|
Ф.И.О. |
Должность |
Дни и часы приема |
Адрес приема |
|
Ким |
Начальник |
Каждый 1-й и 3-й понедельник месяца |
г.Феодосия, |
|
Денисова |
Заместитель |
Каждую 1-ю пятницу месяца |
пгт.Советское, |
|
Денисова |
Заместитель |
Каждую 3-ю пятницу месяца |
пгт.Кировское, |
|
Кормилицына |
Заместитель |
Каждый 1-й и 3-й четверг месяца |
г. |
Судак,Порядок расчёта и удержания НДФЛ за 2020 год — 30.11.2020
АО «Открытие Брокер» (далее – Брокер) будет производить расчет налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) за 2020 год с доходов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (фьючерсами, опционами) до начала первого торгового дня Московской биржи – 04.01.2021 года[1].
Удержание НДФЛ за 2020 год с доходов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами (фьючерсами, опционами) будет производиться Брокером в период с 11 по 31 января 2021 года (включительно) из суммы остатка рублёвых денежных средств на любом брокерском счёте клиента (портфеля), в том числе из суммы гарантийного обеспечения. Наличие денежных средств на брокерских счетах клиента будет контролироваться Брокером ежедневно. Если в течение вышеуказанного периода Брокер не сможет удержать НДФЛ из-за отсутствия рублёвых денежных средств на счетах клиента, то в соответствии с п. 14 ст. 226.1 НК РФ Брокер направит извещение в налоговый орган по месту своей постановки на учёт со сведениями о начисленной, но не удержанной сумме налога по каждому клиенту (налогоплательщику).
В этом случае, в соответствии со ст. 228 НК РФ, клиентам будет необходимо произвести уплату неудержанного налога самостоятельно в срок до 1 декабря 2021 года. Уплата налога должна будет производиться на основании уведомления, направленного клиенту (налогоплательщику) налоговым органом (п.6 статьи 228 НК РФ). В этом случае налоговую декларацию предоставлять в налоговые органы не требуется.
Однако, если у клиента в 2020 году были другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами (доходы по операциям на валютном рынке Московской биржи, доходы от продажи недвижимости и пр.), был получен доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (дивиденды иностранных компаний и пр.
В этом случае в налоговой декларации должны быть указаны все полученные в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные всеми налоговыми агентами и суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода.
Сумма налога, исчисленная к доплате исходя из налоговой декларации, должна быть уплачена в бюджет в срок не позднее 15 июля 2021 года.
Обращаем Ваше внимание: удержание НДФЛ за 2020 год налоговым агентом возможно только в течение января 2021 года. Если клиент заинтересован в том, чтобы Брокер удержал полную сумму НДФЛ, то ему необходимо обеспечить наличие на брокерском счёте свободного остатка денежных средств в сумме, достаточной для удержания налога.
Кроме того, обращаем внимание, что в соответствии с положениями ст. 226.1 НК РФ из остатка денежных средств, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС), удержание НДФЛ по операциям, осуществлённым по иным брокерским договорам, производиться не будет.
Также напоминаем, что в соответствии со ст. 210 НК РФ при определении финансового результата от сделок с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте, доходы и расходы налогоплательщика определяются в рублях РФ по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактических расчётов по совершённым сделкам.
Для получения информации о предварительном расчёте НДФЛ клиенты могут воспользоваться разделом «Налоговый калькулятор» личного кабинета
Зачёт расходов (затрат) по зачисленным ценным бумагам
Если в течение 2020 года клиент продал через Брокера ценные бумаги, которые зачислялись со счёта регистратора или от другого депозитария/брокера, то для учёта этих затрат клиент имеет право в срок до 25 декабря 2020 года (включительно) представить в любой офис Брокера заполненное заявление (по форме приложения №2 к Регламенту) и полный комплект оригиналов или нотариально заверенных копий необходимых документов, подтверждающих расходы на приобретение этих ценных бумаг.
В случае отсутствия у Брокера до указанного срока документов, подтверждающих расходы на приобретение ценных бумаг, налоговая база по НДФЛ будет рассчитана без учёта понесённых расходов. В этом случае клиент имеет право самостоятельно обратиться в налоговый орган по месту своей регистрации для оформления вычета по произведенным расходам путём предоставления налоговой декларации с приложением подтверждающих документов.
Проверить, учтены ли Брокером расходы на приобретение ценных бумаг, можно в личном кабинете:
для проданных ценных бумаг — в разделе «Налоги»;
для непроданных ценных бумаг — в разделе «Балансовая стоимость ЦБ» (столбец «Цена в валюте расчётов»).
Если клиент не является гражданином Российской Федерации (или имеет второе гражданство, кроме РФ), но претендует на расчёт и уплату НДФЛ по ставке 13% для налоговых резидентов РФ, то ему следует в срок до 25 декабря 2020 года представить в любой офис Брокера документы, подтверждающие фактическое время пребывания на территории РФ в 2020 году, которое не должно быть менее 183 календарных дней в течение последних 12 месяцев.
При отсутствии у Брокера вышеуказанных документов НДФЛ будет рассчитан и удержан по ставкам для налоговых нерезидентов РФ (30% для всех доходов кроме дивидендов; 15% – для дивидендов).
Клиенты-нерезиденты РФ, фактически находящееся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, могут предоставить в налоговый орган по месту постановки на учет по месту жительства (месту пребывания,) заявление в произвольной форме для признания их налоговым резидентом Российской Федерации в налоговом периоде 2020 года.
Заявление должно обязательно содержать фамилию, имя, отчество (при его наличии) и идентификационный номер налогоплательщика — физического лица и должно быть представлено в налоговый орган не позднее 30 апреля 2021 года.
Одновременно с подачей заявления клиент вправе обратиться в налоговый орган по месту постановки на учет по месту жительства (месту пребывания), за возвратом суммы НДФЛ, представив соответствующую налоговую декларацию по форме №3-НДФЛ.
Обращаем ваше внимание: с 01.01.2020 вступили в силу изменения в главу 23 НК РФ, касающиеся постановки на учёт в налоговых органах, а также предоставления налоговой декларации для физических лиц — иностранных граждан, лиц без гражданства, не являющихся индивидуальными предпринимателями и не имеющих на территории Российской Федерации места жительства (места пребывания), принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств, а также не состоящих на учёте в налоговых органах.
Указанные категории налогоплательщиков, получающие доходы от организаций (индивидуальных предпринимателей), являющихся источниками выплаты доходов, при получении которых не был удержан налог указанными организациями (индивидуальными предпринимателями) и сведения о которых предоставлены указанными организациями (индивидуальными предпринимателями) в налоговые органы в порядке, установленном п. 5 Ст. 226 и п. 14 Ст. 226.1 НК РФ, обязаны:
— самостоятельно исчислить суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет.
— представить в налоговый орган по месту своего учёта соответствующую налоговую декларацию.
Указанные изменения применяются к сведениям, представляемым налоговыми агентами в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ (в ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) после 01.01.2020.
Сальдирование прибыли/убытков предыдущих периодов и финансовых результатов, полученных у разных брокеров
При расчёте налоговой базы по итогам налогового периода Брокер не учитывает суммы убытков, полученных клиентом за предыдущие налоговые периоды.
Зачёт убытков по операциям с обращающимися ценными бумагами и/или с обращающимися финансовыми инструментами срочных сделок, полученных в предыдущих налоговых периодах, с доходами по итогам 2020 года осуществляется клиентом (налогоплательщиком) самостоятельно. Для этого клиенту необходимо обратиться в налоговый орган по месту своей регистрации посредством подачи налоговой декларации.
Сальдирование финансовых результатов по операциям с ценными бумагами и /или срочными сделками по итогам налогового периода, полученных у разных брокеров, также производится клиентом самостоятельно посредством подачи налоговой декларации в налоговые органы по месту своей регистрации.
Возврат излишне удержанного налога
С 25 января 2021 года в личном кабинете, в разделе «Отчёты и налоги» будет представлена актуальная информация о размере исчисленного и удержанного НДФЛ.
В случае наличия суммы НДФЛ к возврату из бюджета клиент вправе обратиться к Брокеру за возвратом излишне удержанного налога. Для этого в личном кабинете в разделе «Отчёты и налоги» на вкладке «Налоги» необходимо выбрать год, за который будет осуществлён возврат, и нажать на кнопку «Вернуть» (напротив суммы к возврату).
Возврат НДФЛ производится Брокером в течение трёх месяцев с момента получения заявления. Налог возвращается на брокерский счёт в пределах суммы, указанной в разделе «Отчёты и налоги».
По всем возникающим вопросам просьба обращаться в Управление клиентского обслуживания. Наши специалисты всегда готовы вам помочь.
Обращаем Ваше внимание: Возврат налога, в связи с перерасчетом НДФЛ по итогам 2020 года, в соответствии с приобретенным клиентом-нерезидентом РФ статуса налогового резидента РФ, производится только налоговым органом, в котором клиент поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации за 2020 год.
Вместе с декларацией необходимо предоставить документы, подтверждающие статус налогового резидента РФ в этом налоговом периоде.
[1] По итогам расчета и до начала удержания НДФЛ, а именно в период с 04.01 по 10.01.2021 год, клиент не сможет воспользоваться денежными средствами в размере рассчитанной суммы НДФЛ, для совершения сделок в указанный период.
Всё, что вы должны знать об имущественных налогах
Гостьей программы «Налоговый ликбез» на «Радио 1» стала начальник отдела имущественных и ресурсных налогов УФНС России по Московской области Елена Тарасова. Обсуждали имущественные налоги — это налоги на имущество, а также земельный и транспортный налоги.– Елена Вячеславовна, тему имущественных налогов, уплачиваемых физическими лицами, мы обсуждали с Вами в октябре прошлого года — в преддверии получения гражданами налоговых уведомлений. Время пробежало быстро, прошло и 1-е декабря, срок, когда надо было уплатить указанные в уведомлении налоги. Все ли подмосковные автовладельцы и собственники имущества исполнили свои налоговые обязательства? Чем сейчас занимаются налоговые инспекторы? Что нового ожидает налогоплательщиков в наступившем году?
– Действительно, время летит быстро, на улице весна. Налоговые инспекторы готовятся к начислению налогов за 2020 год. А наши налогоплательщики, к сожалению, не все оплатили те налоги, которые были указаны в уведомлениях за 2019 год. И, как обычно, после 1 декабря мы смотрим, уплачены ли налоги, и тем, у кого есть недоимка, направляем требования о ее уплате. Первыми в декабре их получили пользователи личных кабинетов, всем остальным требования были отправлены в феврале (247 тыс).
Должна напомнить, что за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов начисляются пени в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ.
А если принудительное взыскание недоимки будет осуществляться в судебном порядке и через судебных приставов, то придется дополнительно к сумме долга уплатить еще и госпошлину при рассмотрении дела в суде и исполнительский сбор службы судебных приставов.
– Посоветуйте, где сейчас, когда лишний раз не хочется посещать публичные места, можно узнать о задолженности, и как ее можно оплатить онлайн?
– Самое простое – это воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС России. Там высвечивается сумма задолженности, нужно нажать на опцию «оплатить» и указать свою банковскую карту;
– можно самостоятельно сформировать платежный документ также в сервисе сайта налоговой службы «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц»;
– информация о задолженности есть на Госуслугах;
– очень интересный и полезный сервис – Единый налоговый платеж. Это аналог электронного кошелька гражданина, в который он может добровольно перечислить деньги для уплаты предстоящих налогов, сокращая время оформления платежей и минимизируя возможные ошибки.
При наличии задолженности налоговая инспекция сама спишет долг. При наступлении срока уплаты налогов — проведет зачет платежей. Все данные будут отражаться в Личном кабинете налогоплательщика. Электронный кошелек можно пополнить с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», либо с помощью Личного кабинета налогоплательщика, воспользовавшись опцией «Пополнить кошелёк»;
– оплатить имущественные налоги можно картой иностранного банка, находящегося за пределами Российской Федерации. Это можно сделать в специальном разделе сайта налоговой службы «Уплата налогов картой иностранного банка».
– А можно ли оплатить налоги за родственника или знакомого?
– В жизни часто возникают ситуации, когда нужно заплатить налоги за другого человека – родных, близких, несовершеннолетних детей. Раньше Налоговый кодекс запрещал это делать. В 2016 году изменения были внесены, и теперь на сайте есть отдельный сервис – «Уплата налогов за третьих лиц».
Сервис дает возможность быстро и правильно уплатить налоги за третье лицо. На странице сервиса сначала необходимо ввести информацию о лице, осуществляющем платеж: заполнить ФИО и ИНН.
Если есть сформированный налоговым органом платежный документ с указанным в нем индексом, можно ввести этот индекс и сразу перейти к оплате. Если же такого документа нет, то необходимо будет заполнить соответствующие данные о лице, обязанность по уплате налогов которого исполняется, указав его ИНН. Сервис максимально автоматизирован и содержит информационные подсказки, позволяющие корректно заполнить платежку и своевременно уплатить налоги.
Если уплатить налог предполагается из личного кабинета налогоплательщика, то платеж сформируется автоматически. Осуществлять оплату следует из личного кабинета лица, за которое платится налог, используя банковскую карту того, кто платит.
При этом необходимо иметь в виду, что, заплатив за иное лицо, вы не сможете потребовать возврата уплаченного налога.
– Бывает, что налогоплательщик не платит налог просто потому, что в налоговом уведомлении он обнаружил ошибку или неточность. К примеру, автомобиль у него был угнан, а налог начислен, или квартира продана, или льгота не учтена. Гражданин видит, что налоговики неверно сосчитали налоги, но не обращается за исправлением ошибок. Правильно ли поступают такие «молчуны»?
– Конечно, нет. Обо всех неточностях нужно сообщить в налоговый орган. Тем более что сейчас это можно очень легко сделать через Личный кабинет налогоплательщика. В нем есть специальная вкладка «жизненные ситуации», в том числе и ситуации, когда нужно заявить, что объект продан, или уточнить его характеристики, или заявить льготу. Те, у кого нет личного кабинета, могут подать заявление на бумажном носителе, причем обратиться можно в любую налоговую инспекцию.
Но давайте подробнее об упомянутых вами ситуациях.
К сожалению, в нашей жизни ещё случаются неприятности, связанные с угоном автомобиля. При угоне транспортного средства его владельцу нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Рекомендую приложить к нему документ, подтверждающий факт угона. Перечень таких документов не утвержден.
Это может быть, как справка правоохранительных органов об угоне, так и справка или постановление о возбуждении уголовного дела в связи с угоном. Информация об угоне может содержаться во вступивших в силу судебных постановлениях, решениях, определениях. Можно представить справку о прекращении уголовного дела по факту угона транспортного средства.
Если документы не будут приложены к заявлению, то налоговый орган запросит необходимые сведения в соответствующих органах на основании реквизитов, указанных налогоплательщиком в заявлении. При получении подтверждения из органов ГИБДД транспортный налог будет пересчитан.
Должна отметить, что начиная с налогового периода 2018 года, транспортное средство, находящееся в розыске, не облагается налогом до месяца его возврата владельцу. То есть если розыск прекращен, а машину не нашли, налог начисляться не будет.
Раньше такие ТС не облагались налогом только на время их розыска на основании документа, выданного уполномоченным органом. При прекращении розыска, в том числе, когда угнанную машину не нашли, расчёт налога возобновлялся.
Аналогично, получив заявление от налогоплательщика о продаже недвижимости, или о том, что, по его мнению, в уведомлении указана неверная кадастровая оценка дома или земельного участка, налоговые органы уточняют сведения в Росреестре, и при подтверждении их делают перерасчет налога. При этом не всегда налогоплательщик оказывается прав – он просто может неверно сориентироваться в датах или постановлениях органов власти об оценке. И его молчание, и неуплата налога просто приведут к начислению пени и мерам принудительного взыскания долга.
Так что, если налогоплательщик увидел в налоговом уведомлении какую-то неточность или ошибку, молчать не нужно. Общение с налоговым органом в настоящее время достаточно простое.
– Елена Вячеславовна, давайте перейдем к подготовке новых налоговых уведомлений. Произошли ли изменения в налоговой базе, увеличатся ли суммы налогов, которые мы получим осенью?
– При начислении налогов за 2020 год по земельным участкам и объектам недвижимости применяются результаты государственной кадастровой оценки по состоянию на 01.
01.2019. То есть в налоговых уведомлениях этого года налоговая база останется такой же, как и в прошлом году. И тогда не во всех случаях новый тур кадастровой оценки привёл к увеличению налоговой базы. В любом случае рост суммы налога не будет превышать 10% (за исключением установленных законодательством о налогах и сборах ограничений). Озвучу реквизиты Распоряжения Минмособлимущества от 27.11.2018 № 15ВР-1633, информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости, земельного участка можно уточнить на сайте mio.mosreg.ru.
– Что нового при начислении налогов вы могли бы отметить в этом году?
– Нововведения есть, и все они направлены на снижение налогового бремени наших налогоплательщиков.
Во-первых, с 2021 года заработала поправка, внесенная в п. 2 ст. 52 НК РФ Законом № 325-ФЗ, согласно которой при расчете налогов налоговым органом учитываются все имеющиеся у налогоплательщика на дату формирования налогового уведомления суммы излишне уплаченных имущественных налогов, НДФЛ и (или) пеней по таким налогам. Подлежащий уплате налог уменьшается на суммы имеющейся переплаты последовательно, начиная с меньшей суммы. Такой своеобразный зачет осуществляется, если налоговым органом не получено заявление налогоплательщика о зачете (возврате) указанных сумм излишне уплаченного налога.
Тем самым обеспечен сквозной, межналоговый учет переплаты в пользу физического лица за все периоды ее возникновения, что существенно снижает издержки по зачету или возврату такой переплаты в заявительном порядке.
