Вклады, депозиты, что такое банковский вклад в Беларуси

Вкладом (депозитом) называется способ размещения денежных средств в банках (и других подобных учреждениях) для надежного сохранения этих средств и получения дохода от суммы вложения.

Последние новости:

Что такое вклад? Кому и для чего он нужен?

Вклад – это результат соглашения (депозитного договора) между владельцем денег – вкладчиком и их хранителем – банком.

По такому соглашению банк принимает депозит и может распоряжаться вложенными средствами как собственными. За это владелец вклада получает от банка определенную, заранее оговоренную плату.

Вся сумма депозита остается собственностью вкладчика и должна быть возвращена либо немедленно, по желанию клиента, либо в другой срок, обозначенный в договоре.

Привлеченные во вклады средства банки используют для коммерческих операций, в том числе выдачи кредитов.

Договор между банком и вкладчиком может быть индивидуальным или типовым. Но на особое отношение могут надеяться только владельцы очень значительных состояний, и широкая публика имеет мало шансов узнать подробности этого. Рядовым вкладчикам принято предлагать типовые договора, со стандартными условиями. Именно эти вклады принято рекламировать, их условия можно изучать и сравнивать.

Современная система банковских вложений основана на совпадении двух мотивов:

• Стремления вкладчиков хранить средства в безопасном месте и получать от этого некоторый доход;
• Желания банков пускать в оборот чужие средства и зарабатывать на этом.

Известно, что когда-то первые банки не платили процентов, но брали плату за хранение денег. Под влиянием конкуренции, борьбы за клиента ситуация изменилась.

Сейчас принцип начисления процентов тот же, что при кредитовании:

• Процентная ставка за период умножается на сумму вклада;
• Полученный результат еще раз умножается на число периодов.

Внутри этого алгоритма возможны варианты:

• Сумма для начисления процентов может оставаться неизменной или увеличиваться на размер процентов уже рассчитанных за прошлые периоды;
• Минимальный срок для начисления процентных ставок тоже может варьироваться по длительности.

Иногда, сверх описанного, применяются другие платежи, комиссии и пр., но они не меняют общих принципов.

Какие бывают вклады?

Способ классификации вкладов не меняет их сути, но помогает в поиске оптимального предложения. В зависимости от цели выделяют вклады:

• Краткосрочные и долгосрочные;
• В отечественной и зарубежной валюте;
• С фиксированной или меняющейся процентной ставкой;
• С ограничениями по снятию и пополнению и без таких ограничений;
• Для физических лиц, для организаций;
• Для бизнеса, для сбережения, для расчетов и др.

Для чего еще нужны вклады?

В «экономическом круговороте» вклады можно рассматривать как кредиты выданные клиентом банку. Затем эти же деньги становятся банковскими кредитами другим клиентам, приходят в товарный оборот и так далее.

В этой цепочке у вкладов появляются некоторые функции макроэкономического, регулирующего характера:

• Влияние на спрос и предложение денег;
• Регулирование скорости оборота средств в экономике;
• Снижение инфляции через уменьшение спроса на товары и услуги;
• Увеличение товарного спроса и инвестиционного предложения при падении процентных ставок;
• Накопление ресурсов для определенных программ кредитования и финансирования.

Эти и многие другие связанные с вкладами операции дают начало другим сложным последовательностям, экономическим процессам, которые заслуживают отдельного рассмотрения.

Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Роль денежных вкладов в формировании доходов коммерческого банка

99

ВВЕДЕНИЕ

Во все периоды деятельности коммерческих банков вклады (депозиты) – были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, что в свою очередь является одним из главных источников доходов банка, а в дальнейшем и его прибыли.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Роль привлеченных средств исключительно высока, так как, мобилизуя временно свободные средства физических и юридических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Благодаря использованию дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. А основной источник привлеченных средств – депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков.

На сегодняшний день, когда доверие клиентов банку становится все меньше и меньше, а процентные ставки такие непривлекательные, перед банками очень остро встает проблема по привлечению денежных средств, как от населения, так и от юридических лиц.

Если физические лица еще находят для себя приемлемым вкладывать свои сбережения в депозиты, то юридические лица с 1998 года практически перестали доверять банкам свои деньги, а больше стараются вкладывать их в обороты и ликвидные ценные бумаги, поскольку предлагаемые банками проценты по депозитам в настоящее время для них абсолютно ничтожны и следовательно абсолютно невыгодны.

