — это фиксированная и известная сумма при условии, что ссуда выплачивается по постоянной ставке. Это позволяет делать точные прогнозы, что упрощает составление бюджета и финансовое планирование.

Недостатки заемного финансирования

1. Потребность в постоянном доходе

Выплата долга может стать проблемой для некоторых владельцев бизнеса.Они должны гарантировать, что бизнес генерирует достаточный доход для регулярных платежей в счет основной суммы долга и процентов.

Многие кредитные учреждения также требуют, чтобы активы предприятия были внесены в учетную запись в качестве обеспечения ссуды, которая может быть арестована, если предприятие не может производить определенные платежи.

2. Неблагоприятное влияние на кредитный рейтинг

Если у заемщиков нет надежного плана по выплате долга, они столкнутся с последствиями. Просроченные или пропущенные платежи отрицательно скажутся на их кредитных рейтингах, что затруднит получение займа в будущем.

3. Возможное банкротство

Согласие предоставить обеспечение кредитору подвергает риску их бизнес-активы, а иногда даже их личные активы. Прежде всего, они рискуют банкротством. Если бизнес развалится, долг все равно придется возвращать.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком сертификата Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA®. Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ® является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы, бухгалтерский учет и т.д. кредитный анализ, анализ денежных потоков, моделирование ковенантов, погашение ссуд и многое другое.программа сертификации, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Чтобы помочь вам стать финансовым аналитиком мирового уровня и продвинуть вашу карьеру в полной мере, эти дополнительные ресурсы будут очень полезны:

• Коэффициенты левериджа несколько других счетов в его балансе, отчете о прибылях и убытках или отчете о движении денежных средств. Шаблон Excel
• Реструктуризация долга Реструктуризация долга Реструктуризация долга — это процесс, при котором компания или другое юридическое лицо, испытывающее финансовые трудности и проблемы с ликвидностью, рефинансирует свои существующие долговые обязательства, чтобы получить большую гибкость в краткосрочной перспективе и сделать свою долговую нагрузку более управляемой в целом.
• Качество обеспечения Качество обеспечения Качество обеспечения связано с общим состоянием определенного актива, который компания или физическое лицо хочет предоставить в качестве обеспечения при заимствовании средств. ваш бизнес и почему? Ответ прост: это зависит от обстоятельств. Решение о соотношении капитала и долга зависит от большого количества факторов, таких как текущий экономический климат, существующая структура капитала бизнеса и стадия жизненного цикла бизнеса, и это лишь некоторые из них.

.