Процентный договор займа между юридическим и физическим лицом в 2020 году
Как заключается процентный договор займа между юридическим и физическим лицом в 2020 году подробно указано в нормах российского законодательства.
В соответствии с договором займа одна из сторон передает денежные средства или иные вещи противоположной.
Заемщик берет на себя обязанности вернуть полученные средства на условиях, которые отображены договором о кредитовании.
Законодательством РФ предусмотрено несколько разновидность займа: беспроцентный и с процентами.
Вторая разновидность пользуется наибольшей популярностью, из-за чего рекомендуется рассмотреть порядок его заключения подробней.
Что нужно знать
Все без исключения юридические лица вправе предоставлять заем:
- одному из учредителей;
- наемному штату сотрудников;
- иным третьим лицам.
Российским законодательством не предусмотрено каких-либо ограничений на предоставление подобных услуг.
Это означает, что рассматриваемый тип соглашения может быть сформирован между разными лицами, вне зависимости от того, каким именно статусом они обладают, — физическим либо юридическим лицом.
Договор займа между юридическим и физическим лицом процентный под залог подлежит оформлению в соответствии с требованиями Гражданским Кодексом России.
Помимо этого, необходимо обращать внимание на то, что заем может быть предоставлен на:
- безвозмездной;
- и возмездной основе.
Если соглашением предусматривается получение юридическим лицом вознаграждения в форме процентов (все ключевые условия подлежат занесению в документ), компания должна помнить о налоговых последствиях.
Не следует предоставлять займы неограниченному перечню лиц, в противном случае подобные сведения могут быть квалифицированы уполномоченными органами, как противозаконная банковская деятельность.
Помимо этого, при игнорировании общепринятых правил формирования документа есть вероятность попадания на мошенников, причем они могут выступать в качестве, как физических, так и юридических лиц.
Для исключения вероятности признания договора таковым, как недействительным, рекомендуется подробней ознакомиться с нормами законодательства и порядком оформления.
Необходимые термины
Под договором займа подразумевается разновидность гражданско-правовых отношений, которые подлежат заключению в период передаче заимодавцев средств либо вещей, обусловленных соответствующими родовыми признаками, заемщику.
Одновременно с этим последний берет на себя обязанность вернуть средства в полном объеме, причем на условиях, которые были указаны в договоре.
К сведению — соглашение о займе обретает юридической значимостью исключительно с периода передачи предмета сделки.
При этом если после подписания сторонами заимодавцу нужен какой-нибудь период с целью передаче средств, то договор не обретает юридической значимостью до момента получения материальной помощи.
Необходимо помнить, что заимодавец, выступающий в качестве физического лица, может входить в число наемного штата сотрудников компании, поскольку законодательство в этом плане дает полную свободу.
В случае указано в договоре о кредитовании того, что средства подлежат передаче под процент, но при этом было проигнорировано отображение размера, то она будет установлена на основании банковской ставки, действующей в конкретном регионе заключения сделки на момент исполнения взятых на себя обязательств заемщиком.
К сведению — проценты, которые были получены физическим лицом с размера займов, подлежит обязательному налогообложению.
Сведения об этом можно указать в соглашении о кредитовании с тем, чтобы все затраты в налоговом органе понес непосредственный заемщик.
Физические лица оставляют за собой право передавать денежные средства персонально в кассу компании либо же по безналичному расчету по указанным реквизитам.
Одновременно с этим нужно помнить об одном немаловажном правиле, на основании которого юридические лица должны будут перечислять средства финансовому учреждению сверх установленного лимита остатка в кассе.
По этой причине, если размер финансовой помощи больше минимума, то отдел бухгалтерии перечисляет средства на счет.
Из этого следует, что погашение долговых обязательств также предоставляет возможность перечислять средства на расчетный счет физического лица либо выдачей ему средств из кассы предприятия через расходно-кассовый ордер.
Стороны сделки
В соответствии с нормами российского законодательства, сторонами, которые обладают правом подписывать договор процентного займа, принято считать:
- юридические и физические лица;
- компании любой формы;
- наемный штат сотрудников компании.
Каждый тип обладает персональными особенностями, которые существенно различаются между собой. Во время подписания одного из таких соглашений, следует внимательно ознакомиться со сведениями о нем.
Правовая база
Основным нормативно-правовым документом, который регулирует порядок заключения юридически значимой сделки по договору займа, а также возложенные обязательства каждой стороны, включая их уровень ответственности, друг перед другом, принято считать Гражданский Кодекс России.
Помимо этого следует обращать дополнительное внимание на такие нормативные акты, как:
| Налоговый Кодекс России | В области расчета налогообложения, расчета налоговой базы для лиц, которые выступаю в качестве налогоплательщиков во время подписания соглашения |
| Гражданско-процессуальный Кодекс | Используется в случае неисполнения договорных обязательств одной из сторон сделки и определения разрешения спорных ситуаций в судебном порядке |
Ссылаясь на указанные нормы, можно с легкостью отстоять персональные интересы при возникновения различного недопонимания.
Образец договора процентного займа между юридическим и физическим лицом
Процедура формирования соглашения о займе между физическими и юридическими лицами, несмотря на свою простоту, несет под собой некоторые особенности, игнорирование которых может повлечь за собой признание документа недействительным. По этой причине будет целесообразно ознакомиться с ними подробней.
Пример составления соглашения
Для рассматриваемого типа договора крайне важно сформировать его в письменном виде. В случае наличия устной договоренности между сторонами сделки, если возникнут спорные ситуации, то возложенные обязательства могут быть утеряны.
Стандартный договор о займе должен включать в себя:
- контактные данные о каждой стороне сделке;
- сведения о поручителях. Необходимость в указании их данных возникает только в том случае, если договор составлен с поручителями. Но такая разновидность сделки часто обходится без них;
- возложенные на каждую сторону права и обязанности;
- есть ли возможность погасить задолженность досрочно и будут ли начислены штрафные санкции;
сформированный график платежей; - порядок возврата долговых обязательств;
- правила начисления процентной ставки;
- целенаправленное пользование предоставленной финансовой помощи — при необходимости в этом.
Образец договора между физическими и юридическими лицами о займе можно скачать по ссылке здесь.
Подвергается ли налогообложению
Изначально следует заметить, что заем денежных средств для компании не может быть признан доходом.
Из этого следует, что в соответствии со статьей 251 Налогового Кодекса России налог на прибыль с кредитных средств не подлежит начислению.
Одновременно с этим, погашение задолженности не может быть отнесено к затратам компании, из-за чего нет возможности говорить о начислении налогообложения в соответствии со статьей 270 Налогового Кодекса России.
Если рассматривать подписанный договор о займе под проценты, то в соответствии со статьей 256 Налогового Кодекса России, размер начисленных и выплаченных процентов подлежит обязательному налогообложению, поскольку считается затратой вне реализации.
В данном случае процентная ставка не может превышать значение средней, которая используется при аналогичных долговых обязательствах в конкретном квартале.
