Какие документы нужны на возврат налога за обучение: Налоговый вычет за обучение | Как получить и заполнить, какие документы нужны, образец 3-НДФЛ налогового вычета за обучение

Какие документы нужны на возврат налога за обучение: Налоговый вычет за обучение | Как получить и заполнить, какие документы нужны, образец 3-НДФЛ налогового вычета за обучение
Июл 10 2020
alexxlab

Содержание

Налоговая скидка за обучение. Вісник. Офіційно про податки

Налоговая скидка для физических лиц, не являющихся субъектами хозяйствования, — это документально подтвержденная сумма (стоимость) расходов плательщика налога — резидента в связи с приобретением товаров (работ, услуг) у резидентов — физических или юридических лиц в течение отчетного года, на которую разрешается уменьшение его общего годового налогооблагаемого дохода, полученного по результатам такого отчетного года в виде заработной платы, в случаях, определенных Налоговым кодексом.

Плательщик налога имеет право на налоговую скидку по результатам отчетного налогового года (ст. 166 этого Кодекса).

Перечень расходов, разрешенных к включению в налоговую скидку

Перечень расходов, разрешенных к включению в налоговую скидку, определен п. 166.3 ст. 166 Налогового кодекса. В этот перечень включается, в частности, сумма денежных средств, уплаченных плательщиком налога в пользу учебных заведений для компенсации стоимости получения среднего профессионального или высшего образования такого плательщика налога и/или члена его семьи первой степени родства, не получающего заработной платы.

Такая сумма не может превышать размер дохода, определенный в абзаце первом пп. 169.4.1 п. 169.4 ст. 169 Налогового кодекса (суммы, равной размеру месячного прожиточного минимума, действующего для трудоспособного лица на 1 января отчетного налогового года, умноженного на 1,4 и округленного до ближайших 10 грн.), в расчете на каждое обучающееся лицо за каждый полный или неполный месяц обучения в течение отчетного налогового года (в 2011 г. — 1320 грн.).

Основания для начисления налоговой скидки

Основания для начисления налоговой скидки с указанием конкретных сумм отражаются плательщиком налога в годовой налоговой декларации об имущественном положении и доходах (далее — налоговая декларация), которая представляется по 31 декабря включительно следующего за отчетным налогового года.

Так, по итогам отчетного 2011 г. налогоплательщики, желающие воспользоваться своим законным правом на получение налоговой скидки, должны до 31. 12.2012 г. представить налоговую декларацию в налоговый орган по месту своей регистрации, определенному согласно законодательству.

Реквизиты соответствующих платежных и расчетных документов, которые включаются в состав налоговой скидки, указываются в колонке «Реквізити документів, які підтверджують витрати» приложения 6 «Перелік сум витрат, що включаються до складу податкової знижки згідно зі ст. 166 розділу IV Податкового кодексу України» налоговой декларации.

В целях полного и своевременного проведения расчетов сумм, подлежащих возврату из бюджета вследствие применения налогоплательщиками права на налоговую скидку, в строке 9 раздела І «Загальні відомості» налоговой декларации следует указывать реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств при возврате излишне удержанных (уплаченных) сумм налога, в том числе при применении права на налоговую скидку: номер счета, наименование учреждения банка, код банка, МФО банка.

Документальное подтверждение расходов, которые включаются в налоговую скидку

Согласно пп. 166.2.1 п. 166.2 ст. 166 Налогового кодекса в налоговую скидку включаются фактически осуществленные в течение отчетного налогового года плательщиком налога расходы, подтвержденные соответствующими платежными и расчетными документами, в частности квитанциями, фискальными или товарными чеками, приходными кассовыми ордерами, копиями договоров, идентифицирующими продавца товаров (работ, услуг) и их покупателя (получателя). При этом в указанных документах обязательно должна быть отражена стоимость таких товаров (работ, услуг) и срок их продажи (выполнения, предоставления).

В соответствии с пп. 166.2.2 этого пункта оригиналы указанных документов не направляются органу ГНС, но подлежат хранению плательщиком налога в течение срока давности, установленного Налоговым кодексом.

По требованию органа ГНС и в рамках его полномочий, определенных законодательством, плательщики налога обязаны предъявлять документы и сведения, связанные с возникновением дохода или права на получение налоговой скидки, исчислением и уплатой налога, и подтверждать необходимыми документами достоверность сведений, указанных в налоговой декларации по этому налогу (пп.

 «в» п. 176.1 ст. 176 Налогового кодекса).

Ограничение права на начисление налоговой скидки

Вместе с тем п. 166.4 ст. 166 Налогового кодекса предусмотрено ограничение права на начисление налоговой скидки. Так, она может предоставляться исключительно резиденту, имеющему регистрационный номер учетной карточки плательщика налога, а также резиденту — физическому лицу, которое по своим религиозным убеждениям отказалось от принятия регистрационного номера учетной карточки плательщика налога и официально уведомило об этом соответствующий орган государственной налоговой службы и имеет отметку в паспорте.

Общая сумма налоговой скидки, начисленная плательщику налога в отчетном налоговом году, не может превышать сумму годового общего налогооблагаемого дохода плательщика налога, начисленного в качестве заработной платы, уменьшенной с учетом положений п. 164.6 ст. 164 Налогового кодекса.

Следовательно, налоговая скидка может применяться исключительно к доходу, полученному плательщиком налога в течение отчетного 2011 налогового года в виде заработной платы, уменьшенной на сумму единого социального взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, страховых взносов в Накопительный фонд, а в случаях, предусмотренных законом,обязательных страховых взносов в негосударственный пенсионный фонд, которые в соответствии с законом уплачиваются за счет заработной платы работника и налоговой социальной льготы при ее наличии.

Кроме того, налоговая скидка начисляется только в пределах размера заработной платы, полученной в течение 2011 г.

Другие суммы доходов, полученные плательщиком налога в расчет для определения суммы налога, подлежащей возврату в связи с использованием права на налоговую скидку, не принимаются.

Не имеют права на получение налоговой скидки по налогу на доходы физических лиц самозанятые лица (физические лица — субъекты предпринимательской деятельности и лица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность) относительно своего годового налогооблагаемого дохода, полученного в пределах ведения их деятельности, поскольку такой доход не является заработной платой. Права на налоговую скидку не имеют все другие лица, получающие доходы, отличные от заработной платы.

В случае если плательщик налога до конца налогового года, следующего за отчетным, не воспользовался правом на начисление налоговой скидки по результатам отчетного налогового года, такое право на следующие налоговые годы не переносится.

Для удобства налогоплательщиков налоговые органы ГНС проводят бесплатные разъяснения порядка получения налоговой скидки, бесплатно предоставляют бланки налоговых деклараций и помогают при их заполнении.

Рассмотрим ответы на вопросы, в последнее время поступившие в «Вестник».

 

Разные формы обучения в одном заведении

Имеет ли право мать на получение налоговой скидки за обучение девятнадцатилетней дочери, одновременно учащейся в одном вузе по разным формам обучения (государственная и по контракту), если в квитанциях об оплате за обучение указаны данные ребенка?


Статьей 180 Семейного кодекса установлено, что родители обязаны содержать ребенка до достижения им совершеннолетия.

Согласно ст. 199 этого Кодекса, если совершеннолетние дети продолжают учиться и в связи с этим нуждаются в материальной помощи, родители обязаны содержать их до достижения 23 лет при условии, что они могут предоставлять материальную помощь.

Права владения, пользования и распоряжения своим имуществом, в том числе денежными средствами, принадлежат его собственнику (ст. 317 Гражданского кодекса), а несовершеннолетние дети по согласию родителей могут совершать некоторые сделки (ст. 32 Гражданского кодекса), в частности проводить расчетные операции по заключенному на их имя договору на обучение. Это положение применяется и к детям, возраст которых определен ст. 199 Семейного кодекса.

Таким образом, один из родителей имеет право поручить своему ребенку осуществить сделку в виде проведения расчета (уплаты денежных средств) за обучение за счет надлежащих ему денежных средств. При этом фактические расходы на оплату стоимости обучения несут родители обучающегося ребенка.

Следовательно, несмотря на то что дочь одновременно учится в одном вузе по разным формам обучения (государственная и по контракту), мать может воспользоваться правом на налоговую скидку за обучение ребенка при условии соблюдения всех требований статей 166, 176 Налогового кодекса (в том числе предоставления в налоговый орган договора об обучении ребенка, заключенного между учебным заведением и ребенком, квитанции об оплате за обучение, справки о доходах и т.

п.). При этом в договоре об обучении должны быть указаны фамилия, имя и отчество непосредственно учащегося лица (ребенка).

  

Налоговая скидка отцу усыновленного ребенка

Имеет ли право отец усыновленного ребенка, не получавшего в течение отчетного 2011 налогового года доход в виде заработной платы, воспользоваться правом на налоговую скидку за его обучение? Если да, то какие документы необходимо предоставить для ее получения?


Членами семьи физического лица первой степени родства считаются его родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные. Другие члены семьи физического лица считаются имеющими вторую степень родства (пп. 14.1.263 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса).

Родители должны содержать своих несовершеннолетних детей (до 18 лет).

Если совершеннолетние дети продолжают учиться и в связи с этим нуждаются в материальной помощи, родители обязаны содержать их до достижения 23 лет при условии, что они могут предоставлять материальную помощь.

Вместе с тем ст. 207 Семейного кодекса определено понятие усыновления. Так, усыновлением является принятие усыновителем в свою семью лица на правах дочери или сына, осуществленное на основании решения суда, кроме случая, предусмотренного ст. 282 этого Кодекса. Усыновление ребенка осуществляется в его высоких интересах для обеспечения стабильных и гармоничных условий его жизни.

Таким образом, отец ребенка (усыновитель) может воспользоваться правом на налоговую скидку за обучение ребенка, не получающего заработную плату, при условии соблюдения всех требований, установленных статьями 166, 176 Налогового кодекса.

 

Налогоплательщик учится сам и обучает ребенка

Плательщик налога учится сам и обучает ребенка или обучает двоих и больше детей. Ограничение, установленное пп. 166.3.3 п. 166.3 ст. 166 Налогового кодекса относительно непревышения суммы уплаченных за обучение денежных средств более 1320 грн. (в 2011 г.), касается общей суммы, уплаченной плательщиком налога за обучение всех членов семьи первой степени родства, или применяется отдельно для каждого из них?


Подпунктом 166.3.3 п. 166.3 ст. 166 Налогового кодекса предусмотрено, что плательщик налога имеет право включить в налоговую скидку в уменьшение налогооблагаемого дохода плательщика налога по результатам отчетного налогового года, определенного с учетом положений п. 164.6 ст. 164 этого Кодекса, такие фактически осуществленные им в течение отчетного налогового года расходы, в частности сумму денежных средств, уплаченных плательщиком налога в пользу учебных заведений для компенсации стоимости получения среднего профессионального или высшего образования такого плательщика налога и/или члена его семьи первой степени родства, не получающего заработную плату.

Такая сумма не может превышать размер дохода, определенный в абзаце первом пп.  169.4.1 п. 169.4 ст. 169 этого Кодекса, в расчете на каждое учащееся лицо за каждый полный или неполный месяц обучения в течение отчетного налогового года.