Во-вторых, с 01.07.2021 действует следующая норма: перерасчет транспортного налога не проводится, если он влечет увеличение ранее уплаченной суммы налога по налоговому уведомлению (п. 2.1 ст. 52 НК РФ в редакции Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ [2] (далее — Закон № 374-ФЗ)). Данная норма направлена на соблюдение законных интересов добросовестных налогоплательщиков, своевременно уплативших налог по налоговому уведомлению. Аналогичное ограничение применяется с 2019 года в отношении перерасчета по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.
Должна также отметить, что на территории Московской области принят Закон от 27.07.2020 № 161/2020-ОЗ «О дополнении Закона Московской области «О льготном налогообложении в Московской области». Законом (статья 26.31) предусмотрена льгота в виде освобождения от уплаты транспортного налога физических лиц, которые впервые приобрели недвижимое имущество на территории Московской области.
В целях настоящей статьи под недвижимым имуществом понимается жилой дом, квартира, с месяца постановки на кадастровый учет которого прошло не более трех лет.
Физическим лицам предоставляется налоговая льгота по транспортному налогу сроком на два года, но не более чем по одному транспортному средству, кроме мотоциклов, мотороллеров, автобусов, тракторов, водных и воздушных транспортных средств. Налоговая льгота не распространяется также на дорогостоящие легковые автомобили, в отношении которых транспортный налог исчисляется с повышающим коэффициентом.
Данная льгота предоставляется в течение двух лет, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем даты государственной регистрации права собственности на недвижимое имущество физических лиц, в следующем размере: 100% – в течение первого года; 5% – в течение второго года.
Закон вступил в действие со дня его официального опубликования и применяется к правоотношениям, возникшим с 1 января 2019 года.
– Прошедший год запомнился пандемийными ограничениями, в связи с которыми государством были предприняты меры по поддержке предпринимателей. Имущественные налоги попали в число налогов, по которым были предоставлены послабления?
– Правительством России было принято решение об освобождении индивидуальных предпринимателей, работавших в пострадавших от распространения COVID-19 отраслях экономики, от уплаты имущественных налогов за II квартал 2020 года.
За период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 г. индивидуальные предприниматели могут освобождаться в отношении любых транспортных средств, кроме используемых в некоммерческих целях маломерных судов, зарегистрированных в РМС.
От земельного налога ИП автоматически освобождаются в отношении земельных участков, используемых (предназначенные для использования) в предпринимательской деятельности. Исключением являются земельные участки с такими видами разрешенного использования, как ведение ЛПХ, огородничества и садоводства, ИЖС, хранение автотранспорта, земельные участки общего назначения и некоторые другие.
Чтобы применить освобождение в отношении этих участков, ИП нужно было подтвердить, что они используются (предназначены для использования) в предпринимательской деятельности.
За период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 г. ИП освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого (предназначенным для использования) в предпринимательской деятельности. Льгота предоставлялась автоматически. Чтобы применить освобождение в отношении жилых помещений, хозпостроек, индивидуальных гаражей и машино-мест, ИП надо было подтвердить, что они используются (предназначены для использования) в предпринимательской деятельности. (Письмо ФНС России от 08.06.2020 N БС-4-21/9447@).
– Поясните, пожалуйста, порядок расчёта налога по садовым домикам и хозяйственным постройкам, как по ним начисляется налог, ведь он приходит не по всем постройкам?
– Вероятно, вы имеете в виду налоговый вычет по налогу на имущество. Этот налог начисляется не автоматически, исходя из кадастровой стоимости, а с учетом налоговых вычетов, которые уменьшают налоговую базу. Вычет действует не только для садовых домов и хозпостроек. Каждый владелец недвижимости (в том числе квартир, жилых, дачных и садовых домов, хозяйственных построек) имеет право на вычет при начислении налога.
Для всех собственников действует беззаявительный порядок предоставления этих вычетов. Обращаться за этим вычетом не нужно.
Данные о виде и площади облагаемого имущества поступают к нам из Росреестра. И при начислении налога на имущество налоговая база автоматически уменьшается в отношении жилого дома на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров от его общей площади, в отношении квартиры и части жилого дома – на величину стоимости 20 квадратных метров, комната или часть помещения предполагают скидку в размере стоимости десяти квадратов.
Вычет предоставляется независимо от того, сколько квартир или домов принадлежит налогоплательщику. В отношении одной хозяйственной постройки площадью не более 50 кв. метров, принадлежащей физическому лицу, налог на имущество не будет начисляться совсем. Освобождаются принадлежащие физическим лицам хозпостройки площадью не более 50 кв. м., расположенные на участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, индивидуального жилищного строительства. Эта льгота применяется только для одной, не используемой в предпринимательской деятельности хозпостройки независимо от ее расположения в пределах страны.
Данные о площади хозпостройки поступают в налоговые органы из Росреестра в порядке межведомственного обмена информацией. Если у гражданина несколько объектов данного вида, и если от него не поступило заявление о выборе льготируемого объекта, то для предоставления льготы налоговый орган выберет хозпостройку с наибольшей суммой налога.
– Как складывается ситуация с заявлением налоговых льгот, до какого числа нужно сообщить о праве на льготу, чтобы успеть до расчета налогов?
– Уже третий год налоговые органы применяют проактивный (беззаявительный) порядок предоставления федеральных льгот по земельному налогу и налогу на имущество. Это означает, что, если налогоплательщик, имеющий право на льготу, не направил в налоговый орган заявление о ее предоставлении, то льгота будет ему предоставлена на основании сведений, полученных нами в порядке межведомственного обмена с соответствующими госорганами.
Например, данные поступают из Пенсионного фонда России, в том числе из федерального реестра инвалидов — о пенсионерах, инвалидах I и II групп, инвалидах с детства, инвалидов Великой Отечественной войны, инвалидах боевых действий, о лицах предпенсионного возраста.
Из органов социальной защиты или органов местного самоуправления мы получаем информацию о многодетных. Из органов Росреестра – о хозяйственных постройках до 50 кв м включительно.
При этом, конечно, остаётся возможность и личного обращения налогоплательщика.
Должна обратить внимание на то, что льготы могут быть установлены также нормативными актами муниципальных образований. С заявлением о праве на такую льготу налогоплательщику рекомендуется обратиться по месту нахождения льготируемого объекта налогообложения или в любую налоговую инспекцию. Предпочтительно это сделать через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих на территории Московской области, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Должна отметить, что впервые в прошлом году при расчете налогов за 2019 год право на льготы получили предпенсионеры – это лица, отвечающие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018 года. Данные об этой льготной категории налогоплательщиков нам также направил Пенсионный фонд. Так что обращаться за получением льготы в налоговую инспекцию людям предпенсионного возраста в большей части будет не нужно.
– Пожалуйста, расскажите подробнее об этой льготе.
– Лица предпенсионного возраста полностью освобождаются от уплаты налога на имущество по одному объекту налогообложения определенного вида, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого в предпринимательской деятельности. Например, жилой дом, квартира, гараж, машино-место, садовый домик. В Московской области такая льгота предоставлена 48 тысячам налогоплательщиков.
Предпенсионеры также имеют право на вычет по земельному налогу, освобождающий от налогообложения шесть соток по одному земельному участку. В целом по области налоговые льготы и вычеты за 2019 год при расчете земельного налога были учтены в отношении более чем 28 тысяч лиц предпенсионного возраста.
Как я уже сказала, учёт права на льготу предпенсионерам осуществляется в беззаявительном порядке. Это означает, что если налогоплательщик не направил в налоговый орган заявление о предоставлении льготы или не сообщил об отказе от ее применения, то льгота ему предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в порядке межведомственного обмена в соответствии с федеральными законами.
В частности, информация о лицах предпенсионного возраста поступила из Пенсионного фонда России и загружена в базу данных налоговых органов на федеральном уровне.
– Пожалуйста, несколько слов о льготах для многодетных, это важный элемент их социальной поддержки.
– В качестве дополнительных мер социальной поддержки, начиная с налогового периода 2018 года, для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (в частности, родителей, усыновителей, опекунов), на федеральном уровне предусмотрены следующие льготы:
– уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка;
– дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данный вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.
Указанные льготы могут быть предоставлены как одному, так и второму родителю трех и более несовершеннолетних детей, имеющему объекты налогообложения.
Сведения об этой категории лиц мы получили из Министерства социального развития Московской области и Министерства образования Московской области. В итоге в базу данных налоговых органов загружено более 110 тысяч сведений в отношении лиц, имеющих 3-х и более несовершеннолетних детей. Им льготы будут предоставлены также в беззаявительном порядке.
И не только по налогу на имущество и земельному налогу, но и по транспортному налогу. Эта региональная льгота установлена в Подмосковье, и она предоставляется за весь 2020 год вне зависимости от месяца возникновения или прекращения права на льготу.
– Конечно, это очень хорошо, что льгота предоставяется без заявления налогоплательщика, но по всем ли льготникам вы получаете информацию, в каких случаях нужно обратиться с заявлением о льготе?
– В настоящее время информационный обмен налажен с федеральными и региональными ведомствами в отношении лиц, льготы которым установлены федеральным и региональным законами.
Дополнительно льготы для граждан по земельному налогу и налогу на имущество могут устанавливаться нормативными актами муниципальных образований. С заявлением о праве на такую льготу рекомендую обратиться по месту нахождения льготируемого объекта или в любую налоговую инспекцию.
Также, если право на льготу возникло у гражданина в 2020 году впервые, (к примеру, у участника боевых действий, ставшего собственником земельного участка, дома или транспортного средства), то он может направить в налоговые органы соответствующее заявление, форма которого утверждена. (Приказ ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@).
– Заканчивая тему льгот, скажите, пожалуйста, где можно узнать обо всех полагающихся льготах?
– Полный перечень льгот, можно найти в сервисе на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Фото © Личный архив
Где мне вернуть деньги?Несколько распространенных причин, по которым вы могли не получить возмещение:
В начало |
Сколько времени займет получение возмещения? Электронные податели документов для возврата, пожалуйста, разрешите десять рабочих
дней до звонка по поводу возврата. Вернуться к началу |
Как мне получить еще один чек на возврат, если мой утерян?Вам следует запросить отслеживающее средство в Департаменте доходов в письменной форме.Отправьте свой запрос на номер: Индивидуальный Отдел подоходного налога P.O. Box 1033 Джексон, MS 39215-1033 Включите имя, адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение. На обработку запроса уйдет 8–10 недель. В начало |
Как мне сообщить о выигрышах в азартных играх?Выигрыши в азартных играх, указанные в W-2G, 1099 или другом информационном отчете из казино Миссисипи, облагаются невозмещаемым подоходным налогом в размере трех процентов (3%).Казино удерживает налог при выплате. Удержанная сумма не возвращается налогоплательщику. Раздел 27-7-901 Кодекса штата Миссисипи предусматривает, что сумма выигрышей, указанная в W-2G, 1099 или другом информационном отчете из казино штата Миссисипи, не включается в доход штата Миссисипи, и не разрешается зачет подоходного налога в размере удерживаемой суммы. Налогоплательщик-нерезидент, имеющий только выигрыши и / или проигрыши в азартных играх штата Миссисипи, не должен подавать налоговую декларацию штата Миссисипи.Документ, предоставленный казино, считается декларацией о подоходном налоге для этого типа дохода в Миссисипи и, следовательно, является доказательством того, что налог был уплачен в Миссисипи. Вернуться к началу |
Мой чек на возврат датирован более года назад, что мне делать?Поскольку чек на возврат был выдан более 12 месяцев назад, теперь он находится во владении Отдела невостребованного имущества Государственного казначейства. Вы можете подать иск в Казначейство для получения возмещения по телефону: .Канцелярия Государственного казначея Отдел невостребованного имущества стр.О. Box 138 Джексон, MS 39205 (601) 359-3534 Вернуться к началу |
Могу ли я получить возмещение прямым переводом на мой текущий или сберегательный счет?Да, прямой депозит — это быстрый и удобный способ получить возмещение подоходного налога Миссисипи. Прямой депозит доступен только в том случае, если вы подаете электронное письмо. Налоговое управление переведет ваши деньги на ваш текущий или сберегательный счет. Вернуться к началу |
Я выбрал прямой депозит, и мой банковский счет был закрыт.Что мне нужно сделать, чтобы получить возмещение?Вам ничего не нужно делать. Если вы запросили перевод средств непосредственно на ваш банковский счет, а ваш счет был закрыт, возмещение будет возвращено нам. Мы выпишем бумажный чек и отправим его по адресу, указанному в нашей системе. Это задержит возврат средств на несколько недель. Вернуться к началу |
Я получаю возмещение в этом году, но не смогу подать заявку в установленный срок.Придется ли мне платить штраф или проценты?Штрафы за просрочку подачи документов начисляются только в связи с неполностью или просрочкой уплаты налога. Если вы получаете возмещение, значит, нет недостатка или просрочки по уплате налогов. Вам предлагается подать декларацию как можно ближе к установленному сроку. Вернуться к началу |
Сколько лет я могу вернуться и подать заявление на возмещение?У вас есть 3 года с даты истечения срока первоначальной налоговой декларации, чтобы подать заявку на возмещение. Вернуться к началу |
Как лицо, оставшееся в живых или представитель умершего налогоплательщика, как получить наличные по чеку на возмещение?Для получения денежного возмещения наследнику необходимы следующие документы:
В начало |
Могу ли я получить возмещение налогов, удержанных с выигрышей в азартных играх в Миссисипи?Нет. Налоги, удержанные казино Миссисипи в результате выигрыша в азартных играх, не возвращаются в Миссисипи. Жители Миссисипи не обязаны сообщать о выигрышах в азартных играх штата Миссисипи в качестве дохода по возвращении штата.Жители других штатов не обязаны подавать декларацию, если единственным доходом, полученным в Миссисипи, были выигрыши от азартных игр в Миссисипи. Вернуться к началу |
Я получил уведомление о том, что мой возврат был использован для погашения другого долга. Почему?Перед тем, как Департамент доходов выплачивает возмещение, мы должны проверить любую непогашенную задолженность, которая может быть у вас, перед агентствами, о которых мы получили уведомление. Если такая задолженность будет обнаружена, сумма вашей задолженности может быть вычтена из вашего возмещения.Примерами такого типа задолженности могут быть выплаты алиментов на ребенка, задолженность университету по студенческой ссуде, безработица и т. Д. Если вы не согласны с суммой, вам следует обратиться в агентство, у которого возникла задолженность. Вернуться к началу |
Почему вы взяли мой федеральный возврат?Департамент доходов участвует в федеральной программе компенсации после того, как индивидуальное налоговое обязательство достигло окончательного статуса. Федеральная программа предусматривает возмещение федеральных налоговых обязательств штата и перевод средств в Налоговое управление для возмещения ответственности налогоплательщика.Все налогоплательщики уведомляются об участии Департамента доходов в этой программе, когда налогоплательщику выдается Уведомление о намерении произвести зачет. Вернуться к началу |