В случае принятия решения компанией погашать имеющуюся задолженность ежемесячно в виде авансовых платежей, то процесс исчислений осуществляется на базе ставки того же календарного месяца.
Подобного рода колебания не могут превышать 20% от установленной средней ставки, которая используется в аналогичных юридически значимых сделках за соответствующий временной промежуток.
При этом максимальной процентной ставкой может быть показатель в 1,8 раз выше, установленной ставки рефинансирования Центральным Банком России, если финансовая помощь предоставляется в отечественной валюте, в случае с иностранной — 0,8.
Из указанного следует, что договор займа между юридическим и физическим лицом процентный НДФЛ начисляется, а в случае беспроцентного — нет, поскольку это противоречит нормам российского законодательства.
Какими проводками отражается в бухучете
В данном случае следует обращать внимание на то, что если компания предоставляет физическим лицам, которые не входят в число официальных наемных сотрудников финансовую помощь в виде займа под проценты, то следует использовать:
- счет 58 “Финансовые инвестиции”;
- а также субсчет “Предоставленные кредиты”.
Необходимо помнить, что проценты подлежат отображению в бухгалтерском учете ежемесячно.
В случае получения финансовой помощи наемным сотрудником компании, то проценты подлежат отображению по дебетовому счету 73, в корреспонденции следует кредит счета 91 “Иная прибыль и затраты”, а также субсчета “Иная прибыль”.
Видео: договор процентного займа между юридическими лицами
Начисленные проценты в соответствии с условиями договора о займе, которые были получены от иного физического лица, подлежат занесению на дебет счет 76 “Осуществление расчетов с различными дебиторами и кредиторами”, в корреспонденции с кредитом 91 и субсчетом “Иная прибыль”.
Какие могут быть последствия
Необходимо помнить о том, что во время подписания договора о займе, интересы каждой из сторон подвержены определенным рискам.
Именно по этой причине потенциальные кредиторы со всей осторожностью должны будут следить за тем, чтобы предоставить финансовую помощь только ограниченному перечню физических либо юридических лиц.
Для этого необходимо со всей ответственностью подходить к процедуре ознакомления со сведениями относительно потенциальных заемщиков.
Во многом это связано с тем, что в противном случае допускается вероятность попадания на мошенников и при этом не вернуть обратные заемные средства.
Одновременно с этим стоит заметить и о рисках, которым подвержены сами потенциальные заемщики, принявшие решение оформить договор о займе у ненадежных займодателей.
Подобные финансовые учреждения таким же образом могут стать мошенниками, которые, прежде чем предоставить финансовую помощь, требуют с непосредственных клиентов внесения предварительной оплаты некоторой суммы денежных средств.
В большинстве случаев, заемщики не могут рассчитывать в таком случае ни на финансовую помощь, ни на возврат уплаченных ранее средств.
По этой причине каждая из сторон на законодательном уровне оставляет за собой юридическое право на обращение в судебный орган с соответствующим исковым заявлением, для защиты персональных интересов. Причем в таком случае рекомендуется обращаться за помощью к квалифицированным юристам.
Напоследок хотелось бы отметить — процедура формирования договора займа между физическими и юридическими лицами не несет за собой каких-либо сложностей.
В частности, документ включает в себя аналогичные разделы и условия, как и при стандартном договоре о кредитовании.
Одновременно с этим, следует обращать внимание на рассмотренные особенности в статье, чтобы исключить вероятность признания документа недействительным.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Налогообложение займов между юридическими лицами
В современном бизнесе часто случаются ситуации, когда одно юридическое лицо вынуждено взять займ у другого юридического лица.
Это могут быть:
- обычный займ направленный на развитие предприятия или оплату задолженности по поставкам необходимых товаров;
- помощь от главного предприятия дочерним компаниям;
- взаимопомощь, оказываемая предприятиями друг другу в рамках одного холдинга и так далее.
В Гражданском Кодексе Российской Федерации четко сказано, что организации могут выдавать друг другу беспроцентные или процентные займы. Причем четких ограничений в выдаче определенного вида займа в законодательстве нет.
Любой займ выдается на оговоренных компаниями условиях, которые закрепляются в основополагающем документе, которым является договор займа между юридическими лицами.
Уплата налогов
Каждая операция организации, как юридического лица, подлежит налогообложению в соответствии с определенными статьями Налогового Кодекса Российской Федерации.
Рассмотрим более подробно, какие налоговые последствия могут наступить для заемщика и займодавца, если в качестве каждой группы выступают непосредственно юридические лица.
При беспроцентном займе
Все отношения между заемщиком и займодавцем регламентируются главой 42 ГК РФ.
Итак, первая ситуация связана с получением одним юридическим лицом беспроцентного займа от другого юридического лица.
Налога на прибыль не возникает ни у заемщика, ни у займодавца. В соответствии с НК РФ к прибыли предприятия относятся суммы, полученные от реализации продукции (реализационные доходы) или доходы от иных видов деятельности, например, от продажи ценных бумаг (внереализационные доходы).
Займ не относится ни к одному способу получения дохода, поэтому и налогом на прибыль компания – заемщик не облагается. Займодавец (если выдает беспроцентный займ) так же не получает никаких доходов, поэтому налога на прибыль нет и у него.
Поскольку в большинстве случаев договор займа, заключающийся между юрлицами, подразумевает исключительно передачу денежных средств, а не каких-либо изделий, то и налога на добавленную стоимость нет ни у одной из сторон договора.
До последнего времени существовали споры по необходимости оплаты налога начисленного на сумму материальной выгоды, получаемую заемщиком в виде экономии на невыплаченных процентах.
В настоящее время законодательно доказано, что никакой материальной выгоды заемщик не получает, а следовательно и выплачивать налог не требуется.
Таким образом, беспроцентный займ между юридическими лицами не вызывает никаких налоговых последствий.
С процентами
Вторая ситуация связана с выдачей одним юридическим лицом процентного займа другому юридическому лицу.
Предприятие – заемщик не обязано уплачивать ни налог на прибыль (по оговоренным ранее мотивам), ни налог на добавленную стоимость (если заемщик получает займ деньгами).
Организация – займодавец, выдавая процентный займ, в итоге получает прибыль, которая образуется в виде процентов.
Такой доход относится к категории внереализационных доходов и в обязательном порядке увеличивает налогооблагаемую базу по которой выплачивается налог на прибыль.
То есть займодавец выплачивает налог на прибыль с сумм, которые получены в виде процентов за предоставление заемных средств. Налога на добавленную стоимость (в случае выдачи займа денежными средствами) нет.
Организация – заемщик должна учитывать проценты, выплаченные по договору займа в составе внереализационных расходов, тем самым, уменьшая свою налогооблагаемую базу на эту сумму.
Если любой вид займа выдается не денежными средствами, а определенными предметами и именно это указано в договоре займа, то в этом случае компании должны оплачивать налог на добавленную стоимость, исходя их ставки, действующей в регионе нахождения предприятий.