  

Студент получал доходы по гражданско-правовому договору

Имеют ли право родители воспользоваться налоговой скидкой за обучение студента, который получал доходы по гражданско-правовому договору (договору подряда)?


Плательщик налога имеет право на налоговую скидку по результатам отчетного налогового года.

Налоговая скидка для физических лиц, не являющихся субъектами хозяйствования, — это документально подтвержденная сумма (стоимость) расходов плательщика налога — резидента в связи с приобретением товаров (работ, услуг) у резидентов — физических или юридических лиц в течение отчетного года, на которую разрешается уменьшение его общего годового налогооблагаемого дохода, полученного по результатам такого отчетного года в виде заработной платы, в случаях, определенных Налоговым кодексом (пп.  14.1.170 п. 14.1 ст. 14).

Подпунктом 166.4.2 п. 166.4 ст. 166 этого Кодекса установлено ограничение права на начисление налоговой скидки. Так, общая сумма налоговой скидки, начисленная плательщику налога в отчетном налоговом году, не может превышать сумму годового общего налогооблагаемого дохода плательщика налога, начисленного в качестве заработной платы, уменьшенной с учетом положений п. 164.6 ст. 164 указанного Кодекса.

Согласно определению термина «заработная плата», приведенному в пп. 14.1.48 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса, для целей раздела IV этого Кодекса — это основная и дополнительная заработная плата, другие поощрительные и компенсационные выплаты, выплачиваемые (предоставляемые) плательщику налога в связи с отношениями трудового найма согласно закону.

Отношения трудового найма регулируются трудовым законодательством, в частности КЗоТ. При составлении трудового договора с работником работодатель издает приказ о зачислении его на работу (в штат предприятия), на основании которого делается отметка в трудовой книжке такого работника о принятии его на работу на соответствующую должность.

Согласно ст. 21 этого Кодекса трудовой договор — это соглашение между работником и собственником предприятия, учреждения, организации или уполномоченным им органом либо физическим лицом, по которому работник обязуется выполнять работу, определенную этим соглашением, с подчинением внутреннему трудовому распорядку, а собственник предприятия, учреждения, организации или уполномоченный им орган или физическое лицо обязуется выплачивать работнику заработную плату и обеспечивать условия труда, необходимые для выполнения работы, предусмотренные законодательством о труде, коллективным договором и соглашением сторон.

Гражданско-правовой договор — это соглашение между гражданином и организацией (предприятием и т. п.) на выполнение первым определенной работы (а именно договор подряда, договор поручения и т. п.), предметом которого является предоставление определенного результата труда, но при этом виде договора не возникают трудовые отношения, на которые распространяется трудовое законодательство.

Среди признаков, с помощью которых отличают один вид договора от другого, можно выделить следующие.

По договору подряда, заключенному между собственником и гражданином, последний обязуется за вознаграждение выполнять для предприятия индивидуально определенную работу. Основным признаком, отличающим подрядные отношения от трудовых, является то, что трудовым законодательством регулируется процесс трудовой деятельности, ее организация. По гражданско-правовому договору процесс организации трудовой деятельности остается за его пределами, целью договора является получение определенного материального результата. В частности, подрядчик в отличие от работника не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка, он сам организовывает свою работу и выполняет ее на собственный риск.

По трудовому договору работника принимают на работу (должность), включенную в штат предприятия, для выполнения определенной работы (определенных функций) по конкретной квалификации, профессии, должности. Работнику гарантируется заработная плата, установленные трудовым законодательством гарантии, льготы, компенсации и т. п. По подрядному договору оплачивается не процесс труда, а его результаты, которые определяют по окончании работы и оформляют актами сдачи-приемки выполненных работ (предоставленных услуг), на основании которых осуществляется их оплата. Договором также может быть предусмотрена предварительная или поэтапная оплата. В трудовой книжке не делается запись о выполнении работы по гражданско-правовым договорам.

Таким образом, если студент в течение отчетного налогового года получал доходы по гражданско-правовому договору (договору подряда), отличному от трудового договора, то члены семьи первой степени родства имеют право на налоговую скидку относительно сумм, уплаченных за обучение такого студента, при условии соблюдения всех требований, установленных статьями 166, 176 Налогового кодекса.

  

Обучение на военной кафедре

В некоторых вузах (даже с обучением на бюджетной основе) обучение на военной кафедре оплачивается отдельно от основной учебы. Можно ли включать такие суммы в налоговую скидку?


Поскольку обучение на военной кафедре — это дополнительная услуга учебного заведения, не являющаяся обязательной в процессе непосредственного обучения по избранной специальности и оплачиваемая отдельно (дополнительно) от платы за обучение согласно заключенному с вузом договору на обучение по определенной специальности, включение таких расходов в налоговую скидку действующим законодательством не предусмотрено. Перечень расходов, разрешенных к включению в налоговую скидку, определен п. 166.3 ст. 166 Налогового кодекса.

 

Оплата обучения по кредиту

Имеет ли право на налоговую скидку плательщик налога, если оплата обучения работающего студента-заочника осуществлялась им по кредиту, полученному непосредственно на такие цели и размещенному на депозитном счете в банке?


Общая сумма налоговой скидки, начисленная плательщику налога в отчетном налоговом году, не может превышать сумму годового общего налогооблагаемого дохода плательщика налога, начисленного в качестве заработной платы, но нет никаких оговорок относительно непосредственных источников возникновения денежных средств, уплаченных за обучение.

В соответствии со ст. 1046 Гражданского кодекса по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денежных средств (сумму займа) или такое же количество вещей того же рода и такого же качества.

Таким образом, учитывая то, что сумма займа (кредита) была направлена на оплату обучения, а также то, что сумма займа является возвратной и плательщик налога несет фактические расходы на возврат такого займа, сумму, уплаченную за обучение по займу (кредиту), такой плательщик имеет право брать в расчет налоговой скидки.

  

Включение в налоговую скидку стоимости обучения в аспирантуре

Можно ли включить в состав налоговой скидки стоимость обучения в аспирантуре?


В соответствии со ст.  53 Закона о высшем образовании аспирант (адъюнкт) — лицо, имеющее полное высшее образование и образовательно-квалификационный уровень магистра или специалиста, учится в аспирантуре (адъюнктуре) высшего учебного заведения или научного учреждения для подготовки диссертации на соискание научной степени кандидата наук. То есть целью обучения в аспирантуре является получение не высшего образования, а научной степени на основании уже полученного высшего образования.

Таким образом, поскольку обучение в аспирантуре не относится к получению высшего образования, то плата за учебу в ней не может быть включена в состав налоговой скидки плательщика налога.

  

Право предпринимателя на налоговую скидку

Физическое лицо — предприниматель уплачивает денежные средства за обучение своего ребенка. Имеет ли оно право на налоговую скидку?


Общая сумма налоговой скидки, начисленная плательщику налога в отчетном налоговом году, не может превышать сумму годового общего налогооблагаемого дохода плательщика налога, начисленного в качестве заработной платы, уменьшенной с учетом положений п.  164.6 ст. 164 Налогового кодекса.

Заработная плата для целей раздела IV Налогового кодекса — основная и дополнительная заработная плата, другие поощрительные и компенсационные выплаты, выплачиваемые (предоставляемые) плательщику налога в связи с отношениями трудового найма согласно закону (пп. 14.1.48 п. 14.1 ст. 14 Налогового кодекса).

Таким образом, физическое лицопредприниматель не имеет права на налоговую скидку относительно доходов, полученных от предпринимательской деятельности.

  

Налогоплательщик квитанции не сохранил

Может ли плательщик налога подтвердить факт оплаты справкой из вуза и получить налоговую скидку, если не сохранена квитанция об оплате стоимости обучения ребенка в вузе?


Поскольку согласно пп. 166.2.1 п. 166.2 ст. 166 Налогового кодекса в налоговую скидку включаются фактически осуществленные в течение отчетного налогового года плательщиком налога расходы, подтвержденные соответствующими платежными и расчетными документами, справка из вуза о том, что на счет этого учебного заведения поступили денежные средства за обучение определенного студента, не является платежным документом. Поэтому для получения налоговой скидки следует предъявлять налоговому органу исключительно указанные в Налоговом кодексе документы, в частности квитанции, фискальные или товарные чеки, приходные кассовые ордера, копии договоров, идентифицирующие продавца товаров (работ, услуг) и их покупателя (получателя).

 

Оплата обучения осуществлена другими лицами

Имеют ли право на налоговую скидку бабушка (дед), сестра (брат), тетя (дядя) или другие лица, оплачивавшие обучение студенту в вузе?


Плательщик налога имеет право включить в налоговую скидку сумму денежных средств, уплаченных в пользу учебных заведений для компенсации стоимости получения среднего профессионального или высшего образования такого плательщика налога и/или члена его семьи первой степени родства, не получающего заработной платы.

Членами семьи физического лица первой степени родства считаются его родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные. Другие члены семьи физического лица считаются имеющими вторую степень родства.

Таким образом, если за обучение студента уплатили лица, не являющиеся его членами семьи первой степени родства, они не имеют права на налоговую скидку по таким суммам.

  

Мемориальный ордер в качестве подтверждающего документа об оплате обучения

 Имеет ли право физическое лицо — плательщик налога на налоговую скидку, если в качестве подтверждающего документа об оплате обучения ребенка им предъявлен мемориальный ордер?


В соответствии с Законом № 2346 мемориальный ордер — расчетный документ, который составляется по инициативе банка для оформления операций по списанию денежных средств со счета плательщика и внутрибанковских операций в соответствии с этим Законом и нормативно-правовыми актами Нацбанка Украины.

В налоговую скидку включаются фактически осуществленные в течение отчетного налогового года плательщиком налога расходы, подтвержденные соответствующими платежными и расчетными документами, в частности квитанциями, фискальными или товарными чеками, приходными кассовыми ордерами, копиями договоров, идентифицирующими продавца товаров (работ, услуг) и их покупателя (получателя).

То есть мемориальный ордер может быть подтверждающим документом при условии четко указанных в нем фамилии, имени, отчества плательщика налога в качестве плательщика этого платежа и назначения платежа.

 

Плата за обучение за семестры следующего года

Включается ли в состав налоговой скидки сумма денежных средств, уплаченная за обучение сына в отчетном налоговом году, но за семестры следующего года, если такие семестры составляют один учебный год?


В налоговую скидку включаются фактически осуществленные в течение отчетного налогового года плательщиком налога расходы, подтвержденные соответствующими платежными и расчетными документами, в частности квитанциями, фискальными или товарными чеками, приходными кассовыми ордерами, копиями договоров, идентифицирующими продавца товаров (работ, услуг) и их покупателя (получателя). В указанных документах обязательно должна быть отражена стоимость таких товаров (работ, услуг) и срок их продажи (выполнения, предоставления).

Следовательно, сумма денежных средств, уплаченная в отчетном налоговом году за периоды обучения следующего года, не может быть включена в налоговую скидку.

