Группа кредитного риска: управление и оценка, методы, банковский и коммерческий риск, причины и виды – Кредитные риски банков: оценка и управление

Июн 09 2020

Содержание

19.Группы риска банковских ссуд, общая характеристика и степень риска.

Кредитный риск — это риск не возврата суммы основного долга и % по нему.

По Инструкции 62А ЦБ резерв создается только на сумму основного долга. Следовательно, для Российской практики- это риск невозврата суммы основного долга, так как резерв формируется только по нему.

Методики оценки:

Номерная система: группе риска присваивается какой-либо номер. В России 4 группы риска.

Бальная система: каждой ситуации присваивается определенное кол-во баллов и сл-но по сумме баллов определяется группа риска.

Основным критерием при определении кредитного риска является классифицирование ссуд: 1) выбор критериев; 2) применение номерной и бальной системы.

Критерии риска: финансовое положение клиента, качество залога, информация о заемщике, сектор экономики.

По Инструкции 62А качество залога определяется его количеством и ликвидностью (оригинально!):

срок реализации залога с момента наступления требования по залогу (т.е. со дня не возврата кредита) не должен превышать 150 дней. Т.е. необходимо рассчитать срок реализации.
Сумма залога = сумма основного долга + сумма %% + сумма издержек по реализации. В каждом банке должна быть собственная методика расчета издержек.

В российской практике действующей является инструкция 62А, определяющая 4 группы риска.

Виды ссуд

1.Текущие ссуды

2.Просроченная задолженность по основной ссуде до 5 дней

3.Просроченная задолженность по процентам до 5 дней

4.Переоформление 1 раз без изменения условий кредитного договора

5.Переоформление с изменением условий кредитного договора

6.Льготные кредиты и кредиты инсайдерам

7.Переоформление 2 раза без изменения условий

8.Просроченная задолженность до 30 дней (основной долг или %)

9.Все свыше

1гр. Риска -1%

2гр. – 20%

3гр. – 50%

4гр. –100%.

В настоящее время сформированный резерв под возможные потери по ссудам должен составлять 40 % от расчетного. С 1.02.99г. – 75%.

Если пролонгация происходит в рамках установленного срока (т.е. кредит выдан на месяц и продлен не более, чем на месяц) – это переоформление кредита без изменения условий кредитного договора.

Переоформлением кредита считается:

! Если изменение % ставки строго соответствует изменению учетной ставки ЦБ, то это не является изменением условий кредитного договора.

Льготные кредиты и кредиты инсайдерам относятся ко II-й группе.

Льготные кредиты – кредиты по ставке ниже учетной ставки ЦБ. Т.е. если сейчас учетная ставка – 60%, то ставка 59,99 является льготной. Но если данный банк сам устанавливает льготную ставку 59,99, то такая ссуда будет относиться к I группе риска как текущая ссуда.

Ссуды инсайдерам сразу относятся ко II группе независимо от обеспечения.

Если ссуда I группы риска, то клиенту открывается лицевой счет, не относящийся на с/с (включается в прибыль. Источник формирования резервов – прибыль). По обеспеченным ссудам

II, III и IV группы относится на с/с. Такая возможность существует только для обеспеченных ссуд. Необеспеченные или недостаточно обеспеченные ссуды – за счет прибыли.

При наступлении даты погашения ссуды или непогашения лицевой счет и счет по учету резерва обнуляется (долг переводится на счет просроченной задолженности вместе со вновь образуемым резервом – при непогашении).

При реализации залога используется письмо 69 –П, ГК, и ряд инструкций и указаний по которым:

69-П – сначала гасятся %;

ГК – сначала основной долг.

На практике должны быть равномерные выплаты по сумме основного долга и %.