Налоговые последствия займа от иностранной компании
Абсолютно иным случаем считается получение займа от иностранной компании. По статье 309 НК РФ доходы, полученные от иностранных организаций, подлежат налогообложению, в частности налогу на прибыль.
Однако в современной практике получается, что налог на прибыль приобретает двойственную форму. Во избежание этого со многими государствами приняты соглашения, позволяющие избежать двойного налогообложения.
Если российское предприятие, являющееся заемщиком, получает деньги от иностранной компании, с государством которой заключено соглашение, то от налога на прибыль, полученную в результате получения займа, российская компания освобождается.
Сложная ситуация складывается с учетом процентов, выплаченных иностранной компании по договору займа между юридическими лицами с процентами.
Считается, что сумма процентов относится к внереализационным расходам и уменьшает сумму, облагаемую налогом на прибыль на эту величину.
В случае уплаты процентов иностранным компаниям в силу вступают следующие правила:
- процентные суммы не должны сильно отклоняться от среднестатистических по России;
- максимальная величина процентных ставок, уменьшающих налогооблагаемую базу не должна быть больше действующей ставки рефинансирования предварительно увеличенной на 1,1 (если проценты выплачиваются в рублях) или 15% от суммы займа (если проценты выплачиваются в иностранной валюте).
Действия при невозврате долга
По истечении срока действия договора займа одно юридическое лицо, которое выступает в роли займодавца, может потребовать от другого юридического лица, выступающего в роли заемщика полного погашения существующей задолженности (если иное не предусмотрено ранее в договоре займа).
Для этого организации – займодавцу надо направить на адрес организации – заемщика (указанный в договоре) письменное уведомление с соответствующим требованием. После получения уведомления заемщик обязан вернуть займодавцу указанную сумму в течение 30 суток.
Если сумма займа не возвращена или возвращена не в полном объеме, то займодавец может подать на заемщика судебный иск, содержащий требование вернуть всю сумму полученного ранее займа.
Следует помнить, что для подачи исковых требований существует определенный срок, именуемым сроком исковой давности. В настоящее время срок исковой давности по договорам займа составляет 3 года.
Например, договор займа заключен сроком на 4 года. У заемщика образуется возможность погасить заем в указанное время или в течение 3 лет после наступления даты окончания договора.
Если заемщик в течение указанного времени не возвращает полную сумму займа или возвращает только часть займа, то оставшуюся сумму он обязан включить в состав доходов и соответственно выплатить с этой суммы налог на прибыль.
Существует несколько способов, способных избежать включения суммы займа в налогооблагаемую базу:
- при заключении договора займа (особенно это касается беспроцентных займов) указать заведомо наибольший срок возврата заемных средств. Но делать это надо в пределах разумного. Например, можно установить срок в 20 лет, но при указании срока в 100 лет могут возникнуть определенные налоговые риски;
- через 2 года и 11 месяцев (так как срок исковой давности составляет 3 года) направить займодавцу уведомление, сообщающие о том, что заемщик признает займ в полном объеме. Это позволить обнулить срок давности, который пойдет повторно только с письменного уведомления займодавца.
В противном случае заемщику не удастся избежать уплаты налога на прибыль.
Законодательство РФ о налогообложении между юрлицами
Основными документами, регламентирующими договора займа между юридическими лицами, а так же налогообложение, возникающие в результате действия договора займа, являются Гражданский Кодекс и Налоговый Кодекс РФ.
Дополнительно можно пользоваться соответствующими Письмами Министерства Финансов Российской Федерации. В разрешении сложных вопросов можно полагаться на ранее полученные решения суда, касающиеся непосредственно необходимых вопросов.
Например, в Письме Минфина от 11.05.12, имеющее номер 03-03-06/1/239, говорится, что при получении юридическим лицом беспроцентного займа материальной выгоды у организации не возникает.
Все договора займа, заключаемые между юридическими лицами, должны быть составлены в строгом соответствии с существующим законодательством.
Каждое предприятие (заемщик и займодавец) должно самостоятельно разобраться в налогообложении договора займа, исходя из основных условий последнего, и нести полную ответственность за своевременную и правильную выплату соответствующих налогов.
Видео: кредиты и займы, операции с векселями: правовые вопросы, учёт и налогообложение
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Беспроцентный займ между физическими лицами в 2020 году
Физические лица имеют право заключать между собой договора различного типа. Один из самых распространенных – договор беспроцентного займа. Такого типа договор имеет большое количество самых разных нюансов и тонкостей.
Общие понятия
Потребительские кредиты на различные нужды, а также целевые займы с каждым днем все более популярны на территории нашей страны.
Но при этом существует множество различных тонкостей, нюансов, связанных с процессом оформления таковых в обычных банках.
В первую очередь касается это именно обширного количества различных требований, предъявляемых к заемщику. Соответственно, далеко не всем гражданам становится доступен заем.
Выходом является беспроцентный заем у другого физического лица. Процесс оформления такого типа кредита обладает рядом специфических особенностей.
Следует учесть, что лучше всего заранее ознакомиться с основными требованиями касательно такового.
Законодательство подобные взаимоотношения между гражданами достаточно подробно освещены. Соответственно, с НПД нужно будет разобраться предварительно.
Стоит заранее отметить, что составить договор кредитования нужно будет в обязательном порядке. Таким образом возможно избежать самых разных трудностей в дальнейшем.
Договор займа беспроцентного типа позволит защитить права как заемщику, так и заимодавцу.
Именно поэтому со всеми тонкостями процесса оформления стоит ознакомиться предварительно. Существует ряд типичных вопросов, изучить которые нужно будет заранее.
Что это такое
Под беспроцентным займом подразумевается предоставление средств в долг при отсутствии какой-либо прибыли. Причем установлены определенные стандарты оформления подобного рода документа.
Существует обширный ряд особенностей, связанных с оформлением подобного типа займа. Со всеми тонкостями опять же нужно будет разобраться.
В первую очередь это касается применяемой в рамках такого типа займа терминологии:
| Показатели | Описание |
| Кредитор | физическое лицо, выступающее в роли заимодавца |
| Заемщик | непосредственно гражданин, который выступает в роли принимающей стороны |
Фактически, осуществляется предоставление имущества в долг. Так как денежные средства в таком случае обозначаются именно как имущество.
Соответственно, сами денежные средства в таком случае могут быть переданы как наличным, так и безналичным способом. Форма договора по беспроцентному займу может быть как письменная, так и устная.
Одним из самых важных особенностей беспроцентного займа между физическими лицами является то, что нет необходимости оплачивать налоговый сбор за получение прибыли.
Но важно учесть, что такая особенность имеет место только лишь в случае, если в качестве участников взаимоотношений выступают физические лица.
В противном случае, если осуществляется предоставление займа, получение такового юридическими лицами – дела обстоят несколько иначе.
Кто попадает под категорию
Следует учитывать, что осуществлять предоставление займа рассматриваемого типа могут все физические лица.