Могу ли я подать декларацию за предыдущий год или исправленную декларацию в электронном виде?Да, отчеты за предыдущие два (2) года (исходные и измененные) могут быть отправлены в электронном виде, если это поддерживается вашим программным обеспечением. Вернуться к началу |
Должен ли я подавать декларацию из Миссисипи?Если вы проживаете в штате Миссисипи или имеете доход в штате Миссисипи и ваш доход превышает допустимые вычеты и освобождения от налогов, вы должны подать декларацию.Если от вас не требуется подавать декларацию из Миссисипи, но вы получили форму W-2, в которой указывается, что у вас был удержан налог из Миссисипи, вы должны подать декларацию из Миссисипи, чтобы получить возмещение вашего удержанного налога из Миссисипи. Вернуться к началу |
Когда я должен подать декларацию?Налогоплательщики за календарный год должны подать заявление не позднее 15 апреля. Лица, подающие налоговый год, должны подать заявление не позднее 15-го числа четвертого месяца, следующего за закрытием их налогового года.Если срок платежа приходится на выходные, то срок платежа — следующий рабочий день. Миссисипи будет следовать федеральному расширению для подачи налоговых деклараций по индивидуальному подоходному налогу за 2020 г. с 15 апреля 2021 года по 17 мая 2021 года. продление распространяется только на подачу индивидуальной налоговой декларации и уплата причитающегося налога. Штраф и проценты не будут начисляться на поданные декларации и платежи, произведенные не позднее 17 мая, 2021. Это продление не распространяется на квартальные расчетные платежи, подлежащие выплате 15 апреля, 2021 г. Вернуться к началу |
Куда мне отправить свою налоговую декларацию штата Миссисипи?Для возврата налога на прибыль: P.O. Box 23058 Джексон, MS 39225 Для всех остальных налоговых деклараций: P.O. Box 23050 Джексон, MS 39225 Вернуться к началу |
Считается ли я поданным вовремя, если мой возврат проштампован к установленному сроку?Да, ваша декларация считается поданной своевременно, если почтовый штемпель выставлен до установленного срока. Вернуться к началу |
Если я не могу подать декларацию в установленный срок, могу ли я получить продление?Если вы получили продление времени для подачи вашей федеральной налоговой декларации, вам автоматически предоставляется продление времени для подачи вашей налоговой декларации о доходах в штате Миссисипи. Вам нужно будет приложить копию вашего федерального расширения (федеральная форма 4868) к вашей налоговой декларации о доходах в штате Миссисипи, когда вы подаете заявление. Продление срока подачи документов не продлевает время для уплаты причитающихся налогов.Чтобы избежать пени и пени, вы должны уплатить налог до 15 апреля. Вернуться к началу |
Если я перееду через две недели, какой адрес мне следует указать в своей налоговой форме?Вы должны указать адрес, по которому вы хотите отправить по почте возмещение. Вернуться к началу |
Как мне подать налоговую декларацию и запросить возврат для умершего?Заполните налоговую декларацию по форме 80-105 Резидент Возврат или форма 80-205 Возврат для нерезидентов / неполный год.Прикрепите следующие необходимые документы для возврата:
Вернуться к началу |
Что мне делать, если я переехал после подачи декларации?Если вы переезжаете после подачи налоговой декларации о доходах в Миссисипи, вам нужно будет уведомить Налоговое управление о своем новом адресе письмом по адресу:Отдел по подоходному налогу с физических лиц Jackson, MS 39215-1033 Включите имя, правильный адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение. Почтовая служба США обычно не пересылает чеки на возмещение. Вернуться к началу |
Я нерезидент. Какая форма мне нужна?Вам необходимо будет подать налоговую декларацию 80-205 для физических лиц-нерезидентов или резидентов с неполным годом. Вернуться к началу |
Почему я должен сообщать общий доход по моему доходу нерезидента или доходу за неполный год?Общий доход указывается для пропорционального распределения льгот и вычетов, разрешенных налогоплательщиком. Вернуться к началу |
Как следует сообщить о моем доходе в Миссисипи, если я проживаю в другом штате, но работаю в Миссисипи и других штатах?Вы должны включить весь доход в декларацию нерезидента штата Миссисипи. Если вы оказываете услуги частично или частично за пределами штата, подоходным налогом штата Миссисипи облагается только заработная плата, выплачиваемая вам за услуги, оказанные в штате Миссисипи. Формы W-2, выданные вам вашим работодателем, должны указывать штат, в котором была выплачена заработная плата, а также заработная плата, которую вы получали в этом штате. Вернуться к началу |
Я прожил неполный год в штате Миссисипи. Какая форма мне нужна?Налогоплательщики, которые были резидентами штата Миссисипи неполный год, подают форму 80-205 «Налоговая декларация нерезидентов или резидентов неполный год». Вернуться к началу |
Я резидент Миссисипи, который получает доход в другом штате и платит подоходный налог в другом штате. Как я должен сообщить о своем доходе в Миссисипи?Если вы являетесь резидентом Миссисипи и получаете доход в другом штате, вы должны указать весь доход в своей форме для резидента.Вы можете иметь право требовать возмещения вашего налогового обязательства Миссисипи по подоходному налогу, уплаченному другому штату. Вы должны приложить копию декларации другого штата, чтобы получить этот кредит. Обратите внимание, что зачет налогов, уплаченных в другие штаты, является фактическим налоговым обязательством другого штата, а не удержаниями другого штата. Вернуться к началу |
Каковы требования к отчетности по результатам аудита IRS?При изменении IRS у налогоплательщика есть 30 дней, чтобы сообщить об изменении в Налоговое управление без штрафных санкций в форме возврата резидента 80-105 или форме возврата нерезидента / неполного года 80-205 и проверки измененная коробка.Полная копия федерального изменения должна быть включена в измененную декларацию. Если налогоплательщик не уведомляет Налоговое управление об изменении, Налоговое управление имеет три года с даты, когда IRS избавляется от налогового обязательства, о котором идет речь, для проведения оценки. Кроме того, у налогоплательщика есть три года с даты, когда IRS избавится от изменения, чтобы запросить возврат. Пени и пени будут уплачены вместе с дополнительным налогом. Вернуться к началу |
Как мы подаем налоговую декларацию, если один из супругов является резидентом Миссисипи, а другой нет?Вы должны заполнить форму 80-205 для нерезидента Миссисипи / возврата за неполный год.Супруг-резидент будет указывать весь полученный доход как в столбце «Только доход Миссисипи», так и в столбце «Доход из всех источников». Супруг, который не является резидентом, будет указывать любой доход, полученный в штате Миссисипи, только в столбце доходов штата Миссисипи, но будет указывать свой общий доход для целей пропорционального распределения дохода и удержаний. Вернуться к началу |
Как мне подать налоговую декларацию, если мой супруг умер?Окончательная налоговая декларация должна быть подана в установленный срок для налогоплательщика, умершего в налоговом году.Вы, как оставшийся в живых супруг, должны подать заявление о смерти женатого супруга. Любой доход, полученный вашим умершим супругом в течение года после его / ее смерти, и за любые последующие налоговые годы до завершения строительства наследства, должен ежегодно сообщаться в форме 81-110 фидуциарной налоговой декларации штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Каковы требования для подачи и уплаты расчетного налога?Вы можете производить расчетные платежи онлайн через TAP! Каждый индивидуальный налогоплательщик, у которого не выплачено не менее восьмидесяти процентов (80%) своего годового налогового обязательства посредством удержания, должен произвести расчетные налоговые платежи, если его годовое налоговое обязательство превышает двести долларов (200 долларов США).Предполагаемые налоговые платежи должны составлять не менее 80% годового обязательства по налогу на прибыль. Любой налогоплательщик, который не представит расчетный налоговый ваучер Fo rm 80-106 с оплатой в установленный срок или недооценивает требуемую сумму, несет ответственность за проценты в размере 1/2% в месяц за недоплату налога с даты, когда платеж должен быть произведен до оплачено. Вернуться к началу |
Когда предполагаемые налоговые платежи подлежат уплате?15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Наверх |
Я живу и работаю в резервации. Должен ли я подавать декларацию из Миссисипи?Вам не нужно подавать индивидуальный подоходный налог в штате Миссисипи вернуть, если вы прожили весь год в резервации, если весь ваш доход был заработан в резервации, и если вы зарегистрированы в племени. Вместо этого вам нужно будет подать заявку на бронирование. Индийская форма исключения 80-340. Вернуться к началу |
Когда мне следует подавать аффидевит для резервации исключения дохода индейцев из формы 80-340 подоходного налога штата Миссисипи?Форму 80-340 необходимо подавать с любой налоговой декларацией, которая включает освобожденный от налогообложения доход. Вернуться к началу |
Я зарегистрированный член племени, проживающий в резервации, и получаю ли доход от резервации и доход за счет резервации?Вы не должны указывать налогооблагаемый доход в декларации резидента и в полной мере пользоваться льготами и вычетами. Вместо этого вы должны указать налогооблагаемый доход в форме 80-205 для нерезидента Миссисипи / неполного года и пропорционально общему доходу. Вернуться к началу |
Я зарегистрированный член племени, который живет и работает в резервации, и мой единственный налогооблагаемый доход — это дивиденды или проценты, полученные от резервации.Нужно ли мне подавать декларацию о доходах?Вам не нужно подавать декларацию о доходах штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Я зарегистрированный член племени и получаю раздачу от операций казино племени независимо от того, живу я в резервации или нет. Облагается ли этот доход налогом?Если вы проживаете в Резервации, доход не облагается налогом, но доход подлежит налогообложению, если вы проживаете за пределами Резервации. Вернуться к началу |
Как мне получить обратно удержанное удержание из моего заработка, если я живу и работаю по бронированию?Вы должны заполнить форму 80-105 резидента Миссисипи, приложить W-2 и Аффидевит Миссисипи для резервирования исключения дохода индейцев из подоходного налога штата Миссисипи, форма 80-340. Вернуться к началу |
Кто такой глава семьи?Глава семьи — это физическое лицо, не состоящее в браке и содержащее домашнее хозяйство, которое является основным местом проживания для него / нее, и имеет одного или нескольких иждивенцев, проживающих в доме. Вернуться к началу |
Если я женат, но разлучен, могу ли я претендовать на роль главы семьи?Женатый человек должен жить отдельно от своего супруга в течение всего года и иметь одного или нескольких иждивенцев, проживающих в доме в течение всего года, чтобы считаться главой семьи. Вернуться к началу |
Я служу в армии США. Какой доход облагается налогом в Миссисипи?Военная зарплата облагается подоходным налогом штата, в котором зарегистрирован ваш дом. Если вы поступили на военную службу в Миссисипи, предполагается, что вы проживаете в штате Миссисипи, если вы не измените это обозначение. Вернуться к началу |
Освобождает ли Миссисипи какую-либо часть военного вознаграждения?Да, доход, выплачиваемый военнослужащим в качестве дополнительной компенсации за опасную пошлину в зоне боевых действий (обозначенной президентом), освобожден от подоходного налога штата Миссисипи. Первые 15 000 долларов зарплаты, полученной служащими Национальной гвардии или резервных сил, не включаются в доход. Компенсация, имеющая право на исключение, включает оплату, полученную за неактивное дежурство (ежемесячные или специальные тренировки или собрания), дежурное обучение (летние лагеря, специальные школы, круизы) и за государственную действительную военную службу (чрезвычайное дежурство). Назад к наверх |
Я служу в армии и временно работаю в Миссисипи.Мы с супругой не являемся жителями Миссисипи. Моя супруга зарабатывала, работая в Миссисипи. Требуется ли от моего супруга подавать декларацию Миссисипи и платить налоги Миссисипи с этого дохода?Да, если ваш супруг (а) имеет заработную плату в штате Миссисипи, ваш супруг (а) должен подать налоговую декларацию нерезидента и платить налоги с дохода, полученного в штате Миссисипи, если только ваш супруг не соответствует требованиям Закона об освобождении от проживания супругов военнослужащих. Вернуться к началу |
Я служу в армии и работаю за пределами Миссисипи.Я житель Миссисипи. Моя супруга, тоже из Миссисипи, живет со мной. Моя супруга не военнослужащая, но получает доход за пределами Миссисипи. Считается ли моя супруга жителем Миссисипи? Обязан ли мой (а) супруг (а) по-прежнему платить в Миссисипи налоги с доходов, полученных за пределами Миссисипи?Да, ваш (а) супруг (а) является резидентом Миссисипи, если только ваш супруг (а) не предпринял шагов для изменения своего места жительства на другой штат. Если ваш супруг (а) является резидентом штата Миссисипи, получивший доход, облагаемый налогом в другом штате, вы можете потребовать возмещение такого налога в своей декларации из штата Миссисипи. В начало |
Что мне делать, если я уже подал декларацию, но получил дополнительную налоговую информацию, такую как форма W-2 или форма 1099?После подачи налоговой декларации о доходах штата Миссисипи, если вы получите дополнительную налоговую декларацию или обнаружите, что была сделана ошибка, вам необходимо будет заполнить форму возврата резидента 80-105 или форму возврата нерезидента / неполный год 80-205. и установите флажок с поправками. Вернуться к началу |
Как мне изменить свой возврат?Вам нужно будет подать еще одну декларацию и поставить отметку в поле с поправками. Вернуться к началу |
Я подал исправленную декларацию. Сколько времени нужно, чтобы получить возмещение?Обработка измененной декларации занимает от 8 до 10 недель. Вернуться к началу |
Облагается ли пенсионный доход налогом?Как правило, пенсионный доход, пенсии и аннуитеты не облагаются подоходным налогом штата Миссисипи, если получатель выполнил требования пенсионного плана. Досрочное распределение не считается пенсионным доходом и может облагаться налогом. Вернуться к началу |
Облагается ли социальное обеспечение налогом в Миссисипи?Нет. Миссисипи не облагает налогом льготы, полученные в рамках социального обеспечения США, пенсионного обеспечения железнодорожников, выплат Администрации ветеранов или компенсаций работникам. Любая часть такого дохода, которая может облагаться налогом в соответствии с федеральным законом, не подлежит обложению подоходным налогом штата Миссисипи. Поскольку Миссисипи не облагает налогом пособия по социальному обеспечению, вычеты, связанные с этим доходом, такие как удержанный налог по программе Medicare, не разрешены. Вернуться к началу |
По какой ставке Миссисипи облагает налогом мой доход?Первые 3000 долларов налогооблагаемый доход освобожден от налогообложения; следующие 2000 долларов облагаются налогом в размере 3%; следующие 5000 долларов налогооблагаемый доход облагается налогом по ставке 4%; и весь налогооблагаемый доход свыше 10 000 долларов США облагается налогом по ставке 5%. Если состоят в браке, то первое 3 000 долларов США из налогооблагаемого дохода каждого налогоплательщика не облагаются налогом; следующие 2000 долларов каждого доход налогоплательщика облагается налогом по ставке 3%; следующие 5000 долларов из налогооблагаемой суммы каждого налогоплательщика доход облагается налогом по ставке 4%; и налогооблагаемый доход каждого налогоплательщика свыше 10 000 долларов США облагается налогом. в 5%. Вернуться к началу |
Облагается ли безработица налогом?Вернуться к началу |
Я заявлен как иждивенец в налоговой декларации моего родителя или опекуна. Разрешает ли Миссисипи мне личное освобождение от уплаты налогов?Да, если вы заявлены родителем или опекуном по его / ее федеральному возвращению, вы должны потребовать одно освобождение для себя по возвращении из Миссисипи. Вернуться к началу |
Я перечислил вычеты в своей федеральной декларации.Какую сумму я использую для возврата из Миссисипи?Чтобы определить сумму, вы должны заполнить Приложение A штата Миссисипи — Детализированная форма вычетов 80-108. Вернуться к началу |
Какие вычеты не разрешены в таблице вычетов A по пунктам штата Миссисипи?Подоходный налог штата, удерживаемый или другой налог вместо, и убытки от азартных игр штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Если я перечисляю свои вычеты, могу ли я вычесть мою авторегистрацию и адвалорный налог?Только адвалорная налоговая часть ежегодной автоматической регистрации может быть вычтена как государственная пошлина. Вернуться к началу |
Признает ли Миссисипи гражданские браки?Нет, штат Миссисипи не признает браки по гражданскому праву. Лица, не состоящие в законном браке, не могут подавать совместные декларации. Вернуться к началу |
Признает ли Миссисипи однополые браки? В соответствии с решением Верховного суда США, разрешающим однополые браки, Налоговое управление штата Миссисипи принимает декларации о подоходном налоге, поданные в браке совместно, от однополых пар.