В результате банки теряют одну из главных статей своего дохода – доход от привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты.

Поэтому одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками в настоящее время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов. Что возможно повышением привлекательности депозитных вкладов за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности.

Целью данной дипломной работы является исследование механизма привлечения банками денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты. И изучение возможностей решения вышеизложенной проблемы.

В дипломной работе поставлены следующие задачи:

1. рассмотреть роль привлечения денежных средств в депозиты и вклад в формировании доходов коммерческого банка;

2. изучение характеристики объекта исследования, его организационно-правовую структуру, виды деятельности, структуру управления и финансовое состояние;

3. рассмотреть организацию привлечения денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты;

4. рассмотреть и изучить бухгалтерский учет депозитных операций в коммерческих банках;

5. рассмотреть учет операций по депозитным вкладам в филиале ОАО Банк «МЕНАТЕП», оценить качество организации учета и его соответствия требованиям законодательных и нормативных документов;

6. рассмотреть формы, виды и методы внутреннего контроля и внутреннего аудита в коммерческом банке;

7. изучить непосредственно аудит депозитных операций.

В работе использованы практические материалы Банка МЕНАТЕП, бухгалтерские балансы с заключительными оборотами и отчет о прибылях и убытках по филиалу ОАО Банк «МЕНАТЕП» в г. Йошкар-Ола на 01.01.1998г. и 01.01.1999г.

1. РОЛЬ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ДЕПОЗИТЫ И ВКЛАДЫ В ФОРМИРОВАНИИ ДОХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств называются

Для банков вклады – это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций /6/.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных ранках.

Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг;

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (1, 2) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы (3, 4) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебание в соотношении весьма значительно, но в среднем по банкам оно составляет примерно 1 : 25.

Значение собственных ресурсов банка, прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Основную же часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных банковских операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите /7/.

Так, четвертая группа пассивных операций банков – депозитные операции, является основной в банковской практике. Она отражает деятельность коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов /6/.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1. государственные предприятия и организации;

2. государственные учреждения;

3. кооперативы;

4. акционерные общества;

5. смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

6. партийные и общественные организации и фонды;

7. финансовые и страховые компании;

8. инвестиционные и трастовые компании и фонды;

9. отдельные физические лица и объединения этих лиц;

10. банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты. Они представляют собой определенные суммы денежных средств (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк, и которые в силу действующего порядка проведения банковских и финансовых операций на определенное время оседают на счетах в банке.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты подразделяются на депозиты физических и юридических лиц. По экономическому содержанию депозиты принято разделять на 4 группы:

1. срочные депозиты;

2. депозиты до востребования;

3. сберегательные вклады населения;

4. ценные бумаги.

В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

• депозиты со сроком до 3-х месяцев;

• депозиты со сроком от 3-х до 6 месяцев;

• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

• депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений; средства предприятий и организаций в расчетах; остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства федеральных и местных бюджетов; остатки средств на счетах иностранных банков-корреспондентов.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие и бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счет клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.

Депозиты коммерческих банков

Понятие банковского депозита

Банковский депозит рассматривают как в широком, так и в узком смысле слова:

• Депозиты кредитных организаций в широком смысле – это полная передача средств, которыми получатель депозита может спокойно распоряжаться в течение срока предусмотренного договором.
• Депозиты в узком смысле слова – это денежные средства в рублях или иностранной валюте, которые помещены корпоративными клиентами и частными лицами в коммерческих банках или НКО с целью хранения и получения доходов на определённые сроки (срочные), либо до востребования, либо до наступления (не наступления) установленных в заключённых договорах обстоятельств (условные).

Депозиты включают в себя все срочные и бессрочные вложения клиентов в банки.

Особенность этого вида операций заключается в том, что не корпоративные клиенты или частные лица предлагает банку денежные средства, а кредитная организация проявляет инициативу по привлечению денег на свои счета.

Банковская практика классифицирует эти средства как «привлечённые». Клиенты, разметившие эти средства в банке, получают проценты.

Замечание 1

Процентные ставки по депозитам банков дифференцируются в зависимости от сроков и сумм привлечённых средств.