Но существует ряд некоторых условий, с которыми нужно будет ознакомиться предварительно:
| Показатели | Описание |
| Оба гражданина должны быть совершеннолетними | так как согласно ГК РФ и другим нормативным документам участие в таковых взаимоотношениях граждан, не достигших возраста 18 лет, не допускается |
| Граждане должны быть полностью дееспособными | участие в таковых взаимоотношениях граждан признанных недееспособными в судебном порядке не допускается |
Соответственно, если будут нарушены базовые условия, установленные выше, договор займа будет попросту недействительным.
В то же время не существует каких-либо требований по поводу гражданства гражданина, заключающего соответствующего типа соглашение.
В свою очередь договор беспроцентного займа между двумя физическими лицами не должен быть заключен:
| Показатели | Описание |
| Под угрозой применения физического или психологического насилия | — |
| В состоянии опьянения любого типа | наркотического, алкогольного, другого |
Соответственно, если будет доказано, что процесс оформления договора беспроцентного или иного займа был подписан с нарушением базовых условий, то он признается недействительным полностью или же частично.
Вопрос таковой лучше всего проработать заблаговременно. Примеров подобных ситуаций в судебном практике достаточно много.
В отдельных случаях необходимо осуществлять налогообложение материальной выгоды. Но конкретно случай с физическими лицами, которые являются участниками подобных отношений, исключение.
Аналогично обстоит ситуация с целевым займом на строительство жилой недвижимости или же приобретение таковой. Например, частного дома или же жилья.
Куда следует обратиться
Чтобы избежать каких-либо налоговых последствий от беспроцентного займа между физическими лицами стоит предварительно получить консультацию:
- У квалифицированного юриста.
- В налоговой инспекции.
Особенно важно посетить юридическую консультацию для составления непосредственно договора по поводу займа.
Так как при наличии верно составленного соглашения снижается до минимума вероятность возникновения различных затруднений именно с возвратом денежных средств.
Соответственно, в случае, если имеет место спорная, конфликтная ситуация – разрешать таковую можно будет лишь через суд.
Но следует помнить о некоторых важных особенностях:
- сначала необходимо попытаться урегулировать ситуацию мирным путем;
- обращаться в суд необходимо по месту постоянного проживания ответчика.
Соответственно, нередко возникают сложности с возвратом денег, если ответчик проживает на территории другого государства. Так как взыскание допускается в РФ лишь на основании ГПК РФ. Какие-либо альтернативы отсутствуют.
Иногда возникает ситуация, когда требуется оформить заем у другого физического лица. Но при этом отсутствует возможность осуществить таковую процедуру в силу отсутствия подходящих знакомых.
Выходом из такого положения является оформление займа между физическими лицами через специальную биржу.
В интернете существует несколько специальных площадок через которую можно будет получить средства в долг у физического лица.
Но следует пользоваться услугами таких площадок с осторожностью. Так как существует большое количество различных мошенников.
Аналогичным образом обстоит дело с юридическими консультациями. Чтобы избежать всевозможных проблем – стоит заранее ознакомиться с отзывами о конкретном учреждении.
Только так можно будет не допустить различных проблем. Также необходимо посетить местную налоговую инспекцию.
В данном учреждении работники обязаны ответить на все интересующие гражданина вопросы по поводу налоговых сборов.
Максимальная сумма беспроцентного займа между физическими лицами не фиксируется. Но следует учитывать, что крупные суммы, передаваемые одним лицом другому, могут заинтересовать налоговые службы.
Особенно это касается денежных средств если они перечисляются безналичным расчетом. Соответственно, существует множество различных тонкостей, особенностей.
Выдача беспроцентного займа между физическими лицами
Выдача беспроцентного займа между физическими лицами может осуществляться разными способами. Но оптимальным решением является именно безналичный перевод. Так как он дает гарантию по поводу отслеживания денег.
В последствии при возникновении сложностей будет проще доказать что сам факт передачи средств имел место.
Соответственно, перед составлением договора беспроцентного займа между физическими лицами нужно будет изучить ряд тонкостей. Причем все таковые устанавливаются именно законодательными нормами.
К основным таковым основополагающим вопросам нужно будет отнести:
- какие условия;
- заключение договора;
- налогообложение;
- особенности процедуры;
- важные аспекты;
- чем регулируется.
Какие условия
Следует учесть, что договор займа может считаться беспроцентным только лишь при выполнении целого ряда самых разных условий.
В перечень таковых базовых входит следующее:
| Показатели | Описание |
| Если в договоре прямо указано, что сам заем является беспроцентным | — |
| В договоре фигурирует сумма займа | которая не превышает пятидесяти минимальных размеров оплаты труда |
| Предоставление средств не связано с предпринимательской или же иной коммерческой деятельностью | одной из сторон, заключающих соответствующего типа соглашение |
Отдельно стоит отметить, что договор займа может быть заключен в случае, если передаются в долг не деньги, а некоторые вещи определенные родовыми признаками. Момент таковой устанавливается ст.№809 ГК РФ.
Сам перечень условий, которые обозначаются непосредственно в договоре займа, может несколько различаться.
Но при этом существуют базовые моменты. В первую очередь это касается необходимости отвечать по всем взятым на себя обязательствам.
Соответственно, если физическое лицо или же ИП не имеет возможность сделать это, то к нему будут применены соответствующие санкции. В первую очередь касается это имущества. На него будет наложено взыскание.
Подразумевается изъятие имущества в принудительном порядке, в дальнейшем осуществляется его реализация. За счет всех вырученных средств будет осуществлено погашение задолженности по займу.
Существует перечень имущества, которое не может быть изъято при возникновении ситуации, при которой гражданин не отвечает в заданный срок по взятым на себя обязательствам.
В таковой перечень входит:
| Показатели | Описание |
| Жилая недвижимость | если для самого заемщика и членов его семьи таковая является единственной |
| Земельные участки | на которых расположена недвижимость, обозначенная в пункте выше |
| Предметы домашней обстановки, вещи индивидуального пользования | при этом исключением являются предметы роскоши |
| Различного рода имущество | используемое должником для ведения определенной деятельности |
| Продукты питания | — |
| Призы, государственные награды | и некоторые иные |
Следует учесть, что процесс изъятия имущества с целью погашения долгов имеет много различных тонкостей, особенностей.
Именно поэтому обязательно понадобится со всеми ними разобраться максимально внимательно. В противном случае это может привести к самым разных осложнениям.
Нарушение законодательства о займах между физическими лицами подразумевает административную ответственность. Но в особых случаях – также и уголовную.
Заключение договора
Заключение договора займа между физическими лицами может быть осуществлено различным образом:
- В устной форме.
- В письменной форме.
Но оптимальным решением будет именно составление в письменной форме.
Бланк договора данного типа может иметь различный формат. Какие-либо жесткие требования к нему не установлены. Также отсутствует единый бланк документа.
Тем не менее обычно договора данного вида включают в себя целый перечень разнообразных базовых разделов.