20.Методы оценки качества ссуд. Российская и зарубежная практика. (См. предыдущий вопрос.№19)

Виды кредитных рисков

Сущность кредитного риска

Деятельность банка или другой кредитной организации непосредственно связана с множеством различных рисков. Здесь и кредитные риски, и юридические, и экономические, и многие другие. В данной статье мы рассмотрим кредитные риски кредитной организации. Что это за риски? Кредитный риск – это риск банка или кредитной организации, связанный с возможность появления убытков из-за того, что его клиент не выполняет свои обязательства. Такому виде рисков подвержены абсолютно все физические и юридические лица, предоставляющие займы (в первую очередь это банки, микрофинансовые организации, компании), и субъекты, которые выступают как получатели займа.

Природа кредитного риска

Первый вопрос, который стоит перед банком при определении риска, может ли банк доверять данным о клиенте. Данные поступающие от клиента зачастую «приукрашены» и не совпадают с действительностью, но на основе этих данных банк должен сделать определенные выводы о клиенте и принять решение о выдаче кредита. Острее всего данная проблема стоит перед онлайн-банком, при оформлении заявок в интернете, когда кредитор не может увидеть клиента и пообщаться с ним, делая на основе этого определённые выводы.

Второй вопрос – можно ли доверять самому клиенту. Любой клиент банка может оказаться мошенником, как правило, определить это очень проблематично. Никакой скоринг-анализ не даст точного ответа на данный вопрос. Банку приходится оценивать степень доверия к клиенту самостоятельно.

Третий вопрос – действительно ли клиент сможет выплатить кредит. В настоящий момент, перед тем как взять кредит, большинство заёмщиков оценивают свои возможности и в случае уверенности в том, что им удастся погасить обязательства по кредиту, обращаются в банк. Однако так бывает не всегда. Помимо того, что не все клиенты добросовестно и со всей ответственностью относятся к кредиту, существуют также и кредитные риски заёмщика, о которых говорилось в предыдущей статье.

Замечание 1

Таким образом, у банка и кредитной организации нет возможности создать универсальную схему по оценке клиента и его кредитоспособности. С каждым отдельным клиентом нужно работать индивидуально, поскольку кредитование является одной из самых прибыльных операций банка.

Виды кредитного риска

Существует множество различных классификаций кредитного риска, рассмотрим несколько наиболее часто встречаемые из них. Первая, и самая немногочисленная классификация это – географические, политические и макроэкономические кредитные риски. Географические риски связаны с выдачей займов в конкретном регионе или стране.

Политические риски связаны с нестабильностью политической обстановки в государстве. Различные санкции, эмбарго, другие ограничения и даже коррумпированность власти приводят к снижению платежеспособности заёмщиков.

Макроэкономические риски завязаны на экономике государства, её темпов развития, динамикой ВВП, различными замедлениями в росте отдельных промышленных отраслей и народного хозяйства.

Во втором случае, риски классифицируются по уровням и источникам их появления.

По уровням кредитные риски подразделяются на:

Минимальные риски. В этом случае сумма потери от выдачи кредита будет составлять менее двадцати пяти процентов от объема, предоставленного заёмщику.
Средний риск. В данном случае сумма потери будет гораздо выше, это от двадцати пяти процентов до пятидесяти.

Высокие риски. Здесь потери достигают семидесяти пяти процентов.
Критические риски. Потенциальные потери здесь доходят до полного невозврата суммы предоставленных средств, то есть до ста процентов.

По источникам появления они делятся на:

Внешние. В данном случае заёмщик может не выплатить сумму задолженности из-за внешних факторов (страновых, отраслевых, политических, инфляционных).
Внутренние. Со внутренними рисками связаны факторы неправильного распоряжения средствами, просчетами, грубыми ошибками, которые могли быть допущены в следствие неправильного ведения бизнеса заёмщика.

В третьей классификации внешние, или как ещё называют, систематические риски и внутренние – несистематические, подразделяются на множество других рисков.

Внешние риски делятся на:

Страновые риски. Имеет место, если заёмщик берёт кредит в иностранном государстве.
Политические, Макроэкономические и Региональные риски, о них уже говорилось ранее.
Социальные риски.
Инфляционные риски. Связаны с постоянным изменением инфляции в стране и её нестабильностью.
Отраслевые.
Законодательные риски.
Изменение учётной процентной ставки.

Внутренние риски делятся на две группы – риски заёмщика и риски банка-кредитора.

О рисках заёмщика мы говорили в предыдущей статье, основные из них связаны с эффективностью текущей деятельности, невыполнением обязательств, финансовыми рисками, рисками мошенничества и рисками обеспечения ссуды.

В риски банка-кредитора входят: рыночные стратегии, кредитная политика, структурный риск, операционный риск, кадровый риск, риск злоупотреблений, риск неплатежа по внутренним займам и иностранным кредитам, и прочие риски.

Под злоупотреблением понимаются кредиты, выданные «по дружбе». Здесь речь идет о кредитах, которые предоставляются без надлежащего анализа финансового положения клиента и его данных, в связи с тем, что заёмщик является родственником, другом, деловым партнёром и тд.

Замечание 2

Определённый размер кредитного риска существует всегда. Любая, казалось бы, незначительна вещь может оказать огромное воздействие на кредитные риски. С одной стороны, выгоднее всего для банка или кредитной организации выдавать только кредиты с минимальным риском, в благоприятной политической и макроэкономической ситуации, и исключительно организациям находящихся в пределах нашей страны. В этой ситуации банк будет нести минимальные потери. Но речь идёт о коммерческой организации, основной целью которой является получение прибыли. В связи с этим, кредитной организации приходится оценивать каждый из вышеперечисленных кредитных рисков для принятия решения о выдаче ссуды.

Кредитный риск в системе управления рисками в банковской деятельности

Риск — довольно распространенное понятие, его используют как существительное, в том случае, когда предполагается событие, способное нанести убытки или потери. Но данное понятие имеет место быть и для того чтобы указать на вероятность возникновения подобного события.

Началом возникновения риска в экономике считают представителей классической политэкономии. Такими исследователями как А. Смит, Д. Милль и Д. Рикардо была сформирована теория предпринимательского риска. Основная мысль данной теории заключается в том что, риск трактуется как ожидаемая величина потерь.

В противовес указанной теории была разработана неоклассическая теория предпринимательского риска, создателями которой стали А. Маршалл и А. Пигу. Исследователи провели деление риска на предпринимательский и личный. Первый вид риска, по их мнению, связан с дифференциацией рыночной конъюнктуры, а второй возможен при использовании заемного капитала [1].

В настоящее время в российской и зарубежной литературе сложились различные точки зрения к определению сущности понятия «риск». Основная масса авторов считают, основным критерием риска можно считать то, что его можно измерить.

Распространена точка зрения, которая предполагает, что риск это событие с возможностью неблагоприятного исхода. Согласно общей теории риска, данное понятие характеризуется как вероятность наступления события с одной стороны и как размер возможного ущерба с другой.

Вместе с тем многие авторы, указывая, что риск является неотъемлемой частью экономики, не подчеркивают, что его реализация связана с ущербом для хозяйствующего субъекта.

Таким образом, было замечено, что большинство авторов акцентирует свое внимание на возможных отклонениях фактического результата от ожидаемого.

В свою очередь на базе исследуемых определений риска, автор предлагает свою трактовку данного понятия: Риск ‒ реакция на событие, отличная от ожиданий с возможностью неблагоприятного исхода, сопровождаемого потерями.

Кредитный риск многими авторами трактуется как вероятность неоплаты задолженности по платежам и обязательствам в установленный контрактом срок [3].

По мнению автора, компоненты кредитного риска определяются следующим образом.

— Вероятность дефолта (ВД), которая может быть рассмотрена: с позиции двух простых событий:

1) платежеспособность

2) неплатежеспособность заемщика. Вероятность дефолта в этом случае иногда называют чистым риском дефолта;

— С позиции ухудшения кредитного рейтинга, которое указывает на увеличение вероятности дефолта. Вероятность дефолта в этом случае иногда называют риском миграции, а риск дефолта является последним «поглощающим» состоянием.

— Доля невозвращенных средств при дефолте по кредиту (ДНС (Д)).

В случае возникновения дефолта при условии наличия залогового обеспечения или каких-либо гарантий теряется не вся сумма кредита. Таким образом, мы приходим к понятию так называемой нормы восстановления (НВ) заемщика, которая определяется как доля всех кредитных обязательств заемщика и может быть покрыта в случае дефолта. При этом ДНС(Д) = 1-НВ.

Величина номинальных потерь при дефолте (ВНП(Д)). Эта величина представляет собой сумму всех кредитных обязательств заемщика в случае его банкротства в результате реализации некоторого кредитного события (дефолта или миграции). Очевидно, что, если мы хотим определить ВНП(Д), следует рассмотреть всю позицию, подверженную кредитному риску:

— Кредиты: обеспеченные (например, ипотека) и необеспеченные (например, кредитные карты, беззалоговое кредитование домохозяйств, потребительское и коммерческое кредитование).

— Облигации: долговые ценные бумаги, выпускаемые компанией или государством на фиксированный период обращения и дающие инвестору право на возврат номинала таких ценных бумаг, а также на получение дополнительного процента от номинала (выплаты по этому проценту от номинала называют купонами).

— Гарантии, выпущенные для клиентов. Внебиржевые производные ценные бумаги (например, свопы) несут в себе риск того, что с контрагентом может произойти дефолт и он не сможет осуществить выплату по контракту.

— Кредитные деривативы. Внебиржевые производные ценные бумаги были введены специально для того, чтобы перераспределять кредитный риск от одного контрагента к другому; кредитные деривативы могут принимать разнообразные формы.

— Дефолтная зависимость и/или миграционная зависимость. Измерение такой зависимости — весьма сложная задача: исторических данных немного, но даже в том случае, если было бы доступно большее количество данных, одновременные дефолты в нескольких компаниях были бы редки. Эта область все еще требует тщательного изучения.

Среди всех кредитных деривативов дефолтный своп (ДС) является наиболее известным и наиболее торгуемым: покупатель дефолтного свопа периодически платит комиссию (купон) в обмен на обязательство продавца кредитного дериватива произвести оговоренные выплаты по определенному активу в случае реализации кредитного события для этого актива. Таким образом, покупатель дефолтного свопа может управлять (хеджировать) кредитным риском своего актива, не продавая его; в свою очередь продавец дефолтного свопа берет на себя забалансовый кредитный риск в спекулятивных целях.

Что касается корзины (портфеля) кредитных деривативов, то существуют долговые ценные бумаги, покрывающие потенциальный риск дефолта нескольких заемщиков: портфель из к дефолтных свопов, обеспеченные кредитные облигации (ОКО) и др. Для ОКО активы с кредитным риском (обычно это облигации или кредиты) объединяются в пул обеспечения, после чего риск пула обеспечения делится между траншами выпускаемых облигаций с разными степенями риска. В этом случае инвесторы несут кредитный риск залоговых активов.

Обеспеченные кредитные облигации используются для осуществления регулируемых арбитражных операций, поскольку они позволяют с помощью специального целевого механизма (СЦМ1), перепаковывающего риск, удалять из баланса активы. Хедж-фонды часто используют ОКО в спекулятивных целях [4].

Некоторые авторы проводят аналогию между кредитным риском и риском нарушения обязательств по платежам. В частности, зарубежным экономистом Дёаном Фантаццини этому понятию дается следующее определение: Риск нарушения обязательств по платежам ‒ это неопределенность, связанная со способностью компании обслуживать свои долги и отвечать по взятым на себя финансовым обязательствам

При этом заранее невозможно идентифицировать те компании, которые смогут выполнить свои финансовые обязательства, и те, которые не смогут этого сделать. В лучшем случае мы лишь сможем дать вероятностную оценку кредитного риска. В результате компании, подверженные кредитному риску, обычно платят за пользование заемными средствами по процентной ставке, равной безрисковой процентной ставке, умноженной на коэффициент, пропорциональный вероятности нарушения обязательств по платежам, с помощью которого регулируется размер возмещения кредиторам за неопределенность, связанную с этими кредитными обязательствами.

В случае, когда компания (заемщик) неспособна выполнить свои обязательства перед кредитором или один из контрагентов не имеет возможности следовать условиям финансового соглашения, мы говорим, что компания или контрагент находится в состоянии дефолта. Кредитный риск также включает риск, связанный с событиями, отличными от дефолта, а именно с движением кредитного рейтинга вверх или вниз.

Отечественные исследователи уверены, что в большинстве своем кредитный риск возникает в результате неопределенности, связанной со способностью (или с желанием) контрагента выполнять свои контрактные обязательства. Этот риск характерен для банковской коммерции. Отсутствие диверсификации кредитного риска в банках (в результате концентрации в определенных географических районах и индустриальных секторах) в ряде случаев приводило к банкротству. Кроме того, при введении свопов и фьючерсных контрактов, а также в результате стремительного роста объемов внебиржевых рынков кредитный риск стал иметь ключевое значение при управлении инвестициями [2].

Но главная трудность на этом пути состоит в отсутствии опыта применения залогового законодательства и недостаточном развитии страхового дела в стране.

Изучив понятие кредитные риск представленные зарубежными и российскими исследования, можно сделать вывод о том, что они являются однобокими, и не отражают комплексность понятия.

По мнению автора наиболее близко к сущности кредитного риска комплексное понятие, которое включает в себя группу рисков, в частности, риск кредитной операции, риск заемщика, риск банк заемщика и прочие риски.

Очевидна комплексность понятия, которое включает риски отказа клиента исполнить обязательства, риски невозможности исполнения обязательств, риск невозможности обслуживания клиента, риск неэффективного управления.

Таким образом, автор выявил однозначное утверждение, что кредитный риск является комплексным понятием. В результате этого сформировано новое наиболее емкое понятие: «Кредитный риск ‒ это комплексная реакция на отклонения от ожиданий внешнего и внутреннего характера с возможностью неблагоприятного исхода, сопровождаемого потерями для банка».

Задача банка состоит в том, чтобы управлять рисками своих кредитных портфелей. Управление включает в себя серию мероприятий, в том числе удержание определенной величины резервного капитала на случай кризисных ситуаций, которая диктуется органами, надзорными за банковской деятельностью [2].

По мнению автора, существуют следующие основные виды деятельности, направленные на управление рисками:

— оценка риска кредитного портфеля;

— расчет величины регулирующего капитала и ее удержание;

— определение экономического капитала для внутренних целей;

— обеспечение диверсификации портфеля, а также выявление очагов или концентраций рисков;

— уменьшение концентраций риска путем хеджирования кредитными деривативами;

— приобретение новых кредитных рисков или «разгрузка» старых;

— сопоставление скорректированных риском эффективностей различных секторов портфеля;

— уменьшение величины резервного капитала путем перемещения определенных кредитных рисков вне баланса банка с помощью структурированных финансовых продуктов, таких, как ОКО.

Литература:

1. Бор М. З., Пятенко В. В. Стратегическое управление банковской деятельностью. — М.: Приор-Стрикс, 2013.

2. Полищук А. И. Управление деятельностью кредитных организаций (банковский менеджмент). ‒ М.: Юристъ, 2012.

3. Романов М. Н. Основные подходы к оценке кредитного риска в РФ // Банковское дело — 2010.

4. Управление и технологии. // под ред. Тавасиева, 2014.