Классификация депозитов коммерческих банков

На депозитных счетах могут учитываться самые разнообразные в соответствии с утверждённым законодательством депозиты, поэтому классификационные признаки должны включать такие критерии, которые:

• отражают источники привлечения,
• учитывают их целевое назначение,
• показывают степень получаемых доходов и т.п.

Однако, часто встречающимися критериями являются категории клиентов, и формы или методы изъятия депозитов.

Исходя из категорий клиентов банков, различают депозиты, владельцами которых могут быть юридические лица, имеющие государственную или частную формы собственности, включая и кредитные организации, а также граждане РФ.

По формам выплат или изъятий депозиты делятся на:

• депозиты до востребования. К ним относятся обязательства, по которым не определяется конкретный срок погашения и поэтому клиент в любое время имеет право получить сумму депозита и причитающихся процентов;
• срочные депозиты, которые объединяют обязательства с конкретным сроком привлечения средств;
• условные депозиты. Они включают обязательства, по которым денежные средства подлежат возврату по заранее оговорённым условиям.

Наиболее часто классификация депозитов в источниках привлечённых средств приведена на рисунке

Факторы, влияющие на процесс привлечения депозитов кредитными организациями

Существует пять групп основных факторов, которые способны повлиять на процесс привлечения депозитов банками:

• Первый фактор обусловлен политикой государства, которая должна быть направ¬лена обеспечение политической устойчивости и стабильности развития эко¬номических показателей. И если государственная политика предот¬вращает ситуации, вызывающие финансовые кризисы, то банки и их клиенты в больших объёмах увеличивают депозитные счета.
• Вторая группа факторов зависит от динамики главных экономи-ческих параметров, которые включают ставки по процентам, уровень инфляции и безработицы и т.д., а также развитие экономики в регионах и их инфраструктурах.
• На третью группу факторов влияют совершенствование и дальнейшее развитие кредитной и платёжной системы, включая банковские переводы средств по счетам клиентов.
• Четвертая группа факторов зависит от доверия к кредитным орга-низациям, а также к другим структурным подразделениям банковской системы. Следует подчеркнуть и уровень информативности клиентов банков о работе всех функционирующих банковских организаций.
• И последняя, пятая – должна определять демографический климат в стране.

Замечание 2

Усиливающаяся конкуренция заставляет банки прибегать в процессе борьбы за привлекаемые депозиты к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента.

Классификация депозитов по различным признакам

В этом материале:

Депозит — это достаточно мощный финансовый инструмент, посредством использования которого можно приумножить имеющийся капитал. Такой банковский продукт пользуется большой популярностью среди населения. Размещение денежных средств или других ценностей может осуществляться на определенный срок или до востребования. Срок действия депозитного договора, который определяется условиям отдельно взятой программы, влияет на величину итоговой прибыли.

Признаки классификации

Открыть вклад может физическое или юридическое лицо. Классификация депозитов осуществляется по различным признакам. Необходимость классифицирования обусловлена возможностью проведения аналитических действий и дальнейшего принятия важных решений с точки зрения управления.

Разделение депозитных продуктов на определенные группы позволяет упростить информирование клиентов для возможности их привлечения к сотрудничеству. При учете того, что постоянно депозитная линейка имеет тенденцию к расширению, отнести новые продукты к определенной группе вкладов достаточно сложно.

Основные виды классификации — по видам клиентам. Кроме этого, вклады можно разделить по длительности периода, используемого для начисления денежных средств, а также по порядку снятия начисленных процентов.

Классификация депозитов по видам клиентов

Один из основных признаков классификации — по видам клиентов. Таким образом вклады можно разделить на программы для физических и юридических лиц. Сюда же следует добавить межбанковские депозиты.

Депозиты для юридических лиц

К депозитам для юридических лиц относятся открытые, закрытые и сейфовые программы. Открытый счет — это классическая вариация депозита, на котором могут быть размещены денежные средства. Такой депозит может быть срочным, до востребования или бессрочным. Закрытые депозиты представлены в виде запечатанных емкостей с пломбой, внутри которых могут храниться ценные бумаги или документы. Для сохранения ценностей также можно открыть сейфовый депозит.

Депозиты для физических лиц

Депозиты для физических лиц могут быть сберегательными, пенсионными, накопительными или условными. Последние можно привязать к конкретному событию в жизни владельца счета или его родственников — к поступлению в ВУЗ, к совершеннолетию ребенка, к бракосочетанию.

Депозиты для других банков

Так называется счет одного банка, размещенный в другом учреждении финансового типа. Его наличие необходимо для проведения быстрых расчетных операций между клиентами финансовых компаний. Целесообразность открытия таких счетов также определяется рациональностью перераспределения кредитных ресурсов. Межбанковские депозиты помогают наладить устойчивые корреспондентские отношения между финансовыми предприятиями.

Классификация депозитов по порядку изъятия средств

Условия снятия денежных средств прописываются в договоре, который заключается между сторонами на первоначальном этапе сотрудничества. Классификация депозитов по порядку изъятия средств имеет следующий вид:

В краткосрочных депозитах предусмотрено снятие средств по истечении промежутка времени, который может варьироваться от одного до трех месяцев. Такие программы характеризуются небольшой величиной процентной ставки, вследствие чего возможность получения неплохой прибыли возможна только при использовании большой суммы.

При долгосрочных депозитах вкладчик получает сумму по прошествии одного или полтора года. В случае более длительного сотрудничества с банком собственник может рассчитывать на большую прибыль. Однако при учете высокой инфляции открытие такого депозитного счета может позиционироваться в качестве нецелесообразного решения. Разновидностью долгосрочного депозита является сберегательный сертификат, который представлен в виде письменного подтверждения внесения вкладчиком определенной суммы под фиксированный процент.

Срочный депозит подразумевает получение средств от банков-корреспондентов на определенный срок, который четко прописывается в договоре. Счета до востребования не имеют никаких ограничений по срокам и количеству проводимых операций.

Депозиты как средство инвестирования

С расширением депозитной линейки вкладчику предлагается все большее количество программ, в которых он может принять участие. В последнее время всю большую популярность завоевывают инвестиционные вклады, одновременно включающие в себя две сделки. Речь идет об открытии краткосрочного депозита и размещении средств в паевом инвестиционном фонде. Ниже представлены наиболее востребованные инвестиционные депозитные программы.

Индексный депозит. Срок действия такого вклада варьируется в пределах 9-12 месяцев. Согласно условиям таких программ, собственник счета не может проводить приходно-расходных операций. Основная часть средств инвестируется в надежные продукты с невысокой доходностью. Также возможно привлечение средств в опционы. Все индексные депозиты страхуются государством, поэтому даже при наступлении банкротства финансового учреждения вкладчик получает свои выплаты.

Структурный депозит. В этом случае клиент банка получает доход от изменения цен на активы высокой ликвидности — нефть, золото, акции. При этом уровень ценовых показателей может не только повышаться, но и иметь тенденцию к снижению. Годовая ставка структурного депозита варьируется в пределах 10-12%.

Инвестиционный депозит. Такие программы будут интересны для потенциальных вкладчиков, стремящихся обеспечить себе пассивный доход и занять определенное положение на фондовом рынке. Постепенно этот депозит способен трансформироваться в самостоятельный инвестиционный инструмент. Страхование вкладов в этом случае осуществляется за счет накопленных процентов, поэтому инвестиционные программы относятся к гарантированным депозитам.

Депозит ценных бумаг. Данная услуга предлагается отдельными компаниями на фондовом рынке. Срок размещения денежных средств может составлять от трех до шести месяцев. Вкладчик получает прибыль от изменений курса ценных бумаг. Здесь возможно получение прибыли до 5%. Большим преимуществом депозитов ценных бумаг является минимальный уровень риска.

Что в итоге?

Сегодня на рынке финансовых услуг создана достаточно жесткая конкуренция. Чтобы привлечь внимание потенциальных клиентов руководство банков стремиться к расширению списка предлагаемых продуктов и повышению качества оказываемых услуг. Для вкладчиков этот момент очень важен, так как им предоставлена возможность выбора наиболее приемлемых условий сотрудничества.

Подобрать свой депозит можно с помощью простой формы:

Депозитная политика коммерческого банка: понятие и принципы

Елена Пазина

Обновлено: 2019.06.13

Шрифт A A

Нет времени читать?

Депозитная политика коммерческого банка предполагает ориентированность кредитной организации на определенную группу или группы клиентов-вкладчиков. Коммерческие банки формируют депозитную политику, исходя из анализа потребностей и возможностей людей делать вклады и анализа предложений банков-конкурентов.

Понятие депозитной политики

Депозитная политика кредитной организации — это система организационных элементов её деятельности по привлечению банковских вкладов.

Депозитная политика закрепляется в виде «Положения о депозитной политике» или «Положения о порядке привлечения денежных средств во вклады и открытии и ведении клиентских счетов». Документы разрабатываются ежегодно.

Положения депозитной политики соответствуют общей стратегии банка на рынке финансовых услуг и определяют виды вкладов, виды вкладчиков, сроки вкладов, процентные ставки и другие условия вкладов и счетов. Депозитная политика задает количественные и качественные цели в сфере привлечения вкладов.

Задачи политики

Задачами депозитной политики являются:

• формирование прибыли банка;
• привлечение ресурсов;
• обеспечение ликвидности.

Эффективная деятельность кредитной организации предполагает извлечение максимальной выгоды из разницы между процентами, полученными банком от заёмщиков по кредитам и процентами, уплаченными банком вкладчикам по депозитам, что собственно и формирует основную часть прибыли банка.

Депозитная политика решает задачу привлечения ресурсов, которые далее идут на выдачу кредитов и позволяют банку получать доход.

Банковская ликвидность — это способность кредитной организации своевременно и в полном объёме выполнять свои обязательства, особенно по депозитам. Нормативы банковской ликвидности устанавливаются Центральным Банком и представляют собой определённое соотношение между активами и обязательствами банка. Невыполнение нормативов может привести к отзыву лицензии.

Принципы политики

Принципы депозитной политики — это основополагающие правила, которые коммерческий банк соблюдает при её разработке и реализации.

Принципы банковской депозитной политики можно разделить на два вида:

• общие;
• специфические.

Общие существуют на двух уровнях:

• уровень Центробанка;
• уровень коммерческих банков.

Специфические применяются на уровне коммерческих банков.

Выделяют следующие общие принципы:

• принцип научной обоснованности;
• принцип комплексности;
• принцип оптимальности и эффективности;
• принцип единства элементов депозитной политики.

Специфические принципы:

• принцип оптимального уровня затрат;
• принцип безопасности;
• принцип надёжности.

Принцип научной обоснованности означает, что при разработке политики применяются только надёжные, доказанные и проверенные методы.

Разработка депозитной политики требует комплексного подхода, так как она должна быть связана с общей стратегией банка и является одним из основных элементов системы получения прибыли банка.

От депозитной политики требуется оптимальность и эффективность, так как, с одной стороны, она должна обеспечивать уровень процента по депозитам, позволяющим банку получить прибыл. С другой стороны, процентные ставки должны быть достаточно высокими, чтобы привлекать вкладчиков.

Элементы депозитной политики должны складываться в единую систему, чтобы обеспечивать эффективность её реализации.

Принцип оптимального уровня затрат означает возможность последующего получения банком запланированного уровня доходности и прибыли.

Безопасность операций банка предполагает обеспечение защиты вкладов клиента с помощью применения различных технических средств, контроля системы безопасности банка, а также проведения разъяснительной работы с вкладчиками.

Надёжность банка при совершении депозитных операций характеризует выполнение банком нормативов по соотношению обязательств и активов.

Субъекты и объекты депозитной политики

Субъектами депозитной политики являются коммерческий банк и его вкладчики. Объектами же депозитной политики являются депозитные продукты. Депозитными продуктами являются денежные и металлические вклады, депозитные сертификаты.
Согласно статье 837. ГК РФ, существует два вида вкладов:

• срочные;
• до востребования.

Центральный Банк классифицирует вклады по ряду дополнительных признаков: вид клиента, срок и сумма вклада.

Договор срочного вклада заключается на условиях возврата по истечении определённого срока. Договор вклада до востребования заключается на условиях возврата по требованию. Внесение вкладчиком денежных средств на банковский депозит осуществляется по договору банковского вклада. Физические лица вправе в любой момент потребовать деньги с банковского вклада, не будет выплачен только процент, кроме вкладов, по которым предусмотрено льготное досрочное расторжение. Это отличает банковский вклад от вложений в долговые ценные бумаги: векселя, облигации.

Депозитный сертификат — это вид ценной бумаги для юридических лиц, выпускается на определённую сумму и удостоверяет право владельца на получение по истечении оговорённого срока основной суммы и указанных процентов.

Как формируется депозитная политика коммерческого банка

Процесс формирования депозитной политики можно представить в виде следующей схемы:

Процесс разработки депозитной политики коммерческого банка начинается с анализа депозитного рынка. На этом этапе определяются потребности клиентов различных сегментов рынка, их потребности, изучаются предложения конкурентов.

После анализа необходимо спроектировать общую депозитную стратегию коммерческого банка, определить цели и задачи. Здесь также определяются целевые группы потенциальных вкладчиков.

Далее происходит распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями и сотрудниками банка.
На основании принятой стратегии и целевых сегментов вкладчиков разрабатывается депозитная линейка банка с учётом потребностей клиентов и характеристик продуктов конкурентов.

Перед тем, как продукт будет выведен на рынок, разрабатываются маркетинговые мероприятия по привлечению вкладчиков: реклама, PR. Происходит работа со средствами массовой информации.

Для успешной реализации депозитной политики разрабатывается система управления и контроля с определением контролирующих и ответственных лиц.
Политика должна соответствовать выбранной стратегии банка:

• ориентация на юридических лиц;
• ориентация на физических лиц;
• стратегия универсального банка.

Депозитная политика коммерческого банка должна в полной мере соответствовать его кредитной политике, так как банк должен соблюдать нормативы банковской ликвидности и быть в состоянии своевременно платить по своим обязательствам.

Как реализовывается депозитная политика

Реализацию депозитной политики можно рассматривать в широком и узком смыслах.
В широком смысле это деятельность банка по привлечению депозитов вкладчиков, а в узком смысле — это принятие коммерческим банком мер по поддержанию его ликвидности. Поэтому реализация депозитной политики зависит от состояния внутренней и внешней среды банка, точности прогнозов и изменений деловой среды.

Инструменты

Банки применяют следующие инструменты депозитной политики:

• виды открываемых вкладов;
• размеры и виды процентных ставок по вкладам;
• сроки вкладов;
• условия пополнения вкладов;
• условия досрочного снятия средств со вклада;
• бонусные программы.

Указанные инструменты используются в зависимости от ситуации, сложившейся на рынке депозитов. То есть, учитываются выявленные потребности клиентов, особенности депозитных линеек конкурентов.

Например, при больших сроках и суммах вкладов обычно используются большие процентные ставки. Менее надёжные и малоизвестные банки часто компенсируют высокий уровень риска повышенными процентными ставками.

При лояльных условиях досрочного снятия средств (без потери процентного дохода), ставка вклада устанавливается ниже, чем по вкладам с таким же сроком, но без услуги досрочного снятия средств.

Факторы, влияющие на депозитную политику

На депозитную политику банка влияют как внутренние, так и внешние факторы.
К внутренним факторам относятся:

• имидж банка;
• простота оформления вкладов;
• наличие сети офисов;
• возможность открытия вкладов online;
• квалификация персонала и уровень обслуживания;
• категории клиентов банка.

К внешним факторам относятся:

• экономическая ситуация: спад, подъём и прочие состояния;
• демографические факторы: возраст населения, уровень образования, национальность, традиции и прочие особенности;
• социальные факторы: уровень доходов населения, склонность к сбережению, ожидания;
• внешнеэкономические факторы.

Перед выбором инструментов депозитной политики, коммерческий банк должен тщательно проанализировать состояние внутренней и внешней среды.

Анализ внутренней среды дает информацию о ресурсах, которые есть в наличии у банка и которые можно использовать при разработке инструментов депозитной политики.
Анализ внешней среды показывает банковским менеджерам возможности применения инструментов на депозитном рынке. Выявляется текущая экономическая ситуация, на основании чего делаются выводы о необходимости корректировки существующей стратегии банка и разработки депозитной политики на краткосрочную перспективу.

Анализ микроэкономической внешней среды банка обычно проводится по следующим направлениям: потребители, конкуренты, партнеры. Важным решением является выбор целевого сегмента потенциальных вкладчиков на основе полученных данных.

Депозитная политика является важнейшей частью функционирования коммерческого банка. Она направлена на привлечение денежных средств и обеспечение требуемого уровня ликвидности банка. Построение депозитной политики — это сложный, ответственный процесс, от которого зависит объём и структура привлечённых в депозиты средств, а, следовательно, возможность выдачи кредитов и получения прибыли. При осуществлении депозитной политики банки используют широкий спектр инструментов банковского маркетинга.