К таковым относится следующее:
- наименование документа;
- фамилия, имя и отчество, а также паспортные данные — заемщика, заимодавца;
- адрес места проживания каждого из участников рассматриваемого типа соглашения;
- предмет договора;
- условия предоставления займа;
- порядок погашения задолженности по кредиту;
- обязанности заемщика;
- обязанности кредитора;
- ответственность;
- вступление в силу, а также прекращение действия данного договора;
- форс-мажорные обстоятельства;
- порядок разрешения споров;
- заключительные положения.
В нижней части документа как и во всех аналогичных соглашениях обязательно проставляется подпись с расшифровкой заемщика и заимодавца.
Такого типа договор можно составить также самостоятельно. Но оптимальным решением будет обратиться к юристу, а также нотариусу – для заверения выполнения всех требований по поводу оформления займа данного вида.
Налогообложение
Отдельно стоит разобрать вопрос того, что представляет собой термин под названием «материальная выгода».
В рассматриваемом контексте под материальной выгодой подразумевается объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).
На данный момент величина такового на территории нашей страны составляет 13%.
Под таковой выгодой подразумевается экономия самого заемщика на процентах – так как таковые нет необходимости платить в силу различных оснований.
Сам же заем подразумевает под собой некоторую сумму денежных средств, которые выдаются заемщику на установлены заранее условиях. Все таковые оговариваются заранее, в дальнейшем будут закреплены в специальном договоре.
Соответственно, сам заемщик и заимодавец обязаны соблюдать все положения конкретного договора беспроцентного займа.
Сегодня вопрос составления такового соглашения определяется законодательно. Со всеми нормами законодательства нужно будет разобраться предварительно.
Причем в случае, если договор беспроцентного займа будет составлен не в соответствии определенным нормативным документам – таковой попросту признается недействительным.
Все спорные ситуации нужно будет разрешать именно в судебном порядке.
Также важно учитывать, что материальная выгодна не возникает только лишь при соблюдении некоторых базовых условий.
К таковым относится в первую очередь следующее:
| Показатели | Описание |
| Если беспроцентный заем предоставляется на строительство дома | или же приобретение квартиры, иной жилой недвижимости |
| Заемщик обладает правом на получение имущественного вычета | и данный факт соответствующим образом подтвержден документально |
Соответственно, сохраняется право на неуплату налогового сбора лишь при соблюдении лимита по количеству предоставляемых средств в долг. Устанавливается таковой в размере 50 МРОТ.
Соответственно, при превышении данного лимита необходимо будет уплатить налоговый сбор.
Размер такового определяется Налоговым кодексом РФ и определяется статусом конкретного физического лица. Например, для нерезидентов РФ таковой налог в раз выше, чем для являющихся таковыми.
Особенности процедуры
К основным особенностям процедуры касательно составления специального договора по беспроцентному займу на данный момент относится следующее:
| Показатели | Описание |
| Отсутствует формат | установленный на законодательном уровне |
| Нет необходимости заверять нотариально | но по возможности необходимо это сделать |
| Договор беспроцентного займа должен быть обязательно сформирован в соответствии с некоторыми законодательными нормами | несмотря на отсутствие специального установленного заранее формата |
Видео: договор беспроцентного займа между физическими лицами
Важные аспекты
К важным аспектам беспроцентного займа относится:
- физическое лицо отвечает по взятым на себя обязательствам личной собственностью;
- налоговый сбор нет необходимости платить предпринимателям только лишь если заем не связан с их деятельностью;
- беспроцентным считается заем лишь до определенного лимита.
Чем регулируется
Все вопросы по поводу оформления договора займа обозначаются в специальных нормативных документах.
Основополагающим является:
| Глава | Описание |
| Гл.№42 ГК РФ | данный раздел освещает все нюансы, тонкости заключения договора займа – как беспроцентного, так и обычного |
Необходимо будет соблюдать все тонкости обозначенного выше документа.
Сегодня оформление беспроцентного займа имеет свои тонкости, нюансы. Со всеми ними нужно будет ознакомиться предварительно. Это позволит избежать самых разных проблем, ошибок при составлении соглашения.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Инвестиционный займ в 2020 году
Развитие собственного бизнеса требует вложения дополнительных сумм, и не всегда эти средства есть у предпринимателей. Приходится привлекать сторонние ресурсы.
Одним из таких ресурсов является инвестиционный займ.
Что это такое
Это определённый способ заимствования денежных средств, который позволяет предпринимателям, а также владельцам крупного, среднего и, реже, малого бизнеса, совершенствовать свой производственный процесс и развивать свое дело.
Инвестиционный займ представляет собой один из видов кредитования, цель которого, помочь развитию бизнеса конкретного клиента.
Последним может выступать:
- Владелец, то есть гражданин — довольно редко.
- Само предприятие, то есть юридическое лицо.
- Индивидуальный предприниматель.
Выдаётся такой кредит на основании договора. Сторонами по этому документу являются:
| Инвестор | то есть, то лицо, которое вкладывает денежные средства (выдаёт ссуду) в развитие бизнеса, преследуя цель обогащения. Он только вкладывает свои накопления |
| Заказчик инвестирования | то есть, это такое лицо, которое отвечает за правильное размещение инвестиций в том или ином бизнес-проекте |
| Подрядчик | это сторона, которая занимается реализацией вложенных средств |
То есть, договора инвестицонного займа — это трехстороннее соглашение по вложению средств и получению определённой суммы прибыли.
Как правило, объектами такого вида заимствования становятся:
- строительные объекты;
- производственные предприятия;
- оборудование, машины и агрегаты.
Стоит понимать, что просто так ни один инвестор не вложит свои средства в развитие какого-либо проекта. Необходим чёткий бизнес-план. Обязанность по его составлению «ложится на плечи» подрядчика.
Кроме того, необходимо подтверждение его текущего финансового состояния. Как альтернатива для обеспечения кредита, можно предложить оформить закладную на имущество или бизнес.
Законодательные акты
Как и любой другой вид заимствования, инвестиционный займ регулируется на законодательном уровне.
При оформлении такого вида договора, стоит принимать во внимание следующие правовые нормы:
- Федеральный Закон «Об инвестиционной деятельности в РФ» от 25. 02. 1999 года № 39-ФЗ.
- Параграф 1 главы 42 ГК РФ.
- Налоговый кодекс РФ.
Налогообложение
По своей сути, такой займ является разновидностью инвестиционной деятельности. Поэтому НК РФ предусмотрены некоторые налоговые льготы.
К таковым можно отнести:
| Все операции, которые связаны с инвестиционной деятельностью, согласно ст. 146 и 149 НК РФ, не облагаются НДС | такая льгота распространяется только на юридические лица, так как граждане не являются плательщиком этого налога |
| В ст. 171 НК РФ сказано | что на льготы по оплате НДС может рассчитывать та сторона договора, которая занимается инвестиционной деятельностью |
| Инвестиционный займ | это кредит с процентами, поэтому у стороны, которая его взяла, возникают определённые расходы по возврату средств в виде процентов. Эти расходы могут уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль |
| Исходя из этого же положения, следует, что инвестор получает дополнительный доход или прибыль в виде процентов | следовательно, ему необходимо заплатить налог с этого дохода. Если инвестором является физлицо, то 13% от полученной суммы, если юрлицо — то включить сумму процентов в налоговую базу по налогу на прибыль |
Требования к заемщику
Чтобы получить некую сумму для развития бизнеса, необходимо отвечать определённым требованиям. Это:
| План рационального использования вложенных средств | должен быть расписан довольно подробно |
| Бизнес-план по дальнейшему развитию дела | с учётом вложенных капиталов, также должен быть составлен, и представлен для ознакомления потенциальному инвестору |
| Проект использования должен быть реалистичным, а не фантастическим | мало какой инвестор выделит средства для добычи угля на Луне |
| Он должен иметь стабильное финансовое положение | подкреплённое документами и желательно дополнительное обеспечение кредита залогом |
| Если заёмщик является партнёром в каком-либо бизнесе | то партнёр будет рассматриваться точно так же, как и сам клиент |
| Если у соискателя хорошая кредитная история | это будет дополнительным плюсом при оформлении |
Видео: налоговый инвестиционный кредит и порядок его предоставления
Договор инвестиционного займа
Как уже упоминалось, инвестиционный займ выдаётся только при наличии соответствующего договора, который является трёхсторонним соглашением.
При составлении документов по такому кредиту необходимо руководствоваться ст. 807—810 ГК РФ.
Договор подписывается всеми тремя сторонами, тем самым подтверждая своё согласие со всеми прописанными условиями.
Между юридическими лицами
Как правило, сторонами по такому виду займа являются юридические лица — предприятия и банки. Поэтому в практике, чаще всего, встречается именно соглашения между юрлицами.
Чтобы он был действительным, он должен содержать в себе следующую информацию:
| О каждой стороне | так как, в этой сделке 3 стороны, то о каждой нужно указать:
|
| Подробное описание предмета сделки, то есть самого займа | о нём нужно указать:
|
Эти условия являются обязательными для заключения договора инвестиционного займа. Но в документ можно также включить и следующие пункты:
| Права и обязанности каждой стороны по отношению друг к другу | и ответственность за нарушение условий договора |
| Основания для расторжения договора в одностороннем порядке | и способы урегулирования конфликтных ситуаций до суда |
| Обстоятельства для подачи иска в суд | форс-мажорные обстоятельства и реквизиты каждой стороны |
Договор подписывается каждой стороной, и заверяется печатью. Если есть обеспечение займа, то предмет залога необходимо описать в этом же документе, или дополнительно составить договор залога.
Если предметом является объект недвижимости, то документы необходимо зарегистрировать в Росреестре.
С физическими особами
Нередко инвесторами выступают и физические лица. Довольно распространённая ситуация — гражданин вкладывает средства в строительство дома. Но, без договора инвестиционного займа не обойтись!
Рекомендуется, перед тем как подписывать соглашение, показать его квалифицированному юристу, который проверит каждый пункт документа. Это необходимо для того, чтобы инвестор-гражданин не попал «в лапы» мошенников.
Инвестору стоит обратить внимание на следующие пункты договора:
| Реквизиты компании, которые указаны | должны полностью соответствовать тем, которые указаны в уставных документах |
| Объект сделки, то есть само вложение средств | должно быть расписано поэтапно, начиная с момента взноса средств на счёт заёмщика, и заканчивая моментом возврата обратно займодателю. Если речь идёт о строительстве жилья, то должны быть указаны точные сроки окончания строительства и сдачи дома в эксплуатацию |
В договор займа также должны быть включены условия о правах и обязанностях сторон, а также об ответственности каждой стороны за нарушение условий договоренностей.
Где можно оформить
Получить инвестиционный займ можно:
| У государства | на сегодняшний день, успешно функционируют несколько федеральных программ по субсидированию и льготному кредитования малого и среднего бизнеса. Крупный бизнес рассчитывать на помощь государства практически не может. Поэтому ему приходится привлекать частных инвесторов. Но, чтобы получить помощь от государства на развитие своего дела, необходимо отвечать довольно жёстким требованиям |
| В банке | во многих кредитных учреждениях разработаны специальные программы по кредитования на развитие и поддержание бизнеса. Но, для оформления такого кредита необходимо собрать довольно много документов, которые подтверждают платежеспособность клиента. Также нужно разработать план использования заимствованных средств и бизнес-план. Банки предпочитают работать с компаниям, имеющими стабильное финансовое положение |
| В инвестиционной компании | в России существует практика, когда люди, имеющие лишние денежные средства, объединяются в компании для дальнейшего вложения этих средств. Главная цель таких компаний — инвестирование для получения прибыли. Но, чтобы получить такую помощь, необходимо собрать внушительный пакет документов, а также нужно отвечать предъявляемым требованиям. Сотрудники такой компании досконально проверяют каждого претендента, и выбирают наиболее перспективного из них. Пройти отбор в такой компании равносильно выигрышу в конкурс |
| В любой организации, которая заинтересована в развитии конкретного бизнес-проекта | требования предъявляются индивидуальные к каждому конкретному претенденту |
| У частного инвестора | многие граждане, имеющие лишние денежные средства, вкладывают их в развитие бизнеса или проекта. Это не обязательно должны быть профессиональные инвесторы. Средства можно поискать и у близких знакомых, друзей и родственников. Главное условие — правильно оформить договор |
Особенности кредитования
Как и любого другого вида заимствования, инвестиционный кредит имеет свои определеннее особенности. К ним можно отнести:
- заключение договора происходит только на основании документов;
- этому этапу предшествует подача заявки на получение кредита;
- как правило, такой займ оформляется под залог имеющегося имущества, недвижимости или бизнеса.
Чтобы правильно заключить договор, соискателю необходимо предъявить следующие документы:
| Всю учредительную документацию | и документы, разрешающие ведение той или иной деятельности |
| Копии | паспортов руководителя юрлица и главного бухгалтера, а также приказа о назначении данного руководителя на эту должность |
| Свидетельство о государственной регистрации данного предприятия | бухгалтерская и финансовая отчётность |
| Документы | подтверждающие право владения на предмет залога |
Существующие виды
Стоит понимать, что инвестиционный займ — это специфический кредитный продукт, который можно поделить на несколько разновидностей. Это:
| Проектный | то есть, определённая сумма денежных средств выдаётся на реализацию конкретного проекта. Это может быть как абсолютно новый проект, так и ныне действующий, но с хорошим планом дальнейшей реализации |
| Экспансионный | инвестиции в уже работающий бизнес. То есть, существует некое предприятие, которое довольно успешно функционирует на рынке. Но, собственник бизнеса решил расширяться, он имеет для этого возможности (кроме финансовых), у него готов бизнес-план и другие документы. Ещё один вариант — открытие филиала в другой местности |
| Строительный | это вложения в строительство недвижимости, как жилой, так и коммерческой. Но, без разрешения на строительство, такая ссуда не будет иметь юридической силы |
Для предпринимателей
Предприниматели являются полноценными участниками экономической и хозяйственной деятельности. Но, выдавать им кредиты, тем более инвестиционные, никто не торопится. Поэтому заимствование для них имеет ряд некоторых нюансов.
Это:
| Предпринимателей всегда тщательнее проверяют | и нужно доказать не только своё стабильное финансовое положение, но и пройти проверку кредитора по техническим показателям |
| Как правило, их проверяют за годовой период | иногда и за 2 года, а юрлица — за квартальный или полугодовой |
| Доход ИП | должен быть настолько высок, чтобы им можно было погасить займ, и оставить средства на дальнейшее развитие |
| Предприниматель-новичок | практически не имеет шансов на получение такого кредита, так как не имеет результатов от своей деятельности |
Формы реализации
Инвестиционный займ, как и любые другие виды вложений, необходимо правильно реализовывать, для дальнейшего получения максимальной прибыли.
Предусмотрены следующие формы реализации:
| Срочное кредитование | то есть, у соискателя есть возможность получения определённой суммы денежных средств единовременно на определённый период. При таком способе реализации процентная ставка остаётся на фиксированном уровне на протяжении всего срока заимствования. Возвращать долг можно также единовременно в конце срока, или же аннуитетно, то есть равными частями через одинаковые промежутки времени. Долг необходимо внести вместе с процентами, прописанными в договоре |
| Открытая кредитная линия | то есть, заёмщик имеет некие расходы на реализацию какого-либо проекта. Эти средств он заимствует свободно, но в рамках конкретного срока и денежного лимита. То есть, нужно один раз подать заявку на определённую сумму займа на определённый срок, и дождаться её одобрения. А потом выбирать из этой суммы частями в течение того срока, который установлен в договоре |
Отрицательные стороны
В любой юридической сделки есть свои отрицательные моменты. В инвестиционном заимствовании к таковым можно отнести:
| Получить такой кредит инвестиционных паев довольно сложно | нужно не только соответствовать довольно жёстким требованиям, но и собрать внушительный пакет документов |
| Очень важна бизнес-репутация потенциального претендента | у него должна быть безупречная кредитная история. Нюанс! Тем предприятиям, которые вообще ни разу не брали кредитов, и которые, соответственно, не имеют никакой кредитной истории, инвесторы почти не доверяют |
| Даже при наличии подробного бизнес-плана | и проекта дальнейшего развития бизнеса, инвестиции — это всегда риск. Поэтому инвесторы (особенно частные) могут устанавливать высокие процентные ставки |
| Получить такой займ индивидуальному предпринимателю практически нереально | его проверяют ещё сильнее, чем предприятия, и требования к нему ещё жёстче |
| Нередко инвесторы выдают именно целевой инвестиционный кредит для бизнеса | например, они считают, что выгоднее вложить свои средства в реорганизацию производственных мощностей. Они будут жёстко контролировать использование средств именно для этой цели. Нередко, инвесторы влезают в дела бизнеса, чем только мешают! |
В России далеко не каждая фирма, даже успешно развивающаяся, может получить займ именно на развитие бизнеса. Проще оформить безцелевой кредит, не пользуясь помощью государства или специальной банковской программой.
Да, условия кредитования будут не такие выгодные, но не нужно собирать много документов (по сравнению с инвестиционным займом), соответствовать довольно жёстким требованиям и ждать решения довольно длительный период. Многие бизнесмены, особенно индивидуальные предприниматели, предпочитают поступать именно так!
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Беспроцентные займы между физическими лицами в 2020 году
Беспроцентное кредитование выгодно по той простой причине, что позволяет получить кредит без уплаты за него процентов.
Но такие займы имеют множество минусов. Особенно те, которые выдаются банками или другими кредитно-финансовыми организациями.
Поэтому многие заемщики предпочитают обращаться к другим физическим лицам с целью получения такого кредита на более выгодных в сравнении с банками условиях.
Такими лицами могут быть абсолютно все, кто имеет право на вступление в договорные отношения.
Главные аспекты
Когда заемщик решается на сотрудничество в целях займа денежной суммы под нулевой процент, перед ним сразу же возникают вопросы, ответы на которые нужно знать.
Прежде всего, речь идет о терминах, которые связаны с кредитованием и его особенностями.
С появлением интернета доступ к знаниям стал еще легче и проще. Поэтому выучить пару-тройку необходимых понятий не составит особого труда.
Основные понятия
Первым и самым основным термином считается, который следует запомнить, является «кредит». Бланк кредитного договора можно скачать здесь.
Его суть заключается в сотрудничестве между двумя лицами (кредитором и заемщиком).
В ходе которого происходит передача конкретной денежной ссуды под определенный процент с обязательным возвратом такого займа в указанные в кредитном соглашении сроки.
Беспроцентный кредит – это такой займ, который выдается под нулевую процентную ставку. Но, ни в одном нормативно-правовом акте о таких кредитах нет информации.
Это связано с тем, что они не разрешены официально. Но это совсем не значит, что их не дозволено выдавать.
Многие микрофинансовые учреждения, а также некоторые банки позволяют себе выдавать такие займы на сравнительно небольшой временной период. Доступно такое кредитование и между физическими лицами.
В ходе оформления сделки они заключают договор, в котором в обязательном порядке прописаны условия такого займа, а также права и обязанности всех участников процесса.
Физическое лицо – это понятие в гражданском законодательстве, которое используется для обозначения дееспособного и правоспособного человека, проживающего на территории данного государства или за его пределами.
Физическое лицо обладает такими стойкими характеристиками, как имя, возраст, гражданство, пол, семейное положение. Любое физическое лицо имеет право быть участником гражданских правоотношений.
С какой целью берется?
Данный кредит оформляется тогда, когда заемщик не желает выплачивать проценты за пользование ним.
Заемщик подвергается определенному риску, ведь беспроцентное кредитование не считается законным.
И очень часто неопытные заемщики попадают в руки к злоумышленникам и вместо желанных денег теряют те, которых у них остались.
Оформлять беспроцентные займы необходимо очень внимательно. Особенно это касается заключения кредитного соглашения. Некоторые кредиторы поступают самым хитрым образом.
Информацию, которая непосредственно касается процентов и сроков погашения, обычно прописывают маленьким шрифтом, чтобы клиенту было труднее ее заметить.
Поэтому следует тщательно изучить весь договор, обращая особое внимание именно на то, что написано не так крупно.
Законодательная база
Как уже упоминалось выше, законодательством не предусматривается беспроцентное кредитование. Но это не значит, что знание основных нормативно-правовых актов не нужно.
О кредитовании в целом можно узнать с Гражданского Кодекса Российской Федерации № 51-ФЗ от 30.11.1994. В нем присутствует все, что связано с оформлением кредитов и займов.
Также можно воспользоваться специальными Федеральными законами:
Договор беспроцентного займа между физическими лицами
Заемщику, желающему получить беспроцентный кредит, необязательно сотрудничать с какой-либо кредитно-финансовой организацией.
Он может заключить договор с другим физическим лицом, которым в свою очередь может выступать родственник, близкий друг или же абсолютно незнакомый человек.
Прежде чем приступать к заключению сделки, обе стороны в обязательном порядке должны обсудить все возможные нюансы, в частности размер необходимой денежной суммы, сроки и варианты возврата.
Оформление договора
После уточнения всех деталей, можно приступать к подписанию договора.
Важно учесть тот момент, что на подписание такого соглашения имеют право только те физ. лица, которые могут законно вступать в договорные отношения.
Такой договор в обязательном порядке должен быть заверен нотариально. Это касается всех письменных кредитных соглашений.
Если же размер занимаемой суммы не превышает десяти минимумов заработной платы, то допускается устное соглашение.
Беспроцентным договор может считаться только тогда, когда в нем содержится пункт о том, что заемщику не нужно выплачивать проценты за пользование заемными деньгами.
Заем каких-либо ценных вещей, а не денег также подразумевает беспроцентность данного кредита.
Если заемщик по каким-то причинам не придерживается условий договора, то кредитующая сторона имеет все законные основания потребовать от него выплаты штрафа.
Договор между физическими лицами имеет некоторые ограничения.
Прежде всего, допустимая сумма займа не должна превышать 50 минимальных размеров оплаты труда. Деньги при этом не должны браться с целью развития предпринимательского дела.
Образец заполнения
Договор – это важный документ, который является источником всей необходимой информации, касающейся данного кредита.
Кредитующая сторона вправе сама внести в кредитное соглашение условия, которые ей будут выгодны.
В письменном договоре в обязательном порядке должны присутствовать следующие пункты:
| Данные всех участников процесса | Их ФИО, паспортные данные, в том числе и прописка |
| Дата и место заключения договора | — |
| Максимальная сумма займа | Желательно прописными буквами |
| Пункт, который подтверждает | Что кредит имеет беспроцентный характер |
| Период погашения займа | — |
| Подтверждение факта | Передачи денежных средства |
Бывают случаи, когда обе стороны составляют только расписку. Этот вариант вполне приемлемый, но заключение договора будет намного эффективнее.
Ведь в случае возникновения каких-либо проблем, расписка будет не такой убедительной, как кредитное соглашение.
Но если договора нет, то в расписке в обязательном порядке должно быть указано, что кредитуемая сторона получила от заимодателя необходимую сумму денег.
Предмет соглашения
Кредитная сделка подразумевает обязательное наличие предмета, который передается от одного физического лица другому на временное пользование.
Это могут быть как денежные средства, так и любые другие материальные ценности.
Предмет договора подлежит обязательному возврату заемщиком кредитору в четко указанные сроки, которые прописаны в кредитном соглашении.
В договоре должны быть прописаны варианты возврата долга, особенно если речь идет о денежных средствах.
Например, заемщик может вернуть займ наличными, либо посредством перевода на банковскую карту или расчетный счет кредитора.
Таким же образом кредитуемая сторона может и получить свои занимаемые деньги.
Права и обязанности
Без отсутствия прав и соблюдения обязанностей ни один договор не будет считаться действительным. Они могут быть как основными, так и дополнительными.
Дополнительные права и обязанности кредитующая сторона может установить самостоятельно. Заемщик может внести и свои предложения, которые кредитор по желанию внесет в условия договора.
У каждого участника сделки есть свои права и прямые обязанности.
Заемщик беспрекословно должен выполнять обязанности погашения займа в полном размере, а также он обязан предупреждать кредитора об изменениях, например, в паспортных данных.
Если у кредитуемой стороны возникают материальные трудности, то об этом следует уведомить кредитора. Возможно, сторонам удастся достигнуть компромисса.
Что касается обязанностей кредитующей стороны, то она должна предоставить заемщику возможность досрочно погасить кредит без начисления каких-либо штрафных санкций.
А также шанс внести залог или привлечь к процессу поручителя. В случае если вносится залог или предусмотрено поручительство, об этом необходимо указать в кредитном соглашении, чтобы заемщик знал он такой возможности.
Заемщик имеет право погашать кредит частями или вернуть долг досрочно. А заимодавец в свою очередь может на законных основаниях попросить заемщика об уплате штрафов в случае просрочки платежа.
Нарушение условий
Часто в течение процесса кредитования заемщик может абсолютно ненамеренно нарушить правила кредитного договора.
Но отвечать за свои поступки нужно, поэтому ему необходимо будет выплатить заимодателю неустойку в виде штрафа.
Бывают случаи, когда кредитуемая сторона поступает нечестно и не выплачивает штраф. Тогда заимодавец имеет право подать на него в суд.
Тоже самое касается и нарушения условий кредитующей стороной. Ведь среди них тоже могут быть не совсем добропорядочные лица.
И что удивительно, неблагоразумно поступают именно близкие заемщику люди, которые согласились стать кредитором.
Если заимодавец нарушил пункт кредитного соглашения, то кредитуемая сторона имеет все основания обратиться в суд по причине нарушения своих законных прав и с целью восстановления справедливости.
Важно, что подразумевает такой беспроцентный займ между физическими лицами материальную выгоду. Это, можно сказать, основная цель данной сделки.
Налоговые последствия данного вида займа между физлицами
Любые незаконные действия, совершенные каким-либо лицом, имеют свои последствия.
Учитывая, что беспроцентное кредитование не предусмотрено ни одним из законов, то оно также может привести к некоторым последствиям, например, к налоговым.
Это связано с тем, что деньги, которые получает заемщик на беспроцентных условиях, могут стать доходом, которые не зарегистрирован официально.
Чего не скажешь о кредитующей стороне. Выгоды из такого сотрудничества кредитор не имеет, поэтому необходимость уплачивать налоги обошла его стороной.
Подразумевает беспроцентный займ между физическими лицами НДФЛ в том случае, если кредитующая сторона выступает частным предпринимателем. Заемщик тогда обязан будет уплатить налог.
Что касается размера налога, то в случае займа у частного лица, он составит 35% для кредитуемой стороны. Данные показатели установлены Центральным Банком Российской Федерации.
Несмотря на незаконность беспроцентного кредитования, оно считается вполне доступным и выгодным.
Главную роль в данном процессе играет кредитное соглашение, в котором прописаны все доступные действия обеих сторон, нарушение которых несет за собой ответственность.
Незаконность такого вида кредитования не освобождает заемщику от уплаты налогов, в случае если кредитное лицо занимается предпринимательской деятельностью.
В любом случае, обращение к физическому лицу в целях получения беспроцентного займа будет выгоднее, чем сотрудничество с кредитно-финансовым учреждением.
Требования к заемщику, выдвигаемые ними, всегда очень завышены. Ведь беспроцентные займы – это незаконно, и банки пытаются таким образом снизить риск и защитить себя.
Видео: договор займа между физическими лицами
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.