Как вернуть деньги за обучение детей в вузе или в частной школе

В преддверии студенческого бума — сезона поступления абитуриентов в вузы Украины, Информатор решил напомнить родителям студентов о существовании возможности вернуть деньги, оплаченные за обучение детей. Речь идет о налоговой скидке. Как ею воспользоваться?

Что такое налоговая скидка?

Налоговая скидка — это финансовый инструмент, позволяющий вернуть часть от ранее уплаченных государству налогов.

Кто может получить налоговую скидку на обучение?

Каждый украинец, который получает официальную зарплату, примерно четвертую ее часть платит в виде подоходного налога в бюджет. Именно эти деньги он может вернуть в течение следующего года, если они были потрачены на собственное обучение или обучение ребенка. Таким образом, каждый гражданин Украины, который официально работает и оплачивает образование за себя или неработающего члена семьи первой степени родства (родители, муж/жена, дети) может воспользоваться налоговой скидкой и вернуть 18% от стоимости обучения.

На кого не распространяется налоговая скидка?

На тех, кто обучается за рубежом и на частных предпринимателей, поскольку они не платят подоходный налог.

Как считается возврат?

Сумма возврата может быть разная в каждом конкретном случае. Посчитать ее можно по формуле: сумму оплаты за учебу в месяц умножить на количество месяцев учебы в течение календарного года. Из полученной суммы нужно высчитать 18% (ставку подоходного налога). Например, если ежемесячный платеж за обучение составляет 1000 грн, а время фактической учебы и оплаты за календарный год — 10 полных месяцев (с января по декабрь и 2 месяца каникул), выходит 1000х10 и из этой суммы 18% = 1800 грн.

С июля 2018 года компенсацию смогут получить и родители школьников

До июля 2018 года на налоговую компенсацию могли рассчитывать только студенты высших учебных заведений, обучающиеся на контрактной основе. Но в июле этого года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе Украины, которые предусматривают компенсацию не только для родителей студентов, но и школьников. Теперь будут компенсированы средства родителям учеников школ, гимназий, лицеев, а также детей, которые посещают художественные, музыкальные, спортивные школы.

Что нужно, чтобы получить компенсацию?

  • официально оплатить обучение – получить банковский чек или квитанцию с печатью;
  • сделать копию договора с учебным заведением и своих документов;
  • в налоговой инспекции заполнить соответствующий бланк (сотрудник налоговой поможет это сделать) и добавить документы.

Какие документы нужны для получения налоговой скидки на обучение?

  • Свидетельство о рождении или ID паспорт ребенка (чтобы доказать государству, чей это ребенок),
  • паспорт, идентификационный код родителей и ребенка,
  • договор об обучении, платежки и квитанции за обучение, справка о доходах (что с зарплаты действительно отчислялись налоги),
  • заявление с указанием реквизитов счета, куда должны вернуть деньги.

Эти документы нужно подать в сервисный центр налоговой инспекции, где необходимо будет заполнить декларацию и ждать возврата денег. В течение полутора месяца с момента подачи документов их перечисляют на карту родителя.

Полезный лайфхак

При заявке на возврат денег нужно учитывать, что вернуть деньги можно только за расходы, совершенные в предыдущем году. Учебный год состоит из четырех семестров: два семестра в одном году и два – в другом. Платить можно за весь год, а можно попросить платить посеместрово. И это будет лучше, потому что если заплатишь за весь год, то вернут только половину, а другая половина сгорит.

Главное условие возвращения денег – официальная оплата за обучение, платишь за обучение официально – получаешь компенсацию.

Лико Толорая

До какого числа подаем декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет?

Сразу после новогодних каникул во всей налоговых инспекциях страны закипит работа — ответственные товарищи пойдут массово сдавать декларации 3-НДФЛ. Ведь все ж помнят про 30 апреля. Вот и стараются заранее отнести документы, чтобы не попасть в апрельский коллапс. И это правильно. Но не для всех.

Те, кто сдает документы на налоговый вычет, могут сделать это В ТЕЧЕНИЕ ВСЕГО ГОДА! Дата 30 апреля — не для вас!

Единственное, о чем вы должны помнить — налог можно вернуть за последние три года. Вот сейчас, например, осталась последняя неделя для возврата налога за 2016 год. В 2020 году этого сделать уже будет нельзя.

Так для кого установлен срок 30 апреля?

Для тех, кто обязан отчитаться о полученном доходе. Продали в прошлом году квартиру или машину? Заработали на аренде гаража?  Милости просим в налоговую строго до 30 апреля. Иначе штрафы и всеобщее порицание.

Пример:

Допустим, в 2019 году вы купили квартиру. Не нужно с первых дней нового года бежать по инстанциям, дергать бухгалтерию и нагружать ксерокс. Сделайте все неторопливо — у вас вагон времени — весь 2020 год. А еще 2021 или 2022. А если зарегистрируете Личный кабинет на сайте ФНС — тогда и визит в инспекцию будет не нужен, все документы можно отправить в электронном виде.

Торопимся к 30 апреля в том случае, если в одну декларацию включаем налоговый вычет и полученный в прошлом году доход. Тут уже без вариантов — раз есть доход, есть и ограничение по дате.

Пример:

В 2019 году вы продали машину и купили квартиру. В 2020 году в декларацию 3-НДФЛ за 2019 год попадает доход от продажи машины и информация на вычет за квартиру. Передать документы в налоговую инспекцию нужно до 30 апреля 2020 года.

На нашем сайте все расписано подробно — когда и за какие годы можно получить имущественный вычет. Велком!

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Скоро расскажем о покупке квартиры с использованием материнского капитала и о том, как правильно оформить налоговый вычет.

Нужно ли повторно представлять подтверждающие документы при получении имущественного налогового вычета?

Сталкиваясь с процедурой оформления декларации на имущественный налоговый вычет,  многие налогоплательщики не могут получить всю причитающуюся им сумму единовременно. Это связано с тем, что ежегодно можно вернуть подоходный налог (НДФЛ) не более той суммы, которую за вас перечислил работодатель. Соответственно, сумма подоходного налога напрямую зависит от официальной заработной платы. Если ее недостаточно для того, что получить имущественный вычет в полном объеме за один год, приходится оформлять декларации в течение нескольких лет.

Пакет документов на возврат налога с покупки жилья

Те, кто уже подавал документы на возврат налога с покупки жилья, знают, что пакет документов достаточно большой, остальные могут ознакомиться с ним на нашем сайте. И перспектива каждый год копировать эту кипу документов (особенно кредитные договоры, которые иногда составляются на 20-30 листах) никого не радует.

Поэтому у нас часто интересуются: если все подтверждающие документы для получения имущественного вычета представлены в налоговую, нужно ли их сдавать повторно, когда будет оформляться 3-НДФЛ в следующие годы для получения остатков?

Согласно законодательству полный пакет документов необходимо представлять при первичном обращении в инспекцию с целью возврата 13% с покупки жилого имущества.

Если декларация подается повторно, те документы, которые уже представлялись копировать и заново сдавать не нужно.

В пункте 5 статьи 93 НК РФ сказано, что во время камеральной проверки инспектор не имеет права повторно требовать у налогоплательщика представить документы, которые ранее уже подавались. Также об этом говориться в Письме Федеральной налоговой службы России от 12 августа 2013 года № АС-4-11/[email protected]

 

Таким образом, если вы не первый год оформляете декларацию 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета, повторно уже представленные документы подавать не нужно.

Налоговый вычет за обучение родственника — justice pro…

Вы можете оформить возврат налога за свое обучение. Но Ваши родные и близкие люди (дети, сестра, брат, жена/муж, родители, внуки, племянники, зять или другие) также могут обучаться платно. Можно ли получить налоговый вычет за обучение родственника? В другой ситуации, если Вы сами не можете оформить возврат НДФЛ, кто из родственников может получить налоговый вычет за обучение?

Необходимым условием для возврата налога за обучение является наличие дохода, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13 %. Поэтому неработающий родственник, пенсионер, женщина в декрете, вычет за обучение оформить на себя не могут. Отметим, что налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) должен быть трудоустроен или иметь доход именно в том периоде (году), когда оплачивалась учеба. Еще одним условием для получения  налогового вычета за обучение родственника является соблюдение срока давности. Вычет на обучение является социальным, как и вычет за лечение и лекарства, страхование жизни. О том, за лечение каких родственников можно оформить возмещение НДФЛ, можно узнать из этой статьи.

Можно ли получить вычет за обучение родственника?

Налоговый кодекс (пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ) позволяет оформить возврат за учебу родственника, но не каждого. Выясним, за кого из родственников можно получить налоговый вычет на образование при его оплате. Вы имеете право вернуть 13 процентов за обучение следующих родственников:

Вы также можете оформить налоговый вычет за обучение опекаемого подопечного.

О возможности оформить вычет за обучение супруга можно прочитать здесь.

Кто из родственников может получить налоговый вычет за обучение?

За Ваше обучение могут оформить вычет родственники, оплатившие учебу и  получающие доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%:

  • брат или сестра,
  • Ваши родители.

Родители могут получить вычет за Ваше обучение, если Вам менее 24 лет.

За какое обучение родственника можно получить налоговый вычет?

Одним из условий получения вычета при оплате обучения родственника является учеба по очной форме обучения. Поэтому, если обучение родственника происходило очно, то Вы сможете оформить вычет за получение образования в ВУЗе, колледже, обучение в автошколе, на платных курсах, секциях, кружках и т.д.

 

К сожалению, список родственников, за обучение которых можно оформить налоговый вычет, ограничен

Налоговый вычет за обучение внука

Если бабушка работает или получает доход, облагаемый по ставке 13 %, может ли бабушка получить налоговый вычет за обучение внука?

Нет, согласно закону в настоящий момент дедушка или бабушка при оплате обучения внука или внучки не могут вернуть налог. Это подтверждает Письмо Минфина РФ от 27 января 2012 г. N 03-04-05/5-82, Письмо Минфина РФ от 01.06.2018 N 03-04-05/37757.

Отметим, что, если бабушка или дедушка являются опекунами (попечителями) своих внуков, то в случае официального трудоустройства и оплаты обучения внуков получить вычет они смогут.

Налоговый вычет за обучение племянника

Можно ли получить налоговый вычет за обучение племянника? Если дядя или тетя оплачивает учебу своей племянницы или племянника, рассчитывать на получение вычета на образование родственника они не могут. Оформить возврат налога за обучение дяди или тети у племянников также не получится.

 

Можно ли получить вычет за обучение зятя, невестки

Данные родственники не указаны в пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ, поэтому свекр, свекровь, тесть или теща не смогут получить вычет за обучение невестки или зятя.

Налоговый вычет за обучение родителей

В отличие от вычета за лечение родителей законодательством не предусмотрен возврат налога за обучение родителей. Поэтому сын или дочь, оплатившие обучение матери или отца, не смогут вернуть подоходный налог.

Как получить налоговый вычет за обучение родственника?

Существуют два способа для возврата налога за обучение родных:

Вы можете подать документы, посетив налоговую инспекцию или используя электронный сервис. После проверки предоставленных документов сумма возвращаемого налога поступит на расчетный счет.

Какие документы нужны для возврата налога за обучение родственника

В случае оформления вычета за учебу родственника через налоговую инспекцию в ИФНС необходимо предоставить следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ за год, в котором прошла оплата,
  • справка 2-НДФЛ за тот же год,
  • копия договора с образовательным учреждением с дополнительными соглашениями,
  • копия лицензии образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии),
  • справка, подтверждающая очную форму обучения (если это не указано в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг),
  • документы, подтверждающие родство,
  • копия платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика (например, кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения),
  • заявление о возврате суммы излишне оплаченного налога. С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.

По закону Вы имеете право получить налоговый вычет за обучение родственника (своего ребенка, брата или сестры). Но, к сожалению, налоговый вычет за учебу внука, племянника, родителей и других родственников не возможен.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019




на Ваш сайт.

образовательных кредитов: вопросы и ответы

образовательных кредитов

Найдите ответы на наиболее частые вопросы, которые вы задаете об образовательных кредитах — американском налоговом вычете (AOTC) и пожизненном образовательном зачете (LLC).

Q1. Изменились ли за последние несколько лет налоговые льготы на расходы на высшее образование?

A1. Нет, но Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) 2015 года сделал AOTC постоянным. AOTC помогает оплачивать расходы на высшее образование на обучение, определенные сборы и учебные материалы в течение четырех лет.

Чтобы запросить AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты (American Opportunity and Lifetime Learning Credits)». Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, этот закон требует, чтобы вы указали школьный идентификационный номер работодателя в этой форме.

Кроме того, Закон о продлении торговых преференций 2015 года требует, чтобы большинство студентов получили форму 1098-T. Чтобы иметь право претендовать на AOTC или LLC, этот закон требует, чтобы налогоплательщик (или иждивенец) получил форму 1098-T «Справка об обучении» от соответствующего учебного заведения.

2 квартал. Чем AOTC отличается от существующего ООО?

A2. В отличие от других налоговых вычетов на образование, AOTC разрешается покрывать расходы на учебники, расходные материалы и оборудование, которые не обязательно оплачиваются учебному заведению, но необходимы для посещения. Он также отличается тем, что вы можете претендовать на кредит в течение четырех налоговых лет вместо ограничения количества лет, на которое вы можете претендовать на LLC. См. Образовательные кредиты: AOTC и LLC для получения дополнительной информации.

Q3.Сколько стоит AOTC?

A3. Это налоговый вычет в размере до 2500 долларов США от стоимости обучения, определенных сборов и учебных материалов, необходимых для посещения и выплачиваемых в течение налогового года. Кроме того, вам могут быть возвращены 40 процентов кредита, на который вы имеете право, который превышает сумму налога, который вы должны (до 1000 долларов США).

4 квартал. Как AOTC влияет на мои подоходные налоги?

A4. Вы уменьшаете сумму налога, который вы должны платить в долларах за доллар, на сумму AOTC, на которую вы имеете право, до суммы налога, которую вы должны.Если сумма AOTC превышает сумму налога, которую вы должны, то вам может быть возвращено до 40 процентов кредита (до 1000 долларов США).

Q5. Что такое квалифицированное обучение и связанные с этим расходы по налоговым льготам на образование?

А5. В целом, квалифицированное обучение и связанные с этим расходы по налоговым льготам на образование включают в себя обучение и обязательную плату за зачисление или посещение соответствующих высших учебных заведений (включая колледжи, университеты и профессиональные училища).Расходы, оплачиваемые в течение налогового года, должны относиться к академическому периоду, который начинается в том же налоговом году, или академическому периоду, который начинается в первые три месяца следующего налогового года.

Следующие расходы не соответствуют требованиям AOTC или LLC:

  • Комната и питание
  • Транспорт
  • Страхование
  • Медицинские расходы
  • Взносы студентов, если это не требуется в качестве условия зачисления или посещения
  • Те же расходы, оплачиваемые при помощи не облагаемого налогом образования
  • Те же расходы, которые использовались для любых других налоговых вычетов, кредита или образовательного пособия

Q6.

Какие расходы на дополнительное образование имеют право на AOTC, но не на LLC?

А6. Для AOTC, но не для LLC, квалифицированное обучение и связанные с этим расходы включают суммы, уплаченные за книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для курса обучения. Вам не нужно покупать материалы в подходящем учебном заведении. Добавьте суммы, уплаченные за эти материалы в форму 8863, к другим скорректированным расходам на квалифицированное образование. Общая сумма всего квалифицированного обучения и связанных с этим расходов для расчета AOTC не может превышать 4000 долларов, и, как объясняется в разделе вопросов и ответов 3, максимально допустимый кредит составляет 2500 долларов.Дополнительную информацию см. В разделе «Расходы на квалифицированное образование».

Q7. Соответствует ли компьютер требованиям AOTC?

А7. По-разному. Сумма, уплаченная за компьютер, может иметь право на получение кредита, если вам понадобится компьютер для посещения учебного заведения.

Q8. Кто имеет право на участие в программе AOTC?

А8. Правомочным студентом для AOTC является студент, который:

  • Был зачислен по крайней мере половину времени в программу, ведущую к получению степени, сертификата или другого признанного образования, по крайней мере, в течение одного академического периода в течение налогового года,
  • Не закончил первые четыре года послесреднего образования (образование после средней школы) на начало налогового года,
  • Не требовал (или кто-то еще не требовал) AOTC для студента более четырех лет, и
  • Не был осужден за уголовное преступление, связанное с наркотиками на федеральном уровне или уровне штата, по состоянию на конец налогового года.

9 кв. Если студент был студентом бакалавриата в течение первой части налогового года и стал аспирантом в том же году, может ли студент требовать или быть востребованным AOTC для оплаты квалифицированного обучения и связанных с ним расходов в течение всего налогового года?

А9. Да, AOTC может быть востребован в отношении этого студента для покрытия соответствующих расходов на образование, оплаченных в течение всего налогового года, если все другие требования выполнены и студент:

  • Не завершил первые четыре года послесреднего образования (образование после средней школы) на начало налогового года, и
  • Не требовал AOTC более четырех налоговых лет.

Q10. В этом году я только начинаю учиться в колледже. Могу ли я претендовать на AOTC на все четыре года, в течение которых я плачу за обучение?

А10. Да, если вы остаетесь правомочным студентом, и никто не может заявить, что вы являетесь иждивенцем в своей налоговой декларации, AOTC доступен для покрытия соответствующих расходов, оплачиваемых в течение каждого налогового года.

Q11. Как рассчитать AOTC?

А11. Вы рассчитываете AOTC на основе 100 процентов от первых 2000 долларов соответствующих расходов плюс 25 процентов от следующих 2000 долларов, уплаченных в течение налогового года.

Q12. Есть ли предел дохода для AOTC?

Q12, да. Чтобы получить полный зачет, ваш модифицированный скорректированный валовой доход MAGI (определение MAGI см. В вопросах и ответах 13) должен составлять 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов или меньше для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию). Если ваш MAGI превышает 80 000 долларов США, но менее 90 000 долларов США (более 160 000 долларов США, но менее 180 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно), сумма вашего кредита уменьшается. Если ваш MAGI превышает 90 000 долларов (180 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию), вы не можете претендовать на кредит.

Q13. Что такое «модифицированный скорректированный валовой доход» для целей AOTC?

А13. Для большинства подателей это сумма вашего AGI, скорректированного валового дохода из вашей налоговой декларации.

  • Исключение иностранного заработанного дохода
  • Исключение иностранного жилья
  • Вычет иностранного жилья
  • Исключение доходов добросовестных жителей Американского Самоа или Пуэрто-Рико.

Q14. Как мне получить налоговый кредит на образование?

А14.Чтобы подать заявку на получение AOTC или LLC, используйте форму 8863 «Образовательные кредиты» (American Opportunity and Lifetime Learning Credits). Кроме того, если вы подаете заявку на получение AOTC, закон требует, чтобы вы указали идентификационный номер работодателя учебного заведения в этой форме.

Q15. Где я могу указать сумму моего налогового кредита на образование в своей налоговой декларации?

А15. Чтобы подать заявку на получение американского альтернативного кредита, заполните форму 8863 и отправьте ее вместе с формой 1040 или 1040-SR. Введите невозмещаемую часть кредита в строку Приложения 3 (Форма 1040 или 1040-SR).Введите возвращаемую часть кредита в форму 1040 или 1040-SR, строка 18c.

или

Чтобы подать заявку на пожизненное обучение, заполните форму 8863 и отправьте ее вместе с формой 1040 или 1040-SR. Введите кредит в Приложении 3 (Форма 1040 или 1040-SR), строка 3.

Q16. Мой ребенок-иждивенец посещал колледж на полставки в 2019 году в течение семестра и будет посещать полный рабочий день, начиная с 2020 года. Она рассчитывает закончить колледж в 2023 году. Могу ли я пропустить получение кредита на 2019 год, потому что ее расходы низкие, и запросить кредит на 2020, 2021 , 2023 и 2024?

А16.Да, вы не обязаны запрашивать кредит на конкретный год. Если колледж вашего ребенка не считает, что ваш ребенок закончил первые четыре года обучения в колледже в начале 2019 года, вы можете взять кредит в 2020 году.

Q17. Я закончил два года колледжа сразу после окончания средней школы много лет назад, до того, как появилась надежда или AOTC. Теперь я вернулся в колледж, чтобы получить степень по совместительству; могу ли я претендовать на AOTC, и если да, то на сколько лет?

А17.Вы можете подать заявку на AOTC на любой семестр или другой академический период, если вы берете как минимум половину дневной учебной нагрузки в течение первых четырех лет обучения в колледже. Если вы берете половину учебной нагрузки, по крайней мере, в течение одного семестра или другого академического периода каждого налогового года, и ваш колледж не считает, что вы закончили первые четыре года обучения в колледже по состоянию на начало налогового года, вы можете претендовать на возьмите AOTC на срок до четырех налоговых лет.

Q18. Что такое форма 1098-T, справка об обучении, и нужно ли мне получать форму 1098-T, чтобы претендовать на AOTC на 2019 налоговый год?

А18.Да. Форма 1098-T — это форма, предоставляемая вам и IRS соответствующим образовательным учреждением, в которой указываются, среди прочего, суммы, уплаченные за квалифицированное обучение, и связанные с этим расходы. Форма может быть полезна при расчете суммы допустимых налоговых скидок на образование. Как правило, для получения кредита на образование студент должен получить форму 1098-T за 2019 налоговый год. Но на 2019 год подходящее учебное заведение не обязано предоставлять вам форму 1098-T при определенных обстоятельствах, например:

  • Иногородние студенты-иностранцы, если студент не просит учебное заведение заполнить форму 1098-T,
  • студентов, чье обучение и связанные с ним расходы полностью исключены или полностью оплачиваются стипендиями или грантами, или
  • Студенты, для которых учебное заведение не ведет отдельный финансовый счет и чье квалифицированное обучение и связанные с этим расходы покрываются официальным соглашением о выставлении счетов с работодателем студента или государственным учреждением, таким как Департамент по делам ветеранов или Министерство обороны.

Q19. Я не получил форму 1098-T, потому что моя школа не обязана предоставлять мне форму 1098-T на 2019 год. Могу ли я подать заявку на получение кредита на образование за 2019 налоговый год?

A19. Да. Вы все равно можете подать заявку на AOTC, если вы не получили форму 1098-T, потому что школа не обязана предоставлять вам форму 1098-T, если:

  • Студент и / или лицо, которое может заявить, что студент является иждивенцем, отвечает всем другим требованиям для получения кредита,
  • Студент может показать, что он был зачислен в соответствующее учебное заведение, и
  • Вы можете обосновать оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы.

Обязательно ведите записи, которые показывают, что студент был зачислен, а также сумму оплаченного квалифицированного обучения и связанных с этим расходов. Вам может потребоваться отправить копии, если IRS свяжется с вами по поводу вашего требования кредита.

Q20.

В 2019 году моя школа перестала работать и закрылась. Я не получил в школе форму 1098-Т за 2019 год. Могу ли я подать заявку на получение кредита на образование за 2018 налоговый год?

А20. Да. Вы все равно можете запросить кредит на образование, если ваша школа, которая закрылась, не предоставила вам форму 1098-T, если:

  • Студент и / или лицо, которое может заявить, что студент является иждивенцем, отвечает всем другим требованиям для получения кредита
  • Студент может показать, что он был зачислен в соответствующее учебное заведение
  • Вы можете обосновать оплату квалифицированного обучения и связанные с этим расходы.

Обязательно ведите записи, которые показывают, что студент был зачислен, а также сумму оплаченного квалифицированного обучения и связанных с этим расходов. Вам может потребоваться отправить копии, если IRS свяжется с вами по поводу вашего требования кредита.

Q21. Как мне узнать, является ли моя школа подходящим учебным заведением?

А21. Приемлемое учебное заведение — это школа, предлагающая высшее образование за пределами средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в Федеральной программе помощи студентам, проводимой U.S. Департамент образования. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения.

Если вы не уверены, является ли ваша школа подходящим учебным заведением:

Q22. Я получил письмо от IRS, в котором сомневается мое требование AOTC. Что я должен делать?

А22. Если вы получили письмо или прошли аудит IRS, это может быть связано с тем, что IRS не получило форму 1098-T, заявление об обучении или IRS нужна дополнительная информация для подтверждения сумм квалифицированного обучения и связанных с ними расходов, которые вы указали в форме. 8863.

Если вы действительно получили форму 1098-T, просмотрите ее, чтобы убедиться, что имя учащегося и номер социального страхования указаны правильно. Если какой-либо из них неверен, свяжитесь со школой и попросите школу исправить информацию для будущих отчетов 1098-T. Если ученик должен был иметь форму 1098-T, но не получил ее, обратитесь в школу для получения копии.

Обратите внимание, как описано выше, существуют исключения, когда соответствующие образовательные учреждения не обязаны предоставлять форму 1098-T.См. Вопросы и ответы 18 для получения дополнительной информации о форме 1098-T.

Если вы заявили о расходах, которые не были указаны в форме 1098-T в поле 1 как оплаченные суммы, отправьте копии квитанций, аннулированных чеков или других документов IRS в качестве доказательства оплаты. См. Ваше письмо для получения дальнейших инструкций о том, какие документы отправлять.

Если у вас нет письма, см. Примеры в формах 886-H-AOC и 886-H-AOC-MAX. Форма 886-H-AOC также доступна на испанском языке.

Q23. Могут ли студенты с визой F-1 претендовать на получение AOTC?

А23.Для большинства студентов, находящихся в США по студенческой визе F-1, ответ отрицательный. Как правило, время, которое иностранец проводит учебу в США по студенческой визе F-1, не учитывается при определении того, является ли он или она постоянно проживающим в США иностранцем в рамках теста на присутствие. Дополнительную информацию см. В публикации 519 «Налоговое руководство США для иностранцев».

Q24. Я иностранец-нерезидент, могу ли я запросить налоговый кредит на образование?

А24. Как правило, иностранец-нерезидент не может претендовать на налоговый кредит на образование, кроме случаев, когда:

  • Вы женаты и решили подать совместную декларацию с U.S. гражданин или супруг / супруга-резидент, или
  • Вы являетесь иностранцем с двойным статусом и хотите, чтобы вас считали резидентом США в течение всего года. Дополнительную информацию см. В публикации 519 «Налоговое руководство США для иностранцев».

Q25. Что мне делать, если налоговая декларация студента была неправильно подготовлена ​​и подана профессиональным составителем налоговой декларации?

А25. Вы несете юридическую ответственность за то, что указано в вашей налоговой декларации, даже если ее готовит кто-то другой. IRS призывает вас с умом выбирать составителя налоговой декларации.Для получения дополнительной информации прочитайте статью IRS «Как выбрать составителя налоговой декларации».

Q26. Есть ли другие льготы по налогу на образование?

A26. Да, дополнительную информацию см. В Информационном центре «Налоговые льготы для образования».

Вернуться на главную страницу образовательных кредитов

образовательных кредитов AOTC LLC | Налоговая служба

Кредит на образование помогает покрыть расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы налога, причитающегося с вашей налоговой декларации. Если кредит снижает ваш налог до менее чем нуля, вы можете получить возмещение.Доступны два кредита на образование: американский налоговый кредит (AOTC) и кредит на пожизненное обучение (LLC).

Не упускайте из виду эти важные кредиты.

Кто может претендовать на кредит на образование?

Существуют дополнительные правила для каждого кредита, но вы должны соответствовать всем трем из следующих для обоих:

  1. Вы, ваш иждивенец или третье лицо оплачиваете квалификационные расходы на высшее образование.
  2. Учащийся, отвечающий критериям, должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение.
  3. Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваша супруга или иждивенец, указанный вами в налоговой декларации.

Кто не может претендовать на кредит на образование?

Вы не можете претендовать на кредит на образование, если:

  • Кто-то еще, например, ваши родители, указал вас как иждивенца в своей налоговой декларации
  • Ваш статус подачи — женат, подача отдельно
  • Вы уже потребовали или вычли другое пособие на высшее образование, используя того же учащегося или те же расходы (дополнительную информацию см. В разделе «Льготы на образование: двойные льготы не разрешены»).
  • Вы (или ваша супруга) были иностранцем-нерезидентом в течение любой части года и не выбрали, чтобы вас рассматривали как иностранца-резидента для целей налогообложения (дополнительную информацию см. В Публикации 519, U.S. Налоговый справочник для иностранцев)

Сравните образовательные кредиты

Образовательные кредиты имеют некоторое сходство, но некоторые очень важные различия. Узнайте, на какой кредит вы имеете право, посмотрите нашу удобную таблицу, чтобы сравнить кредиты на образование.

Воспользуйтесь нашим интерактивным приложением

Наше интерактивное приложение «Могу ли я претендовать на получение кредита на образование?» поможет вам определить, имеете ли вы право на получение образовательных кредитов и вычетов.

Что мне делать, если я получаю письмо от IRS или меня проверяют?

Права налогоплательщика

Вам будет полезно знать свои права как налогоплательщика и обязанности IRS по их защите.Цель Уголок прав налогоплательщиков — информировать вас о ваших правах на каждом этапе вашего взаимодействия с IRS.

Вы получили письмо?

Если вы получили письмо или прошли аудит IRS, это может быть связано с тем, что IRS не получило форму 1098-T «Заявление об обучении в формате PDF», подтверждающую зачисление студента. Или нам нужна дополнительная информация, чтобы подтвердить суммы квалифицированных расходов, которые вы указали в форме 8863 PDF. Просмотрите свою форму 1098-T PDF, чтобы убедиться, что имя учащегося и номер социального страхования указаны правильно.Если они не совпадают, обратитесь в школу, чтобы исправить информацию для будущих отчетов 1098-T. Если у учащегося должна быть форма 1098-T в формате PDF, но он не получил ее, обратитесь в школу для получения копии. Примечание. Есть несколько исключений, когда образовательные учреждения не обязаны предоставлять форму 1098-Ts PDF. Для получения дополнительной информации см. «Что такое форма 1098-T, справка об обучении в формате PDF и как ее получить?»

Если вы заявили о расходах, которые не были указаны в PDF-форме формы 1098-T в поле 1 в качестве оплаченных сумм, или если ваша школа указала сумму, взимаемую с вас за квалифицированные расходы в поле 2, отправьте нам копии оплаченных квитанций, аннулированных чеков или другие документы в качестве доказательства. См. Ваше письмо для получения дальнейших инструкций о том, какие документы отправлять. Если у вас нет письма, ознакомьтесь с примерами на нашей странице Формы 886 могут помочь вам с формами 886-H-AOC и 886-H-AOC-MAX. Форма 886-H-AOC также доступна на испанском языке.

Процесс аудита и экспертизы

IRS отбирает декларации по подоходному налогу для проверки с помощью компьютерных программ, показывающих, что в декларации указаны неверные суммы. Обследование может привести или не привести к изменению ваших налогов или кредитов.

Для получения дополнительной информации воспользуйтесь следующими ссылками:

Расходы на обучение студентов, вычеты по налогу на образование и кредиты

Если вы, как студент, посещаете любую аккредитованную школу K-12, университет, общественный колледж, торговое или профессионально-техническое училище или класс для взрослых / непрерывное образование, вы, как правило, имеете право на получение некоторых или всех налоговых скидок или вычетов на образование. Степень, которую вы изучаете, не должна влиять на вашу квалификацию или нет (например, степень бакалавра, степень магистра, сертификат или даже докторская степень для вашего высшего учебного заведения).

Если вы заявляете, что учащийся находится на иждивении в своей налоговой декларации за 2020 год, обратите внимание, что вы можете претендовать только на один тип кредита на образование на каждого учащегося в зависимости от вашей федеральной налоговой декларации каждый налоговый год. Если более одного студента-иждивенца имеют право на получение кредита в один и тот же год, вы можете претендовать на другой кредит для каждого студента.Используйте eFile.com DEPENDucator, чтобы определить, кто соответствует критериям иждивенца, или KIDucator для получения детской налоговой скидки.

Чтобы рассчитать общую сумму налогового кредита или налогового вычета для подходящего студента, вы можете включить соответствующие расходы, такие как обучение, сборы, книги, расходные материалы и другие необходимые материалы курса, но не проживание и питание. Эти кредиты подлежат ограничениям дохода, поэтому ваша сумма может быть уменьшена или отменена на основе вашего скорректированного валового дохода или AGI.Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, просто введите расходы на образование, и приложение подготовит формы, необходимые для получения вычета за образование или кредита в вашей налоговой декларации.

Важно: Налоговый вычет на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы. Налоговое приложение eFile.com облегчает вам получение этого налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку.

По-прежнему действует удержание процентов по студенческой ссуде, плюс американская налоговая льгота и пожизненная скидка на обучение.

Квалифицированные расходы на налоговые вычеты / кредиты для студентов за 2020 налоговый год

Стоимость обучения

См. Ниже

Есть

Есть

Книги и расходные материалы

Есть

Есть

Компьютеры и сопутствующее оборудование и услуги (т.е. Интернет)

Есть

Есть

Транспортные расходы

Медицинское страхование

Выплата процентов по студенческому кредиту

Есть

Удержание процентов по студенческой ссуде

Если вы начали выплачивать свои студенческие ссуды, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов от процентов по студенческой ссуде, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или вашего иждивенца.Это также включает единовременную «комиссию за выдачу кредита», взимаемую вашим кредитором.

Удержание процентов по студенческой ссуде — это вычет над линией , что означает, что вам не нужно перечислять вычеты, чтобы подать заявку. Вычеты, превышающие черту, уменьшают ваш налогооблагаемый доход и, в конечном итоге, уменьшают скорректированный валовой доход. Чтобы иметь право на вычет, студенческая ссуда, по которой вы платили проценты, должна быть коммерческой ссудой, взятой исключительно для целей оплаты обучения.Кредит может применяться только к студенту, который обучается по программе на получение степени не менее половины рабочего дня. Студентом должны быть вы, ваш супруг или ваш иждивенец.

Поэтапное прекращение выплаты процентов по студенческой ссуде. Скорректированный валовой доход: в 2020 году вы не сможете вычесть этот вычет, если ваш измененный AGI будет выше 90 000 долларов США для заявителей, подающих документы, не состоящих в браке, главы семьи и соответствующих критериям вдовцов, и 180 000 долларов США, если состоят в совместной регистрации.

Квалифицированные расходы на вычет процентов по студенческой ссуде — это общие расходы на обучение в соответствующем учебном заведении (включая аспирантуру). Приемлемое учебное заведение — это школа, предлагающая высшее образование за пределами средней школы. Это любой колледж, университет, профессиональная школа или другое высшее учебное заведение, имеющее право участвовать в программе помощи студентам, проводимой Министерством образования США. Сюда входят наиболее аккредитованные государственные, некоммерческие и частные коммерческие высшие учебные заведения. Если вы не уверены, соответствует ли ваша школа требованиям, вы можете спросить или узнать, указана ли ваша школа здесь.

Эти затраты включают:

  • Стоимость обучения
  • Книги, оборудование и принадлежности
  • Комната и питание
  • Прочие необходимые расходы, такие как транспорт

Стоимость проживания и питания подлежит вычету только в том случае, если она не превышает наибольшую из следующих величин:

  • Пособие на проживание и питание (как определено соответствующим образовательным учреждением), которое было включено в стоимость посещения (для целей федеральной финансовой помощи) в течение определенного академического периода и условий проживания студента, OR
  • Фактическая сумма, взимаемая, если студент проживает в доме, принадлежащем или управляемом учебным заведением

Стоимость обучения и удержания

Важно: Вычет налога на обучение и сборы был возвращен Конгрессом в конце 2019 года на 2018, 2019 и 2020 налоговые годы. Налоговое приложение eFile.com упрощает процесс получения налогового вычета. Чтобы потребовать вычет из ваших возвратов за 2019 и 2018 гг., Вам необходимо будет подать поправку.

Просто начните подавать налоговую декларацию на eFile.com, и вы узнаете, как подать заявку на вычет за обучение. Большинство студентов имеют право на бесплатное федеральное издание на eFile.com.

Для ваших деклараций за 2017 год и ранее, а также за налоговые годы 2018, 2019 и 2020, вы можете потребовать налоговый вычет в размере до 4000 долларов в зависимости от вашего Модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) и статуса подачи (статус подачи отдельной заявки в браке не претендовать) на соответствующее обучение и сборы, которые вы заплатили за вас, вашего супруга или иждивенца.Вы можете вычесть любые квалифицированные расходы до 4000 долларов, даже если вы оплатили обучение и сборы с помощью ссуды. Если вы получаете вычет за обучение и сборы, а также выплачиваете проценты по студенческой ссуде, вы также можете воспользоваться вычетом процентов по студенческой ссуде. Удержание за обучение и сборы — это вычет сверх нормы, поэтому вам не нужно указывать его в своей налоговой декларации за 2020 год.

Зачем беспокоиться о том, подходите вы или нет? Когда вы готовите свои налоги за 2020 год с помощью eFile.com, приложение обработает информацию за вас и определит правильные вычеты на основе введенной вами информации. Однако, если вы хотите узнать больше, вот сколько может стоить вычет за обучение:

4000 долларов США, если ваш Модифицированный скорректированный валовой доход или MAGI был ниже 60 000 долларов США при статусе холостяка или менее 130 000 долларов США для супружеских пар.
2000 долларов США для одиночных файловых систем с MAGI от 60 000 до 80 000 долларов США. Для регистрации в браке статус совместной регистрации с MAGI составляет от 130 000 до 160 000 долларов.
Налоговый вычет в размере 0 долларов США для отдельных файлов с MAGI более 80 000 долларов США или более 160 000 долларов США для семей, подающих документы совместно супружескими парами.

Для участия в программе студентом, которому вы платили за обучение, должны быть вы, ваш супруг (а) или ваш иждивенец. Студент должен быть зачислен только на неполный рабочий день.

Вы НЕ будете иметь право на вычет за обучение и сборы, если выполняется одно из следующих условий:

В 2020 году стоимость вычета из платы за обучение и пошлин начала постепенно снижаться при AGI в размере 60 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке).Если ваш скорректированный валовой доход составляет 60 000 долларов или меньше (130 000 долларов или меньше при совместной регистрации в браке), то вы имеете право на вычет в размере 4 000 долларов. Если ваш AGI составляет от 60 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке), максимальная сумма вашего удержания за обучение и сборы будет уменьшена. Если ваш AGI превышает 80 000/160 000 долларов, вычет не будет вам доступен.

Как получить вычеты на образование и кредиты на eFile.

com

Во время вопросов на налоговом собеседовании после того, как вы указали, что у вас есть расходы на образование, на экране Education вам будет предложен ряд вопросов.После того, как вы предоставите ответы и информацию, налоговое приложение выделит вам, какой вычет или кредит на образование лучше всего подходит для вас и на что вы имеете право — вычет за обучение и сборы, American Opportunity Credit или Lifetime Learning Credit. Если у вас есть проценты по студенческому кредиту, которые вы можете запросить, вы можете предоставить эту информацию в форме для корректировки студенческой ссуды .

Как еще студенты могут сэкономить на налогах?

Помимо налоговых льгот (которые уменьшают сумму подоходного налога, которую вы должны) и налоговых вычетов (которые уменьшают сумму вашего налогооблагаемого дохода), есть два других основных способа сэкономить деньги на налогах учащиеся:

  • Исключения: Налоговые исключения — это части вашего дохода, которые не должны включаться в ваш валовой доход в вашей налоговой декларации. Наиболее актуальными формами необлагаемого налогом дохода для студентов являются стипендиальные фонды и стипендии. Узнайте больше об исключении стипендии и дохода от гранта.
  • Сберегательные планы: Есть два особых типа сберегательных счетов, которые предоставляют большие налоговые льготы студентам: образовательные сберегательные счета Coverdell (Coverdell ESA) и программы квалифицированного обучения, которые также известны как накопительные планы колледжей 529.
  • Financial Aid: При подаче заявления на получение финансовой помощи ваш колледж или университет может попросить вас предоставить старые налоговые декларации — ваши или ваших родителей.Чтобы получить доступ к старой налоговой декларации, вам может потребоваться получить копию или бесплатную расшифровку налоговой декларации в IRS. Стенограмма вашей налоговой декларации предоставляет информацию W-2 вместе с основной информацией, которая была подана с налоговой декларацией, включая семейное положение, скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход и большинство строк из налоговой декларации. Транскрипт налоговой декларации может быть отправлен непосредственно в учреждение, которое его запросит.

Налоговые льготы для студентов колледжа на 2020 налоговый год

Планы сбережений на образование для студентов колледжей и учащихся общеобразовательных школ

Связанные темы о налогах для студентов

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Форма 1098-T IRS: Справка об обучении

Когда вам нужно самостоятельно оплачивать обучение в школе, самое время разобраться в налоговых документах и ​​найти, где вы можете получить наибольшую компенсацию. Возможно, вы знакомы с налоговыми документами, такими как форма W-2, форма 1040 и форма 1099, но если вы недавно взяли студенческую ссуду, вы получите форму IRS 1098-T, заявление об обучении. В вашей выписке за обучение содержится подробная информация о расходах на образование и предоставляется возможность получать налоговые льготы и вычеты. Колледжи и высшие учебные заведения обязаны присылать их студентам каждый год.

Если вы получите по почте выписку за обучение, вы можете вместе с налоговыми экспертами в Community Tax воспользоваться вычетами и кредитами. Мы понимаем, что обучение стоит дорого, но с одним из наших профессионалов рядом с вами вы можете вернуть деньги, чтобы помочь построить хорошее финансовое будущее.

Что такое форма 1098-T?

Форма 1098-T — это налоговая форма IRS, известная как «Справка об обучении». Справка о стоимости обучения выдается налоговой службой (IRS) и содержит важную информацию о расходах на образование. Эта форма определяет, имеете ли вы право на определенные налоговые вычеты или налоговые льготы, связанные с образованием.

Если вы студент, который оплачивает свое собственное образование, или опекун, заявляющий, что учащийся находится на иждивении, вы можете рассчитывать на получение формы 1098-T.

Как мне получить форму 1098-T?

Если вы или ваш ученик посещаете колледж, университет или профессионально-техническое училище, вы должны получить форму 1098-T до 31 января, чтобы помочь подать налоговую декларацию и вести учет. Ваша школа обязана присылать вам выписку за обучение каждый год, когда вы посещаете школу.

Увеличивает ли сумма возврата 1098-T размер моего возмещения?

Да, 1098-T может увеличить ваш возврат. В зависимости от ваших налоговых обязательств и других возмещений или удержаний, которые вы получаете, вы можете иметь право на возмещение, при котором вы получите деньги обратно вместо того, чтобы причитаться IRS.

Либо вы, либо ваши родители можете использовать информацию, указанную в форме 1098-T, для получения налоговых льгот, таких как American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit, которые вычитаются из вашего общего налогового счета. Вы можете использовать форму 8863 IRS, чтобы подать заявку на получение кредита на образование для своей федеральной налоговой декларации. Вы должны приложить форму 8863 к своей форме 1040 при подаче декларации в IRS.

Вы также можете вычесть расходы на соответствующее образование в рамках вычета процентов по студенческой ссуде.Вычеты могут помочь уменьшить ваш налоговый счет и потенциально увеличить размер возврата, поскольку они вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода. Вы можете подать заявку на вычет процентов по студенческой ссуде, не перечисляя свои вычеты.

Какая информация включается в форму 1098-T?

Справка об обучении представляет собой только одну страницу с красной копией, которая отправляется в IRS, и черной копией, которая отправляется студенту или другому получателю для хранения в своих записях.Помимо основной идентификационной информации, 1098-T включает десять строк, в которых требуется налоговая информация учебного заведения, а также информация о студенте.

Вот что вы можете ожидать при просмотре формы 1098-T:

  • Графа 1: Платежи за обучение выставлены и получены.
  • Блок 2: больше не используется, вы обнаружите, что он серый.
  • Блок 3: больше не используется, вы обнаружите, что он серый.
  • Вставка 4: Любые изменения, внесенные в форму 1098-T за предыдущий год.
  • Вставка 5: Любые стипендии или гранты, предоставляемые студенту.
  • Вставка 6: Любые корректировки стипендий или грантов за предыдущий год.
  • Графа 7: Поле отмечается, если какая-либо часть оплаты за обучение в этом налоговом году относится к первому кварталу / семестру следующего года.
  • Графа 8: Поле отмечается, если студент зачислен как минимум на полставки.
  • Графа 9: Поле отмечено, если студент учится в аспирантуре.
  • Графа 10: Используется страховщиками, которые оформили возмещение или возмещение по договорам страхования.

Квалифицированные расходы на образование по форме 1098-Т

К квалифицированным расходам на образование относятся:

  • Стоимость обучения
  • Регистрационный взнос
  • Расходы на обучение, которые студент должен был оплачивать за свои занятия

Даже если родитель или опекун оплатил эти расходы, студент все равно может потребовать возмещения, если расходы оплачиваются на его имя и он не заявлен как иждивенец.

Школы

обязаны сообщать вам и в IRS об этих квалифицированных расходах.В предыдущие годы школы могли регистрировать ваши квалифицированные расходы двумя разными способами:

  1. В некоторых школах расходы основываются на том, сколько ученик заплатил в течение учебного года.
  2. Другие определяют расходы на основе того, сколько школы выставили счет.

Однако за 2019 налоговый год и в последующие годы школы могут отчитываться только на основе того, сколько учащийся заплатил в течение учебного года, что можно найти во вставке 1.

Хотя многие из ваших расходов, связанных со школой, включены в эту категорию, не все расходы получают налоговый кредит, в том числе:

  • Регистрационный взнос
  • Комиссия за обработку
  • Деньги, уплаченные за курсы, включающие внеклассные занятия (если они не являются частью программы получения степени или повышения квалификации)
  • Комната и питание
  • Страхование
  • Книги и другие учебные материалы
  • Медицинская страховка
  • Перевозки
  • Прочие личные расходы

Хотя эти расходы не подлежат налогообложению, возврат денег может помочь компенсировать расходы на посещение школы. Если вы не знаете, на что можно, а на что нельзя претендовать, обратитесь в Community Tax, и один из наших налоговых экспертов поможет вам выяснить, какие расходы можно считать расходами на образование.

Что, если я получил стипендию в прошлом году?

Если вы получили стипендию от учебного заведения для финансирования вашего образования, ваша стипендия обычно считается частью вашего валового дохода. Стипендии, как правило, не облагаются налогом, если вы хотите получить ученую степень, а присужденная сумма используется для оплаты обучения, необходимых сборов и материалов.Любая сумма, которая присуждается в качестве стипендии на расходы на проживание, такие как проживание и питание, считается облагаемой налогом. Существуют также различные ограничения на координацию, которые не позволяют людям слишком сильно пользоваться налоговыми льготами на образование.

Чтобы узнать больше о том, подлежит ли ваша стипендия налогообложению, обратитесь в финансовый отдел вашего учреждения и проконсультируйтесь со специалистом из Community Tax, чтобы помочь максимально увеличить ваши налоговые вычеты.

Должен ли я указывать мой 1098-T в налоговой декларации?

Нет, вам не нужно указывать информацию из формы 1098-T в налоговой декларации.Однако, если вы хотите подать заявление о вычетах или зачетах, связанных с образованием, вам нужно будет использовать информацию, представленную в форме 1098-T.

Имейте в виду, что если вы собираетесь включить эту информацию в свою федеральную налоговую декларацию, только вы или , ваш родитель (если вы заявлены как иждивенец), можете претендовать на эти расходы.

Что делать, если я не получил форму 1098-T?

Существует несколько причин, по которым вы могли не получить свою форму 1098-T, в том числе если вы являетесь иностранцем-нерезидентом, ваша школа закрыта в течение года или ваше обучение и расходы были полностью оплачены за счет грантов и стипендий.

Если вы не получили форму 1098-T от своего финансового учреждения, вы все равно можете заявить о расходах на образование в своей налоговой декларации. Однако вам нужно будет предоставить документацию, подтверждающую расходы.

Может ли Community Tax помочь мне с моей налоговой формой 1098-T?

Да! Один из наших экспертов проведет вас по форме 1098-T, чтобы помочь вам понять, как она работает, что означают различные значения и как вы можете использовать эту информацию в своих интересах.

Наши лицензированные налоговые адвокаты помогли более 44 000 клиентов подготовить налоги и решить налоговые вопросы.Независимо от того, хотите ли вы воспользоваться налоговыми вычетами на расходы на образование или вам нужно избавиться от налоговой задолженности, наши специалисты готовы помочь вам в достижении ваших финансовых целей.

Выберите Community Tax, когда будете готовы взять бразды правления в свои руки. Мы понимаем, что трудно платить за обучение и плату, если вы студент, поэтому мы хотим помочь вам заработать как можно больше денег. Планировать на завтра никогда не рано. Начните закладывать фундамент своего финансового будущего прямо сейчас с налоговыми услугами от Community Tax. Мы можем помочь вам понять ваши налоги, подать налоговую декларацию за вас и помочь вам сэкономить во время налогового сезона. Изучите все тонкости налогов с профессионалами Community Tax.

Почему я должен выбрать общественный налог?

Мы гордимся тем, что являемся компанией с рейтингом «A +» от Better Business Bureau, а также учреждением, аккредитованным Департаментом по делам потребителей. Наши специалисты стремятся найти простые и рентабельные решения налоговых проблем наших клиентов.В Community Tax потребности клиента превыше всего. Мы не взимаем чрезмерных авансовых платежей и не будем взимать с вас плату, пока вы не узнаете свои варианты. Позвоните нам сегодня, чтобы получить бесплатную консультацию по телефону (844) 325-4360 и начать работу над своим будущим уже сегодня.

Налоговые льготы и вычеты на образование, которые вы можете запросить в 2020 году

Если вы платили за обучение в колледже в прошлом году, вы можете претендовать на получение американского кредита возможности или пожизненного кредита на обучение, или вычета платы за обучение и сборов. Американский альтернативный кредит обычно является наиболее ценным налоговым кредитом на образование, если вы соответствуете требованиям.

Вы можете требовать эти налоговые льготы и вычеты на образование, даже если вы платили за обучение в школе с помощью студенческой ссуды. Родители также могут воспользоваться этим преимуществом, если они не выбирают отдельный статус для регистрации в браке. Вот что нужно знать о каждом варианте.

American Opportunity Credit

Как это работает: вы можете снизить свой налоговый счет до 2500 долларов, если в прошлом году вы заплатили столько за обучение в бакалавриате.Американская налоговая льгота позволяет вам потребовать все первые 2000 долларов, которые вы потратили на обучение, книги, оборудование и плату за обучение, но не на расходы на проживание или транспорт, плюс 25% от следующих 2000 долларов, на общую сумму 2500 долларов.

Кто может претендовать на это: Американский кредит возможностей предназначен специально для студентов бакалавриата и их родителей. Вы можете требовать возмещения налогов на срок не более четырех лет. Ваши родители потребуют возмещения, если они оплатили ваши расходы на образование, а вы указаны как иждивенец после их возвращения.

Вы можете получить полный налоговый кредит на образование, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход, или MAGI, составлял 80 000 долларов или меньше в 2020 году (160 000 долларов или меньше, если вы подаете налоговую декларацию совместно с супругом). Если ваш MAGI составлял от 80 000 до 90 000 долларов (от 160 000 до 180 000 долларов для совместных файлов), вы получите уменьшенный кредит. Если вы зарабатываете больше, вы не можете претендовать на этот кредит.

Чего это стоит. Американский кредит на возмещение убытков снижает сумму налогов, которые вы платите. Например, если вы задолжали 3000 долларов по налогам и получили полную компенсацию в размере 2500 долларов, вам придется заплатить в IRS только 500 долларов.

Возмещается ли американский кредит на возмещение убытков? Да. Вы по-прежнему можете получить 40% стоимости американской налоговой льготы — до 1000 долларов — даже если вы не получали дохода в прошлом году или не должны платить налоги. Например, если вы имеете право на возмещение, этот кредит может увеличить сумму, которую вы получите, до 1000 долларов. Вот почему американский альтернативный кредит обычно является лучшей налоговой льготой на образование для студентов и их семей.

Кредит на пожизненное обучение

Как это работает: вы можете потребовать 20% от первых 10 000 долларов, которые вы заплатили в счет оплаты обучения в 2020 году, но не более 2000 долларов.Как и в случае с американской налоговой льготой, в рамках программы пожизненного обучения не учитываются расходы на проживание или транспорт как приемлемые расходы. Но вы можете потребовать книги или принадлежности, необходимые для курсовой работы.

Кто может претендовать на это: пожизненное обучение предоставляется не только студентам или их родителям. Кредит распространяется на студентов бакалавриата, магистратуры, студентов, не учившихся на степень или профессионально-технических училищ, и нет ограничений на количество лет, на которые вы можете претендовать. Таким образом, он идеально подходит для аспирантов или тех, кто посещает занятия, чтобы развить новые навыки, даже если вы уже запрашивали американскую налоговую льготу по своим налогам в прошлом.Вы не можете претендовать одновременно на американский кредит возможности и кредит на пожизненное обучение в один и тот же год.

Чего это стоит: вы можете запросить кредит, если ваш MAGI был меньше 59 000 долларов США (118 000 долларов США, если вы подали совместную заявку) в прошлом году. Если ваш MAGI составлял от 59 000 до 69 000 долларов (от 118 000 до 138 000 долларов, если вы подали совместную заявку), вы можете получить уменьшенный кредит. Вы не можете получить кредит, если ваш MAGI был больше 69 000 долларов США (138 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

Возмещается ли кредит на пожизненное обучение? Нет.Вы не можете получить зачет на пожизненное обучение в качестве возмещения, если вы не получали дохода или не должны платить налоги.

Список здесь.

Посмотрите выдающиеся студенческие ссуды и варианты рефинансирования на 2021 год. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Вычет из платы за обучение

Как это работает: вы можете вычесть до 4000 долларов из своего валового дохода за деньги, потраченные на соответствующие критериям расходы на образование в 2020 налоговом году. Эти расходы включают обучение, сборы, книги, принадлежности и другие покупки ваша школа требует.Как и в случае с налоговыми льготами на образование, личные расходы, такие как транспорт, проживание и питание, не подлежат вычету.

Срок действия вычета за обучение и плату истек в конце 2017 года, но впоследствии был продлен до 31 декабря 2020 года.

Кто может претендовать на это: удержание платы за обучение и сборов доступно для студентов и родителей, заработавших менее 65000 долларов США (или 130 000 долларов при совместной регистрации брака) в 2020 году. Те, кто заработал от 65 000 до 80 000 долларов (160 000 долларов при совместной подаче), могут иметь право на вычет в размере 2 000 долларов.

Вы не можете претендовать на вычет платы за обучение и налоговый кредит на образование в один и тот же год для одного и того же студента. Если вы имеете право на получение нескольких налоговых льгот для образования, профессиональное налоговое программное обеспечение или программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности в Интернете могут помочь вам определить, что для вас более ценно.

Чего это стоит: вычет из платы за обучение и гонорар снижает ваш налогооблагаемый доход до 4000 долларов, если вы имеете право на максимальный вычет. Снижение налогооблагаемого дохода, скорее всего, не сэкономит вам столько денег, как получение налогового кредита, но вычет за обучение и сборы может принести пользу лицам, подающим документы, которые не имеют права на получение американского кредита возможности или кредита на пожизненное обучение.

Налоговые формы на образование

В январе ваша школа вышлет вам форму 1098-T, справку о стоимости обучения, в которой указаны расходы на образование, которые вы заплатили за год. Вы будете использовать эту форму, чтобы ввести соответствующие суммы в свою налоговую декларацию, чтобы подать заявку на налоговый кредит или вычет на образование.

Если вы или ваши родители также платили студенческие ссуды, вы можете вычесть проценты по студенческим ссудам из своего налогооблагаемого дохода. Если вы заплатили более 600 долларов в качестве процентов, ваш сервисный центр автоматически отправит вам форму 1098-E.Вы все равно можете вычесть проценты, если вы заплатили менее 600 долларов, но вам придется попросить форму у обслуживающего персонала.

Если ваша компания предоставила средства на образовательную помощь — например, возмещение стоимости обучения или выплату студенческой ссуды — до 5250 долларов США могут быть исключены из вашего налогооблагаемого дохода. Платежи по студенческому кредиту должны быть произведены после 27 марта 2020 г., чтобы иметь право на участие.

Почему колледжи отправляют формы 1098-T?

Если вы студент колледжа, вы, вероятно, получите форму 1098-T, выписку о плате за обучение, отправленную из вашего колледжа или университета, прямо во время уплаты налогов. (Примечание. Эта форма является формой IRS, а не формой, опубликованной колледжем.) Чтобы помочь вам понять, о чем эта форма, я обрисовал в общих чертах, о чем идет речь в этой налоговой форме IRS и как она влияет на ваши налоги.

Есть другие вопросы по подаче налоговой декларации на студентов? Обязательно посетите наш Справочник по налогам для студентов колледжей и узнайте о формах для студентов, которые можно подавать бесплатно.

Что такое 1098-Т?

В качестве напоминания ответим: «Что такое форма 1098-Т?»…

В вашей форме 1098-T, которую иногда называют «налоговой формой колледжа», будет указана сумма, которую вы заплатили за квалифицированные расходы на образование (во вставке 1).Сумма сообщается школой вам и IRS.

Квалифицированные расходы, включенные в налоговую форму 1098-T

Плата за обучение и сборы в соответствующих учебных заведениях считаются квалифицированными расходами, которые могут появиться в вашей форме 1098-T. Они также могут включать определенные материалы курса, если это необходимо для зачисления.

Однако другие расходы, такие как проживание и питание, транспорт и аналогичные личные расходы, не учитываются. Таким образом, суммы этих расходов не будут отражены в вашей форме 1098-T.Кроме того, обучение на курсах повышения квалификации, которые не принимаются для получения академического кредита или которые связаны со спортом или хобби, не могут быть квалифицированными расходами.

Что такое подходящее учреждение?

Приемлемым учебным заведением может быть колледж, университет, профессиональная школа или другое учреждение. Школа должна иметь право участвовать в программах помощи учащимся Министерства образования. (См. Полный список подходящих учреждений.)

Что делать с формой 1098-T?

Информация, указанная в форме, обязательна и необходима для того, чтобы вы могли претендовать на получение кредита на образование или вычета платы за обучение в вашей налоговой декларации. Есть два кредита на образование (обсуждаемые ниже), которые могут стоить тысячи долларов. Использование информации в форме 1098-T позволит вам рассчитать кредит, который вы (или, иногда, ваши родители) можете требовать в своей налоговой декларации.

Образовательные кредиты и отчисления

Есть два кредита на образование, на которые вы можете иметь право в зависимости от ваших квалификационных расходов:

  • Американская налоговая льгота может составлять до 2500 долларов. А поскольку кредит подлежит частичному возмещению (до 40%), вы (или ваши родители) можете получить возмещение, даже если у вас нет налоговой задолженности.Правильно, правительство может выслать вам чек на сумму до 1000 долларов, чтобы покрыть ваши расходы на образование. Учащиеся младше 24 лет обычно не имеют права на возвратный кредит, но их родители могут претендовать на это. Этот кредит распространяется только на обучение в бакалавриате и ограничен четырьмя годами. Чтобы получить этот кредит, вы должны быть зачислены как минимум на половину учебной программы на получение степени. Статус неполного рабочего дня определяется колледжем и отображается в форме 1098-T.
  • Другой кредит — это пожизненный кредит на обучение, который действует для обучения в бакалавриате или магистратуре и не требует загрузки курса или зачисления на программу получения степени.Это кредит в размере до 2000 долларов США, и, хотя он не подлежит возврату, это отличный способ уменьшить ваш налог.
  • Удержание из платы за обучение. Позволяет удержать до 4000 долларов США на расходы на квалифицированное высшее образование. Данный вычет продлен на 2018-2020 годы.

Корректировки, указанные в 1098-T,

Заявлении о процентах по студенческой ссуде и Заявлении о стоимости обучения

В вашей форме 1098-T также отражены изменения ваших расходов на образование по сравнению с предыдущим годом. Например, если вы отказались от обучения в колледже и получили возмещение.Другой пример: если вы получили стипендию, которая уменьшила вашу задолженность.

  • Во вставке 4 показаны все корректировки, которые ваша школа внесла в соответствующие расходы за предыдущий год. Если у вас есть сумма, указанная в графе 4 вашего 1098-T, это может уменьшить ваш допустимый кредит на образование, заявленный за предыдущий год. Это, в свою очередь, может привести к увеличению налоговых обязательств в текущем налоговом году.
  • Во вставке 6 показаны корректировки стипендий или грантов, полученных вами за предыдущий год.Эта сумма может повлиять на пособия на образование, которые вы запросили за предыдущий год. Возможно, вам придется подать исправленную налоговую декларацию (форма 1040X) за предыдущий год.

Примечание: квалифицированные расходы на обучение, оплаченные с помощью образовательной ссуды, по-прежнему имеют право на получение образовательных кредитов.

1098-T Формы вопросов

Форма 1098-T содержит ценную информацию, которую вы можете использовать для получения кредита на образование. Квалифицированный налоговый профи — отличный ресурс, который поможет вам и / или вашей семье выяснить, какие налоговые льготы на образование лучше всего подходят для вас.

Если вам нужна помощь с формой 109-T и другими школьными налоговыми формами, один из наших опытных налоговых специалистов в H&R Block будет рад помочь.

вычетов за обучение и кредиты на образование — налоговый справочник • 1040.com — подайте налоговую декларацию онлайн

Когда дело доходит до возврата части ваших расходов на обучение в колледже, есть два основных варианта при уплате подоходного налога: потребовать один из двух кредитов на образование или вычет за обучение и сборы.Вопрос в том, что лучше или ?

Не сколько, а где

Чтобы найти лучший вариант, вам нужно знать, как работает каждый вариант.

Давайте сначала посмотрим на два кредита. Независимо от того, на какой из двух образовательных кредитов вы имеете право — на американскую налоговую льготу или налоговую скидку на пожизненное обучение — они действуют по одному и тому же принципу. Налоговые льготы уменьшают ваш налоговый счет на фактическую сумму кредита. Другими словами, как только наше программное обеспечение рассчитает ваш общий подоходный налог за год, один из этих кредитов будет списан сразу же, уменьшая ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару.

С другой стороны, вычет за обучение и плату вычитается из вашего налогооблагаемого дохода. Ваш налог будет ниже, но не в соотношении доллар к доллару, как в случае кредита. В итоге, как правило, лучше использовать налоговый кредит, чем вычет, но сделайте свои вычисления, чтобы получить личную прибыль. Ваш пробег может отличаться.

Как оцениваются налоговые льготы на образование

Когда дело доходит до оценки трех налоговых льгот на образование, чтение мелкого шрифта окупается. Выбор варианта с наибольшим упомянутым числом может не дать вам наилучших результатов.

плата за обучение и вычет платы на первый взгляд звучит хорошо; он предлагает вычет до 4000 долларов. Этот вариант доступен, даже если вы не учитываете вычеты. Но поскольку вычет делается для налогоплательщика, а не для студента, он может быть не самым выгодным для тех, у кого в семье более одного студента.

Существует два налоговых кредита на образование: American Opportunity Tax Credit и Lifetime Learning Tax Credit . Если вы соответствуете требованиям, сумма кредита вычитается сразу из верхней части вашей суммы налога за год, уменьшая ваш налог в соотношении доллар к доллару.Вот как работают два кредита.

Американский кредит возможностей

Американский кредит возможностей (AOC) предназначен для студентов, получающих степень бакалавра. Кредит специально ограничивается расходами, понесенными в течение первых четырех лет обучения в колледже.

Сумма кредита составляет до 2500 долларов США, из которых до 1000 долларов США подлежат возврату, что означает, что вы можете получить их обратно в качестве возмещения, даже если у вас нет налоговой задолженности. Максимальный доход для одиноких лиц, подающих документы, должен составлять 80 000 долларов (160 000 долларов, если вы состоите в браке вместе). Если ваш доход превышает эти суммы, кредит начинает уменьшаться.

Обратите внимание, что кредит доступен для каждого учащегося, отвечающего требованиям , по возвращении. Таким образом, семья с двумя студентами колледжа может получить $ 5 000 из окончательного налогового счета.

Кредит на пожизненное обучение

Если American Opportunity Credit ограничен первыми четырьмя годами обучения в колледже, Lifetime Learning Credit (LLC) имеет более широкую доступность. Кредит можно использовать для покрытия расходов на бакалавриат, аспирантуру и даже на профессиональные или профессиональные курсы.Нет предела тому, сколько лет вы можете претендовать на это.

Кредит на обучение в течение всей жизни также рассчитывается немного иначе. Сумма кредита равна 20 процентам от первых 10 000 долларов расходов на квалифицированное образование, поэтому максимальная сумма составляет 2 000 долларов в год. Но загвоздка в том, что это налоговой декларации , а не студента .

Кредит на пожизненное обучение также не подлежит возврату, что означает, что он ограничен вашими налоговыми обязательствами. Например, если вы имеете право на получение полной суммы кредита в размере 2000 долларов США, но ваши налоговые обязательства составляли всего 500 долларов США за год, вы получите кредит только в размере 500 долларов США.

Тем не менее, пожизненный кредит на обучение и вычеты за обучение имеют свое место. Кредит на пожизненное обучение работает для тех, кто учится в аспирантуре или для налогоплательщиков, которые посещают курсы, чтобы оставаться в курсе или продвигаться по работе. А вычет за обучение и сборы может быть более полезным, если ваш доход превышает предел дохода по двум кредитам на образование.

Выбор за вами при уплате налогов

Когда вы платите налоги с 1040.com, вы можете подать заявку на налоговые льготы на образование на нашем экране Education .Наше собеседование по налоговой декларации поможет вам заполнить нужные поля.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *