Процент на процент по кредиту: Кредит наличными под низкий процент от 5,5%

Янв 12 2021

Содержание

Ставки по кредитам превысили проценты по вкладам в разы

На фоне кризиса стоимость розничных кредитов для новых клиентов превысила ставки по депозитам в среднем в 2,5 раза, подсчитали в аналитическом агентстве Frank RG, проанализировав данные 11 крупнейших банков. Сегодня банки выдают займы в среднем под 9,3%, а привлекают вклады – под 3,9%.

Например, Сбербанк предлагает вклады со средней максимальной ставкой 3,27% для новых клиентов, при том что процент по займам для этой же категории составляет 12,9%. Сопоставимые уровни у «Юникредита» – 3% против 11,9%. А ВТБ, второй крупнейший игрок на банковском рынке, предлагает 4% по депозитам и 8% по кредитам. Примечательно, что в прошлом году, когда банки продемонстрировали чистую прибыль, близкую к рекордному уровню, эта разница была заметно скромнее: ставка по кредитам превышала проценты по вкладам «всего лишь» в 1,9 раза.

Впрочем, и аналитики, и банкиры считают существующий ныне уровень маржи вполне адекватным. По мнению Юрия Грибанова, генерального директора Frank RG, «рост кратного превосходства в ставке – это математический эффект абсолютного снижения ставок». Дело в том, что затраты на привлечение денег – это только часть расходов. В последнее время эта часть снижается, но остальные расходы держатся на стабильном уровне или даже растут, подчеркивает глава аналитического агентства.

А по расчетам старшего директора Национального рейтингового агентства Юрия Ногина, фактический спред между ставками кредитования и привлечения средств в январе – июне 2020 г. находился в диапазоне 7,5–8%. Для сравнения: в июне 2018 г. такой спред составлял 10%, а максимальный – на уровне 15,1% – был зафиксирован в январе 2014 г. Так что в нынешней ситуации, на его взгляд, нет ничего выдающегося.

Соглашается с коллегой и директор отдела рейтингов кредитных институтов «Эксперт РА» Иван Уклеин, который отмечает, что кредиты, как правило, представляют собой более долгосрочный продукт и в ставку по ним закладывается премия за риск на весь срок договора. «Кроме того, ситуацию в российской и мировой экономике пока нельзя назвать стабильной, – говорит Уклеин. – Поэтому банки закладывают в процент по кредитам и возможное повышение ставки Банком России на горизонте 2021–2022 гг.».

При этом корреляция между прибылью и спредом ставок по кредитам и депозитам, по его мнению, не настолько высока, как может показаться на первый взгляд. Прибыль банковского сектора зависит от целого ряда разнонаправленных индикаторов. Например, резкое снижение ставок в 2020 г. снизило стоимость фондирования, а вместе с тем и доходность ликвидных компонентов банковских активов. С учетом различных долей в структуре баланса каждого банка эти разнонаправленные тенденции не приведут к росту чистой прибыли по сектору, особенно с учетом роста отчислений в резервы на фоне ухудшения качества кредитного портфеля, считает Уклеин.

Начальник управления клиентских отношений СДМ-банка Иван Лонкин также полагает, что не стоит ожидать существенного увеличения прибыли в банковской сфере. «Ведь сегодня сокращается объем обслуживаемого банками бизнеса, – объясняет Лонкин. – Сужается бизнес у компаний-заемщиков, следовательно, у них сокращаются потребности в кредитовании. Физические лица тоже ведут себя осторожнее и реже обращаются за займами. Но при этом постоянные издержки банков – на заработную плату, IТ, поддержку инфраструктуры – не сокращаются, а скорее увеличиваются».

В то же время в СДМ-банке соглашаются с распространенным мнением, что в настоящий момент банковская сфера чувствует себя лучше, чем те секторы, которые останавливали свою деятельность в период самоизоляции, ведь банки работали в карантин. Тем не менее не стоит сбрасывать со счетов и тот факт, что комиссионные доходы от операционной деятельности банков во время пандемии сократились более чем на 50%, отмечают в СДМ-банке.

Капитализировать или списать: учитываем проценты по целевым кредитам и займам у застройщика

Генеральный директор аудиторской фирмы «Эксклюзив Консалтинг» Ольга ГАРАЩЕНКО и руководитель отдела консультационных услуг этой компании, входящей в состав ECCON GROUP, Наталья БРОВКИНА проанализировали важный аспект налогообложения девелоперской компании, использующей счета эскроу. С любезного разрешения ECCON GROUP портал ЕРЗ.РФ публикует статью на эту тему, размещенную на сайте компании.

Фото: www.vesfin.ru

Как практикующие консультанты в своей деятельности мы часто сталкиваемся с интересным феноменом российского законодательного регулирования учета. Вполне понятно, например, когда споры вызывает бухгалтерский или налоговый учет редких, специфических, нестандартных ситуаций или фактов — ведь все регламентировать невозможно. Но есть такие аспекты, которые составляют важную часть деятельности большинства компаний или даже отрасли в целом, и при этом порядок их учета четко не урегулирован в законодательстве, тем самым неизбежно вызывая острые дискуссии.

Одним их таких спорных вопросов можно назвать учет процентов по кредитам и займам на строительство у застройщиков.

Почему-то так сложилось, что такая типичная операция, как начисление процентов, не нашла своего однозначного решения для компаний, выступающих в качестве застройщиков, особенно если речь идет о долевом жилищном строительстве. А сейчас, в период перехода отрасли на счета эскроу и проектное финансирование, вопрос только актуализировался и расширился.

Мы попытались собрать воедино нормы и правила, касающиеся вопроса учета процентов по целевому кредитованию застройщика, и — нет, не дать однозначный ответ, — но обозначить пути решения этой проблемы в сегодняшних условиях.

В чем суть дискуссии

Итак, в центре нашего внимания — застройщик. Он строит многоквартирный дом или иной объект недвижимости в соответствии с требованиями 214-ФЗ.

Как известно, новые положения этого закона ввели для застройщика запрет на прямое использование для строительства средств участников долевого строительства (дольщиков). Теперь денежные средства по договору участия в долевом строительстве (ДДУ) поступают на специальные счета эскроу, открытые дольщиком в обслуживающем банке, и перечисляются непосредственно на счета застройщика только после ввода объекта строительства в эксплуатацию.

Соответственно, застройщик привлекает стороннее финансирование — целевой кредит у банка и (или) целевой заем от своего учредителя (материнской компании). Следует напомнить, что именно такие возможности привлечения денег на строительство предусмотрены действующей редакцией 214-ФЗ.

При этом, целевым считается кредит (заем), который может быть использован застройщиком только на цели строительства объекта недвижимости, а также кредит, выданный в целях рефинансирования такого кредита или займа (п. 4 ст. 2 214-ФЗ).

Как в таком случае должны учитываться застройщиком проценты по кредиту и займу? Можно ли капитализировать их в себестоимость строительства? На какую дату отражать сумму процентов в бухгалтерском и налоговом учете? Рассмотрим это.

Фото: www.siapress.ru

История вопроса

Некоторое время назад основной темой, которая обсуждалась в связи с проблематикой учета процентов по кредиту или займу у застройщика, была возможность включения таких процентов в целевое расходование средств дольщиков.

Как известно, до последнего времени при отражении финансового результата как в бухгалтерском, так и в налоговом учете большинством застройщиков применялся подход в виде расчета экономии по окончании срока строительства, который основывался на квалификации отношений по ДДУ как предоставления дольщиком и использования застройщиком средств целевого финансирования.

Концепция «целевого финансирования» предполагает, что полученные от дольщиков денежные средства застройщик использует на четко обозначенные цели строительства и ведет соответствующий раздельный учет таких средств. Применительно к ДДУ такие цели (направления расходования) обозначены в ст. 18 214-ФЗ.

Долгое время в данной норме не содержалось упоминания о процентах по кредитам и займам, полученным девелопером для финансирования строительства, что вызывало споры в отношении возможности расходования средств дольщиков на уплату процентов.

Чтобы снизить риски споров, в том числе с налоговыми органами, большинство застройщиков в ДДУ стали указывать на то, что они имеют право использовать полученные по договору средства в том числе на уплату процентов, расширяя тем самым цели расходования средств дольщиков. Это давало им возможность включать проценты в себестоимость объекта строительства. Но – проблема так и оставалась проблемой…

Далее в нормативное регулирование вошло понятие «услуг застройщика». Средства, составляющие цену ДДУ, стали фактически разделены на две составляющие – возмещение затрат на строительство объекта и оплата услуг застройщика, на которую режим целевого расходования не распространялся (п. 1 ст. 5 и п. 2 ст. 18 214-ФЗ). Проценты по долговым обязательствам стали включаться в себестоимость объекта как затраты на содержание застройщика.

Глобальные изменения законодательства о долевом строительстве последнего времени, предполагающие отказ от прямого привлечения средств дольщиков в пользу проектного финансирования, полностью поменяли систему – застройщик, заключающий ДДУ с условием об эскроу, деньги на строительство от граждан фактически не получает и нормы ст. 18 214-ФЗ не применяет. А это значит, что использование в учете концепции «целевого финансирования» становится для такого застройщика под большим вопросом. Ведь нельзя потратить целевым образом то, что ты еще не получил. И в действующей редакции Налогового кодекса РФ четко указано, что средства целевого финансирования – это средства, аккумулированные именно на счетах застройщика, а не дольщика (пп.

14 п. 1 ст. 251 НК РФ).
А вот для девелоперов, достраивающих дома по старым разрешениям на строительство, законом предусмотрены различные нормы «переходного периода», в которых проценты по целевым кредитам и займам могут быть учтены в качестве расходов, понесенных в рамках целевого финансирования (см. Рис. 1).

Источник: ECCON GROUP

Таким образом, после окончательного перехода отрасли к использованию счетов эскроу порядок учета процентов по кредитам и займам у застройщика вновь остается без однозначного нормативного регламентирования.

Почему важно определиться с квалификацией отношений сторон по ДДУ

Как мы видим, для застройщиков долевого жилищного строительства любой способ учета, в том числе и процентов по долговым обязательствам, так или иначе упирается в квалификацию отношений между сторонами договора участия в долевом строительстве.
Не будем подробно останавливаться на этом аспекте (он достоин отдельной дискуссии), отметим лишь, что в настоящее время существует три основных подхода к решению вопроса о применяемой модели учета у застройщика, перешедшего на применение счетов эскроу.
Первый — это привычное для застройщиков «целевое финансирование
», где застройщик фактически выступает в качестве посредника, агента, который получает средства дольщика и тратит их на четко оговоренные договором или законом цели.
Дело в том, что до сих пор не поставлена окончательная нормативная «точка» в вопросе применения метода расчета выручки как экономии средств дольщиков. И многие бухгалтеры не могут решится на серьезные перемены, все еще надеясь на «реинкарнацию» привычного метода учета. И это несмотря на то, что уже из нескольких разъяснений контролирующих органов следует вывод, что при использовании счетов эскроу применять концепцию «целевого финансирования» при расчете налогов невозможно.
Кстати, нельзя сказать, что надежда на возврат к старому порядку учета окончательно разрушена: к конце прошлого года Минфин РФ внес на рассмотрение законопроект о расширении понятия целевого финансирования, зафиксированного в Налоговом кодексе РФ, и включении в него средств на счетах эскроу.

К сожалению, до сих пор данная законодательная инициатива не дошла даже до внесения на рассмотрение парламента, да и вступит в силу она, как предполагается, не ранее января следующего года. И поэтому перспектива окончательной расстановки точек над «i» в этом вопросе вызывает большое сомнение.
Второй вариант организации учета застройщика, привлекающего деньги дольщиков на счета эскроу, опирается на позицию, что его финансовый результат определяется
по модели оказания услуг. ДДУ в этом случае рассматривается как договор оказания дольщику услуг застройщика по организации строительства. Цена договора – это цена услуг застройщика. Соответственно, по нормам и бухгалтерского, и налогового законодательства такой доход, относящийся к длительному технологическому циклу, должен распределяться «равномерно» по каждому отчетному периоду. В бухгалтерском учете речь может идти о способе «по мере готовности», предусмотренном ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда», утвержденными Приказом Минфина РФ от 24. 10.2008 №116н, а для целей налогообложения налогом на прибыль используются нормы п. 2 ст. 271 Налогового кодекса РФ, предусматривающие распределение выручки в соответствии с принципом равномерного признания доходов и расходов.
Кстати сказать, тенденция на переход к равномерному признанию дохода застройщика возникла немного ранее повсеместного перехода на эскроу – застройщики пытались таким образом избежать убытков в своей деятельности ввиду все усиливающегося внимания к их отчетности от контролирующих органов и банков. Однако следует отметить, что чаще всего такой способ в этот период применялся не ко всей сумме выручки по ДДУ, а только к ее части, выделенной в договоре в качестве услуг застройщика. И поэтому распространены были иные способы равномерного распределения дохода, например, пропорционально периоду действия договоров или равными суммами, а также более «экзотические» методы, подчас очень далекие от понятия экономической обоснованности.
И, наконец, третий вариант квалификации отношений по ДДУ возник только в связи с переходом застройщиков на эскроу, ранее он практически не обсуждался в профессиональных кругах. Мы называем такой подход «ДДУ как аналог договора купли-продажи». Сторонники данной позиции предлагают считать ДДУ договором купли-продажи будущей недвижимой вещи (несмотря на то, что Пленум ВАС РФ в Постановлении от 11.07.2011 №54 фактически опроверг такой вывод — но это уже другая история!) и рассматривают подписание передаточного акта с дольщиком как реализацию товара — объекта недвижимости, с соответствующим отражением доходов и расходов в момент такой реализации.
Схематично палитра мнений об изменении модели учета у застройщика, привлекающего денежные средства на счета эскроу, приведена на Рис. 2:

Источник: ECCON GROUP

К сожалению, единственного и окончательного мнения о порядке определения финансового результата по ДДУ в «эпоху эскроу» пока не сформировалось, поэтому решение о том, по какому пути идти в этом вопросе, оставим бухгалтеру и учетной политике компании-застройщика.
А мы пока зафиксируем первый важный тезис — порядок учета процентов по целевым кредитам и займам у застройщика зависит от применяемой застройщиком модели признания финансового результата, которая, в свою очередь, зависит от квалификации отношений между сторонами ДДУ (целевое финансирование, услуги застройщика, аналог договора купли-продажи недвижимости).
Поэтому стоит признать, что в настоящее время единый подход к порядку признания процентов по целевому кредиту (займу) застройщика отсутствует.

Бухгалтерский учет: немного теории
В бухгалтерском учете порядок учета процентов по кредитам и займам регламентирован ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам», утвержденными Приказом Минфина РФ от 06.10.2008 №107н.
Положения данного документа предполагают, что процентные затраты отражаются в прочих расходах того периода, к которому они относятся, за исключением их части, подлежащей включению в стоимость инвестиционного актива (см. Рис. 3).

Источник: ECCON GROUP

Из определения инвестиционного актива, данного в п. 7 ПБУ 15/2008, можно выделить ряд ключевых критериев его признания (Рис. 4).

Источник: ECCON GROUP

И вот на этом этапе возникает несколько вопросов в отношении признания актива инвестиционным, имеющих значение для застройщика.
Во-первых, может ли быть признан инвестиционным актив, который строится компанией для третьего лица? Определение пункта 7 ПБУ 15/2008 не содержит на это запрета: объект должен быть принят к бухгалтерскому учету «…заемщиком и (или) заказчиком (инвестором, покупателем)…».
Другой вопрос, что согласно данному определению объект впоследствии может быть принят к учету именно в качестве внеоборотного актива. А если речь идет об учете инвестора, то как девелопер может узнать, как этот инвестор будет учитывать будущий объект недвижимости у себя в учете? А если этих инвесторов несколько? А если они все — физические лица вообще без учета?
В данном случае следует констатировать, что этот пункт фактически не может работать, поскольку законодательством по бухгалтерскому учету не предусмотрена возможность установления зависимости между способами ведения бухгалтерского учета одним экономическим субъектом от ведения учета другими экономическими субъектами, в частности, его контрагентами. Поэтому при определении объектов, являющихся инвестиционными активами, экономический субъект не должен основывать свои решения на том, каким образом эти объекты будут впоследствии учитываться его контрагентом – заказчиком (инвестором, покупателем), в частности, будут ли они приниматься им к учету в качестве внеоборотных активов или нет.
Такие выводы содержатся в Рекомендации Р-69/2016-КпР «Включение долговых затрат в стоимость производимой продукции», принятой 27.05.2016 Фондом «НРБУ «БМЦ».
Из этого тезиса следует и следующий вывод – о том, что инвестиционным активом может быть признан актив, который в учете заемщика будет отражаться в составе оборотных активов, например, готовой продукции или товаров.
Кроме того, положениями Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) предусмотрено, что к «квалифицируемым активам», которые являются аналогом инвестиционных активов российского бухучета, могут относиться в том числе запасы (§7 МСФО (IAS) 23 «Затраты по заимствованиям»). А согласно п. 7.1 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации», утвержденным Приказом Минфина РФ от 06.10.2008 №106н, положения МСФО могут в первую очередь учитываться организацией при формировании своей учетной политики в том случае, если по конкретному вопросу учета в российском стандарте не установлен способ его отражения.

Фото: www.barcelonaimmo.com

Что касается таких критериев признания инвестиционного актива как длительность времени подготовки к использованию объекта и существенность затрат на его подготовку (строительство), то данные аспекты подлежат урегулированию в учетной политике организаций. Очевидно, что для девелопера, основным видом деятельности которого является строительство объектов недвижимости на продажу, такое строительство вполне можно признать и длительным, и существенным по стоимости.
Кстати, можно обратить внимание на то, что в критериях признания объекта строительства инвестиционным активом отсутствует требование о целевом назначении кредита или займа. Здесь речь идет о заемных средствах, фактически потраченных на приобретение (создание) объекта.
Но самый большой вопрос возникает здесь применительно к концепции «целевого финансирования».
Как мы уже говорили, в этом случае застройщик выступает в качестве посредника, получающего денежные средства и тратящего их на заранее оговоренные цели. Поэтому в его учете в этой части вообще никакого актива быть не должно. Затраты на строительство – это не совсем актив застройщика, это потраченные средства инвесторов.
Но так исторически сложилось, что застройщик (несмотря на то, что он фактически является агентом дольщиков) все затраты на строительство отражает в своем учете, накапливая их на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» и (или) счете 20 «Основное производство». Это является оправданным и с той точки зрения, что участники долевого строительства заключают договоры не одномоментно: они могут их потом расторгать, уступать права по ним и т.д. В связи с чем компания, выступающая в качестве специализированного застройщика долевого жилищного строительства, является по сути инвестором-застройщиком всего дома. А часть помещений и вовсе могут после ввода дома в эксплуатацию перейти в собственность самого застройщика – для дальнейшей продажи или самостоятельного коммерческого использования.
Иными словами, в учете застройщика стоимость незавершенного объекта строительства представляет собой такой сложный «комбинированный» объект, частично являющийся активом, возможно, инвестиционным, а частично состоящий из потраченных затрат целевого финансирования, которые и активом застройщика вовсе не являются, – причем соотношение этих частей постоянно меняется.

Бухгалтерский учет процентов у застройщика
С учетом вышеприведенных норм рассмотрим, какие подходы можно применять застройщику при отражении в учете процентов по целевым кредитам и займам.
Понятно, что детальный порядок учета зависит от положений учетной политики компании. Для упрощения рассматриваем вариант включения процентов в себестоимость строящегося объекта (для накопления затрат обычно используются счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» и (или) 20 «Основное производство») — то есть их капитализация, и вариант отражения процентов в составе расходов текущего периода (счет 91 «Прочие доходы и расходы»), то есть ежемесячно, пропорционально количеству дней пользования суммой кредита (займа).
Первая ситуация — целевое финансирование. Это самая сложная и неоднозначная ситуация, прежде всего потому, что она мало урегулирована на нормативном уровне. А для застройщиков, перешедших на применение счетов эскроу, скорее всего, такой подход и вовсе невозможен.

Фото: www.asninfo.ru

Однако, если учитывать эту логику, а также наши предыдущие рассуждения о статусе отражаемого в учете застройщика актива в виде затрат на строительство объекта, то следует отметить, что нормы ПБУ 15/2008 об инвестиционном активе в данном случае неприменимы.
Если стоимость объекта строительства формирует имущество, передаваемое в рамках целевого финансирования, то учет в себестоимости затрат зависит от того, соответствуют ли такие затраты целям (направлениям) расходования средств целевого финансирования. Мы возвращаемся к ст. 18 214-ФЗ и размышлениям о ее применении разными категориями застройщиков (Рис. 1).
И если для компании, еще не перешедшей на эскроу, можно допустить возможность включения процентов в себестоимость строительства (это будет зависеть от соответствия кредита или займа условиям и ограничениям, установленным 214-ФЗ, в зависимости от даты разрешения на строительство), то для застройщика с эскроу возможность определения этих целей — под большим вопросом. Ведь если для таких застройщиков ст. 18 214-ФЗ не применяется, то как могут быть определены возможные направления расходования средств? В договоре с дольщиком? В кредитном договоре? В учетной политике?
Следует отметить также, что направления расходования средств целевого финансирования (по сути — цели ДДУ) и цели кредита — это не одно и то же. Некоторые эксперты высказывают такое мнение: «Кредит же целевой — на строительство, значит он может включаться в целевое финансирование». Спешим опровергнуть данное утверждение: цели расходования предоставленных средств определяются источником этого финансирования; для ДДУ — это дольщик, договор с ним и закон, регламентирующий эти отношения, а для кредита – выдавший его банк. Получается, что для обоснованной капитализации процентов по банковскому кредиту в себестоимости строительства необходимо получить условное согласие дольщика на использование его средств на уплату этих сумм в адрес банка.
Итак, наш вывод из вышесказанного такой: для застройщиков, заключающих ДДУ с условием о размещении денег на счетах эскроу и применяющих концепцию «целевого финансирования», капитализацию процентов в стоимости строительства считаем очень спорной позицией. Впрочем, как и саму возможность использования данного подхода в рамках действующего законодательства.
При применении подхода к признанию финансового результата по модели договора купли-продажи предполагаем, что строящийся объект недвижимости – это товар, то есть для целей учета — готовая продукция. А точнее, это совокупность соединенных вместе единиц продукции для разных заказчиков.
Как мы рассмотрели выше, оборотный актив также может быть инвестиционным активом, при условии соответствия иным критериям пункта 7 ПБУ 15/2008. Исходя из этого мы можем сделать вывод о возможности включения в стоимость продукции, подготовка которой к предполагаемому использованию требует длительного времени, процентных затрат по кредиту или займу, привлеченному для производства такой продукции.
Соответственно, если в учетной политике застройщика, применяющего подход «ДДУ аналог ДКП» будут прописаны критерии признания актива инвестиционным (какой срок подготовки объекта считается длительным и какие подготовительные затраты – существенными) и строящийся объект будет соответствовать таким критериям, то проценты по целевым кредитам и займам могут быть капитализированы в его стоимости. Если объект строительства не будет соответствовать критериям признания инвестиционным активом, то долговые затраты подлежат признанию прочими расходами компании.
А вот что касается услуг застройщика, то совершенно очевидно, что они не могут быть квалифицированы в качестве инвестиционного актива, да и вообще в качестве актива. Поэтому застройщик, применяющий метод равномерного признания своих услуг, вне зависимости от того, перешел он на использование счетов эскроу или нет, не может включать сумму начисленных процентов в себестоимость строительства. Впрочем, в этом и нет большого практического смысла, поскольку при таком подходе затраты на строительство, относящиеся к реализованным по ДДУ помещениям, ежемесячно должны списываться на текущие расходы периода, покрываясь соответствующими суммами начисленного расчетного дохода.
Таким образом, порядок возможного учета процентов по целевым кредитам и займам застройщика в зависимости от применяемой модели учета можно представить в виде такой схемы (Рис. 5):

Источник: ECCON GROUP

Положения Налогового кодекса РФ об учете процентов
В налоговом учете требования об учете процентов по кредитам и займам существенно для целей налога на прибыль отличаются от бухгалтерского учета. Здесь нет понятия инвестиционного актива, да и правилами формирования первоначальной стоимости амортизируемых активов и запасов не предусмотрено включение в нее сумм процентных расходов.
В налоговом учете проценты по любому виду долговых обязательств налогоплательщика признаются внереализациоными расходами текущего периода на основании пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ, с учетом особенностей, предусмотренных ст. 269 НК РФ.
Что касается застройщика, то так получается, что в налоговом учете имеют место две конкурирующие позиции по учету процентных затрат на строительство.
С одной стороны, многочисленными письмами Минфина РФ было подтверждено, что расходы, связанные с выплатой процентов по кредитам и займам, в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ учитываются для целей налогообложения прибыли организаций как внереализационные расходы и включению в первоначальную стоимость объекта строительства (амортизируемого имущества) не подлежат. И этот факт не вызывает вопросов.

Фото: www. gtrk-vyatka.ru

С другой стороны, если речь идет не о стоимости амортизируемого имущества, а о стоимости имущества, передаваемого в рамках целевого финансирования дольщику, то следует учитывать нормы пп. 17 п. 270 НК РФ, согласно которым при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются расходы в виде стоимости имущества, переданного в рамках целевого финансирования в соответствии с пп. 14 п. 1 ст. 251 НК РФ. Это значит, что потраченные целевым образом деньги дольщика – это не расходы застройщика.
И вот здесь мы опять возвращаемся к вопросу, соответствует ли уплата процентов целям расходования средств дольщиков. Ведь только в этом случае проценты могут быть фактически капитализированы застройщиком в стоимости строящегося объекта, то есть в данном случае – учтены при расчете экономии по окончании строительства.
И в данной ситуации наши выводы будут аналогичны. Для застройщиков, которые продолжают работать без эскроу, направления расходования средств дольщиков предусмотрены соответствующими редакциями ст. 18 214-ФЗ. При соответствии которым проценты по целевому кредиту или целевому займу могут быть включены в уменьшение целевого финансирования, а для застройщиков с эскроу мы считаем капитализацию процентов очень рискованным решением.
Но, оговоримся, эти выводы актуальны по нормам действующего законодательства, до тех пор, когда (точнее, если) будут приняты изменения в Налоговый кодекс РФ, включающие средства на эскроу-счетах в целевое финансирование.
Вместе с тем, при принятии решения о порядке налогового учета процентов нельзя обойти вниманием и недавние изменения налогового законодательства, вступившие в силу с 1 января 2020 года (см. Рис. 6).

Источник: ECCON GROUP

Данными изменениями регламентируются особенности учета процентов по целевому кредиту, заключенному специализированным застройщиком с уполномоченным банком. Теперь нормами пп. 12 п. 7 ст. 272 НК РФ предусмотрено, что такие проценты подлежат признанию не в конце каждого месяца пользования кредитом (п. 8 ст. 272 НК РФ), а в момент их фактической уплаты. Аналогичная норма в отношении признания доходов банка, выдавшего такой кредит, содержится в пп. 14 п. 4 ст.  271 НК РФ.

Налоговый учет процентных затрат
Первое, на что стоит обратить внимание в данном случае, — что в налоговом учете проценты по целевым кредитам от банков и проценты по займам от учредителя должны учитываться по-разному.
Второй важный момент — изменение налогового законодательства с 1 января 2020 года.
Ну и не стоит забывать о разных подходах к расчету финансового результата (Рис. 2), которые влияют на методы учета для целей налогообложения у застройщика.
В результате выводы о возможных подходах к отражению процентов по целевому кредиту от банка в налоговом учете можно представить в виде такой схемы, как на Рис. 7:

Источник: ECCON GROUP

Соответственно, получается, что во всех случаях, кроме применения концепции «целевого финансирования» застройщиком без эскроу, суммы причитающихся к оплате процентов по целевому кредиту будут признаваться в налоговом учете внереализационными расходами.
Причем, до начала текущего года процентные расходы по целевому кредиту подлежали признанию в общем порядке, согласно п. 8 ст. 272 НК РФ — на конец каждого месяца отчетного (налогового) периода или на дату прекращения кредитного договора, а начиная с 1 января 2020 года они должны учитываться на дату уплаты процентов (пп. 12 п. 7 ст. 272 НК РФ).
Что касается процентов по целевым займам от материнской компании застройщика, то эти суммы и после 1 января 2020 года продолжают признаваться внереализационными расходами ежемесячно, вне зависимости от даты их уплаты. Но если застройщик пока не использует счета эскроу и в налоговом учете рассчитывает экономию по окончании строительства, то проценты по такому займу могут быть учтены в уменьшение средств целевого финансирования, при их соответствии требованиям 214-ФЗ.



И в качестве заключения…
Еще раз отметим, что, к сожалению, вопрос о порядке учета процентов по целевым кредитами и целевым займам, полученным застройщиком долевого жилищного строительства, относятся к разряду таких, которые в настоящее время не имеют однозначного решения. Множество условий и факторов оказывают влияние на процесс принятия решения об учете.
Мы очень надеемся, что рассуждения и выводы, изложенные в настоящей статье, помогут бухгалтерам компаний-застройщиков определиться с возможными подходами к учету процентных затрат, в зависимости от конкретной ситуации, и решить для себя — капитализировать или списать эти проценты на расходы.
Приглашаем обсудить эти вопросы на очном семинаре «Финансирование, бухгалтерский учёт и налогообложение деятельности застройщиков в 2020 году», который пройдет в Красной поляне (Сочи) 3—4 сентября нынешнего года.
Ольга ГАРАЩЕНКО (на фото слева), генеральный директор аудиторской фирмы «Эксклюзив Консалтинг» (ECCON GROUP)
Наталья БРОВКИНА (на фото справа), руководитель отдела консультационных услуг аудиторской фирмы «Эксклюзив Консалтинг» (ECCON GROUP)



Другие публикации по теме:
Эффект налогового капкана: чем для застройщика-«упрощенца» может обернуться переход на эскроу
Эксперты: при использовании застройщиком счетов эскроу льгота по НДС должна быть сохранена
Эксперты: счета эскроу фактически отменяют упрощенное налогообложение застройщиков
Минстрой: к вопросу о поэтапном допуске застройщиков к средствам на счетах эскроу вернемся. Но через год
С пяти до трех лет сокращен срок, в течение которого можно перепродавать жилье без уплаты НДФЛ
Застройщикам, возводящим социальную инфраструктуру, уменьшат налог на прибыль и НДС
Владимир Путин: Застройщикам, возводящим социальную и инженерную инфраструктуру в рамках КОТ, следует уменьшить налоги на прибыль
Сергей Лукин: Из тарифов на технологическое присоединение к инженерным сетям необходимо исключить налог на прибыль и НДС
В правительстве исключат завышение налогооблагаемой базы для недвижимости
Эксперт Ольга Гаращенко: Актуальная информация о ценах в строительстве есть у налоговой
Предпринимателей обложат экологическим налогом
Минэкономразвития: более трети всех выявленных видов неналоговых платежей приходится на строительную сферу
Как изменился порядок расчета налога на недвижимость
Бизнес просит приравнять к предпринимателям членов советов директоров и правлений и ослабить неналоговые платежи
Банкам, кредитующим застройщиков, Минстрой предлагает предоставить налоговые каникулы: разъяснения эксперта
Минфин России поможет застройщикам сэкономить при создании юрлиц под каждый проект
Изменения закона о долевом строительстве лишают застройщиков налоговых льгот, что скажется на цене квартир
Теперь взносы в компенсационный фонд долевого строительства не будут облагаться налогами
В России ограничили максимальный размер долга по кредитам
https://ria.ru/20200101/1563058259.html
В России ограничили максимальный размер долга по кредитам
В России ограничили максимальный размер долга по кредитам
В России вступил в силу последний этап ограничения предельного долга по потребительским кредитам и займам: максимальный размер процентов по ссудам на срок до… РИА Новости, 03.03.2020
2020-01-01T09:01
2020-01-01T09:01
2020-03-03T18:43
россия
владимир чистюхин
центральный банк рф (цб рф)
кредит
экономика
/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content
/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content
https://cdn21.img.ria.ru/images/156304/14/1563041430_0:91:2402:1442_1920x0_80_0_0_b1ba6137722b8440e594a85f41f1106d.jpg
МОСКВА, 1 янв — РИА Новости. В России вступил в силу последний этап ограничения предельного долга по потребительским кредитам и займам: максимальный размер процентов по ссудам на срок до одного года теперь не должен превышать сам долг более чем в полтора раза.Ограничение распространяется также на неустойки, включая штрафы и пени, и платежи за услуги, которые кредитор оказывает клиенту за отдельную плату по договору.Нововведения направлены в первую очередь на микрофинансовый рынок. Директор саморегулируемой организации «МиР» Елена Стратьева рассказала РИА Новости, что уже принятые ограничения привели к снижению числа игроков на рынке, ужесточению оценки кредитоспособности заемщиков, а также сократили разрыв по условиям между займами в сегменте installments (крупные ссуды, выдаваемые на продолжительный срок) и займами «до зарплаты».При этом собеседница агентства подчеркнула, что портфель микрозаймов продолжит расти, несмотря на вступление в силу нового этапа регулирования, поскольку «предпосылок для снижения популярности займов у россиян в текущих макроэкономических условиях просто нет».Ужесточать условия потребительских кредитов и займов начали с января 2019 года. С тех пор максимальный размер процентов снизился вдвое, ежедневная процентная ставка ограничилась одним процентом, кроме того, был введен специальный финансовый продукт как альтернатива «займам до зарплаты».
https://ria.ru/20190906/1558401817.html
https://ria.ru/20191230/1562717885.html
россия
РИА Новости
[email protected]
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
2020
РИА Новости
[email protected]
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
Новости
ru-RU
https://ria.ru/docs/about/copyright.html
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/
РИА Новости
[email protected]
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
https://cdn21.img.ria.ru/images/156304/14/1563041430_64:0:2395:1748_1920x0_80_0_0_8ee096b195860bb84c1faa4b7d7aa9bd.jpg
РИА Новости
[email protected]
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
РИА Новости
[email protected]
7 495 645-6601
ФГУП МИА «Россия сегодня»
https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/
россия, владимир чистюхин, центральный банк рф (цб рф), кредит, экономика
МОСКВА, 1 янв — РИА Новости. В России вступил в силу последний этап ограничения предельного долга по потребительским кредитам и займам: максимальный размер процентов по ссудам на срок до одного года теперь не должен превышать сам долг более чем в полтора раза.
Ограничение распространяется также на неустойки, включая штрафы и пени, и платежи за услуги, которые кредитор оказывает клиенту за отдельную плату по договору.
6 сентября 2019, 16:14
ЦБ не будет добиваться замедления потребительского кредитования
Нововведения направлены в первую очередь на микрофинансовый рынок. Директор саморегулируемой организации «МиР» Елена Стратьева рассказала РИА Новости, что уже принятые ограничения привели к снижению числа игроков на рынке, ужесточению оценки кредитоспособности заемщиков, а также сократили разрыв по условиям между займами в сегменте installments (крупные ссуды, выдаваемые на продолжительный срок) и займами «до зарплаты».
«Последняя тенденция, на наш взгляд, биполярна: вызвана не только инициативой самих компаний, изменяющих условия предложений, но и желанием потребителей финансовых услуг. После установления дневной процентной ставки на уровне одного процента займы стали дешевле, люди стали ориентироваться на более длительный срок использования средств и их бо́льшие суммы. В дальнейшем мы ожидаем, что этот процесс продолжится», — сказала Стратьева.
При этом собеседница агентства подчеркнула, что портфель микрозаймов продолжит расти, несмотря на вступление в силу нового этапа регулирования, поскольку «предпосылок для снижения популярности займов у россиян в текущих макроэкономических условиях просто нет».
Ужесточать условия потребительских кредитов и займов начали с января 2019 года. С тех пор максимальный размер процентов снизился вдвое, ежедневная процентная ставка ограничилась одним процентом, кроме того, был введен специальный финансовый продукт как альтернатива «займам до зарплаты».
30 декабря 2019, 13:20ИнфографикаЧто изменится в России c 1 января 2020 года
Определение процентов по процентам
Что такое процентный доход?
Проценты на проценты, также называемые «сложными процентами», — это проценты, которые зарабатываются при реинвестировании процентных платежей. Проценты на проценты в основном используются в контексте облигаций, купонные выплаты по которым предполагается повторно инвестировать и удерживать до тех пор, пока облигация не будет продана или не истечет срок ее погашения.
Ключевые выводы
Проценты на проценты, также называемые «сложными процентами», — это проценты, получаемые при реинвестировании процентных платежей.
Он в основном используется в контексте облигаций, купонные выплаты по которым предполагается повторно инвестировать и удерживать до продажи или погашения.
Проценты по процентам применяются к основной сумме облигации или займа и к любым другим ранее начисленным процентам.
Простые проценты, с другой стороны, начисляются только на первоначальную основную сумму.
Общие сведения о процентах на проценты
Примером финансовой ценной бумаги, по которой инвесторам выплачивается процентный доход, является U.S. Сберегательная облигация, которая выпускается государственным органом для сбора средств от населения для финансирования его капитальных проектов и других операций, необходимых для управления экономикой.
Эти сберегательные облигации представляют собой бескупонные облигации, по которым не выплачиваются проценты до погашения или погашения. Проценты начисляются каждые полгода и начисляются ежемесячно каждый год в течение 30 лет. Каждые шесть месяцев ежемесячный расчет процентов корректируется с учетом начисленных процентов за предыдущие шесть месяцев.
Инвестор, который покупает облигацию в конце месяца, по-прежнему будет получать проценты, начисленные за весь месяц, поскольку казначейство учитывает только полные месяцы.Любые проценты, выплачиваемые при погашении или наступлении срока погашения, затем переводятся в электронном виде на указанный банковский счет держателя облигации.
Процентная ставка по сравнению с простой процентной ставкой
Проценты по процентам отличаются от простых процентов. Хотя проценты по процентам применяются к основной сумме облигации или займа и к любым другим ранее начисленным процентам, простые проценты начисляются только на первоначальную сумму основного долга.
Примеры процентной ставки vs.Простой процент
Рассмотрим выпущенную облигацию с номинальной стоимостью 10 000 долларов и сроком до погашения 10 лет. Процентная ставка по облигации составляет 5% и рассчитывается каждые полгода. Если эта облигация была простой процентной казначейской облигацией (T-Bond) или обычной корпоративной облигацией, инвесторы получат (5% / 2) x 10 000 долларов США = 2,5% x 10 000 долларов США = 250 долларов США за каждый платежный период. В сумме они будут получать 500 долларов в год в виде процентного дохода. Обратите внимание, что проценты применяются только к номинальной стоимости или основной сумме.
С другой стороны, если облигация была, скажем, облигацией серии EE (тип U.S. Сберегательная облигация), проценты, начисленные за период, добавляются к процентам, заработанным и накопленным за предыдущие периоды. Поскольку по сберегательной облигации проценты не выплачиваются до наступления срока ее погашения, любые полученные проценты прибавляются к основной сумме облигации, увеличивая ее стоимость.
При начислении процентов каждый полученный процентный платеж добавляется к основной сумме долга, для которой рассчитываются следующие проценты.
В нашем примере, приведенном выше, первый процент, полученный по 10-летней облигации, составляет 250 долларов.За второй период проценты будут рассчитываться на увеличенную стоимость облигации. В этом случае проценты, полученные за второй период начисления сложных процентов, составляют: 2,5% x (10 000 долларов США + 250 долларов США) = 2,5% x 10250 долларов США = 256,25 доллара США.
Таким образом, в первый год инвестор, владеющий этой облигацией, заработает 250 долларов США + 256,25 доллара США = 506,25 доллара США. Третий процент может быть рассчитан как 2,5% x (10250 долларов + 256,25) = 262,66 долларов и так далее.
Расчет процентов по процентам
Процентный доход можно рассчитать по следующей формуле: P [(1 + i) n — 1]
Где P = главное значение
i = номинальная годовая процентная ставка
n = количество периодов начисления сложных процентов
Если мы воспользуемся этой формулой в приведенном выше примере, то увидим, что инвестор, который держит облигацию до ее погашения через 10 лет (или 20 периодов выплат), получит:
Процентная ставка = 10000 долларов x (1.025 ²⁰ — 1)
= 10 000 долл. США x (1,6386 — 1)
= 10 000 долл. США x 0,638616
= 6 386,16 долл. США
Эта цифра выше, чем у облигации, по которой выплачиваются простые проценты. Вместо этого эта конкретная облигация принесла бы 5000 долларов (рассчитывается как 500 долларов на 10 лет или 250 долларов на 20 периодов начисления сложных процентов) в течение срока ее существования.
Для упрощения процентная ставка, используемая для расчета процентов по процентам, может быть доходностью облигации на момент выплаты купона.
Особые соображения
Проценты по процентам — это важное соображение, которое инвестор должен учитывать при анализе потенциальных инвестиций и прогнозировании общей денежной прибыли от инвестиций.
При расчете процентов по процентам важно помнить, что количество периодов начисления сложных процентов имеет большое значение. Основное правило состоит в том, что чем больше количество периодов начисления сложных процентов, тем больше сумма процентов по процентам.
Простая процентная ссуда Определение | Банковская ставка.com
Что такое ссуда под простые проценты?
Простая процентная ссуда — это ссуда, по которой проценты были рассчитаны путем умножения основной суммы (P) на ставку (r) на количество периодов времени (t). Формула выглядит так: I (проценты) = P (основная сумма) x r (ставка) x t (периоды времени).
Более глубокое определение
При заимствовании денег должна быть возвращена заемная сумма, называемая основной суммой, плюс проценты, которые кредитор взимает за ссуду денег.Процентная ставка обычно выражается в процентах от суммы займа. Простой процент — это самый простой способ расчета процентов по ссуде. На самом деле проценты — независимо от того, выплачиваются они или зарабатываются — рассчитываются разными методами. Чем дольше срок кредита, тем менее точным будет простой расчет процентов.
Досрочные платежи или дополнительные платежи уменьшат основной баланс кредита и снизят общую стоимость процентов, выплачиваемых в течение срока действия кредита. Простой процент не учитывает начисление сложных процентов.Простая процентная ставка значительно выгодна заемщикам, которые производят своевременные платежи. Просроченные платежи невыгодны, так как больше денег будет направлено на выплату процентов, а меньше — на основную сумму.
Простые проценты применяются в основном к краткосрочным займам, таким как ссуды физическим лицам. По ипотеке с простыми процентами начисляются ежедневные проценты вместо ежемесячных. Когда выплата по ипотеке производится, она сначала применяется к причитающимся процентам. Все оставшиеся деньги зачисляются на счет принципала. Некоторые кредиторы применяют простой процент к ипотеке с двухнедельным планом выплат.Этот метод оплаты приводит к экономии процентов, поскольку заемщики производят два дополнительных платежа в год.
Знание того, как рассчитывать простые проценты, дает общее представление о том, сколько будет стоить заем или какие инвестиции вернутся. Это хороший фундамент, который нужно иметь перед тем, как научиться рассчитывать более сложные ставки, такие как годовая процентная доходность или APY.
Пример простой процентной ссуды
По двухлетней ссуде в размере 20 000 долларов США с годовой процентной ставкой 8 процентов простой процент рассчитывается следующим образом:
20 000 x.08 x 2 = 3 200 долларов
Таким образом, общая сумма задолженности составит 23 200 долларов: 20 000 долларов по основной сумме и 3200 долларов по процентам.
Bankrate имеет множество калькуляторов, которые помогут вам установить и достичь ваших личных финансовых целей.
Процентная ставка — расчет простых и сложных процентных ставок
Что такое процентная ставка?
Процентная ставка относится к сумме, взимаемой кредитором с заемщика за любую форму долга Текущий долг В балансе текущая задолженность — это долги, подлежащие выплате в течение одного года (12 месяцев) или менее.Он указан как текущее обязательство и как часть заданного, обычно выражается в процентах от основной суммы долга. Заимствованный актив может быть в форме денежных средств. Денежные активы. Денежные активы имеют фиксированную стоимость в денежных единицах (например, долларах, евро, иенах). Они указаны в виде фиксированной стоимости в долларовом выражении, крупных активов, таких как автомобили или здания, или просто потребительских товаров. В случае более крупных активов процентная ставка обычно называется «арендной ставкой».
Процентные ставки прямо пропорциональны величине риска Системный риск Системный риск можно определить как риск, связанный с крахом или банкротством компании, отрасли, финансового учреждения или всей экономики.Это риск серьезного сбоя финансовой системы, когда возникает кризис, когда поставщики капитала теряют доверие к пользователям капитала, связанным с заемщиком. Проценты начисляются как компенсация убытков, причиненных активу в результате его использования. В случае предоставления ссуды кредитор мог вложить деньги в какое-либо другое предприятие вместо того, чтобы давать их в качестве ссуды. В случае ссуды активов кредитор мог получать доход, используя сам актив. Таким образом, взамен этих упущенных возможностей в качестве компенсации применяются процентные ставки.
Годовая процентная ставка — это ставка, которая применяется в течение одного года. Процентные ставки могут применяться в разные периоды, например, ежемесячно, ежеквартально или два раза в год. Однако в большинстве случаев процентные ставки выражены в годовом исчислении.
Процентная ставка также может относиться к ставке, которую банк выплачивает своим клиентам за хранение вкладов в банке.
Фиксированная и плавающая (переменная) ставка
Процентные ставки могут быть фиксированными, при этом ставка остается постоянной в течение всего срока кредита, или плавающей плавающей процентной ставкой Плавающая процентная ставка относится к переменной процентной ставке, которая изменяется в течение срока действия кредита. долгового обязательства.Это противоположно фиксированной ставке., Где ставка является переменной и может колебаться в зависимости от справочной ставки. Более подробную информацию об этих двух типах ссуд можно найти в следующей статье: Характеристики ссуды. Характеристики ссуды Основные характеристики ссуд включают обеспеченные и необеспеченные ссуды, амортизационные и неамортизируемые ссуды, а также ссуды с фиксированной и переменной ставкой. (плавающие) займы.
Стоимость заимствования
Процентные расходы, также известные как стоимость заимствования денег, можно разделить на два следующих типа:
# 1 Простые проценты
Этот тип процентов рассчитывается на оригинале или основная сумма кредита.Формула для расчета простых процентов Простые проценты Формула простых процентов, определение и пример. Простой процент — это расчет процентов, который не учитывает эффект начисления процентов. Во многих случаях проценты складываются с каждым назначенным периодом ссуды, но в случае простых процентов это не так. Расчет простых процентов равен основной сумме, умноженной на процентную ставку, умноженной на количество периодов. составляет:
Например, если простая процентная ставка составляет 5% по ссуде в размере 1000 долларов сроком на 4 года, общая простая процентная ставка будет равна: 5% x 1000 долларов США x 4 = 200 долларов.
# 2 Сложные проценты
Сложные процентыСложный темп ростаСложный темп роста — это мера, используемая специально в контексте бизнеса и инвестирования, которая показывает скорость роста за несколько периодов времени. Это показатель постоянного роста ряда данных. Самым большим преимуществом совокупной скорости роста является то, что метрика учитывает эффект сложения. рассчитывается не только на основе основной суммы, но и на основе накопленных процентов за предыдущие периоды.По этой причине его также называют «проценты по процентам». Формула сложных процентов выглядит следующим образом:
Где:
P = Основная сумма
i = Годовая процентная ставка
n = Количество периодов начисления сложного процента в году
В отличие от простых процентов Простые проценты Формула, определение и пример простых процентов. Простой процент — это расчет процентов, который не учитывает эффект начисления процентов.Во многих случаях проценты складываются с каждым назначенным периодом ссуды, но в случае простых процентов это не так. Расчет простых процентов равен основной сумме, умноженной на процентную ставку, умноженной на количество периодов. Сумма сложных процентов не будет одинаковой для всех лет, потому что она также учитывает накопленные проценты за предыдущие периоды. .
Загрузите бесплатный шаблон
Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!
Реальные и номинальные процентные ставки
Номинальная процентная ставка — это ставка без поправок на инфляцию.Фискальная политика Фискальная политика относится к бюджетной политике правительства, которая предполагает, что правительство контролирует уровень своих расходов и налоговые ставки. Другими словами, независимо от уровня инфляции в экономике, проценты, полученные, например, по депозиту, будут оставаться таким же даже через несколько лет.
Реальная процентная ставка учитывает уровень инфляции. Выплата основной суммы долга плюс проценты измеряется на основе реальных условий по сравнению с покупательной способностью суммы на момент ее заимствования, ссуды, инвестирования или депонирования.
Важно учитывать влияние инфляции на покупательную способность, потому что это единственный способ узнать, действительно ли вы получаете доход от выплачиваемых процентов. Например, если вы вкладываете деньги в банк и зарабатываете номинальные 2% годовых — если уровень инфляции составляет 4%, то с точки зрения покупательной способности деньги, которые у вас есть на депозите, фактически теряют 2% своей стоимости каждый год. . Реальная норма прибыли на процентном счете — это номинальная процентная ставка МИНУС уровня инфляции.Заявленная процентная ставка — это просто «номинальная» ставка, означающая «только номинально», то есть не РЕАЛЬНАЯ ставка, которую можно заработать.
Факторы, влияющие на процентные ставки
1. Силы спроса и предложения
Процентные ставки зависят от спроса и предложения кредитов в экономике. Увеличение спроса на кредит в конечном итоге приводит к повышению процентных ставок или стоимости заимствования. И наоборот, увеличение предложения кредита приводит к снижению процентных ставок.Предложение кредита увеличивается, когда увеличивается общая сумма заимствованных денег.
Например, когда деньги хранятся в банках, они, в свою очередь, используются банками для инвестиционной деятельности или для ссуды в другом месте. По мере того как банки ссужают больше денег, появляется больше кредитов, и, следовательно, увеличивается объем заимствований. Когда это происходит, стоимость заимствования снижается (из-за нормальной экономики спроса и предложения).
2. Инфляция
Чем выше уровень инфляции, тем выше повышаются процентные ставки.Это потому, что проценты, полученные по ссудным деньгам, должны компенсировать инфляцию. В качестве компенсации за снижение покупательной способности денег, которые будут возвращены в будущем, кредиторы взимают более высокие процентные ставки.
3. Правительство
В некоторых случаях денежно-кредитная политика правительства влияет на размер процентных ставок. Кроме того, когда правительство покупает больше ценных бумаг, банки получают больше денег, которые можно использовать для кредитования, и, таким образом, процентные ставки снижаются.Когда правительство продает эти ценные бумаги, деньги из банков истощаются, что дает банкам меньше денег для целей кредитования и приводит к повышению процентных ставок.
Ссылки по теме
Спасибо за то, что прочитали это руководство по процентным ставкам. Чтобы продолжить карьеру аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификация FMVA® Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и Ferrari, эти дополнительные ресурсы CFI будут полезны:
Стоимость долга Долг Стоимость долга — это доход, который компания предоставляет своим заемщикам и кредиторам.Стоимость долга используется в расчетах WACC для анализа оценки.
Ставка купона Ставка купона Ставка купона — это сумма годового процентного дохода, выплачиваемого держателю облигации, на основе номинальной стоимости облигации.
Закон предложения Закон предложения Закон предложения является основным принципом в экономике, который утверждает, что, при условии, что все остальное является постоянным, увеличение цены товаров между совместно контролируемыми юридическими лицами в пределах
Как работает процентная ставка по студенческой ссуде?
Что такое проценты по студенческому кредиту?
Чтобы лучше понять, как работают проценты по студенческой ссуде, давайте начнем с определения того, что означает «проценты».
Проценты по ссуде любого вида — колледж, автомобиль, ипотека и т. Д. — это, по сути, столько, сколько стоит занять деньги. Он рассчитывается как процент от основной суммы (суммы, которую вы заимствуете), и этот процент известен как ваша процентная ставка .
Как работают проценты при выплате студенческих ссуд
Процентные ставки по студенческому кредиту могут быть фиксированными, (неизменными в течение срока ссуды) или переменными (меняются на протяжении всего срока ссуды).В обоих случаях, чем ниже процентная ставка, тем меньше ваша задолженность сверх основной суммы долга, что может существенно повлиять на общую сумму вашей задолженности по ссуде с течением времени. Процентные ставки по федеральным займам остаются фиксированными на весь срок действия займа. Частные студенческие ссуды различаются в зависимости от кредитора, но большинство кредиторов предлагают как переменные, так и фиксированные процентные ставки.
Студенческий заем часто является долгосрочным обязательством, поэтому важно изучить все условия вашего векселя (иногда его называют кредитным соглашением ) перед подписанием.Это примечание звучит так — это соглашение или обещание, которое вы даете выплатить ссуду в рамках параметров, установленных вашим кредитором.
Условия кредитного договора включают:
Сумма займа
Процентная ставка
Как начисляются проценты (ежедневно или ежемесячно)
Срок первого платежа
График платежей (сколько платежей — или «платежей» — потребуется для полного возврата кредита)
Ваш студенческий заем не будет считаться полностью выплаченным, пока вы не выплатите как основную сумму, так и проценты.Чтобы лучше понять, как сочетаются эти затраты, давайте рассмотрим некоторые общие вопросы о процентах по студенческим займам.
Узнайте больше о том, как работает студенческий заем.
Как рассчитываются процентные ставки по студенческой ссуде?
Ваша процентная ставка определяется вашим кредитором. В большинстве случаев, если вас считают более рискованным кандидатом (а многие студенты таковыми являются просто потому, что у них нет кредитной истории и стабильного дохода), ссуда может быть дороже за счет более высокой процентной ставки на .Чтобы обеспечить более низкую процентную ставку, студенты часто обращаются за помощью к соискателю. Это может быть сложно, но получить частную студенческую ссуду без соучастника вполне возможно.
Это больше относится к частным студенческим займам, чем к федеральным студенческим займам, для которых предусмотрен отдельный процесс подачи заявок, который не всегда учитывает кредитоспособность заявителей.
Узнайте, имеете ли вы право на получение частной учебной ссуды.
Как рассчитываются проценты по федеральным студенческим ссудам?
Федеральные студенческие ссуды, которые выдаются правительством, имеют фиксированную процентную ставку (неизменную в течение срока ссуды), которая определяется в начале учебного года.Размер ставки устанавливается Конгрессом.
Федеральные студенческие ссуды и простые ежедневные проценты
Федеральные студенческие ссуды соответствуют простой формуле ежедневных процентов , которая рассчитывает проценты по ссуде ежедневно (а не ежемесячно).
Поскольку федеральные студенческие ссуды выдаются ежегодно, довольно просто рассчитать сумму процентов, которые вы должны будете выплатить в этом году. Просто возьмите свою годовую сумму кредита (основную сумму), умножьте ее на вашу фиксированную процентную ставку, а затем разделите эту сумму на 365:
.
Основная сумма долга x процентная ставка / 365 Пример: 5000 долларов США x 5% / 365 = 0.68 (68 центов в день будет начислено по данному кредиту)
С помощью этих стабилизированных переменных процент по федеральным студенческим ссудам легче предсказать, чем процент по частным студенческим ссудам. Однако, поскольку для покрытия расходов могут потребоваться оба типа ссуд, неплохо понять, как проценты влияют на оба типа.
Как рассчитываются проценты по частным студенческим ссудам?
Частные студенческие ссуды, которые выдаются банками, кредитными союзами и другими негосударственными организациями, могут иметь фиксированную или плавающую процентную ставку , которая может колебаться в течение срока ссуды.
Процентная ставка по студенческому кредиту может варьироваться от кредитора к кредитору, давайте рассмотрим пример для лучшего понимания.
Если остаток по кредиту составляет 2000 долларов с процентной ставкой 5%, ежедневная процентная ставка составляет 2,80 доллара.
1. Сначала мы рассчитываем дневную процентную ставку, разделив годовую процентную ставку по студенческому кредиту на количество дней в году. 05 / 365,25 = 0,00014, или 0,014%
2. Затем мы вычисляем сумму процентов, начисляемых по ссуде за день, умножая остаток ссуды на дневную процентную ставку.20 000 долл. США x 0,00014 = 2,80 долл. США
3. Мы находим начисленные ежемесячные проценты, умножая сумму ежедневных процентов на количество дней с момента последнего платежа. 2,80 доллара США x 30 = 84 доллара США
Итак, в первый месяц вы будете должны около 84 долларов (2,80 x 30 долларов) в виде ежемесячных процентов. Пока вы не начнете производить платежи, вы будете продолжать накапливать около 84 долларов в месяц.
Обязательно имейте в виду, что по мере выплаты основной суммы кредита сумма процентов, которые вы платите каждый месяц, будет уменьшаться.
Вариативная и фиксированная процентная ставка по студенческой ссуде
При покупке студенческой ссуды вы можете обнаружить, что некоторые переменные процентные ставки ниже, чем фиксированная процентная ставка по студенческой ссуде. Но у стабильной ставки есть свои преимущества. Учтите, что если срок действия вашей ссуды составляет 15 или 20 лет, за это время с процентными ставками может многое случиться. Это затрудняет прогнозирование ежемесячных выплат по кредиту.
Из-за этого многие кредиторы устанавливают предел для переменных процентных ставок (или назначают фиксированную маржу ), чтобы гарантировать, что даже на самых нестабильных рынках ваша процентная ставка и кредитные счета не будут стремительно расти.
Подробнее о различиях переменных и фиксированных процентных ставок см. Переменные и фиксированные процентные ставки: в чем разница?
Когда студенческие ссуды начинают приносить проценты?
Большинство кредитных организаций понимают, что студенты дневной формы обучения обычно не имеют дохода на полную ставку, поэтому многие студенческие ссуды не требуют выплаты, пока вы еще учитесь в школе. Однако проценты по этим займам начнут начисляться в течение этого времени.
Начисляются ли проценты по несубсидированным займам, пока вы учитесь в школе?
Как субсидируемые, так и несубсидированные федеральные студенческие ссуды начисляются на проценты, пока вы учитесь в школе, начиная с даты выплаты ссуды.Однако между ними есть важное различие:
.
Располагая субсидируемыми федеральными займами , правительство берет на себя ответственность за проценты, начисляемые во время вашего обучения в школе (при условии, что вы сохраняете статус студента дневного отделения).
Имея несубсидированных федеральных займов , вы несете ответственность за уплату всех процентов, начисленных по вашему займу.
Однако, поскольку несубсидированные федеральные студенческие ссуды не включают капитализацию до тех пор, пока вы не закончите учебу (или в любое время, когда ваш статус студента изменится на неполный рабочий день), есть способ сэкономить деньги при выплате этой ссуды.
Что такое капитализированные проценты по студенческой ссуде и почему это важно?
Капитализация происходит, когда начисленные проценты добавляются к вашей основной сумме. В случае несубсидированных федеральных студенческих ссуд сумма процентов, начисленных по ссуде, пока вы еще учитесь в школе, не будет добавлена к вашей основной сумме до окончания учебы (или после изменения статуса учащегося).
Это может показаться не очень выгодным, поскольку вам все равно придется платить эти деньги, но учтите, что если вы сделаете какие-либо платежи по ссуде до ее капитализации, эти платежи будут беспроцентными и будут применяться исключительно для уменьшения вашей основной суммы.
По этой причине учащиеся получают большую выгоду от выплаты кредита в школе. Платежи в школе уменьшают общую сумму, которую вы будете платить в виде начисленных процентов по студенческой ссуде, и, как следствие, общую стоимость этой ссуды с течением времени.
Вот 12 отличных способов подзаработать в колледже.
Порядок выплаты процентов по студенческой ссуде
Когда дело доходит до выплаты процентов по студенческим ссудам, остаются верными два момента:
Время решает все!
Больше — больше!
Прежде всего, важно соблюдать график ежемесячных платежей, покрывая хотя бы минимальную сумму, причитающуюся, чтобы вы не просрочили свой кредит.
Поскольку начисление процентов может со временем сделать ссуды более дорогими, разумно заплатить на больше, чем минимальная задолженность, и / или произвести платежи по ссуде, пока вы еще учитесь в школе. Всего 25 долларов в месяц, пока вы учитесь в школе, может иметь значение. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с разделом «Преимущества выплаты студенческой ссуды в школе».
При подаче заявки на студенческий кредит рекомендуется исчерпать варианты федерального студенческого займа до того, как перейдет к частному студенческому займу, но оба могут быть необходимы для покрытия ваших расходов.Имея это в виду, подумайте, сможете ли вы найти частный студенческий кредит с конкурентоспособной процентной ставкой.
Понимание того, как работают проценты при выплате студенческой ссуды, может иметь большое значение, помогая вам снизить затраты на ссуду — по студенческой ссуде или ссуде любого другого типа, которую вы можете взять в будущем.
Узнайте больше и спланируйте, используя следующие ресурсы:
Калькулятор только процентов
Беспроцентная ссуда — это просто ссуда, при которой заемщик обязан уплачивать только проценты по ссуде в течение определенного периода времени, будь то за часть периода ссуды или весь период ссуды (с обязательством выплатить основную сумму кредита в конце срока кредита).
Как рассчитывать платежи
Для процентного периода платежи за каждый период представляют собой процентную ставку за период, умноженную на полную стоимость ссуды.
Для оставшейся части периода ссуды расчет полных платежей после периода только процентов не отличается от расчета любой обычной ссуды. Формула для расчета полных выплат по кредиту — не что иное, как переработанная версия формулы обычного аннуитета. Измененная формула показана ниже:
Где:
PMT = общая сумма платежа за каждый период
PV = приведенная стоимость кредита (сумма кредита)
i = процентная ставка за период, выраженная в десятичной дроби
n = количество платежей по кредиту
Пример
Предположим, вы взяли в банке ссуду на сумму 100 000 долларов.Банк, с которым вы работаете, предложил вам фиксированную процентную ставку в размере 5,0% на пятилетний период, при этом первый год является необязательным периодом с выплатой только процентов. Вы выбираете вариант периода только с выплатой процентов, а также выбираете ежемесячные платежи.
Мы можем интуитивно представить это как год выплаты процентов без выплаты основной суммы долга, а затем как четырехлетнюю ссуду с обязательной выплатой основной суммы долга. Процентная ставка за период составит 0,05 / 12, поскольку выплаты производятся ежемесячно.
В первый год вы просто платите каждый месяц эту ежемесячную процентную ставку, умноженную на общую стоимость ссуды. Выплаты за первые двенадцать месяцев будут рассчитаны следующим образом:
Итак, за первые двенадцать месяцев вы заплатите 416,67 доллара. Теперь мы должны посмотреть, как рассчитывать ежемесячные выплаты в течение следующих четырех лет.
Мы будем использовать формулу обычного аннуитета для расчета каждого ежемесячного платежа в течение следующих четырех лет. Приведенная стоимость здесь составляет 100 000 долларов, что соответствует стоимости ссуды.Месячная процентная ставка будет такой же, как указано выше, 0,05 / 12. Количество выплат по ипотеке — 48, что составляет двенадцать выплат в год в течение четырех лет. Работа по расчету платежей за следующие 48 месяцев показана ниже:
Таким образом, за 1–12 месяцев вы заплатите 416,67 долларов, а за 13–60 месяцев — 2 302,93 доллара.
Калькулятор простых процентов A = P (1 + rt)
Использование калькулятора
Этот простой калькулятор процентов рассчитывает начисленную сумму, которая включает основную сумму плюс проценты.Только для интереса используйте простой калькулятор процентов.
Уравнение простого процента (основная сумма + проценты)
А = P (1 + RT)
Где:
A = Общая начисленная сумма (основная сумма + проценты)
P = Основная сумма
I = Сумма процентов
r = годовая процентная ставка в десятичном формате; г = R / 100
R = годовая процентная ставка в процентах; R = г * 100 900 10
t = Период времени в месяцах или годах
Исходя из базовой формулы, A = P (1 + rt), полученное из A = P + I и поскольку I = Prt, то A = P + I становится A = P + Prt, которое можно переписать как A = P (1 + rt)
.
Обратите внимание, что скорость r и время t должны быть в одних и тех же единицах времени, например, месяцы или годы.Преобразования времени, основанные на количестве 365 дней в году, имеют 30,4167 дней в месяц и 91,2501 дней в квартал. 360 дней в году имеют 30 дней в месяц и 90 дней в квартал.
Формулы и расчеты простых процентов:
Используйте этот простой калькулятор процентов, чтобы найти A, окончательную инвестиционную стоимость, используя простую формулу процента: A = P (1 + rt), где P — основная сумма денег, которая будет инвестирована по процентной ставке R% за период для t Количество временных периодов.Где r в десятичной форме; r = R / 100; r и t находятся в одних и тех же единицах времени.
Накопленная сумма инвестиции представляет собой первоначальную основную сумму P плюс накопленные простые проценты, I = Prt, поэтому мы имеем:
A = P + I = P + (Prt) и, наконец, A = P (1 + rt)
Рассчитайте общую начисленную сумму (основная сумма + проценты), решите для A
Вычислить основную сумму, решить для P
Вычислить процентную ставку в десятичном виде, решить для r
Рассчитать процентную ставку в процентах
Вычислить время, решить относительно t
Как работает процент по студенческой ссуде
Как почти все ссуды, по студенческой ссуде начисляются проценты.Но как работают проценты по студенческому кредиту?
К сожалению, это не так просто, как вы могли бы надеяться.
Но понимание того, как это работает, жизненно важно для того, чтобы вы знали, сколько вам придется выплатить по федеральной или частной студенческой ссуде.
Проценты — это комиссия, взимаемая кредитором за использование заемных средств.
Процентная ставка по студенческому кредиту может варьироваться в зависимости от того, является ли ваша ссуда субсидированной или несубсидированной ссудой, федеральной ссудой или частной ссудой.
В этой статье вы узнаете, как проценты по студенческой ссуде работают для каждого типа ссуды и ситуации.

Воспользуйтесь нашим калькулятором студенческой ссуды, чтобы определить ежемесячный платеж по ссуде и общую сумму выплат по студенческой ссуде.
Простой процент и сложный процент
Проценты — это сумма денег, причитающаяся кредитору за предоставление средств. Обычно он выражается в виде годового процента от остатка по кредиту.
Проценты, выплачиваемые заемщиком, могут быть простыми или сложными.
Как работают простые проценты
Простые проценты начисляются на основе основного остатка ссуды (суммы, которую вы первоначально взяли).
Например, если остаток по студенческой ссуде составляет 10 000 долларов, а годовая процентная ставка по студенческой ссуде составляет 5%, простые проценты, подлежащие уплате через год, составляют 500 долларов (10 000 долларов x 0,05).
Как работают сложные проценты
Сложные проценты начисляются на основе общего остатка по ссуде, включая как основную сумму, так и начисленные, но невыплаченные проценты (проценты, начисленные по ссуде, но еще не выплаченные).
Итак, сложные проценты включают начисление процентов на проценты. Если проценты не выплачиваются по мере их начисления, они могут быть капитализированы или добавлены к остатку ссуды.
Например, если сальдо ссуды начинается с 10 000 долларов, а проценты, подлежащие уплате через год, капитализируются, новый баланс ссуды становится 10 500 долларов (10 000 + 500 долларов), а проценты, начисленные во второй год, составляют 525 долларов (10 500 долларов x 0,05).
Как начисляются проценты по студенческим займам и родительским займам
Проценты по студенческим займам и родительским займам (PLUS займы) начисляются ежедневно.Для расчета начисленных процентов кредиторы используют следующую формулу:
Проценты = остаток ссуды x (годовая процентная ставка / количество дней в году) x количество дней в периоде начисления
Субсидированные и несубсидированные ссуды
Прямой студенческий ссуда ( ссуда, предоставленная Министерством образования США заемщику студенческой ссуды) может быть субсидированной или несубсидированной.
Субсидированная ссуда имеет процентные преимущества и доступна студенту (заемщику федеральной студенческой ссуды), нуждающемуся в финансовой помощи.
Несубсидированный федеральный студенческий заем — это студенческий заем без поправок на финансовые нужды.
Субсидированные проценты по прямой студенческой ссуде
Субсидируемые федеральные прямые ссуды Стаффорда не начисляют проценты, пока студент учится в школе, или в течение шестимесячного льготного периода после того, как студент закончил обучение или опускается ниже неполной зачисления.
Технически по субсидированным займам начисляются проценты, но проценты выплачиваются заемщикам студенческих займов федеральным правительством.
Государство выплачивает проценты, которые начисляются за время, пока заемщик учится в школе, и льготные периоды, а также другие периоды санкционированной отсрочки (период, когда выплата вашей студенческой ссуды временно приостанавливается).
Несубсидированные проценты по прямым студенческим ссудам
Несубсидированные федеральные прямые ссуды Стаффорда, а также все другие студенческие ссуды и родительские ссуды (например, прямые ПЛЮС-ссуды) начинают начислять проценты, как только выплачиваются средства по ссуде.
Капитализация
Когда наступает срок погашения студенческой ссуды, все начисленные, но невыплаченные проценты капитализируются (добавляются к остатку ссуды — задолженность по студенческой ссуде).Ежемесячный платеж по студенческой ссуде, подлежащий выплате во время погашения, основан на новом балансе ссуды.
Проценты по нефедеральным займам для частных студентов могут капитализироваться чаще во время школьных и льготных периодов. Некоторые ссуды даже капитализируют проценты не реже, чем ежемесячно.
Обратитесь к своему кредитору или обслуживающему вас лицу (компании, которая собирает платежи), чтобы узнать, как капитализируются проценты по вашей частной студенческой ссуде.
Например, если первоначальный остаток по кредиту составляет 10 000 долларов США, процентная ставка составляет 5%, и в течение 45-месячного школьного периода и последующего шестимесячного льготного периода выплаты не требуются, сумма начисленных процентов, когда период погашения начинается примерно:
10 000 $ x (0.05/365 дней) x 1551 день = 2125 долларов
Итак, остаток ссуды на момент начала погашения составляет 12 125 долларов (10000 долларов + 2125 долларов). Эти проценты увеличили задолженность по студенческому кредиту на 2125 долларов.
Проценты начисляются даже в периоды невыплаты
Большинство студенческих ссуд, особенно федеральных студенческих ссуд, не требуют выплат, пока ученик учится в школе хотя бы на полставки и в течение льготного периода после окончания зачисления .
Однако по многим займам проценты начинают начисляться сразу после выплаты денег, даже до того, как вы начнете производить платежи.
Проценты продолжают начисляться (начисляться) по студенческой ссуде, даже если заемщик по студенческой ссуде не производит платежи по ссуде. Таким образом, если заемщик студенческой ссуды находится в отсрочке или отсрочке, проценты по-прежнему могут расти.
Проценты по-прежнему начисляются даже по планам погашения, основанным на доходе, если у вас есть соответствующий кредит в этой программе. Аналогичным образом, если заемщик опаздывает с платежом или просрочивает платеж, проценты по-прежнему начисляются.
(Источник изображения)
Отсрочка и отсрочка
Отсрочка и отсрочка означают, что выплаты по студенческому кредиту приостанавливаются на определенный период времени.
Если заемщик студенческой ссуды не производит платежи, потому что ссуда находится в отсрочке или отсрочке, проценты продолжают начисляться и позже капитализируются при возобновлении погашения. Например, если проценты не выплачиваются, пока ученик учится в школе, проценты добавляются к остатку ссуды, когда начинается погашение.
Планы погашения, ориентированные на доход, и отрицательная амортизация
Все варианты планов погашения федерального студенческого кредита, ориентированного на доход, допускают отрицательную амортизацию.Отрицательная амортизация — это когда ежемесячного платежа по студенческой ссуде недостаточно для покрытия стоимости начисленных (начисленных) новых процентов по ссуде.
План погашения, основанный на доходе (IBR), план погашения условного дохода (ICR), план погашения с оплатой по мере поступления (PAYE) и план погашения с пересмотренной оплатой по мере поступления (REPAY) позволяют это ситуация, которая должна произойти.
Если план погашения имеет отрицательную амортизацию, ежемесячный платеж может быть меньше, чем новые проценты, начисленные с момента последнего платежа.В этом случае остаток по кредиту будет увеличиваться, даже если вы будете производить платежи, если только ваш ссуда не будет субсидирована.
Исключение для субсидированной ссуды
Единственное исключение — для субсидированных ссуд, когда федеральное правительство выплачивает проценты по мере их накопления в течение школьных периодов и льготных периодов, а также в течение периодов разрешенной отсрочки.
До тех пор, пока заемщик производит требуемый ежемесячный платеж, превышающий новые проценты, ежемесячно выплачиваемые проценты будут покрываться, и остаток по кредиту не будет продолжать расти.
Как платежи по ссуде применяются к основной сумме и процентам
Ежемесячные выплаты по студенческой ссуде включают как проценты, так и основную сумму, как почти все ссуды. Ежемесячные платежи применяются сначала к пени за просрочку платежа и сборам, затем к новым процентам, начисленным с момента последнего платежа, и, наконец, к основной сумме кредита.
По мере того, как остаток ссуды уменьшается с каждым платежом, уменьшается и сумма причитающихся процентов. Если ежемесячные платежи равны или имеют фиксированную сумму, основной баланс уменьшается быстрее с каждым последующим платежом — по крайней мере, если ваш ежемесячный платеж превышает проценты, взимаемые каждый месяц.
Когда заемщик студенческой ссуды отправляет платеж своему кредитору, платеж применяется к основному остатку только после того, как он применяется к процентам.
Если заемщик отправляет ежемесячный платеж, превышающий запланированный, то превышение обычно применяется к основному остатку, в результате чего остаток ссуды уменьшается все быстрее и быстрее каждый месяц. Однако вы должны уточнить у своего кредитора, куда пойдет дополнительный платеж. Некоторые кредиторы применяют его к будущим платежам.
Внесение дополнительных платежей приведет к погашению ссуды до истечения запланированного срока погашения, что существенно сократит срок ссуды и общую сумму уплаченных процентов.
Пример пошагового руководства по выплате ссуды
Например, предположим, что у заемщика есть остаток ссуды в размере 10 000 долларов на начало погашения с процентной ставкой 5% и 10-летним графиком погашения.
Они будут производить платежи в размере 106,07 долларов в месяц и выплачивать 2727,70 долларов в виде процентов в течение всего срока действия ссуды.За первый месяц платеж будет применяться следующим образом:
41,67 доллара на проценты (10 000 долларов x 0,05 / 12)
64,40 доллара на основную сумму (106,07 доллара — 41,67 доллара)
Но если заемщик отправит 188,71 доллара в первый месяц, большая часть платежа будет применяться для уменьшения остатка кредита:
41,67 доллара на проценты (10 000 долларов x 0,05 / 12)
147,04 доллара на основную сумму (188,71 доллара — 41,67 доллара)
Если заемщик продолжит ежемесячные платежи в размере 188,71 доллара, ссуда будут выплачены всего за пять лет при общей процентной ставке 1 322 доллара.76.
Как уменьшить общую сумму процентов, выплачиваемых по студенческой ссуде
Есть несколько способов, которыми заемщик может уменьшить общую сумму процентов, выплачиваемых по студенческой ссуде:
Выплата процентов в течение школьного и льготного периодов
Выберите более короткий срок погашения
Внесите дополнительные платежи, чтобы ускорить погашение кредита после окончания учебы
Рефинансирование по более низкой процентной ставке
Рассмотрите PSLF (прощение ссуды на государственные услуги)
Досрочные выплаты процентов
Выплата процентов по мере их начисления каждый месяц, пока вы еще учитесь в школе, и в течение шестимесячного льготного периода будет удерживать ссуду от увеличения.Когда начнется период погашения, невыплаченные проценты не будут капитализироваться, а требуемый ежемесячный платеж должен быть ниже.
Выбор более короткого срока погашения
Более короткий период погашения всегда приводит к меньшей общей сумме процентов, выплачиваемых в течение срока действия ссуды. Стандартный срок погашения составляет 10 лет для прямых федеральных займов, но заемщики могут иметь право выбрать срок погашения до 30 лет. Сроки погашения частных займов различаются и устанавливаются при подписании векселя.
Внесите дополнительные платежи
Штрафы за досрочное погашение студенческих ссуд отсутствуют. Отсутствие штрафа позволяет заемщикам вносить дополнительные платежи по своим студенческим ссудам без необходимости платить какие-либо дополнительные сборы.
Выполнение дополнительных платежей уменьшает остаток по кредиту, так что каждый платеж применяется к основной сумме долга, а не к процентам. Он также быстрее погашает ссуду, уменьшая общую сумму процентов, выплачиваемых в течение срока ссуды.
Приложение ChangEd может помочь вам доплатить по студенческим ссудам.Приложение ссылается на ваши студенческие ссуды — как федеральные, так и частные — и добавляет дополнительные деньги на баланс вашего студенческого ссуды. Он округляет ваши покупки и применяет эту «мелочь» к вашей студенческой ссуде. Прочтите наш полный обзор, чтобы узнать, как это работает.
Рефинансирование
Общая сумма выплаченных процентов может быть уменьшена путем рефинансирования ссуды по более низкой процентной ставке. Федеральное правительство предлагает консолидацию ссуд, которая не снижает среднюю процентную ставку по студенческим ссудам заемщика.
Но есть много кредиторов, которые рефинансируют частные студенческие ссуды. Если кредитные рейтинги заемщика и соавтора студенческой ссуды (если применимо) улучшились, заемщик может претендовать на более низкую процентную ставку по рефинансированию частной студенческой ссуды.
Рефинансирование федеральной студенческой ссуды в частную студенческую ссуду не всегда рекомендуется, так как заемщик потеряет доступ к более высоким выплатам по федеральным студенческим ссудам. Например, планы погашения, ориентированные на доход, щедрые варианты отсрочки и потенциальное прощение ссуды после определенного количества платежей.
Перед рефинансированием федеральной студенческой ссуды в частную студенческую ссуду заемщик должен взвесить потенциальную потребность в плане погашения с учетом дохода или желание подать заявление о прощении ссуды. Эти варианты недоступны для частных студенческих ссуд.
Фиксированные процентные ставки по федеральным студенческим ссудам также обычно ниже, чем фиксированные процентные ставки по большинству частных студенческих ссуд.
PSLF (Прощение ссуды на государственные услуги)
Федеральные студенческие ссуды в рамках программы прямых ссуд на обучение обычно имеют право на участие в программе прощения ссуд государственной службы (PSLF).Кредиты Direct PLUS обычно также имеют право на получение кредита. PSLF прощает или уменьшает задолженность по студенческим ссудам после того, как заемщик по студенческой ссуде внес не менее 120 платежей, если заемщик работает на квалифицированной государственной службе.
Уменьшите процент, взимаемый с процентов, насколько это возможно
Большинство заемщиков студенческой ссуды не имеют дохода для выплаты процентов, пока они учатся в школе. Но как только начнется погашение студенческого кредита, заемщикам следует постараться избежать пропуска платежей или подачи заявления об отсрочке или отсрочке.
Невыплаченные проценты должны быть возвращены вместе с процентами, начисленными на проценты. И наоборот, ускорение выплаты студенческой ссуды после окончания учебы снижает общую сумму процентов, начисляемых на проценты, начисленные в течение школьного и льготного периодов.
Подпишитесь на автоматические платежи
Многие кредиторы сделают вам небольшой вычет процентной ставки, если вы подпишетесь на автоматические платежи. Это означает, что каждый месяц ваш платеж автоматически списывается с вашего банковского счета.
Если вы уверены, что у вас есть средства для покрытия ежемесячного платежа, это также может помочь вам избежать просроченных платежей и любых связанных с этим сборов.
Заключение
Студенческие ссуды могут иметь срок погашения (сколько времени требуется для погашения), который длится десятилетия.
Иногда ваш платеж может даже не покрыть все проценты, взимаемые по вашему кредиту каждый месяц. Понимание того, как работают проценты по студенческим займам, жизненно важно для здорового начала вашей финансовой жизни после колледжа.