состоящие в законном браке. Вернуться к началу |
Как Миссисипи трактует чистые операционные убытки (NOL)?Чистый операционный убыток переносится на каждый из двух (2) налоговых лет, предшествующих налоговому году убытка, и может переноситься на двадцать лет. Можно провести выборы штата, чтобы отказаться от переноса и перенести на следующий год NOL. Этот выбор сделан в Таблице чистых операционных убытков штата Миссисипи, форма 80-155. Эта форма также должна быть заполнена со всеми возвратами, требующими NOL. Вернуться к началу |
Каков налоговый режим штата Миссисипи в отношении долгосрочного прироста капитала?Долгосрочный прирост капитала считается налогооблагаемым доходом; тем не менее, штат Миссисипи освобождает от налогообложения прибыль от продажи разрешенных к выпуску акций финансовых учреждений, находящихся в штате Миссисипи. Прибыль также не облагается налогом в отношении национальных корпораций или партнерских интересов в национальных корпорациях или партнерских интересов в национальных партнерствах с ограниченной ответственностью и местных компаниях с ограниченной ответственностью, которые удерживались более одного года.Любая прибыль, которая в противном случае была бы исключена, сначала применяется против любых убытков, понесенных в год получения прибыли или в течение двух (2) лет до или после получения прибыли, и уменьшается на них. Вернуться к началу |
Каков налоговый режим штата Миссисипи в отношении долгосрочных капитальных убытков?Миссисипи обычно следует федеральным правилам, регулирующим потери капитала. Капитальные убытки не превышают 3000 долларов в год. Вернуться к началу |
Облагается ли стипендия, которую я получаю, налогом?Миссисипи обычно следует федеральным правилам, регулирующим стипендии.Если вы получаете стипендию или стипендию, вы можете исключить из дохода всю или часть получаемых вами сумм. Только соискатель ученой степени может исключить суммы, полученные в качестве квалифицированной стипендии. Квалифицированная стипендия — это любая сумма, которую вы получаете, которая предназначена либо для оплаты обучения в образовательной организации, либо для оплаты, расходных материалов и оборудования, необходимых для курсов в образовательном учреждении. Стипендии и суммы стипендий, использованные для оплаты проживания и питания, не учитываются.Однако суммы стипендий и стипендий, полученные нерезидентами, которые специально предназначены для использования в качестве расходов на проживание, не будут облагаться подоходным налогом с населения штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Соблюдает ли Миссисипи Налоговый кодекс в отношении программ квалифицированного обучения?Миссисипи соответствует текущему порядку квалифицированных программ предоплаты за обучение в соответствии с разделом 529 Налогового кодекса. Выплаты по планам квалифицированной предоплаты за обучение не будут облагаться налогом, если они используются для высшего образования; однако взносы, которые могут быть заявлены как корректировка дохода, ограничены. Вернуться к началу |
Могу ли я вычесть расходы по уходу за ребенком из моей налоговой декларации о доходах в Миссисипи?Вернуться к началу |
Есть ли в штате Миссисипи индивидуальный налоговый кредит по уходу за ребенком?В начало |
Могу ли я вычесть пробег как коммерческие расходы?Вы не можете претендовать на проезд до основного места работы и обратно, а также не можете требовать личные мили в качестве деловых расходов.Начиная с 1 января 2018 года, мили, заработанные за использование вашего личного автомобиля для квалифицированного использования в бизнесе, больше не могут вычитаться как невозмещенные деловые расходы сотрудников в соответствии с изменением федерального закона. Вернуться к началу |
Каковы штрафы и проценты за просрочку платежа?Начиная с 1 января 2019 года, если непогашенное налоговое обязательство не уплачено к первоначальной дате платежа по декларации, проценты выплачиваются по ставке 1/2% в месяц.Штраф взимается в размере 1/2% в месяц, но не более 25% от общей суммы. Вернуться к началу |
Я не могу уплатить причитающийся налог в установленный срок. Могу ли я получить план оплаты?Соглашение о рассрочке доступно для налогоплательщиков, у которых есть налоговые обязательства в размере не менее 75 долларов США, но не превышающие 3000 долларов США. Чтобы иметь право на рассрочку, вы должны:
Вернуться к началу |
Что такое 1099-G и почему вы отправили его мне?Это документ, выданный Налоговым управлением штата Миссисипи и уведомляющий вас о сумме переплаты вашего государственного налога за последний налоговый год. Форма 1099-G предназначена для вашей информации и должна использоваться в случае, если переплата облагается налогом, и ее следует указывать в вашей федеральной декларации. Если вы получили переплату подоходного налога штата и потребовали подробный вычет из полной суммы удержанного налога штата, вы должны указать сумму переплаты, указанную в форме 1099-G, в качестве дохода в своей федеральной декларации. В начало |
Как я могу получить копии поданных мною деклараций?Комиссия сохраняет налоговые декларации физических лиц в течение трех лет после их подачи. Чтобы запросить копию вашей налоговой декларации, заполните «Запрос на выдачу копий индивидуальных деклараций о подоходном налоге» по формуле 70-698 и отправьте письмо по адресу: Отдел индивидуального подоходного налога Вернуться к началу |
Какая идентифицирующая информация необходима, когда я пишу с вопросом в моей государственной налоговой декларации?Для ускорения вашего запроса в вашу корреспонденцию необходимо включить следующую информацию:
Вернуться к началу |
Где я могу получить пустые налоговые формы за предыдущие годы?Вы можете получить формы за предыдущий год за любой год, которые у нас есть на сайте Департамента доходов. В начало |
Мой работодатель не прислал мне форму W-2. Что я должен делать?Если W-2 не получен, вам следует сначала связаться со своим работодателем, чтобы проверить, была ли отправлена выписка W-2 по правильному адресу. После того, как все разумные попытки получить копию вашей W-2 от вашего работодателя потерпели неудачу, вы должны приложить к своей декларации из Миссисипи Федеральную форму 4852, заменяющую отсутствующую форму W-2, и копию последней квитанции о заработной плате вашего сотрудника. .Удержание государственного налога должно быть подтверждено копией квитанции об окончательной заработной плате сотрудника. Вернуться к началу |
Мой работодатель прекратил свою деятельность / или не даст мне форму W-2. Что мне делать?Вы должны приложить к своей декларации из штата Миссисипи Федеральную форму 4852, заменяющую отсутствующую форму W-2, и копию последней квитанции о заработной плате вашего сотрудника. Удержание государственного налога должно быть подтверждено копией квитанции об окончательной заработной плате сотрудника. Вернуться к началу |
Что мне делать, если моя форма W-2 неверна?Вы должны получить от своего работодателя исправленную форму W-2C заявления об удержании. Вернуться к началу |
Как я могу сообщить о человеке, который использовал номер социального страхования моего ребенка / детей и потребовал их по возвращении без моего разрешения?Вы можете уведомить Налоговое управление штата Миссисипи письмом по адресу: Отдел по подоходному налогу с физических лиц а / я 1033 Джексон, MS 39215-1033 Включите имя, адрес, номер социального страхования, контактный номер и подробное объяснение.Также включают:
Вернуться к началу |
Подлежат ли чаевые / чаевые доходу Миссисипи и удержанию?Чаевые и чаевые считаются налогооблагаемым доходом для Миссисипи, и они подлежат удержанию, независимо от того, происходит ли это из заказчик или работодатель. В начало |
Какие у меня варианты оплаты?Налоговое управление штата Миссисипи принимает следующие виды платежей:
Вернуться к началу |
Что такое MPACT?Предоплаченное доступное обучение в колледже штата Миссисипи (MPACT) — это программа предоплаты за обучение в колледже, в которой суммы, внесенные в план для квалифицированного бенефициара, разрешены в качестве корректировки валового дохода. Для получения дополнительной информации о программе MPACT посетите веб-сайт College Savings Mississippi по адресу https://treasury.ms.gov/for-citizens/college-savings-mississippi/. Вернуться к началу |
Что такое сберегательный счет на случай катастроф?А сберегательный счет на случай катастроф — это обычный сберегательный счет с налоговыми льготами или счет на денежном рынке, открытый резидентом Миссисипи после 1 января, 2015 г., в финансовом учреждении, чтобы помочь оплатить страховую франшизу, чтобы помочь оплатить расходы, не покрытые страховым полисом, после выплаты франшизы и для оказания помощи в оплате убытков, связанных с самострахованием, по месту жительства налогоплательщика в соответствии с страховой полис, покрывающий ураган, наводнение, ураган или другие катастрофические причинение ущерба по месту жительства налогоплательщика. Чтобы считаться сберегательным счетом катастрофы, счет должен быть помечены как «Сберегательный счет на случай катастроф». Вернуться к началу |
Могу ли я сделать взносы в случае катастрофических сбережений на существующий сберегательный счет или счет денежного рынка, который содержит средства, предназначенные для отдельной цели?Нет, сберегательный счет на случай катастроф необходимо выделить в новый отдельный сберегательный счет. или счет денежного рынка и должен быть помечен как «Сберегательный счет на случай катастроф».Для этой цели вы должны указать все деньги на этом счете. Вернуться к началу |
Сколько я могу иметь сберегательных счетов на случай катастроф?Подоходный налогоплательщик штата Миссисипи может создать только один сберегательный счет на случай катастрофы для законного место жительства и должно указывать, что цель счета — покрыть совокупная сумма отчислений по страховому полису и других незастрахованных частей рисков потери от урагана, наводнения, урагана или другой катастрофы мероприятие. Вернуться к началу |
На что можно потратить деньги на сберегательном счете на случай катастроф?Деньги в катастрофе сбережений счет может быть использован:
Вернуться к началу |
Что такое катастрофическое событие?«Катастрофическое событие» означает ураганы, циклоны, землетрясения, ураганы, ледяные бури, торнадо, сильные ветры, наводнения, град и форс-мажор. Термин «катастрофическое событие» также включает любое событие. или происшествие, в отношении которого Президентское заявление о катастрофе или заявление бедствия губернатором, выдается. Вернуться к началу |
Зачем мне нужен сберегательный счет на случай катастроф? Поможет ли это с моими налогами?Накопительный счет на случай катастроф может помочь в оплате страховой франшизы по страховому полису для законного проживания налогоплательщика, который покрывает ущерб от урагана, наводнения, урагана или другого катастрофического ущерба. Это также поможет оплатить расходы, не покрываемые страховым полисом, после выплаты франшизы и помочь оплатить убытки, связанные с самострахованием, для легального проживания налогоплательщика. Допускается корректировка валового дохода для взносов и процентов, полученных со сберегательного счета на случай катастроф, в пределах ограничений, установленных законом. Вернуться к началу |
Подлежит ли мой сберегательный счет в связи с катастрофой наложенным арестом, взысканием, арестом или судебным процессом в Миссисипи?Нет, сберегательный счет катастрофы не подлежит взысканию, взысканию, изъятию, или судебный процесс в Миссисипи, при условии, что средства на счете не полученный в результате или в результате мошеннической передачи, вносящей вклад в счет. В начало |
Сколько денег я могу положить на свой сберегательный счет на случай катастроф?Если квалифицированный страховая франшиза меньше или равна 1000 долларов США, тогда общая сумма которые могут быть внесены в сберегательный счет катастрофы, не может быть больше, чем 2000 долларов. Если квалифицированная страховая франшиза превышает 1000 долларов, то общая сумма сумма, которая может быть внесена на сберегательный счет катастрофы, составит 15000 долларов США. или вдвое больше франшизы, в зависимости от того, что меньше. Пример 1 — У Боба $ 10 000 франшиза; он может внести 15 000 долларов на свой сберегательный счет на случай катастроф. Пример 2 — У Мэри есть франшиза в размере 6000 долларов; она может внести 12000 долларов на ее сберегательный счет на случай катастроф. В случае если лицо, самостоятельно застраховавшееся, решает не получать страховку на его или ее законное место жительства, тогда общая сумма, которая может быть внесена в катастрофу сберегательный счет будет меньше 350 000 долларов США или стоимости налогоплательщика легальное место жительства. Пример 3 — Джим самостоятельно страхует свои юридические
резиденция стоимостью 200 000 долларов; он может внести до 200000 долларов в свою катастрофу
Сберегательный счет. Пример 4 — Донна самостоятельно страхует ее
юридическое место жительства, которое оценивается в 500 000 долларов США; она может внести до 350 000 долларов
на ее сберегательный счет на случай катастроф Вернуться к началу |
Можно ли сделать вычитаемые взносы в сбережения на случай катастроф в течение нескольких лет?Да, взносы в сберегательный счет катастрофы может быть сделан в течение нескольких лет до максимального сумма ограничения соблюдена.Пока поскольку налогоплательщики делают взносы на сберегательный счет катастрофы, разрешен вычет в валовой доход штата Миссисипи. Вернуться к началу |
Могу ли я и моя супруга открыть сберегательный счет на случай катастроф и получить более одного вычета?Нет, вычет ограничен местом проживания налогоплательщика. в Миссисипи, и состоящие в браке налогоплательщики, подающие совместно, имеют право только на одну вычет. Вернуться к началу |
Есть ли штраф, если я использую деньги со своего сберегательного счета на случай катастрофы для чего-то, кроме квалифицированных расходов на катастрофу?Да, если распределение, снятое со счета катастрофических сбережений, не использовалось для квалифицированных расходов по распределению в течение налогового года, то взимается дополнительный налог в размере двух с половиной процентов (2-1 / 2%) с суммы неквалифицированных расходов по распределению.Избыточные распределения также сообщаются как Облагаемый налогом доход Миссисипи. Это дополнительный налог не применяется, если применяется одно из следующих условий: 1. У налогоплательщика больше нет юридического место жительства, которое имеет право на освобождение усадьбы согласно Кодексу мисс Энн. §27-33-1 et seq .; или 2. Раздача с катастрофы сберегательный счет создается не позднее даты, когда налогоплательщики получают возраст семидесяти (70) лет. Вернуться к началу |
Могу ли я внести взносы на сберегательный счет на случай катастроф, чтобы покрыть ущерб второму дому?Нет, сберегательный счет на случай катастроф только для законного места жительства налогоплательщика в штате Миссисипи. В начало |
Что, если я положу слишком много денег на свой сберегательный счет на случай катастроф?Если налогоплательщик вносит сверх в пределах, предусмотренных законом, налогоплательщик снимает сумму сверхнормативные взносы и включить эту сумму в налогооблагаемую валовую прибыль штата Миссисипи доход в год вывода. В начало |
Могу ли я перевести деньги со своего обычного сберегательного счета на сберегательный счет катастрофы?Да, фонды Вклад в катастрофу сберегательный счет может поступать из любого источника. Вернуться к началу |
Какие записи мне нужно вести о снятии средств с моего сберегательного счета на случай катастрофы для оплаты квалифицированных расходов на катастрофу?Налогоплательщикам следует вести квитанции о квалифицированных расходах, выплаченных из произведенных распределений со сберегательного счета катастрофы. Квитанции должны быть предоставлены в Департамент доходов при запрос. Вернуться к началу |
Если я сниму деньги со своего сберегательного счета на случай катастроф, чтобы покрыть расходы на ремонт своего дома, могу ли я пополнить счет и получить еще один вычет?Да, если выплата производится для покрытия расходов на ремонт, произведенный в результате катастрофического событие, то взносы могут производиться в пределах установленного законом лимита. Эти взносы могут быть исключены из Облагаемый налогом доход Миссисипи. Вернуться к началу |
Облагаются ли проценты, полученные на счете, налогом на прибыль в Миссисипи?Нет, проценты, полученные на сберегательном счете катастрофы, исключаются из Валовой доход Миссисипи. В начало |
Как сообщаются распределения? Выдает ли финансовое учреждение 1099 с указанием распределения?Катастрофическая экономия счет — это обычный сберегательный счет или счет денежного рынка, который налогоплательщик при открытии счета необходимо указать как сберегательный счет катастрофы.В только 1099, выпущенные на этот счет, будут предназначены для процентов, заработанных на учетная запись. Этот интерес исключен из Валовой доход Миссисипи. Вернуться к началу |
Что происходит, когда налогоплательщик переезжает в другое место жительства или за пределы штата? Обязаны ли они снимать деньги со сберегательного счета на случай катастроф и, следовательно, отражать их как доход? Или им разрешено вести сберегательный счет и сообщать MS о доходах только тогда, когда они фактически снимают деньги?
Вернуться к началу |
Что, если бы они переехали из Миссисипи в Алабаму, где оба штата имеют возможность иметь сберегательный счет на случай катастроф, имеет ли это значение?Нет, если налогоплательщик переезжает в штат, у которого также есть сберегательный счет на случай катастроф, им все равно нужно будет вывести средства из катастрофы в Миссисипи сберегательный счет и сообщать о нем как облагаемый налогом доход в Миссисипи в год средства сняты.Затем новая катастрофа сберегательный счет может быть открыт в Алабаме на основании закона этого штата и возьмите вычет в соответствии с требованиями Алабамы. Вернуться к началу |
Соблюдает ли Миссисипи соглашения об освобождении от федерального подоходного налога между США и другими иностранными округами?Нет, как правило, штат Миссисипи не соблюдает соглашения об освобождении от уплаты федерального подоходного налога. Любой доход, полученный на 1042S, следует указывать в доходе от Миссисипи как налогооблагаемый доход. Вернуться к началу |
Все остальные возвраты, которые поданы раньше, обрабатываются раньше и обычно
быстрее, чем возврат, поданный ближе к установленному сроку. Обычно в течение десяти недель после получения
заполненный возврат, мы отправим вам чек на возврат по почте. Таким образом, выделите не менее десяти недель для вашего
возврат денег до прибытия, прежде чем связаться с нами Налоговая информация и ответы на часто задаваемые вопросы
Следующая информация предназначена только для общего ознакомления. просьба иметь в виду, что любая информация, доступная через часто задаваемые вопросы, не может изменить регулирующий устав или нормативных актов, и любая такая информация не предназначена для использования в совет »для целей NRS 360.294. Чтобы получить письменную консультацию, пожалуйста, запросить консультативное заключение.
Обзор:
Налог с продаж по закону взимается с продажи, передачи, бартера, лицензирования, аренды, аренда, использование или иное потребление материальной личной собственности в Неваде. Законодательство о продаже / использовании было первоначально принято в Неваде в 1955 году.
Кто пострадал?
Лица, занимающиеся продажей или передачей материальных ценностей частная собственность.
Когда нужно платить налог с продаж?
Налоги подлежат уплате в период совершения сделки купли-продажи и нельзя отложить до тех пор, пока розничный торговец не получит платеж от клиент.
Что облагается налогом?
Практически все движимое имущество, передаваемое по стоимости, облагается налогом.Большинство товаров, товаров и товаров подлежат налогообложению в Неваде. Услуги, необходимые для завершения продажи движимого имущества, облагаются налогом. Только услуги по установке и ремонту / восстановлению не облагаются налогом, если это отдельно указано в счете-фактуре, а с мая 2009 года расходы на транспортировку, доставку и почтовые расходы не облагаются налогом, если они отдельно указаны в счете-фактуре клиента. Другие статьи, которые не облагаются налогом, включают неподготовленные продукты питания, сельскохозяйственную технику и оборудование, газеты, а также проценты, финансы и текущие расходы по продаже в кредит.Вы можете написать в налоговый департамент о налогообложении конкретной статьи.
Облагается ли налогом стоимость доставки?
По состоянию на 22 мая 2009 г. любые сборы за фрахт, транспортировку или доставку в связи с продажей материального личного имущества, отдельно указанные конечному пользователю, НЕ облагаются налогом в соответствии с AB403. Обработка, упаковка и упаковка или любые другие услуги, связанные с фрахтом, транспортировкой или доставкой, по-прежнему облагаются налогом, даже если это указано отдельно.Плата за фрахт или транспортировку до продажи материального личного имущества (входящий фрахт) облагается налогом как часть продажной цены продукта или как сквозная фрахтовая плата, указанная отдельно от продукта, проданного в счете-фактуре конечному пользователю.
Облагается ли налогом аренда или сдача внаем материального личного имущества?
Да. Налог с продаж взимается с арендатора на все материальное личное имущество, сдаваемое или сдаваемое в аренду. Дается вариант, как платить этот налог. Налог с продаж может быть уплачен на общую стоимость во время покупки собственности, или налог с продаж может взиматься с покупателя на общую арендную плату или арендную плату в этом штате.NRS 372.060, 372.085, 372.105
Облагается ли труд налогом?
Производственный труд всегда подлежит обложению налогом с продаж / использования, если материальные движимое имущество продается в розницу. Ремонт / восстановление и монтажные работы не облагаются налогом, если это отдельно указано на счет. NAC 372.380, 372.390-372.400 и NRS 372.025 и 372.065
Я занимаюсь консультированием, облагается ли это налогом с продаж?
В Неваде налог с продаж / использования взимается с продажи, передачи, аренды, аренды, использования или другого потребления материальной личной собственности за вознаграждение.Услуги, не связанные с продажей движимого имущества, не облагаются налогом с продаж. Однако поставщик услуг может иметь обязательство по уплате налога на использование материалов и оборудования, используемых или потребляемых при предоставлении услуги, если они были приобретены без уплаты налога с продаж. Пересмотренный статут Невады 372.085, 372.105 и 372.185
Облагаются ли транспортные средства, самолеты и внедорожные транспортные средства, приобретенные в другом штате, налогом с продаж Невады?
Да, если они приобретены для использования или хранения в Неваде.Для того, чтобы быть зарегистрированный в Неваде, доказательство того, что налог с продаж был уплачен Неваде или другому состояние требуется на всех лицензированных транспортных средствах (легковые, грузовые, мотоциклы, прицепы) авиационная и внедорожная техника. Если доказательства не могут быть предоставлены, используйте Налог должен быть уплачен в Неваду. Налог с продаж, законно уплаченный другому государству, составляет применяется в качестве кредита для уплаты налога на использование в штате Невада. НАК 372.055, NRS 372.185
Должен ли я платить налог с продаж штата Невада при покупке лодки?
Да, если лодка приобретена для использования или хранения в Неваде.Невада соблюдать налог с продаж, уплаченный другому штату в сумме, эквивалентной налогу Невады. Если вы приобрели лодку и прицеп у дилера за пределами штата и оплатили продажи Налог в этот штат по эквивалентной ставке, ваше обязательство по налогу с продаж было встретил. Если вы заплатили налог с продаж по меньшей ставке другому штату, вы нужно будет выплатить разницу напрямую Неваде. Если ты не уплатить налог с продаж в месте покупки, затем налог с продаж / использования штата Невада будет причитаться цена покупки, включая все аксессуары.Пожалуйста, принесите все необходимое документацию в налоговую инспекцию для уплаты налога и получения налоговое оформление, затем вы можете перейти в Департамент транспортных средств, чтобы зарегистрируйте трейлер и Отдел дикой природы, чтобы завершить необходимые регистрация на лодку. NAC 372.055
Облагается ли пиво, вино и спиртные напитки налогом с продаж?
Налог с продаж применяется к розничным продажам пива, вина и спиртных напитков вся сумма, взимаемая за продукт, включая сумму всех других состояний и федеральные налоги, взимаемые с продукта.NAC 372.150
Облагается ли в Неваде продажа монет или непогашенных марок налогом с продаж?
Продажа почтовых марок через торговые автоматы не подлежит Налог с продаж, поскольку такие марки представляют собой нематериальное право на получение услуг. и не являются материальной личной собственностью. Налог распространяется на продажу монет. и неогашенные марки по повышенной цене (превышает 50% от номинала) за в иных целях, кроме использования в качестве средства обмена или почтовых отправлений. Налог делает не распространяется на продажу монет или неотмененных марок, даже если они проданы по премиальная цена, если целью использования монет или марок является обмена или почтовые расходы.NRS 372.085 и NAC 372.170
Облагается ли налогом программное обеспечение, электронные журналы, клипарт, программный код или другой загружаемый материал для резидентов Невады?
Нет. Товары, доставляемые электронным способом или с отправкой и отправкой, не подлежит обложению налогом с продаж или налогом на использование штата Невада. Однако товары, заказанные через Интернет и отправленные в Неваду облагаются налогом, как и любое программное обеспечение, передаваемое через диск или другой материальный носитель. Коробка с программным обеспечением или другим продуктом, отправленная по адресу клиенты в этом состоянии являются физическим, материальным личным имуществом и подлежат налог с продаж.
Все ли компании автоматически добавляют налог с продаж к налогооблагаемым почтовым переводам, покупкам за пределами штата, Интернету и телефону?
Нет, только компании, зарегистрированные для взимания налога с продаж штата Невада. Если продавец не зарегистрирован для сбора и перечисления налога с продаж в Неваде, покупатель из Невады должны платить налог за пользование непосредственно штату Невада.
Что такое упрощенный налог с продаж?
Цель этой работы — найти решения для сложных государственных системы налогообложения продаж, в результате которых U.S. Верховный суд постановил, что государство не может требовать от продавца, не имеющего физического присутствия в штате, собирать налог с продаж в штат. Суд постановил, что существующие система была слишком сложной, чтобы ее можно было навязать бизнесу, у которого не было физического наличие в гос. Суд заявил, что Конгресс имеет право разрешить штаты требуют, чтобы удаленные продавцы собирали налог.
Результатом этой работы стало Соглашение об упорядоченном налогообложении продаж и использования. Целью Соглашения является упрощение и модернизация налога с продаж и использования. администрирование с целью существенного снижения налогового бремени. Соглашение нацелено на совершенствование налогового администрирования с продаж и использования. системы для всех продавцов и для всех видов торговли.
Предлагает ли Невада программы стимулирования налога с продаж / налога на пользование?
Невада предлагает программы отсрочки налога с продаж / использования и снижения налога с продаж на покупка основного оборудования для нового или расширяющегося бизнеса.Все компании, заинтересованные в этих программах стимулирования, могут связаться с Комиссией по Отдел экономического развития: (775) 687-4325 или http://www.expand2nevada.com для приложения. NRS 372.397, NRS 374.357, NAC 372.040
Имеется ли в Неваде программа добровольного раскрытия информации о налогах с продаж / использовании?
Да. В соответствии с NAC 360.440–360.448 налогоплательщик может подать заявление о добровольном раскрытии информации в Департамент, что может привести к отказу от штрафа и пени.Налоговая комиссия штата Невада имеет право окончательного утверждения отказа. Налогоплательщик или его представитель должны подать заявление о добровольном раскрытии информации до того, как Департамент инициирует проверку или расследование в отношении налогоплательщика. Если налогоплательщик зарегистрирован для одного типа налога и добровольно раскрывает другой вид налога, он может иметь право на отказ от штрафа и пени, относящихся только к недавно раскрытому налогу. Заявление о добровольном раскрытии информации можно найти в разделе форм на нашем веб-сайте: http: // tax.nv.gov/Forms/General_Purpose_Forms/
Есть ли освобождение от налога с продаж / использования для некоммерческих организаций?
Да, но организации не освобождаются автоматически от федерального статуса 501 (c). Пересмотренный статут Невады (NRS) 372.326 предусматривает освобождение от налога с продаж / использования для некоммерческих организаций, созданных для религиозных, благотворительных или образовательных целей, однако организации должны подать заявку и получить разрешение Департамента налогообложения для получения статуса освобожденной организации. .Если организация соответствует требованиям, она получит письмо от департамента, в котором говорится, что она освобождена от уплаты налогов. Заявление на получение статуса освобожденного от уплаты налога представляет собой двухстраничную форму, которую можно загрузить на веб-сайте нашего Департамента по адресу: http://tax.nv.gov/Forms/General_Purpose_Forms/ Автоматически загружаются вместе с приложением соответствующие статуты, определяющие требования для квалификация. Организация, освобожденная от уплаты налогов, должна обновлять свой статус каждые пять лет. Государственные и местные органы власти штата Невада и агентства федерального правительства освобождены от налогообложения по закону (NRS 372.325 и NAC 372.680), поэтому отказное письмо от Департамента не требуется.
Где мой номер освобождения от уплаты налога с продаж / использования?
Департамент имеет процесс утверждения для проверки организаций, подавших заявки для религиозной / благотворительной / образовательной программы освобождения от уплаты налога с продаж / налога на пользование. На разрешение, отказное письмо на фирменном бланке Департамента с номером исключения будет выдан, а затем отправлен по почте в соответствующую организацию. NRS 372.3261
Что такое «Сертификат перепродажи» и как он используется?
Если материальная личная собственность приобретается для перепродажи в розницу или для включения этой собственности в конечный продукт для продажи или перепродажи, этот покупатель может предоставить поставщик с «сертификатом перепродажи».Сертификат представляет собой заверение покупателя в том, что недвижимость предназначена для последующей перепродажи, и в этом случае будет взиматься налог. Сертификат должен содержать общее описание вида недвижимости, приобретаемой для перепродажи, а также имя покупателя и продавца. Если он доставляется в электронном виде, его не нужно подписывать. Сертификаты перепродажи за пределами штата приемлемы в Неваде, если они содержат вышеупомянутые требования.
Где я могу получить бланк «Свидетельство о перепродаже»?
Вы можете загрузить пустой сертификат перепродажи, перейдя на нашу страницу форм на веб-сайте нашего департамента: http: // tax.nv.gov/Forms/General_Purpose_Forms/
Как изменить уже поданную мной налоговую декларацию с продаж?
Невада не имеет специальной формы для внесения поправок в вашу налоговую декларацию. Ты может внести поправки в ранее поданную декларацию по налогу с продаж / использования одним из двух способов:
Метод A-Изменить индивидуальные налоговые декларации:
1. Скопируйте налог с продаж / использования
доход за период (месяц / квартал), в котором продажи / использование были первоначально оплачены.
2. Напишите черным цветом «ИЗМЕНЕНО» в верхнем правом углу налоговой декларации.
3. Сквозные исходные данные для каждого округа, в котором изначально взимался налог.
сообщается, черным цветом, оставляя оригинальные цифры разборчивыми.
4. Введите исправленные цифры черным цветом рядом со сквозными цифрами.
5. Укажите сумму востребованного кредита.
6. Включите письменное объяснение и документацию, обосновывающую основу
кредитное требование.
7. Укажите, запрашивается ли возврат средств или кредит будет использован для
выполнить текущие / будущие налоговые обязательства.
Метод B — таблица, включающая :
1. Периоды (месяцы / кварталы), в которых налог был первоначально уплачен, и округ в
о каком налоге сообщалось изначально.
2. Исходный размер налога и первоначальная сумма уплаченного налога и округ, в котором
сообщил.
3. Скорректированная величина налога и исправленная сумма подлежащего уплате налога / кредита, запрошенного для
в каждом округе, в котором первоначально был отчитан налог.
4. Общая сумма налогового кредита, заявленного за все периоды во всех округах.
5. Включите письменное объяснение и документацию, обосновывающую основу
кредитное требование.
6. Укажите, запрашивается ли возврат средств или кредит будет использован для
выполнить текущие / будущие налоговые обязательства.
Как произвести оплату онлайн?
Щелкните «Платежи» в левой части страницы. Вы попадете в список ваших предприятий. Выберите компанию, за которую хотите произвести оплату. После этого вы перейдете на экран «Внести платеж».На этом экране у вас есть возможность произвести платеж или запланировать платеж.
Почему я все еще должен налог с продаж после того, как я подал заявление о банкротстве в соответствии с главой 7?
Назначен управляющий по банкротству для ликвидации ваших неиспользованных активов
и платите своим кредиторам в соответствии с приоритетом, установленным кодексом о банкротстве.
Обычно средств для погашения долгов не хватает, поэтому вы
первоначально подала заявление о защите от банкротства. Выписка предоставляется
освободить вас от долгов.Однако разряд отменяет только те
виды долгов, которые подлежат погашению в соответствии с Кодексом о банкротстве.
Часто люди с удивлением обнаруживают, что некоторые виды долгов освобождены от уплаты налогов.
разряд и, следовательно, собираемый после разряда
предоставляется. Налог с продаж освобожден от разряда, предоставленного при банкротстве.
потому что это приоритетная налоговая задолженность. Ваша ответственность по уплате приоритетных налогов составляет
никогда не отменяется в соответствии с главой 7, потому что приоритетные налоги (включая
пени и пени) являются безнадежной задолженностью по ставке 11 U.S.C. sec 523
(а) (1) (А). Это дает Департаменту право продолжать сбор этого
задолженность после того, как выписка будет предоставлена. Если вы подали долг по главе 13
корректировка или реорганизация согласно главе 11, вы должны будете платить свои приоритетные налоги
через ваш план банкротства. Если ваше банкротство было прекращено или
преобразованный в главу 7, вам придется договориться с
Департамент по выплате остатка налога. Вам следует обсудить любые
юридические вопросы, которые могут возникнуть у вас с вашим адвокатом.
Начало работы с веб-файлом
Начало работы с веб-файлом Пропустить навигациюГленн Хегар
Техасский контролер государственных счетов
Гленн Хегар
Техасский контролер государственных счетов
Гленн Хегар
Техасский контролер государственных счетов
Основной поиск
Найти Все об экономикеПрограммыЗакупкиНалогиПрозрачность
Кнопка перехода
HB855 Заявление о браузере
В 2015 году законодательный орган Техаса принял законопроект № 855, который требует от агентств штата публиковать на своих веб-сайтах список из трех наиболее часто используемых веб-браузеров.Наиболее часто используемые веб-браузеры Texas Comptroller — это Google Chrome, Microsoft Internet Explorer и Apple Safari.
Мы поддерживаем:
- Chrome
- Edge
- Firefox
- Internet Explorer
- Safari
Выберите идентификатор пользователя
Ваш идентификатор пользователя должен состоять из 10-25 символов — только буквы и цифры.
Введите свой идентификатор в отведенное для этого поле и выберите Проверить доступность.
Если вы получили сообщение. Требуемый идентификатор пользователя доступен. продолжить с остальной частью формы.
Если вы получили сообщение Требуемый идентификатор пользователя недоступен, выберите новый идентификатор.
Выберите пароль
Ваш пароль должен состоять из 10-25 символов и содержать:
- минимум одна заглавная буква
- минимум одна строчная буква
- хотя бы одно число
- хотя бы один не буквенно-цифровой символ
Подтвердите пароль
Полная информация для пользователя
Имя: Введите свое имя.
Фамилия: Введите вашу фамилию.
Адрес электронной почты: Введите свой адрес электронной почты.
Номер телефона: Выберите мобильный или дополнительный. Введите свой номер телефона, сначала код города.
Нажмите «Продолжить», чтобы перейти к шагу 2.
Шаг 2 из 4. Контрольные вопросы
Контрольный вопрос и ответ: Выберите контрольные вопросы из раскрывающегося списка и введите ответ в соответствующее поле.
Выберите вопросы, на которые у вас есть только один четкий ответ.
Ответы чувствительны к регистру.
Шаг 3 из 4. Примите условия использования
Ознакомьтесь с условиями использования.
Выберите Я прочитал и согласен соблюдать Условия использования TxComptroller eSystems. чтобы согласиться с Условиями использования.
Выберите Распечатать эту страницу, чтобы распечатать условия использования.
Выберите «Продолжить».
Шаг 4 из 4. Подтверждение адреса электронной почты
На указанный вами адрес будет отправлено письмо.Нажмите кнопку «Подтвердить адрес электронной почты» или вставьте ссылку в свой браузер.
Ссылка для подтверждения адреса электронной почты действительна в течение 24 часов.
Если вы не получили письмо, проверьте папку нежелательной почты или спама. Вы также можете:
- Выберите повторно отправить письмо с подтверждением. На указанный адрес электронной почты будет отправлена новая ссылка для подтверждения.
- Или выберите Изменить адрес электронной почты и введите новый адрес электронной почты. Адрес электронной почты в вашем профиле будет обновлен, и на новый адрес будет отправлена новая ссылка для подтверждения.
Вы перейдете на страницу, подтверждающую создание вашей учетной записи.
Выберите «Продолжить в eSystems», чтобы вернуться на страницу входа.
×После создания учетной записи вы должны получить доступ к налогам / сборам, которые вы хотите зарегистрировать и / или оплатить с помощью Webfile.
Вам нужно сделать это только один раз для каждого налога / сбора и налогоплательщика.
Выберите «Добавить доступ налогоплательщика» и введите 11-значный номер налогоплательщика (без дефисов и пробелов), чтобы зарегистрировать / уплатить налоги и сборы для этого налогоплательщика.
Выберите «Удалить доступ к веб-файлу», чтобы запретить доступ к учетной записи налогоплательщика из вашего профиля. Это не повлияет на налоговый учет; только удалите его из своего списка.
Если вы хотите снова получить доступ к счету налогоплательщика, вам понадобится номер его веб-файла.
Введите номер веб-файла
Чтобы подавать и / или платить налоги или сборы с помощью веб-файла, вам необходим персональный идентификационный код (номер веб-файла). Этот номер будет напечатан на возвратах и уведомлениях, которые вы получите от нас по почте.
Ваш личный идентификационный код (номер веб-файла) будет одним из следующих:
- Номера РТ:
- Номер начинается с букв RT, за которыми следуют 6 цифр. Они относятся ко всем налогам и сборам, кроме франшизы, и печатаются в верхнем левом поле декларации, которую вы получаете из нашего офиса.
- XT Номера:
- Номер начинается с букв XT, за которыми следуют шесть цифр. Они предназначены для подачи налоговой отчетности по франшизе и печатаются в правом верхнем углу письма с уведомлением, которое вы получаете от нашего офиса.
- Мы отправляем эти письма каждому налогооблагаемому лицу примерно за шесть недель до даты подачи следующего отчета. Мы также печатаем номер веб-файла в верхнем левом углу каждого уведомления о просрочке налога на франшизу.
- FQ Номера:
- Номер начинается с букв FQ, за которыми следуют 6 цифр. Они предназначены для заполнения анкеты по налогу на франшизу и печатаются в правом углу регистрационного письма.
Любая учетная запись налогоплательщика может быть назначена нескольким профилям пользователей веб-файлов. путем предоставления номера веб-файла налогоплательщика для аутентификации.
Нажмите «Создать доступ».
Условия использования
Внимательно прочтите Условия.
Установив флажок «Я согласен» и «Продолжить», владелец учетной записи соглашается с условиями использования.
«Владелец счета» — это ссылка на конкретный идентификатор пользователя, присвоенный этой учетной записи, и конкретный налог или сбор. Это не относится к руководству вашей компании, например, к генеральному директору (CEO).
Доступ подтвержден
Теперь вы можете использовать Webfile для подачи и / или уплаты налогов и сборов с этого аккаунта.
Управление профилем: Выберите один из следующих вариантов, чтобы обновить свой профиль пользователя, изменить секретный вопрос, изменить пароль или вернуться в меню eSystems.
×Если ваш возврат удерживается / зачитывается для оплаты долга
Если ваш возврат удерживается / зачет для оплаты долга
Как подать гарнир
Министерство финансов штата Мичиган удерживает возмещение подоходного налога или кредиты для оплаты определенных долгов, таких как просроченные налоги, долги государственных агентств, выплаты, завещания или постановления о содержании детей, переплата пособий по безработице и сборы IRS с возмещений индивидуальных подоходных налогов.
Почему задерживается возврат средств?
Министерство финансов штата Мичиган может применить возмещение подоходного налога или зачет неоплаченного долга. Для получения дополнительной информации выберите один из следующих вариантов:
Возврат, удержанный при уплате просроченного налога или долга государственного агентства
Возврат, удержанный при выплате гарнитуры
Что произойдет с моим возмещением или кредитом, если они используются для уплаты просроченного налога или долга государственного агентства?Если у вас есть неуплаченные просроченные налоги или долг агентства штата, Министерство финансов штата Мичиган имеет право по закону штата Мичиган производить зачет вашего возмещения подоходного налога или кредита для применения к долгу до тех пор, пока долг не будет выплачен полностью.Сюда входят долги, которые в настоящее время находятся в плане выплат. Узнайте больше о распределении доходов по просроченным счетам.
Если возмещение подоходного налога полностью или частично было направлено на погашение долга, который вы должны штату Мичиган, вы получите письмо с уведомлением о корректировке суммы возмещения подоходного налога, в котором будет содержаться подробная информация о возмещении. Если ваш возврат превышает сумму, которую вы должны, Казначейство вернет вам разницу.
В случае, если только один из супругов несет ответственность за долг, и вы подали совместную налоговую декларацию, вы получите Уведомление об удержании возмещения подоходного налога или кредитное письмо с формой распределения дохода для необязательного супруга, которую необходимо заполнить и вернуть в течение 30 дней с даты, указанной в сопроводительном письме в Министерство финансов штата Мичиган.Узнайте больше о необязательном супруге.
Обновления можно получить на сайте «Проверьте информацию о подоходном налоге».
Для получения конкретной информации о вашей учетной записи и долге , позвоните в Управление по взысканию платежей по телефону 517-636-5265.
Что произойдет с моим возмещением или кредитом, если он будет оформлен?
Министерство финансов штата Мичиган, отдел взимания налога с третьих лиц, получает и обрабатывает гарнитуры, распоряжения о завещании, распоряжения о содержании детей, переплату пособий по безработице и сборы IRS на возврат подоходного налога с физических лиц в соответствии с Государственным законом 211 от 1985 года.Казначейство обязано уведомлять налогоплательщиков перед удержанием возмещения индивидуального подоходного налога или кредита для оплаты долга. Обработка возврата с возвратом средств может занять до 18 недель дольше, чем возврат, который не был оформлен.
Возбуждение — это судебный процесс, осуществляемый по решению суда в пользу кредитора (истца). Казначейство удерживает налоговые возмещения или кредиты физического лица (ответчика) для оплаты долга перед кредитором. Если ваш индивидуальный подоходный налог удерживается в результате удержания, штат получил уведомление о судебном решении против вас и должен удержать (компенсировать) ваш возврат подоходного налога или кредит для погашения долга.
Прежде чем казначейство получит возврат или кредит подоходного налога, вы должны были получить уведомление от кредитора, подавшего иск в суд. Это уведомление имеет форму копии ответчика «Запрос и письменное заявление о возмещении ущерба (возврат подоходного налога / кредит)». См. Пример формы.
Есть несколько шагов, связанных с обработкой возмещения, включая определение Казначейством суммы, , если есть , возмещения, подлежащего возврату налогоплательщику.Процесс от начала до конца может занять до 18 недель дольше, чем возврат средств без оформления платежа, отчасти из-за требований законодательства. (Кредиты на отопление домов финансируются из федерального бюджета и не подлежат погашению.)
Что такое процесс украшения и почему он занимает так много времени?
Когда штат получает приказ о возмещении ущерба, он сопоставляется с информацией в декларации о доходах, и возмещение удерживается для возможной компенсации. Казначейство отправляет налогоплательщику по почте уведомление о незавершенном зачете. Тип полученного уведомления и время, необходимое для выдачи оставшегося (остаточного) возмещения, зависят от статуса подачи, метода подачи (электронная или отправленная по почте), любых проверок, которые происходят при обычной обработке возврата, и сроков для ответ и действия, которые требуются по закону.
Остаточный возврат
Если есть задолженность перед штатом Мичиган в связи с налоговым обязательством или возмещением ущерба третьей стороной, ответственность за которую несет только один из налогоплательщиков, подавших совместную декларацию, Министерство финансов штата Мичиган освободит часть этой суммы. возврат налога в процессе остаточного возврата. Этот процесс также применим к одиночным файлам.
Индивидуальные заявители: Если часть вашего возмещения применяется к долгу перед штатом Мичиган, будь то налоговое обязательство или взыскание третьей стороны, любая оставшаяся часть вашего возмещения ( остаточного возмещения ) не подлежит к долгу будут возвращены вам в течение 7-10 рабочих дней.
Заявители: Возврат остатка может занять до 2 месяцев дольше. Сначала вы получите форму о распределении дохода для необязательного супруга (743), персонализированную с конкретной информацией из вашего отчета. Эта форма должна быть заполнена и возвращена в Министерство финансов штата Мичиган в течение 30 дней с момента получения, чтобы позволить необязательному супругу потребовать свою часть возмещения, если таковое имеется.
Срок (с) Одиночный фильтр(может занять до 8 недель после выхода возврата из нормального режима обработки)
Шаг 1.
После освобождения возврата от обычной обработки возврат поступает в отдел взыскания средств третьей стороны Министерства финансов для обработки
Шаг 2.
Разрешить еще 4 недели
- Третье лицо Казначейства получает постановление суда о наложении ареста.
- Налогоплательщик получает «Уведомление о возмещении подоходного налога, использованного для погашения долгов» и «Раскрытие об уплате налогов».Эти документы описывают
- Вид долга
- Сумма возврата, подлежащая удержанию
- Имя
Адрес- и
- Телефон истца (кредитора) и
- Суд, в котором вынесено наказание
- У налогоплательщика есть до 28 дней с даты «Уведомления о раскрытии информации об изъятии», чтобы предоставить казначейству доказательства из суда, что взыскание снято.Для получения дополнительной информации см. Как остановить приставание.
Шаг 3.
Разрешить еще 4 недели
Если налогоплательщик (ответчик) не предоставит казначейству доказательств из суда, что взыскание снято,
- Выплата выдается истцу (кредитору) и
- Оставшаяся сумма возмещения, если таковая имеется, передается налогоплательщику
В браке / совместном заявлении
(может занять до 18 недель после выхода возврата из нормального режима обработки)
Шаг 1.
Разрешить 4 недели
После того, как возврат освобожден от обычной обработки, возмещение поступает на счет стороннего казначейства в отделе инкассо
- Налогоплательщик получает « Запрос информации о доходах Уведомление» и
- « Распределение дохода для необязательного супруга» (форма NOS-743). Форма позволяет заявителям разделять доходы по супругам.
Форма NOS поставляется с заранее напечатанной информацией, взятой из налоговой декларации или требования кредита
- Доход должен быть указан в форме, и сумма обоих доходов должна быть равна сумме, указанной в налоговой декларации / заявлении о возмещении.
- Форма должна быть возвращена в течение 30 дней с даты, указанной в « Request for Information Notice ».
Формы NOS недоступны до подачи или при первоначальном рассмотрении декларации
Шаг 2.
Разрешить еще 6 недель
- Казначейство проверяет и обрабатывает форму NOS-743
Шаг 3.
Разрешить на 4 недели больше
- Казначейство получает « Co urt Ordered Garnicing Release»
- Налогоплательщик получает « Уведомление о возврате подоходного налога, использованного для погашения долгов » и «Раскрытие об уплате»
- Эти документы описывают:
- Вид долга
- Сумма возврата, подлежащая удержанию
- Имя
- Адрес
- Телефон истца (кредитора) и
- Суд, в котором вынесено наказание
- У налогоплательщика есть до 28 дней с даты «Уведомления о раскрытии информации об изъятии» , чтобы предоставить казначейству судебные доказательства того, что взыскание было разрешено.Для получения дополнительной информации, см. « Как остановить поставку»
Шаг 4.
Разрешить 4 недели
Если налогоплательщик (ответчик) не предоставит казначейству доказательства из суда, что взыскание снято,
- Выплата выдается истцу (кредитору) и
- Оставшаяся сумма возмещения, если таковая имеется, передается налогоплательщику
Как я могу остановить прибавку?
Если вы не согласны с получением возмещения налога или кредита, мы рекомендуем вам обратиться к юристу или за советом.Причины для оспаривания украшения могут включать:
- долг погашен полностью
- Вы считаете, что не имеете этого долга
- задолженность погашена в суде банкротств
Для того, чтобы казначейство освободило возмещение по вашему возмещению подоходного налога, мы должны получить один из следующих подтвержденных судом документов до выдачи платежа истцу / кредитору или его адвокату. Вы можете получить эти документы у кредитора, его поверенного или в суде.
- MC-51 Распоряжение о возражениях против изъятия : принимается Казначейством только в том случае, если оно освобождает полную компенсацию суммы возмещения. Казначейство не может обрабатывать частичные платежи.
- MC-50 Разрешение на внесение исправлений : Разрешение на внесение исправлений, выданное окружным или окружным судом, требует, чтобы Казначейство выпустило компенсацию возмещения налогоплательщику.
- MC-17 Свидетельство об удовлетворении судебного решения : Эта форма выдается, когда задолженность полностью оплачена (удовлетворена).
- Документы о банкротстве: Если вы в настоящее время участвуете в процедуре банкротства, предоставьте Уведомление о банкротстве по главе 13 (форма 309I), или Уведомление о банкротстве по главе 7 (форма 309A). После отмены банкротства штат Мичиган больше не может принимать «Доказательство банкротства». Штат Мичиган должен иметь одобренное судом разрешение, форма MC50.
Контактная информация
Если у вас есть вопросы относительно возмещения или кредита подоходного налога с физических лиц, обратитесь к следующим ресурсам для получения дополнительной информации:
- Свяжитесь с истцом (кредитором) или адвокатом истца (эта информация доступна в уведомлениях «Запрос информации» и «Уведомление о возврате подоходного налога, использованного для погашения долгов».)
- Для справки по долгу
- Для доказательства того, что задолженность была ранее погашена или погашена
- Если сумма долга под вопросом
- Если вы не являетесь лицом, указанным в качестве должника (ответчика)
- Сделать платежи для получения разрешения на поставку
- Обратитесь в суд (эта информация доступна в уведомлениях «Запрос информации» и «Уведомление о возврате подоходного налога, использованного для погашения долгов».)
- Чтобы подать возражение (MC-49) и запросить слушание
- Подвергнуть сомнению законность наложения ареста
- Если вы не были проинформированы или не вручили вам копию судебного запрета истцом или его адвокатом
- Для получения дополнительной информации посетите информационную веб-страницу Суда.
- Обратитесь в Казначейство Для получения информации о статусе возврата:
- Веб-сайт Казначейства «Проверить мою информацию о подоходном налоге» — это самый быстрый способ проверить статус вашего возмещения.Вам нужно будет указать свое имя, номер социального страхования и налоговый год; статус регистрации и скорректированный валовой доход или доход домохозяйства за этот год. Или позвоните по телефону 517-636-4486.
- Чтобы узнать о статусе платежа, то есть, если возврат был отправлен истцу или его адвокату, позвоните по телефону 517-636-5333.
- Если вы получили освобождение от уплаты налогов, удовлетворение приговора или ваш долг был погашен в связи с банкротством, позвоните по телефону 517-636-5333 или вы можете отправить его по факсу напрямую в Отдел удержания налогов третьей стороны по телефону 517-636-5349.Не забудьте указать номер телефона в дневное время, по которому с вами можно связаться, если им потребуется связаться с вами для получения дополнительной информации.
- По вопросам, касающимся формы распределения доходов казначейства необязательному супругу (форма NOS-743), звоните по телефону 517-636-4486 или 517-636-5333.
Министерство финансов штата Мичиган не может дать никаких юридических консультаций по поводу долга (ов), который может быть у вас перед кредитором, который выпустил взыскание.Для получения юридической консультации обратитесь к юристу.
Другая полезная информация / дополнительные ресурсы
DOR Просроченный налог
Налоговое управление штата Висконсин (DOR) считает налог «просроченным», когда установленный срок проведения оценки прошел и все установленные законом права на апелляцию истекли. После просрочки долг подлежит взысканию.
| По почте: | Лично: | По электронной почте: | По телефону: |
|---|---|---|---|
| Департамент доходов штата Висконсин PO Box 8901 Madison, WI 53708-8901 | (или для доставки в ночное время) Налоговое управление штата Висконсин 2135 Rimrock Road Madison, WI 53713 | DORCompliance @ wisconsin.gov | (608) 266-7879 (7:45 — 16:30 по будням) |
При запросе информации о просроченном счете, пожалуйста, предоставьте следующую информацию:
- Имя и почтовый адрес должник.
- Телефонный номер, по которому с вами можно связаться с 7:45 до 16:30. CST.
- Номер социального страхования (SSN), федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN) или номер счета из уведомления Департамента доходов.
- Копии всей подтверждающей документации или записей, относящихся к вашему запросу.
Да, может быть добавлено любое из следующего:
- Плата за просроченный сбор налога добавляется к общей сумме, подлежащей уплате, когда он становится просроченным. Комиссия составляет 6 1/2% от суммы платежа или 35 долларов США.
- На остаток причитающегося налога начисляются проценты по ставке 18% годовых.
- Если вы заключаете с отделом план платежей для выплаты просроченных налогов в рассрочку, взимается плата за план платежей в размере 20 долларов.
- Расходы, понесенные в связи с любыми законными действиями по взысканию, предпринятыми отделом, добавляются к причитающейся сумме. Некоторыми примерами расходов являются сборы за удержание, сборы за удержание, дополнительные сборы за слушание и другие судебные издержки.
Внесите платеж одним из следующих способов:
- Онлайн через My Tax Account с автоматическим снятием средств с банковского счета
- Лично в DOR расположение офиса.Кредитные или дебетовые карты не принимаются ни в одном офисе. См. Ниже, как платить кредитной или дебетовой картой.
- Кредитной картой. В сотрудничестве с ACI Payments, Inc. у вас есть возможность произвести полную или частичную оплату вашего просроченного налогового обязательства с помощью кредитной карты. Для получения дополнительной информации перейдите на наш Страница «Оплата кредитной картой».
- Отправьте платеж, используя почтовый адрес, указанный в уведомлении, которое вы получили от отдела вместе с платежным ваучером.
- Выпишите свой чек, кассовый чек или денежный перевод на счет «Налогового управления штата Висконсин» и приложите к платежу свой идентификационный номер или копию уведомления отдела.
- Если у вас нет уведомления или платежного ваучера, отправьте платеж по адресу:
Compliance Bureau
Налоговое управление штата Висконсин
PO Box 8901
Madison, WI 53708-8901 - Обработка платежей без платежного ваучера, уведомления отдела или идентификационного номера может быть отложена.
Если у вас есть дополнительные вопросы относительно осуществления платежей, позвоните в Бюро нормативно-правового соответствия по телефону (608) 266-7879.
Запросите план платежей, выполнив одно из следующих действий:
Если вы заключите план платежей с отделом для выплаты просроченной задолженности в рассрочку, взимается комиссия в размере 20 долларов США. Дополнительно:
- Условия плана платежей требуют, чтобы вы подали и выплачивали все налоговые декларации вовремя в дополнение к внесению ожидаемых платежей.Соблюдение этих условий позволяет избежать других действий по взысканию.
- Департамент продолжит перехват любых возмещений или платежей, причитающихся вам от федерального правительства, Висконсина и других штатов, и может выдать налоговый ордер для обеспечения долга.
Если вы не можете оплатить полную сумму, причитающуюся по своей налоговой декларации, вовремя подайте заполненную налоговую форму штата Висконсин и заплатите как можно больше. Вы получите счет на остаток. Подавая вовремя, вы избежите штрафов за просрочку платежа и штрафов за небрежность.
В ваших интересах оплатить свои обязательства полностью, а не через план платежей. Если ваш счет не будет полностью оплачен к установленному сроку, вы будете обязаны уплатить проценты в размере 18% в год и плату за просрочку платежа в размере, превышающем 35 долларов США или 6 1/2% от неоплаченной суммы. Частные кредиты обычно предлагают более выгодные условия.
Если вы не предприняли шагов для добровольного погашения долга, DOR может потребовать, чтобы ваш работодатель удержал его из вашей зарплаты.Эта сумма не должна превышать 25% вашей заработной платы брутто. Это действие остается в силе до тех пор, пока ваша учетная запись не будет полностью оплачена.
- Что такое валовая заработная плата?
Как правило, валовая заработная плата — это сумма, которую вы зарабатываете до вычетов, включая удержание налогов на уровне штата и федерального уровня, социальное обеспечение, медицинские пособия и прямые депозиты. Однако, если выплаты алиментов удерживаются из вашей заработной платы, или если другой кредитор применяет иск о возмещении до наших действий, эти суммы не являются частью вашей валовой заработной платы.
Например, если ваша зарплата брутто составляет 1000 долларов и у вас есть 250 долларов, взятых на выплату алиментов, 750 долларов из вашей зарплаты используются для определения максимальной суммы, которая может быть удержана. В этом примере максимальная сумма, которую департамент может потребовать от вашего работодателя удержать, составляет 187,50 долларов США.
- Что произойдет, если я уволюсь?
Согласно закону штата Висконсин, как только ваш работодатель узнает о вашем увольнении, все причитающиеся вам суммы, вплоть до общей суммы вашей задолженности, должны быть удержаны и выплачены в DOR.
- У моего супруга есть задолженность перед налоговым департаментом, а у меня нет. Почему прикрепляется моя зарплата?
Согласно закону штата Висконсин о семейной собственности, налоговая задолженность считается семейным долгом, а ваш доход — семейным активом. Это позволяет DOR взыскивать этот долг из вашей заработной платы.
- Я не могу позволить себе вынуть столько из моего чека. Что мне делать?
Чтобы рассмотреть вопрос о сокращении текущего прикрепления к заработной плате, вы должны заполнить форму запроса на уменьшение прикрепленного к заработной плате, выполнив одно из следующих действий:
- Зарегистрируйтесь для
Мой налоговый счет.
- Добавьте доступ к своим счетам и запросите сокращение, выбрав «Управление моей коллекцией».
- Вы также можете отслеживать свой инкассовый остаток.
- Заполните запрос на проверку приложения к зарплате и отправьте его по почте, факсу или электронной почте, используя контактную информацию, указанную внизу этой страницы.
- Зарегистрируйтесь для
Мой налоговый счет.
Если вы не предприняли шагов для добровольного урегулирования налоговой задолженности, DOR может направить в ваше финансовое учреждение уведомление о вложении или удержании всех средств, к которым у вас есть доступ.DOR имеет право на получение суммы, указанной в уведомлении о сборе.
- Как долго будет действовать этот сбор?
Департамент может взимать единовременный или непрерывный сбор.
Сбор за одно действие позволяет нам взимать только ту сумму средств, к которой у вас есть доступ на момент получения сбора финансовым учреждением. Если средств, к которым у вас есть доступ, недостаточно для выплаты указанной суммы в полном объеме, DOR должен будет ввести еще один сбор, чтобы прикрепить его к суммам, депонированным после того, как банк получил первый сбор.
Постоянный сбор сохраняется до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью. Если средств, к которым у вас есть доступ, недостаточно для выплаты указанной суммы в полном объеме после получения непрерывного сбора, ваш банк продолжает удерживать и переводить нам любые депозиты средств до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью.
- Означает ли это, что если сбор не погасит мой долг полностью, с меня снова возьмут взыскание?
DOR предпочитает разрешать просроченные счета добровольными действиями.Если на вашем счете с просроченной задолженностью все еще есть остаток, и вы свяжетесь с нами, вы сможете обсудить другие варианты решения проблемы с вашей просроченной учетной записью. Эти варианты могут включать план оплаты.
- Что такое защищенные фонды и могут ли они взиматься банковским сбором?
- Защищенные фонды включают:
- Социальное обеспечение и дополнительный доход, выданные Управлением социального обеспечения
- Пособия для ветеранов, находящиеся в ведении U.S. Департамент по делам ветеранов
- Федеральные пенсионные пособия по безработице и болезни на железных дорогах, находящиеся в ведении Пенсионного совета железных дорог
- Пенсионная система государственных служащих и пенсионные выплаты федеральным служащим, находящиеся в ведении Управления кадров
- Если финансовое учреждение имеет какие-либо комиссии за овердрафт или непогашенное обеспечение, может ли финансовое учреждение компенсировать их перед отправкой взимаемых средств в DOR?
- Защита от овердрафта: финансовое учреждение может компенсировать средства с одного счета для покрытия овердрафта на другом счете, если счет определен как обеспеченный.
- Обеспеченный заем: финансовое учреждение может компенсировать расходы по ссуде или овердрафту, если счет задокументирован как обеспечение. Пример: Если у человека есть сберегательный счет, который является обеспечением по ссуде, могут быть арестованы только те средства, которые превышают это обеспечение.
- Просроченная ссуда: финансовое учреждение может переводить средства с банковского счета для покрытия просроченных платежей по кредиту, если счет идентифицирован как обеспечение, если имеется просроченная ссуда или финансовое учреждение приняло соответствующие меры для погашения просроченной ссуды с помощью средства на банковском счете.
- Депозитный сертификат: финансовое учреждение может компенсировать средства, хранящиеся в депозитном сертификате (CD), используемом в качестве обеспечения для ссуды, в пределах суммы ссуды. Средства, превышающие ссуду, подлежат обложению. Это также относится к усовершенствованным обеспечительным интересам.
- Может ли департамент взимать совместный счет?
Если лицо, имеющее задолженность перед Департаментом доходов, имеет доступ к средствам в банке, все средства, которые доступны, обычно доступны отделу.
- Задолженность оценена по оценкам. Я знаю, что на самом деле сумма меньше. Что можно сделать?
DOR имеет ограниченное время, но может вносить корректировки и вносить поправки в размер сбора. Если вы можете подать приемлемую декларацию, а банк еще не перевел средства в DOR, мы постараемся определить вашу фактическую ответственность и внести поправки в наш сбор, если ваша задолженность меньше расчетной. Вам необходимо связаться с нами по электронной почте или по номеру телефона, указанному в вашей копии уведомления о налоге.
Защищенные фонды не облагаются налогом DOR. Если средства не защищены, финансовое учреждение должно оплатить сбор.
Все просроченные долги подлежат подаче налоговой декларации. Налоговый ордер действует как залог против недвижимого имущества, которым вы владеете в округе, в котором он зарегистрирован, а также против вашей личной собственности. Ордер подается секретарю суда и является публичным документом о сумме вашей задолженности. Это может повлиять на вашу способность получить кредит или продать недвижимость.Стоимость подачи и удовлетворения ордера будет добавлена к просроченному налоговому счету в момент подачи ордера. В настоящее время стоимость составляет 10 долларов.
Частичное снятие ордера может быть выдано отделом, когда актив продается, и очевидно, что выручка от продажи недостаточна для удовлетворения предыдущих суждений и нашего ордера. При частичном освобождении наш ордер снимается только с определенного объекта недвижимости или личного имущества, которое было продано.Вы можете запросить частичное снятие ордера в ближайшем офисе Департамента доходов или по телефону (608) 266-7879.
В течение примерно 30 дней с момента получения полной оплаты департамент уведомляет секретаря суда об удовлетворении просроченного налогового ордера. Департамент ожидает примерно 30 дней, чтобы гарантировать, что личные чеки не будут возвращены финансовым учреждением из-за недостаточности средств или опущены по какой-либо другой причине.
Кредитные бюро регулярно просматривают публичные записи в поисках налоговых ордеров и подтверждения их удовлетворенности. Иногда кредитные бюро пропускают удовлетворение ордеров.
Если ваш отчет кредитного бюро показывает открытый налоговый ордер по ошибке, за небольшую плату вы можете получить копию удовлетворения ордером непосредственно у секретаря суда в округе, где был подан ордер. При необходимости Налоговое управление напишет вам письмо о том, что налоговый ордер был решен.Вы можете предоставить это письмо в кредитное бюро.
Если вы полностью оплатили или удовлетворили налоговый ордер и хотите, чтобы департамент написал письмо, вы можете связаться с нами, используя контактную информацию, указанную внизу этой страницы.
Вам необходимо будет предоставить нам название и адрес кредитного бюро, ваше имя, номер социального страхования или номер бизнес-счета, номер налогового ордера и приблизительную дату платежа.
Пожалуйста, подождите не менее 30 дней после оплаты личным или деловым чеком, прежде чем запрашивать письмо с удовлетворением от отдела.Мы подготовим письмо с удовлетворением немедленно, если вы предоставите доказательство того, что ваш платеж был в форме гарантированных средств, например, кассовым чеком или денежным переводом, или если вы предоставите в отдел копию аннулированного чека.
Если долг перед DOR возник из совместной налоговой декларации, DOR соблюдает условия постановления. Однако DOR может соблюдать только условия указа. после мы получили копию полного расторжения брака.
Налоги, кроме налога на прибыль, такие как налог с продаж и налог у источника выплаты, могут взиматься с физических лиц. Что касается этих других налогов, декрет о разводе может указать, кто из бывших супругов несет ответственность за выплату или как платеж должен быть разделен между бывшими супругами. Тем не менее, суд не имеет полномочий изменить лицо, которому начисляется задолженность, или остановить DOR от взыскания с оцениваемой стороны.
- Что происходит с выплатами по долгам на основании совместных налоговых деклараций до того, как DOR получит копию постановления?
DOR становится связанным соглашением только после получения копии постановления.До этого времени причитающаяся сумма считается причитающейся DOR обоими бывшими супругами, и возврат или распределение платежей производиться не будет.
- Что происходит с выплатами по долгам по другим видам налогов?
Как упоминалось выше, указ не контролирует действия Министерства внутренних дел по взысканию. Если бывший супруг не соблюдает приказ и DOR взимает с вас деньги, ваши средства правовой защиты действуют против вашего бывшего супруга.
- Как мне уведомить Налоговое управление о моем решении о разводе?
Отправьте копию по почте, факсу или электронной почте, используя контактную информацию, указанную внизу этой страницы.
Отдел специальных процедур
Налоговое управление штата Висконсин
PO Box 8901
Madison, WI 53708-8901
Используйте указанный выше адрес для связи по другим вопросам, связанным с банкротством, или позвоните по телефону (608) 267-0833.
Посмотреть Страница «Налогоплательщик-просрочивший платеж» для получения дополнительной информации.
FTB 1140 Информация о сборе подоходного налога с физических лиц
Если у вас есть задолженность, отказ связаться с нами и урегулировать ваш баланс может привести к тому, что мы будем удерживать вашу заработную плату, регистрировать и фиксировать залоговое право на вашу собственность, конфисковать вашу собственность и взимать с ваших банковских счетов.Если у вас нет указанной суммы задолженности или у вас есть какие-либо вопросы относительно нашего процесса или процедур взыскания, пожалуйста, свяжитесь с нами по:
- Интернет
- ftb.ca.gov
- Телефон
- (800) 689-4776
- (916) 845-4470 (за пределами США)
- Почта:
- Департамент налогообложения франшиз
А / я 942840
Сакраменто, Калифорния 94240-0040
Информация о коллекции
Как избежать принудительного сбора — Налоговый и налоговый кодекс Калифорнии (R&TC) дает нам право принимать меры по принудительному взысканию, когда физические лица не уплачивают подоходный налог штата.Вы можете предотвратить принудительное взыскание, если вы:
- Оплатить налоговые обязательства в полном объеме.
- Заключить договор рассрочки.
- Подайте требуемые налоговые декларации и оплатите причитающийся остаток или предоставьте доказательства того, что у вас нет требований к подаче документов.
- Сделайте компромиссное предложение, которое мы принимаем.
- Определите, что финансовые трудности не позволяют вам выплатить свои обязательства.
Контакты третьих лиц — Мы можем связываться с третьими сторонами для определения или взыскания ваших налоговых обязательств.В соответствии с законами о конфиденциальности и вашими правами как налогоплательщика вы можете получить список этих контактов в течение 12-месячного периода после даты прилагаемого уведомления. Мы должны получить ваш запрос не позднее, чем через 60 дней после окончания 12-месячного периода. Для получения дополнительной информации напишите в: Отдел раскрытия информации, Департамент налогообложения франшиз, PO Box 1468, Sacramento CA 95812-1468. (Раздел 19504.7 R&TC)
Перехват — Если вы не уплатите все свои обязательства по подоходному налогу к тому времени, когда он станет подлежащим уплате, невыплаченная сумма может быть удовлетворена путем перехвата причитающихся вам средств от федерального правительства, других штатов или других агентств штата Калифорния. .Если вы не считаете, что у вас есть задолженность по этому долгу, вы должны связаться с нами в течение 30 дней с момента получения вами Информационного уведомления о возврате или Заявления о налоговой задолженности , чтобы предотвратить возможный перехват. (Правительственный кодекс Калифорнии (GC), разделы 926.8 и 12419–22419.12)
Отклонение соглашения о рассрочке — Если мы отклоним ваш запрос на рассрочку, мы отправим вам уведомление с указанием причины отказа. Если вы считаете, что наш отказ является неправомерным, позвоните или напишите нам по телефонным номерам и адресам, указанным в первом абзаце этой формы.Как правило, мы не можем взимать плату с вашей собственности в течение 30-дневного периода после отклонения соглашения о рассрочке платежа и во время рассмотрения этого отказа, если вы запрашиваете пересмотр в течение 30 дней с момента отказа. (Раздел R&TC 19008) См. Ниже раздел «Обзор защитника прав налогоплательщиков» для получения информации о ваших правах требовать пересмотра нашего отказа.
Налоговые удержания — Если вы не уплатите все свои обязательства по подоходному налогу в Калифорнии к тому времени, когда он станет подлежащим уплате, невыплаченная сумма подлежит удержанию государственного налога.Мы можем зарегистрировать уведомление об удержании налога штата в офисе регистратора округа, в котором вы проживаете или владеете недвижимостью, и подать уведомление об удержании налога штата министру штата Калифорния. Если мы регистрируем или подаем уведомление о государственном налоговом удержании, вы можете освободить его, уплатив полную сумму налоговых обязательств (включая любые штрафы, начисленные проценты и сборы) за налоговые годы, представленные удержанием. Мы регистрируем свидетельство об освобождении в офисе регистратора округа, где мы записали уведомление, и / или подаем заявление об освобождении госсекретарю штата Калифорния не позднее, чем через 40 дней после того, как вы оплатите обязательство.Если вы платите чеком, 40-дневный период не начинается до тех пор, пока ваше финансовое учреждение не оплатит чек. К сожалению, иногда мы регистрируем или подаем уведомление об удержании налога штата по ошибке. Если это случилось с вами, позвоните или напишите нам и объясните нашу ошибку. Если мы согласны с вами, мы отправим уведомление в соответствующий офис регистратора округа и / или Государственному секретарю и компаниям, предоставляющим кредитные отчеты, о том, что мы зарегистрировали / подали уведомление по ошибке. Если у вас возникнут какие-либо проблемы с нашей записью или подачей налогового залога, немедленно позвоните или напишите нам по телефонным номерам и адресам, указанным в первом абзаце этой формы.(Разделы GC 7162, 7171, 7174 и 7220; Разделы R&TC 19221 и 21019) Информацию о ваших правах на запрос проверки см. В разделе «Обзор защитника прав налогоплательщиков» ниже.
Банковские, заработные или другие сборы — Разделы Гражданского процессуального кодекса Калифорнии (CCP) с 700.010 по 704.995 и R&TC с 19231 по 19236 регулируют арест и продажу недвижимого и личного имущества в соответствии с ордером, разделом 24049.5 Кодекса бизнеса и профессий. регулирует арест и продажу лицензий на продажу спиртных напитков, разделы 18670 и 18671 R&TC регулируют порядок удержания, а разделы 706 CCP.020–706.154 регулируют порядок удержания налогов (увеличение заработной платы). Если мы забираем вашу собственность, и вы считаете, что наши действия неправомерны, у вас есть право на слушание. Чтобы запросить слушание, позвоните или напишите нам по телефонным номерам и адресам, указанным в первом абзаце этой формы. Во время слушания вы должны предоставить информацию, которая демонстрирует необходимость изменить или отменить наш сбор или остановить продажу вашей собственности. Информацию о ваших правах требовать пересмотра см. В разделе «Отзыв защитника прав налогоплательщиков» ниже.Вы можете подать иск о возмещении расходов и сборов, вызванных ошибочным сбором, обработкой или взысканием с нашей стороны, при условии, что вы сделаете это в течение 90 дней с момента ошибочного действия. (Раздел 21018 R&TC) Подайте претензию по адресу, указанному в первом абзаце этой формы.
Процентные ставки — Проценты начисляются по неуплаченным налогам с первоначальной даты возврата до даты получения нами полной оплаты. Проценты по штрафам начисляются с даты вступления в силу штрафа до даты получения нами полной оплаты.(Раздел R&TC 19101) Чтобы найти текущие и предыдущие процентные ставки, перейдите на ftb.ca.gov и найдите процентные ставки .
Требование о возмещении — Срок — существует ограничение по времени, чтобы запросить у нас возмещение. Как правило, вы можете подать заявку на возврат в течение последних четырех лет с даты подачи налоговой декларации или одного года с даты переплаты. (Раздел 19306 R&TC) Как правило, вы можете запросить возврат только после того, как вы заплатили всю причитающуюся сумму.По претензиям, поданным 1 января 2002 г. или позднее, даже если вы еще не выплатили причитающуюся сумму в полном объеме, вы можете подать неофициальное требование о возмещении в сроки, указанные выше. Неформальный иск защитит ваше право подать апелляцию в Налоговое управление или подать иск против нас в суд до тех пор, пока вы не выплатите всю причитающуюся сумму. Однако суммы, уплаченные более семи лет назад, возврату не подлежат. (Раздел R&TC 19322.1)
Пени и штрафы
Сборы за возмещение затрат — Мы взимаем с вас сборы за возмещение затрат, если нам необходимо принять меры для решения ваших проблем с подачей документов и платежей.Сборы за возмещение затрат могут включать сбор за подачу заявления, сбор за взыскание, сбор за удержание, сбор за компенсацию федерального казначейства и сборы для покрытия затрат на арест и продажу собственности. (Разделы GC 7171 (e), 7174 (d) и 16583.1, а также разделы R&TC 19209, 19221, 19233, 19234 и 19254)
Штраф за несвоевременную подачу налогов — Если вы не подадите налоговую декларацию до продленного срока, мы налагаем штраф в размере 25 процентов от причитающейся суммы после применения любых платежей и зачетов, произведенных в первоначальный срок налоговой декларации или до нее.Мы налагаем штраф с первоначального срока подачи налоговой декларации. Для налоговой декларации, в которой указывается подлежащий оплате остаток, минимальный штраф за просрочку подачи составляет 135 долларов или 100 процентов налога, подлежащего уплате после своевременных выплат и зачетов, в зависимости от того, какая сумма меньше.
(Раздел R&TC 19131)
Dishonored Payment Penalty — Мы налагаем штраф, если ваше финансовое учреждение не выполняет платеж, который вы нам производите чеком, денежным переводом или электронным переводом средств.При платеже на сумму 1250 долларов и более штраф составляет 2 процента от суммы платежа. Для платежа менее 1250 долларов штраф составляет 25 долларов или сумма платежа, в зависимости от того, что меньше. (Раздел R&TC 19134)
Расчетный налоговый штраф — Мы налагаем штраф, если вы не платите, не платите с опозданием или недоплачиваете расчетный налоговый платеж. Мы рассчитываем штраф на невыплаченную сумму с даты уплаты предполагаемого налогового платежа до даты получения нами вашего платежа или до срока подачи налоговой декларации, в зависимости от того, что наступит раньше.(Раздел R&TC 19136)
Обязательный штраф за электронную оплату — Начиная с 1 января 2009 г. или позднее, раздел 19011.5 R&TC требует от налогоплательщиков перечислять все налоговые платежи в электронном виде, независимо от налогового года, за который применяется платеж, если предполагаемый налог или дополнительный платеж превышает 20000 долларов , или их налоговые обязательства превышают 80 000 долларов США за любой налоговый год, начинающийся 1 января 2009 г. или позднее. Несоблюдение этого требования приведет к штрафу в размере 1 процента от уплаченной суммы, за исключением случаев, когда ваша неуплата электронным способом была по разумной причине и не умышленное пренебрежение.(Раздел 19011.5 R&TC) Для получения дополнительной информации перейдите на ftb.ca.gov и найдите обязательные электронные платежи .
Штраф после амнистии — Мы налагаем штраф, если вы должны новый или дополнительный налог в течение налогового года, который соответствовал условиям налоговой амнистии. Налоговые периоды, начинающиеся до 1 января 2003 г., подпадают под налоговую амнистию. Вы можете подать иск о возмещении этого штрафа только на том основании, что его размер не был должным образом рассчитан Налоговым управлением по франшизе.(Раздел 19777.5 (a) (2) R&TC)
Штраф за просрочку платежа — Мы налагаем штраф, если вы не уплатите общую сумму, указанную в вашей налоговой декларации, в установленный срок. Штраф составляет 5 процентов от неуплаченного налога (недоплата), плюс 0,5 процента от неуплаченного налога за каждый месяц или часть месяца, который остается неуплаченным (ежемесячно). Максимальный штраф составляет 25 процентов от неуплаченного налога. (Раздел 19132 R&TC)
Требование подачи штрафа — Если мы отправим вам требование подать налоговую декларацию или предоставить нам информацию, и вы не выполните его, мы налагаем штраф в размере 25 процентов налога на нашу оценку до применения каких-либо платежей. или кредиты. Таким образом, у вас могут быть пени и пени, даже если в вашей налоговой декларации указано, что необходимо возмещение. (Раздел 19133 R&TC) Требование о штрафе является дополнением к штрафу за просрочку подачи документов в размере 25%, налагаемому в соответствии с Разделом 19131 R&TC.
Билль о правах и ваши права как налогоплательщика
Билль о правах налогоплательщиков Калифорнии (разделы R&TC 21001-21028) гарантирует, что мы надлежащим образом защищаем права, конфиденциальность и собственность всех налогоплательщиков Калифорнии в процессе оценки и сбора налогов.Наша цель — обеспечить защиту ваших прав. Мы хотим, чтобы вы полностью доверяли целостности, эффективности и справедливости нашей государственной налоговой системы. FTB 4058, Билль о правах налогоплательщиков штата Калифорния , включает информацию о правах налогоплательщиков штата и о том, как запросить у нас письменную налоговую консультацию. Получите FTB 4058 на ftb.ca.gov или позвоните нам по телефону (800) 338-0505 (выберите подоходный налог с физических лиц) или напишите нам в Департамент налогообложения франчайзинга, PO Box 942840, Sacramento CA 94240-0040.
Обзор адвоката по правам налогоплательщиков
Вы можете связаться с адвокатом по правам налогоплательщиков, если у вас есть постоянная проблема с подоходным налогом штата, которую вы не смогли решить обычными способами.Однако обращение к Защитнику прав налогоплательщиков не является апелляцией и не продлевает срок ее подачи. У вас есть право на независимую административную проверку, если мы уведомим вас о том, что мы можем взимать с вас доход или активы, подавать или записывать уведомление об удержании или отклонить ваш запрос на заключение соглашения о рассрочке. Вы должны подать свой запрос на рассмотрение в течение 30 дней с даты Окончательного уведомления до уплаты налогов или в течение 30 дней с даты Уведомления об удержании государственного налога. (Разделы R&TC 19008 (e), 19225 и 21015.5) Вы можете связаться со Службой поддержки руководителей и адвокатов для получения дополнительной информации или отправки запроса на рассмотрение. Звоните: (800) 883-5910, факс: (916) 843-6022 или по почте: Executive and Advocate Services MS A381, PO Box 157, Rancho Cordova, CA 95741-0157.
Общая помощь
Интернет и телефонная помощь
- Сайт:
- ftb.ca.gov
- Телефон:
- (800) 852-5711 из США
- (916) 845-6500 из-за пределов США
Деловая информация для целей налогообложения
Налоговый бюллетень ST-75 (TB-ST-75)
Версия для печати (PDF) Дата выпуска: обновлено 13 июня 2014 г.Введение
Если вы работаете или планируете открыть или приобрести бизнес в штате Нью-Йорк, вам необходимо знать кое-что.Этот бюллетень предоставит вам информацию о налоговых обязательствах вашего бизнеса. В этом бюллетене представлена основная информация. Вы можете проконсультироваться с налоговым специалистом, который поможет вам в соблюдении требований налогового законодательства.
Общая информация
Вы можете снизить вероятность возникновения проблем, связанных с налогом с продаж, выполнив следующие действия:
- при необходимости проконсультироваться у налогового специалиста
- подайте декларацию вовремя, даже если у вас нет налогов.
- своевременно уплатить правильную сумму налога
- вести отдельный банковский счет для налоговых поступлений
- поддерживать надлежащий внутренний контроль
Подробные инструкции см. На веб-сайте налогового департамента.У нас имеется множество налоговых бюллетеней и публикаций , многие из которых посвящены конкретным отраслям или конкретным продуктам или услугам.
Наш веб-сайт также предоставляет множество онлайн-услуг для предприятий, например:
- Интернет-файл налога с продаж — быстрый и простой способ подачи налоговой декларации о продажах, использования налоговых деклараций и осуществления платежей
- создание бизнес-счета
- онлайн-регистрация и помощь при получении разрешений
- Отчет о новом найме
- оплата по счету
- подписка на электронную почту
Вы также можете просмотреть информацию о наших выступлениях и образовательных программах.
Не забывайте, что ваша местная торговая палата может предложить семинары для малого бизнеса.
Регистрация
Каждое лицо, которое продает облагаемое налогом материальное личное имущество или услуги, облагаемые налогом (даже если вы осуществляете продажу из дома), должно зарегистрироваться в налоговом департаменте перед началом бизнеса. Если вы не уверены, нужно ли вам регистрироваться для целей налога с продаж, см. Налоговые бюллетени . Нужно ли мне регистрироваться для уплаты налога с продаж? (TB-ST-175) и Продажа из вашего дома (TB-ST-807).
Некоторые продавцы налогооблагаемой собственности или услуг предполагают, что они являются продавцами налогов с продаж, которые обязаны регистрироваться и собирать государственные и местные налоги с продаж. См. Презумпция, применимая к определению поставщика налога с продаж для получения дополнительной информации.
Зарегистрируйтесь для получения сертификата полномочий онлайн, используя New York Business Express . Вы должны подать заявление на получение сертификата как минимум за 20 дней до того, как вы начнете вести свой бизнес или перед покупкой активов другого бизнеса.
Для получения подробной информации см. Налоговый бюллетень Как зарегистрироваться для уплаты налога с продаж штата Нью-Йорк (TB-ST-360).
Покупка существующего бизнеса
Если вы покупаете или иным образом приобретаете некоторые или все бизнес-активы существующего бизнеса, кроме как в ходе обычной коммерческой деятельности продавца, не будет платить продавцу, пока вы не обратитесь в налоговый отдел . Мы проверим, есть ли у продавца какие-либо налоги. Если вы не свяжетесь с нами и не дождетесь нашего ответа , возможно, вам придется заплатить продавцу задолженность по налогу с продаж .
Не менее чем за десять дней до того, как вы планируете оплатить бизнес или какие-либо активы бизнеса или принять бизнес (в зависимости от того, что наступит раньше), заполните и отправьте в налоговый департамент форму AU-196.10, Уведомление о продаже, передаче , или массовая передача . Мы проверим, задолжал ли продавец нам налог с продаж или находится ли он на проверке.
- Если продавец не имеет задолженности по налогам с продаж и если дополнительная проверка или аудит не требуется, мы вышлем вам налоговую декларацию по форме AU-197.1, Освобождение покупателя и / или агента условного депонирования — оптовая продажа . Вы можете заплатить продавцу и взять на себя бизнес.
- Если продавец задолжал налог с продаж, подлежит проверке или находится на проверке, мы отправим вам форму AU-196.2, Уведомление о претензии покупателю . Не платите продавцу, пока мы не сообщим вам, что налоги уплачены. Вы также можете проконсультироваться с налоговым специалистом.
Для получения дополнительной информации см. Налоговый бюллетень Оптовые продажи (TB-ST-70).
Вам также необходимо будет зарегистрироваться и получить собственный сертификат полномочий .
Взыскание налога с продаж
После регистрации для уплаты налога с продаж вы становитесь попечителем штата Нью-Йорк. Как доверенное лицо вы:
- несут личную ответственность за сбор надлежащей суммы налога с продаж с ваших клиентов и уплату налога, который вы собрали, в штат Нью-Йорк вместе с вашей налоговой декларацией;
- должен уплатить полную сумму налога с продаж, который вы собираете или который вы обязаны собирать, даже если вы еще не уплатили налог вашими клиентами;
- должен иметь отдельный банковский счет для налоговых поступлений; и
- никогда не должен использовать собранные вами деньги от налога с продаж для совершения других покупок или для оплаты каких-либо деловых или личных расходов.
Ведение отдельного банковского счета для налоговых квитанций должно помочь вам в правильном учете денег по налогу с продаж, которые вы должны перечислить в налоговый отдел при подаче налоговых деклараций.Отделение ваших сборов налога с продаж от других ваших деловых квитанций также должно помочь гарантировать, что деньги от налога с продаж не будут использоваться для совершения других покупок или для оплаты каких-либо ваших деловых или личных расходов. См. Также Откройте отдельный банковский счет для уплаты налогов с продаж на нашем веб-сайте.
Ведение отдельного банковского счета для налоговых поступлений является одним из примеров установления надлежащего внутреннего контроля для вашего бизнеса. Надлежащий внутренний контроль поможет вашему бизнесу и вашей деловой документации оставаться должным образом организованным.Они также служат средством защиты от краж, помогая обеспечить надлежащий учет всех бизнес-операций и активов.
Закон о налогах возлагает личную ответственность за уплату налогов с продаж и использования на ответственных лиц предприятия. Ответственными лицами могут быть владельцы, должностные лица, директора, сотрудники, партнеры или участники бизнеса. Личная ответственность означает, что налоговый отдел может забрать ваши личные активы для погашения невыплаченных налоговых обязательств бизнеса по продажам и использованию.
Вы можете нести личную ответственность, даже если ваш сотрудник или бухгалтер занимается вашими налоговыми вопросами. Ответственное лицо несет ответственность за уплату всей суммы налога, причитающегося с бизнеса. Кроме того, вы можете нести личную ответственность, даже если компания является корпорацией или обществом с ограниченной ответственностью.
Подача налоговой декларации
После регистрации для целей налогообложения продаж в штате Нью-Йорк вы должны подавать налоговые декларации с продаж и использовать налоговые декларации ежеквартально, частично (ежемесячно) или ежегодно в департамент.Вы должны подать налоговую декларацию до установленного срока, , даже если у вас нет налога, подлежащего уплате за период подачи .
Интернет-файл налога с продаж — это быстрый и простой способ подачи налоговых деклараций о продажах и осуществления платежей. Поставщики налога с продаж должны подавать в Интернете, если они соответствуют всем трем из следующих условий:
- не использовать налогового специалиста для подготовки налоговых деклараций;
- использовать компьютер для подготовки, документирования или расчета необходимых документов или связанных графиков, либо подпадают под действие требований о подаче электронного налога на прибыль; и
- имеют широкополосный доступ в Интернет.
Если вам нужно знать, как подавать налоговую декларацию, в Налоговом бюллетене «Требования к заполнению налоговой декларации с продаж и использования» (TB-ST-275) разъясняются требования к подаче. См. Также наш полезный налоговый календарь, в котором указаны даты уплаты налогов с продаж и других налоговых деклараций.
Налог за пользование
Если налог с продаж не взимается с облагаемых налогом товаров или услуг, налог должен быть уплачен, когда товары или услуги используются в Нью-Йорке. Налог на использование — это налог, взимаемый за использование облагаемых налогом товаров и услуг в Нью-Йорке, когда налог с продаж не уплачен.
Распространенные ситуации, при которых бизнес, ведущий свою деятельность в штате Нью-Йорк, может иметь задолженность по налогу на использование, включает покупку налогооблагаемой собственности или услуг:
- произведено за пределами штата Нью-Йорк;
- , сделанное через Интернет, из каталогов или по телефону от компаний, расположенных за пределами штата Нью-Йорк; и
- , которые используются в другой налоговой юрисдикции штата, в котором они были приобретены или были доставлены.
Компания также должна уплатить налог за пользование, если она:
- изымает налогооблагаемое имущество из инвентаря в пользование бизнесом; и
- использует облагаемое налогом имущество, которое производится, обрабатывается или собирается на предприятии.
Для получения подробной информации см. Налоговый бюллетень Налог на использование предприятий (TB-ST-910).
Ведение надлежащего учета
Компании должны иметь процедуры, обеспечивающие полноту и адекватность их записей. Вы должны вести точные записи, содержащие всю информацию, необходимую для правильной подготовки налоговых деклараций и проверки их точности, если вы проходите проверку налоговым отделом.
Ни один набор правил ведения учета не применим ко всем предприятиям.Однако к большинству предприятий применяются следующие правила:
- Ваши записи должны соответствовать вашей конкретной деятельности или бизнесу, а также любым системам или оборудованию учета, которые вы используете.
- Вы можете вести записи в бумажном или электронном формате, но электронные записи должны точно воспроизводить исходную запись.
- Ваши записи должны подтверждать все транзакции, и вы должны хранить свои записи при нормальных обстоятельствах в течение не менее трех лет с даты истечения срока возврата, к которому относятся эти записи, или даты подачи декларации, если это позднее.
- В ваших записях должны быть должным образом указаны собранные или подлежащие взиманию налоги. Обязательства продавца по налогу с продаж существуют независимо от того, действительно ли взимается налог.
Вы должны вести учет каждой продажи, суммы продажи и налога с продаж с продажи. Вы должны сохранить истинную копию каждого:
- товарный чек, счет-фактура, квитанция, договор, выписка или другой меморандум о продаже;
- гостевой чек, гостевой чек отеля, квитанция о допуске, например, корешки билетов, квитанция о взносах; и Кассовая лента
- и любой другой оригинальный торговый документ.
Если покупателю не передается письменный документ, вы должны вести детализированный ежедневный отчет обо всех продажах за наличные и в кредит в дневнике или аналогичном журнале.
Если вы продаете как налогооблагаемые, так и не облагаемые налогом товары или услуги, вы должны указать, какие из них облагаются налогом с продаж, а какие нет в счете или квитанции.
Вы также должны вести записи, чтобы установить налоговый статус всех ваших покупок недвижимости или услуг. Записи о покупках должны включать записи, относящиеся к покупкам:
- облагается государственными и / или местными налогами,
- для перепродажи (e.г., инвентарь и сырье), и
- освобождены от государственных и / или местных налогов по причинам, не связанным с перепродажей.
Записи о покупках должны подтверждать все ваши расходы и стоимость проданных товаров. Они также должны показать, что покупки вашего бизнеса имеют разумное отношение к продажам вашего бизнеса.
Вы также должны вести любые другие записи или документы, которые, учитывая характер вашего бизнеса, будут необходимы для доказательства того, что вы собрали и уплатили надлежащую сумму налога с продаж и использования.
Для получения подробной информации см. Налоговый бюллетень Требования к ведению учета для поставщиков налога с продаж (TB-ST-770).
Отсутствие надлежащего учета
Если ваши записи будут признаны неадекватными, к вам могут применяться:
- оценочная методология аудита, чтобы определить, правильный ли налог был указан в ваших налоговых декларациях,
- пени и пени, если будет обнаружена необходимость дополнительного налога, и
- уголовных наказаний, если вы умышленно не вели надлежащий учет.
Вы также можете приостановить или отозвать действие сертификата . В этом случае вам больше не разрешается осуществлять налогооблагаемую продажу материального личного имущества или услуг, а также не облагаемые налогом покупки, такие как покупки для перепродажи, что означает, что вам, возможно, придется прекратить вести бизнес.
См. Публикацию 131, Ваши права и обязанности в соответствии с налоговым законодательством ; Налоговый бюллетень Штрафы по налогу на продажу и использование (TB-ST-805); и TSB-M-09 (17) S, Поправки, которые способствуют соблюдению налогового законодательства и расширяют правоприменительные возможности налогового департамента .
Программа добровольного раскрытия информации и соблюдения требований
Программа добровольного раскрытия информации и соблюдения налогового законодательства поощряет налогоплательщиков, которые не уплатили свои налоги, добровольно выйти и выплатить то, что они должны. Он предлагает значительные стимулы для налогоплательщиков, в том числе защиту от возможного уголовного преследования налогов и избежание гражданских штрафов.
Чтобы получить дополнительную информацию или подать заявку онлайн, посетите Программа добровольного раскрытия информации и соответствия на нашем веб-сайте.См. Также TSB-M-08 (10) S, Программа добровольного раскрытия информации и соблюдения требований .
Примечание. Налоговый бюллетень — это информационный документ, предназначенный для предоставления общего руководства на упрощенном языке по теме, интересующей налогоплательщиков. Это актуально на дату выпуска. Однако налогоплательщики должны знать, что последующие изменения в налоговом законодательстве или его толковании могут повлиять на точность налогового бюллетеня. Информация, представленная в этом документе, не охватывает все ситуации и не предназначена для замены закона или изменения его значения.
Ссылки и другая полезная информация
Налоговое законодательство: разделы 1105 (а), 1110, 1132 (а) и (с), 1133 (а), 1134, 1135, 1136, 1137, 1142, 1145 и 1700
Положения: Разделы 531, 532.2, 532.3, 533.1, 533.2, 533.3, 533.4, 536.1 и Часть 2402
Публикации:
Публикация 131, Ваши права и обязанности в соответствии с налоговым законодательством
Публикация 900, Важная информация для владельцев бизнеса
Меморандум:
TSB-M-83 (6) S, Руководство по оптовым продажам
TSB-M-08 (10) S, Программа добровольного раскрытия информации и соблюдения требований
TSB-M-09 (17) S, Поправки, которые способствуют соблюдению налогового законодательства и расширяют правоприменительные возможности налогового департамента
Бюллетени:
Оптовые продажи (TB-ST-70)
Нужно ли мне регистрироваться для уплаты налога с продаж? (TB-ST-175)
Требования к заполнению налоговых деклараций с продаж и использования (TB-ST-275)
Как зарегистрироваться для уплаты налога с продаж штата Нью-Йорк (TB-ST-360)
Требования к ведению учета для Продавцы налога с продаж (TB-ST-770)
Штрафы по налогу с продаж и использования (TB-ST-805)
Продажи из вашего дома (TB-ST-807)
Налог на использование предприятий (TB- ST-910)
Обновлено: