Управление банковскими рисками — банковский риск-менеджмент

Развитие и стабилизация — самый перспективный вариант управления банковскими рисками. Если разработать эффективную тактику противодействия, неблагоприятные внешние или внутренние факторы не смогут нарушить функционирование бизнеса. А это означает снятие ограничений для расширения бизнеса и роста собственного капитала.

В статье разберемся, в чем состоит специфика банковской системы риск-менеджмента.

Риски, характерные для банков

Управление банковскими операциями — это менеджмент рисков, связанных с приносящими прибыль активами и банковским портфелем, в условиях изменения конъюнктуры. Они делятся на 2 большие группы:

• внешние — политические; законодательные; макроэкономические; социальные; конкурентные; чрезвычайные ситуации; страховые; инфляционные.
• внутренние — по активным операциям, пассивным, забалансовыми операциям; риски финансовых услуг.

При идентификации и оценке вероятных потерь необходимо учитывать отличную от предпринимательской специфику банковской деятельности. Наиболее актуально для нее управление кредитными рисками, которые могут быть вызваны изменением платежеспособности контрагентов, процентных ставок и балансового оборота средств. Еще одна серьезная опасность — потеря мгновенной ликвидности, ведущая к задержкам выплат и потере клиентов.

Важно!

Банковские риски никогда не приравниваются к нулю! Чем больше осуществляется операций, тем выше вероятность их возникновения.

Методы оценки банковских рисков

Оценка банковских рисков — это постоянный процесс, в котором учитываются:

• внутренние и внешние изменения
• внедрение новых процессов, услуги
• стратегические цели

Неправильная оценка банковских рисков может привести к серьезным убыткам или даже банкротству. Таких примеров достаточно в западной практике. Midland Bank в Великобритании обанкротился из-за ошибочного прогноза в отношении процентных рисков, а Bank of New England в США не смог справится с кредитными потерями и перешел во владение государства.

При оценивании возможных потерь важно определить уровень допустимости банковских рисков, чтобы рассчитать необходимый размер резервного фонда. Для этого пользуются формулой:

, где

Pi — частные риски по всем операциям;

E — корректирующий коэффициент внешних угроз;

K — суммарный капитал.

В результате оценивания может оказаться, что риски не соответствуют стратегическим целям банка. Тогда для управления ими придется пересмотреть текущие задачи, систему внутреннего контроля или даже организационную структуру.

Система управления банковскими рисками

Универсальной системы управления рисками не существует, ведь рыночные условия и структура у всех банков отличаются. Для каждого учреждения должна разрабатываться отдельная программа в соответствии с его целями и проблемами.

Крупные банки с большим количеством подразделений нуждаются в более развитой и продуманной системе управления рисками. Но принципы и функции системы риск-менеджмента одинаковы для всех учреждений.

Какие структурные подразделения включаются в систему риск-менеджмента

Чтобы система риск-менеджмента функционировала слаженно, в нее должны вовлекаться все структурные звенья компании от управленческого до операционных. Функции каждого подразделения должны быть закреплены, а причины для конфликтов интересов — минимизированы.

Непосредственное участие в системе защиты от рисков банка принимают:

• совет директоров
• руководство
• отдел риск-менеджмента
• бэк- и фронт-офисы
• служба внутреннего аудита

Ответственность за организацию системы защиты от рисков несет руководство банка. Оно контролирует деятельность соответствующего подразделения и отчитывается о результатах работы перед советом директоров.

В задачи фронт-офисов входит принятие рисков, а бэк-офисы регистрируют и контролируют их величину. Служба внутреннего аудита оценивает адекватность и выявляет недостатки системы.

Функции отдела риск-менеджмента

Отдел управления рисками должен быть финансово и структурно независим от остальных подразделений банка. В его функции входит обеспечение всех этапов риск-менеджмента. Желательно чтобы его руководитель был членом правления и обладал правом вето при принятии серьезных решений.

Помимо этого в функции отдела риск-менеджмента входит:

• создание базы данных рисков
• разработка и тестирование новых методов анализа и оценки
• сбор данных по годам для сравнительного анализа
• исследование возможных сценариев
• формирование отчетности по рискам для руководства
• разработка рекомендаций и тактики для защиты от выявленных рисков
• ведение нормативной базы по риск-менеджменту и предоставление к ней доступа персоналу

Методы и инструменты управления банковскими рисками

Для снижения вероятности банковских потерь разработано много методов и инструментов. Их эффективность зависит от умения выбирать подходящие, использовать и настраивать для каждой конкретной ситуации.

С учетом специфики банковских рисков, наиболее часто применяются методы:

• рассеивание — вероятный ущерб распределяется между членами учреждения, чтобы потери для каждого были менее значительны
• лимитирование операций — установление ограничений по величине допустимого риска
• диверсификация — использование активов для получения прибыли от разных источников
• страхование — передача ответственности за компенсацию риска страховой компании за счет фонда взносов
• хеджирование — передача риска участникам финансового риска через заключение сделок

В отношении инструментов очень важно учитывать специфику риска. Например, управление валютными рисками, в отличие от других, может осуществляться базисными и производными финансовыми инструментами.

На заметку!

Своп — это операция по обмену активами с целью увеличения их стоимости, предполагающая многопериодный обмен платежами.

Подведем итоги

В банковском деле полностью избежать рисков не получится, можно только их минимизировать. Для этого нужно правильно выстроить защиту безопасности, подобрать наиболее целесообразные методы оценивания и управления опасностями. Поэтому на рынке труда наблюдается стабильный спрос на квалифицированных специалистов с высокой профессиональной интуицией и знанием финансового анализа.

Тренинг по риск-менеджменту от нашей академии, поможет получить знания и навыки для выполнения такой работы.

Пройдите тренинг «Риск-менеджмент: оценка риска, методология и управление», чтобы научиться вовремя видеть все опасности для компании и использовать их в ее же интересах!

«РИСК – МЕНЕДЖМЕНТ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ»

РИСК – МЕНЕДЖМЕНТ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ

М.В. Варламова, А.Ю.Родина

Актуальность темы определяется тем, что снижение доходов коммерческих банков требует от банковского менеджмента таких управленческих решений, которые позволят кредитной организации осуществлять свою деятельность максимально эффективно. В этих условиях значительно возросла роль управления рисками в банковской деятельности.

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими и самостоятельными рискам.

Риске в экономике очень важен, так как с ним тесно связан процесс принятия решений в условиях информационной неопределенности..

Банковский риск определяется как возможность потерь кредитной организации и ухудшения ликвидности в связи с внутренними и внешними факторами неопределенности, влияющими на деятельность банка. В этом определении выделены две составляющие риска: результативная, то есть возможность потери капитала и факторная, которая характеризуется как совокупность внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность банка.

Важным моментом в создании управления рисками является разработка классификации риска. К числу основных рисков, которым подвергается любой банк, следует отнести такие, как кредитный, рыночный, ликвидности, операционный, юридический, государственный и внутренний риски.

Теория и практика риска-менеджмента уходит далеко-далеко в ту область управления, которая называется «теорией принятия решений» и включает в себя статистику, экономику и психологию. Необходимым условием определения места риск — менеджмента в общей стратегии управления банком является пересмотр общепринятого представления о том, что целью риск – менеджмента является избежание или минимизация принимаемого риска. На самом же деле, с ростом операций, производимых банком, банк волей-неволей принимает на себя избыточные риски, которые могут привести к значительным убыткам. Однако избежание экономических рисков влечет за собой сокращение объемов кредитования и операций на финансовых рынках, что влечет за собой потерю доли рынка, следовательно, уменьшение доходов и прибыли. Этот замкнутый круг можно разорвать, так как проблемой является не риск сам по себе, а риск, который неверно оценен и которым неверно управляют. Все это повлекло за собой возникновение концепции интегрированного риск – менеджмента. Ее целью является нахождение оптимального соотношения между риском и доходностью, а объектом анализа и управления выступает риск банкротства банка.

Основными компонентами системы риск – менеджмента банка являются: идентификация, измерение, мониторинг и выбор метода для их уменьшения.

Идентификации подлежат как реальные, так и потенциальные риски, которые сначала выявляют, за тем определяют их вид и тип. Для начала банку необходимо выявить инструменты, с помощью которых будет определена сфера возникновения рисков. Наличие реального риска выявляют на основе идентификационных признаков. Например, для кредитного риска таким признаком являются просроченная задолженность по уплате основного долга или процентов и т.п.

Для обнаружения потенциально риска требуется разработать показатели, анализ которых позволит обнаружить потенциальный риск и определить его вид. Идентификация рисков предполагает наличие специальной методики, достоверной информационной базы и профессионализм аналитиков. Далее эти риски подлежат оценке на предмет их уровня и степени влияния на прибыль банка. В современной банковской практике используют различные методы оценки рисков, учитывающие особенности сферы возникновения, но наиболее известными являются методы, которые подразделяются на формализованные: рейтинговая оценка заемщика, эмитента; соотношение объемов активов и пассивов по срокам; соотношение стоимости финансовых инструментов в разных ценах и при разном курсе валют и неформализированные (экспертные): оценка качества кредитного портфеля, ведение операций, информационной базы, анализ профессионализма сотрудников и т.д.

По результатам оценки рисков конкретного банка составляется сводная таблица, которая в международной практике называется полем рисков. В ней содержится распределение оценок рисков по всем финансовым инструментам, подтвержденным рисками на конкретную дату, по статьям активов и пассивов проставляется тип, вид рисков, а также условная вероятность реализации этих рисков и другие параметры. На основе этой таблицы составляется суммарная и взвешенная оценка риска данного типа и выбирается метод их минимизации и компенсации.

Но характеристика современной системы управления рисками банков была бы не полной без определения ее недостатков. Справедливо отмечает Н. Тысячникова, что характер недостатков систем управления рисками российских банков в целом схож с недостатками, присущими системам большинства зарубежных банков. В то же время из-за различий в законодательстве отечественные банки имеют свою специфику управления банковскими рисками. Системы риск – менеджмента только развиваются, поскольку они еще не обладают качественными и полными информационными базами и достаточной управленческой отчетностью, да и возможность технической обработки данных имеют лишь самые крупные банки.

Управление риском включает в себя стратегию и тактику риск — менеджмента.

Стратегия управления – это выработка направлений и способов для достижения поставленной цели, основанных на долгосрочном прогнозировании и стратегическом планировании. При этом вырабатывается определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия управления рисками базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и уровнем принимаемых банком рисков. Как известно, стратегия предопределяет тактику.

Тактика управления – это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задача тактики заключается в выборе из всех решений, не противоречащих стратегии, наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов управления.

Таким образом, эффективность управления риском во многом зависит от умения использовать в полной мере все методы и приемы разрешения и снижения степени риска.

В процессе изучения данной темы были исследованы теоретические и практические аспекты, изучены понятия риск — менеджмента в банке и его составляющие.

Управление рисками (риск-менеджмент) является одним из ключевых моментов в построении современной стабильной банковской системы, поскольку риск – неотъемлемая часть банковского бизнеса. Необходим комплексный подход к проблеме организации эффективной системы риск – менеджмента в банке.

Библиографический список:

1. М.В. Грачева. Риск – менеджмент инвестиционного портфеля. – М., 2009. – С. 8 – 15.

2. Н.А. Тысячникова. Стратегическое планирование в коммерческих банках: концепция, организация, методология. – М., 2013. – С. 6– 9.

3. А.В. Печникова. Банковские операции. – М., 2009. – С. 357-360.

Управление рисками — «Альфа-Банк»

Нерозничный кредитный риск

Целевым сегментом кредитования являются качественные заемщики — российские компании. Кредитная политика устанавливает многоуровневую систему лимитов нерозничного кредитного риска (в отношении заемщиков, групп заемщиков, отраслей экономики и т.д.), определяет контроль за исполнением лимитов, уровень полномочий по принятию решений о риске, а также систему особых одобрений крупных сделок.

Кредитные комитеты Банка несут ответственность за одобрение лимитов по кредитным операциям. В зависимости от степени существенности кредитного риска решения одобряются Главным кредитным комитетом или Малым кредитным комитетом. Предельный уровень риска утверждается Правлением.

Подходы, применяемые при корпоративном кредитовании, основаны на процедуре андеррайтинга с учетом сегмента заемщика. Банк проводит проверку кредитоспособности потенциального заемщика, качества предлагаемого залога и соответствие структуры сделки политике и лимитам. При оценке кредитного качества заемщика, принятии кредитного решения и установлении лимита используются внутренние модели. При анализе особое внимание уделяется финансовой стабильности заемщика, адекватности денежных потоков, долгосрочной устойчивости, кредитной истории, конкурентного положения и качества обеспечения. На основании оценки рисков по заемщику присваивается внутренний рейтинг. Стандарты Базельского комитета внедряются на всех существенных стадиях корпоративного кредитного процесса: оценка кредитоспособности, управление обеспечением, ценообразование, улучшение внутренней методологии; развитие подходов к сегментации; интеграция внутренних рейтинговых моделей в оценку кредитоспособности и процесс принятия кредитных решений; кредитный мониторинг и мониторинг работы внутренних моделей; определение дефолта; процесс управления проблемной задолженностью.

Банк постоянно анализирует уровень кредитного риска посредством мониторинга заемщиков и обеспечения, а также путем оценки соблюдения лимитов на ежедневной основе. На постоянной основе применяются механизмы контроля, способствующие эффективному управлению риском: подготовка регулярных отчетов о состоянии портфелей и регулярное представление таких отчетов соответствующему комитету; разработка принципов кредитования, предусматривающих дисциплинированный и сфокусированный подход к принятию решений, постоянный мониторинг существующего кредитного процесса. Для снижения риска Банк принимает в качестве обеспечения различные виды залогов, поручительства юридических и физических лиц и банковские гарантии.

Риск-менеджмент

Риск-менеджмент (Risk Management) — система управления рисками, которая включает в себя стратегию и тактику управления, направленные на достижение основных бизнес-целей банка. Эффективный риск-менеджмент включает:

• систему управления;
• систему идентификации и измерения;
• систему сопровождения (мониторинга и контроля).

Цель риск-менеджмента банковской деятельности заключается в повышении стоимости собственного капитала банка, его конкурентоспособности, ликвидности и устойчивости, с одновременным сочетанием интересов клиентов, контрагентов, руководства и владельцев банка путем налаживания эффективного управления банковскими рисками.

С помощью системы управления рисками банк выявляет (идентифицирует) риски, проводит оценку их величины, осуществляет мониторинг и контролирует свои рисковые позиции, а также учитывает взаимосвязи между разными категориями (видами) рисков. Комплекс действий по риск-менеджменту обеспечивает достижение следующих целей:

1. риски должны быть понятными и осознаваться банком и его руководством;
2. риски должны быть в пределах уровней толерантности, установленных наблюдательным советом;
3. решение о принятии риска должны быть конкретными, четкими и соответствовать стратегическим задачам деятельности банка;
4. ожидаемая доходность должна компенсировать принятый на себя риск;
5. распределение капитала должно соответствовать размерам рисков, которым подвергается банк;
6. стимулы для достижения высоких результатов деятельности должны согласовываться с уровнем толерантности к риску.

С точки зрения риск-менеджмента, банковская деятельность заключается в принятии риска и получении за это соответствующей компенсации (экономической выгоды).

Решения по управлению рисками могут предусматривать, в частности, с целью избежания риска:

• отказ от его принятия;
• его минимизацию, в том числе за счет смягчающих факторов и/или передачи (трансферта) риска на других лиц (через производные инструменты или страхование), установление лимитов на экспозицию банка и другие методы воздействия на риск (носителя риска) или уровень уязвимости банка к нему.

Управление рисками должно происходить на том уровне организации, где риск возникает, а также с помощью функций независимой проверки и контроля рисков — на самых высоких уровнях управления и на уровне наблюдательного совета. Банки должны пытаться создать комплексную систему риск-менеджмента, которая бы обеспечивала надежный процесс выявления, оценки, контроля и мониторинга всех видов риска на всех уровнях организации, в том числе с учетом взаимного влияния различных категорий рисков, а также способствовала бы решению вопроса конфликта задачи между необходимостью получения дохода и минимизацией рисков.

В зависимости от наличия связи между рисками и доходами, их разделяют на поддающиеся количественной оценке (финансовые риски) и неподдающиеся количественной оценке (нефинансовые риски).

Управление рисками, поддающихся количественной оценке, заключается в их оптимизации, а управление рисками, неподдающихся количественной оценке, — в их минимизации. Процесс управления рисками, как правило, не имеет целью устранение риска, а направлен на обеспечение получения банком соответствующего вознаграждения за принятие риска.

Большинство рисков, которым подвергается банк, по своей сути свойственны банковской деятельности и являются существенной долей посреднической функции перераспределения денежных ресурсов, которую выполняют банки (например, кредитный риск). Для таких рисков банк стремится оптимизировать соотношение между риском и доходами, максимизируя доходность для заданного уровня риска или минимизируя риск, который необходимо принять для обеспечения желаемого уровня доходности.

Риски деятельности банка возникают на основе как внутренних (эндогенных), так и внешних (экзогенных) факторов. Значительная часть внешних факторов находится вне контроля со стороны банка, а поэтому он не может иметь полной уверенности о результатах будущих событий, которые могут повлиять на банк, и времени их возникновения.

Банк должен обеспечить четкое распределение функций, обязанностей и полномочий по риск-менеджменту, а также четкую схему ответственности по такому распределению. Общую стратегию управления рисками в банке определяет наблюдательный совет, а общее руководство управлением рисками осуществляет правление.

Необходимо также уделять должное внимание распределению функций и полномочий по риск-менеджменту между операционными (фронт-офис) и контрольными службами (аудит). Распределение обязанностей и подчиненность подразделений должны быть задокументированы и доведены к сведению исполнителей таким образом, чтобы весь персонал банка понимал свои функции, обязанности и полномочия, свою роль в организации и процессе осуществления контроля, а также свою подотчетность.

В мировой практике различают четыре взаимосвязанных этапа риск-менеджмента:

1. идентификация (выявление) риска;
2. количественная и качественная оценка (измерение) риска;
3. контроль за риском;
4. мониторинг риска.

Оценка рисков должна осуществляться и/или подтверждаться независимой службой — подразделением по риск-менеджменту, которое имеет ресурсы, полномочия и опыт, достаточный для оценки рисков, тестирования эффективности мероприятий по управлению рисками и предоставления рекомендаций по осуществлению соответствующих корректирующих действий.

Независимо от развитости и сложности своих операций банки различают ожидаемые и неожиданные убытки.

Ожидаемые убытки — это убытки, о которых руководство банка знает или должно знать, что они могут возникнуть (например, ожидаемый процент убытков по портфелю операций с кредитными картами). Обычно такие убытки в той или иной форме предусматривают создание резервов.

Неожиданные убытки — это убытки, связанные с непредвиденными событиями (например, банковские или финансовые кризисы). «Буфером» для поглощения таких убытков является капитал банка.

Банк должен обеспечить систематический анализ рисков, направленный на их выявление и количественную оценку.

Деятельность по управлению рисками осуществляется через организационную структуру банка. К процессу риск-менеджмента должны быть привлечены:

1. наблюдательный совет — в пределах своих функций и ответственности перед владельцами банка, вкладчиками/контрагентами и органами банковского надзора;
2. правления банка — в пределах своих полномочий и ответственности перед наблюдательным советом банка, вкладчиками/контрагентами и органами банковского надзора;
3. подразделение по риск-менеджменту — в пределах своих функций по выявлению, количественной и качественной оценке, контролю и мониторингу рисков;
4. бэк-офис — в пределах своих функций контроля за соблюдением установленных требований;
5. фронт-офис — в пределах своих функций принятия банком рисков в рамках доведенных полномочий.

Каждый банк разрабатывает систему внутрибанковских нормативных документов по риск-менеджменту. В зависимости от уровня сложности и объемов операций банка, а также рисков, которым он подвергается, и которые в дальнейшем могут возникнуть в деятельности банка, наблюдательный совет может принять решение о формировании из состава членов наблюдательного совета Комитета по риск-менеджменту, с возложением на него соответствующих функций , обязанностей и задач.

Непосредственную ответственность за организацию и реализацию процесса риск-менеджмента в банке, то есть за обеспечение обнаружения (идентификации), оценку, контроль и мониторинг рисков, несет правления банка.

Во время проведения риск-менеджмента правление банка должно контролировать работу подразделения по риск-менеджменту, а также быть осведомленным в делах коллегиальных органов банка, в той или иной степени вовлеченных в процесс принятия или управления рисками, а также анализировать на совокупной основе риски, с которыми банк работает или планирует работать в разрезе отдельных контрагентов, групп контрагентов, отраслей, видов деятельности и географических регионов и тому подобное.

В процессе риск-менеджмента правление банка может делегировать часть своих функций и полномочий создаваемым им профильным комитетам (комитету по управлению активами и пассивами, кредитному комитету, тарифному комитету и т.д.).

Для непосредственного осуществления процесса риск-менеджмента в банке создается специальное структурное подразделение банка, в котором сосредоточены функции управления рисками конкретного банка. Основным требованием к этому подразделению является его полная независимость (структурная и финансовая) от подразделений банка, которые непосредственно принимают риски (фронт-офисов) и подразделений, которые регистрируют факт принятия риска и контролируют его величину (бэк-офисов). Кроме того, руководитель подразделения по риск-менеджменту должен иметь достаточно высокий статус в банке для обеспечения его независимости от руководителей других операционных или функциональных подразделений.

Подразделение риск-менеджмента должно быть подчинено председателю правления или другому руководителю высшего исполнительного органа банка.

К основным функциям подразделения риск-менеджмента относятся:

1. количественная и качественная оценка рисков, которым подвергается банк или которые могут в дальнейшем возникнуть в его деятельности;
2. разработка и представление на утверждение правления банка методик оценки рисков;
3. создание системы автоматизированного ведения и обработки данных о рисках, а также для обеспечения непрерывного мониторинга и оценки рисков;
4. мониторинг данных о рисковых позициях, анализ возможных сценариев;
5. идентификация и мониторинг нарушения лимитов;
6. подготовка общего описания рисковых позиций и отчетности по ним правлению или наблюдательному совету банка;
7. предоставление правлению (наблюдательному совету) рекомендаций по дальнейшей тактике работы с рисками, в том числе по требованиям к капиталу, установлению лимитов и других ограничений.

(См. Надзор на основе оценки рисков, Риски банковской деятельности).

Менеджмент кредитного риска

Основы управления кредитным риском банка

Как и любым видом банковских рисков, кредитным риском можно управлять.

Определение 1

Управление кредитным риском подразумевает собой использование методов управление, которые дают возможность формировать прогноз наступления рискового события, а также принимать меры, необходимые для уменьшения убытков коммерческого банка.

Замечание 1

Управление кредитными рисками в банке должно быть эффективным, а уровень эффективности будет зависеть напрямую от выбранной коммерческим банком стратегии управления рисками.

Стратегией кредитного риска является совокупность мероприятий, методов по управлению кредитным риском в неопределенных условиях, основанием для которых служит прогноз риска, а также вероятности его наступления с целью сведения к минимуму убытков коммерческого банка от кредитных операций.

В процессе управления кредитным риском банку необходимо самостоятельно выявить уровень риска, приемлемый для его функционирования, рассматриваемый с точки зрения получения желаемого дохода.

Принципы управления кредитным риском

Существуют следующие принципы, на которых строится управление кредитными рисками:

Рисунок 1. Принципы управления кредитным риском. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Принцип приемлемого риска подразумевает собой то, что нельзя рисковать больше, чем это может себе позволить собственный капитал коммерческого банка.

Принцип разумного риска. Этот принцип означает, что нельзя рисковать большими средствами, ради покрытия риска, не стоящего таких затрат.

Принцип прогноза поведения риска. Такой принцип означает, что нужно учитывать все возможные проявления риска.

Этапы управления кредитным риском

Процесс управления кредитными рисками коммерческого банка делится на несколько этапов. В каждом этапе заложены свои цели, задачи, а также методы для реализации.

Рисунок 2. Этапы управления кредитным риском. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Сам процесс управления кредитными рисками подразумевает собой решение следующих вопросов:

• Существует ли соответствие имеющейся степени кредитного риска разработанной кредитной политике коммерческого банка.
• Насколько целесообразно брать на себя такой уровень риска при уровне рентабельности коммерческого банка.
• Перечень методов, которые по оптимизации кредитных рисков были бы целесообразно к применению для коммерческого банка при том или ином уровне риска.

Процесс управления кредитными рисками подразумевает принятие руководящим составом коммерческого банка следующих решений:

• Уклонение от риска. Такое решение является сознательным, вследствие принятия такого решения клиенту отказывают в выдаче кредита.
• Утверждение риска. Такое решение означает покрытие расходов за счет резервов коммерческого банка.
• Перенос риска. Такое решение говорит о переносе риска на других субъектов. Это происходит благодаря операции страхования риска, а также получения гарантий или поручительств.

Для того чтобы уменьшить потери в связи с возникновением кредитного риска, банкам необходимо осуществлять процедуру управления рисками, в соответствии с причинами возникновения таких рисков, которые классифицируются по уровням: уровень по каждой отдельно взятой ссуде, уровень по кредитному портфелю коммерческого банка в целом.

Методы управления риском на уровне отдельного кредита

Главной целью в управлении кредитными рисками на уровне отдельно взятого, выданного кредита, является осуществление мероприятий, которые направлены на уменьшение потерь коммерческого банка по каждой кредитной операции при наступлении риска.

В банковской практике, одним из основных критериев, по которому устанавливают целесообразность выполнения той или иной кредитной сделки, является – оценка кредитоспособности заемщика.

Следовательно, способность клиента возвращать заемные денежные средства напрямую связана с моральными качествами клиента, его репутацией, сферой деятельности, финансовым положением и прочее.

«Капитал» клиента-заемщика предполагает анализ его размера, структуры, а также соотношение с другими статьями активов и пассивов. «Обеспечение» кредита представляет собой определение конкретной формы обеспечения по кредиту (залог, гарантия и т. п), определение уровня достаточности , а также качества.

«Общие экономические условия» подразумевают определение условий, которые характеризуют ситуацию на рынке и влияют на экономическое положение коммерческого банка и заемщика.

Структурирование кредита означает выявление таких его параметров, как: сумма, срок, вид и стоимость обеспечения, величина процентной ставки, порядок выдачи кредита, а также график погашения заемщиком задолженности по этому кредиту.

Замечание 2

Параметры кредита должны включать в себя результаты оценки финансового состояния заемщика.

В процессе составления кредитного договора должны быть определены условия, удовлетворяющие потребности как самого заемщика, так и коммерческого банка.

На данном этапе кредитный договор, договор залога и другие документы, сопровождающие оформление кредитной сделки (договор поручительства, подтверждения прав собственности и прочее) должны быть детально проверены юристом коммерческого банка (допускается также проверка документов юриста со стороны клиента- заемщика), а также и представителями контролирующих подразделений с целью выявления ошибок на начальной стадии сделки и снижения документарного риска.

Определение 2

Кредитный мониторинг – это процесс осуществления контроля над предоставляемым кредитом, а также над состоянием объекта залога.

Осуществление кредитного мониторинга предоставляет коммерческому банку возможность вовремя обнаружить проблемы в отношении погашения задолженности по кредиту и процентов по нему со стороны клиента-заемщика, а также проверить соответствие действий сотрудников кредитного отдела основным требованиям кредитной политики.

Главной целью кредитного мониторинга является недопущение увеличения или появления кредитного риска выше, чем это установлено. На основании кредитного мониторинга коммерческий банк может произвести оценку совокупного риска кредитного портфеля, а также определить будущую потребность в наращивании банковского капитала.

Управление финансовыми рисками в коммерческом банке как основа его финансовой устойчивости

 

Проблема управления рисками по своей актуальности и значимости является одной из самых главных в банковском менеджменте. Деятельность коммерческих банков характеризует её высокая рискованность. В связи с чем, актуальным становится создание в банке системы управления банковскими рисками. Эффективный риск-менеджмент является ключевым условием надежности и конкурентоспособности любого коммерческого банка. В статье рассмотрены составляющие системы управления финансовыми рисками, выявлены проблемы управления рисками, связанные с пробелами в российском законодательстве в области регулирования финансовых рисков, предложены пути их совершенствования.

Ключевые слова: коммерческий банк, риск, система, управление, элементы, финансовый менеджмент.

 

Неотъемлемой частью финансовой системы являются коммерческие банки, одной из ключевых функций которых является обеспечение финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса.

Банки выступают своеобразным посредником между собственниками свободных финансовых ресурсов и субъектами, испытывающими их недостаток. Так, спецификой банковской деятельности является работа с привлеченными денежными средствами юридических и физических лиц. Такая деятельность всегда связана с возможностью потери или приумножения финансовых ресурсов, то есть с рисками.

Коммерческой банк, функционирующий в условиях рыночной конкуренции, подвержен рискам, присущим всем хозяйствующим субъектам. Кроме этого, для банка характерны риски, вытекающие из особенностей деятельности — финансовые риски.

Особенность риска операций банка обусловлена тем, что степень риска, принимаемая на себя кредитной организацией, определяется степенью риска, полученной от своих клиентов [6]. Таким образом, чем выше степень риска, присущая бизнесу контрагента банка, тем выше будет риск, который принимает на себя кредитная организация, работая с этим хозяйствующим субъектом.

Коммерческие банки, привлекая свободные финансовые ресурсы и размещая их в активах, находятся тем самым в зависимости от финансового положения своих клиентов, а также от состояния финансового рынка в целом.

Это обуславливает важность финансового менеджмента в банковском управлении. Финансовый менеджмент — совокупность приемов и средств, используемых хозяйствующими субъектами для повышения доходности и минимизации риска неплатежеспособности [5].

Ключевая задача менеджмента коммерческого банка состоит в поддержании оптимального соотношения между параметрами риск-доходность.

Финансовый менеджмент сформировался относительно недавно, первые методики появились в середине двадцатого века.

В настоящее время нормативно — правовая база, регулирующая финансовый менеджмент, постоянно претерпевает изменения.

Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими сферу деятельности кредитных организаций, являются федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О Банках и банковской деятельности», «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Так, например, в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» указано, что в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы, минимальные размеры, а также порядок формирования и использования которых устанавливается Центральным банком [3].

Данный нормативный акт предусматривает также, что кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, а также создавать резервы на покрытие возможных убытков.

Немаловажное значение имеют также нормативные документы Банка России. Это различные положения, методики, инструкции.

Отметим, что интерес банковского сектора к управлению финансовыми рисками в последнее время существенно возрос. Можно выделить несколько причин этого роста.

Прежде всего, это ужесточение нормативных требований. Так, Центральным банком были внесены значительные изменения в положения, регламентирующие аспекты управления кредитными рисками. Согласно инструкциям, любой коммерческий банк обязан разработать политику управления рисками.

Кроме этого, в настоящее время для банков России актуализировать проблема обеспечения их конкурентоспособности, то есть сравнения отдельного банка с банками — конкурентами посредством раскрытия конкурентных преимуществ.

Ещё одной причиной роста интереса кредитных организаций к управлению финансовыми рисками является стремление российских банков выйти на международные рынки. Зарубежные инвесторы при выборе банка — контрагента детально оценивают финансовое положение кредитной организации, в том числе и систему управления рисками.

Главная цель создания системы управления банковскими рисками состоит в построении такой модели, благодаря которой руководство банка сможет максимально эффективно управлять рисками, минимизировать их либо использовать источник для возмещения потерь при материализации рисков.

Исходя из цели создания системы, можно выделить несколько задач финансового менеджмента.

1.                  Получение максимальной прибыли при обеспечении допустимого риска банковского бизнеса.

2.                  Обеспечение ликвидности при оптимизации прибыли.

3.                  Управление рисками, что предусматривает прогноз общих параметров экономики, определение методов оценки банковских рисков и разработку методов защиты от риска.

4.                  Обеспечение конкурентоспособности банка.

При изучении вопросов управления рисками банков рассматривают методы управления рисками. Каждому методу соответствуют определенные финансовые инструменты управления рисками.

В научной литературе финансовые инструменты управления рисками представлены как совокупность приемов и способов, используемых банком в целях снижения кредитного риска, уменьшения его уровня потерь и концентрации [5].

Авторы Беспалова И. В. и Яшина Н. М. выделяют несколько групп финансовых методов управления рисками с использованием определенных финансовых инструментов [2].

Первая группа методов управления включает в себя предупреждение рисков, которое предусматривает создание структурных подразделений банка, регулирующих уровень кредитного риска, отвечающих за создание грамотной кредитной политики, изучение и проверку потенциальных заемщиков. Необходимо провести отбор и оценку специалистов, грамотно распределить обязанности между ними.

Основными инструментами данной группы являются организационная структура банка, кредитная политика, параметры отбора персонала, оценка его квалификации, критерии отбора заемщиков.

Ко второй группе методов относятся оценка и измерение рисков, которая включает мониторинг кредитоспособности контрагента, его кредитного портфеля и обеспечения. Инструменты группы — финансовый анализ заемщика, система показателей кредитного портфеля.

Третью группу методов управления составляет избежание рисков. Сущность метода заключается в отказе кредитования сомнительного клиента, заключения ненадежной сделки. Инструменты группы — анализ финансового состояния заемщика, перечень сделок, определяемый органом банковского контроля.

Так, кредитная организация избегает кредитования заемщика в случае его неблагонадежности, плохого финансового положения, при отсутствии источников возврата кредитных средств.

Четвертая группа включает методы снижения и минимизации риска и предусматривает следующие инструменты: резервирование средств, их структурирование, диверсификация кредитов по различным направлениям.

К пятой группе методов относится передача банковских рисков с помощью таких финансовых инструментов, как страхование, передача рисков коллекторским агентствам, хеджирование,

Шестая группа предусматривает метод удержания рисков при помощи работы с проблемными кредитами. Эту функции осуществляет специальное структурное подразделение.

Астанакулова З. Ш. предлагает следующий перечень элементов системы управления банковскими рисками [1, с. 50]:

1.                Идентификация риска.
2.                Оценка степени риска.
3.                Мониторинг.

Автор рассматривает идентификацию риска с позиции риска продукта.

Степень риска оценивается с позиции риска клиентов. Кредитоспособность заемщика юридического лица оценивается с помощью системы коэффициентов, исходя из анализа денежных потоков, информации из внешних источников.

Коммерческие банки используют самые разнообразные способы оценки кредитоспособности, однако эти способы не всегда могут решить стоящую пред ними задачу.Кредитоспособность заемщика физического лица оценивается с помощью анкетирования, кредитной истории, показателей платежеспособности [4].

Мониторинг представляет собой распределение обязанностей между кредитными подразделениями, внутренним контролем. Анализируется динамика контрольных показателей риска продуктов, таких, как нормативные кредитные риски, соразмерность кредитов и депозитов, соблюдение лимитов кредитования, осуществляется работа с проблемными кредитами, создаются резервы.

Из выше перечисленного можно заключить, что система управления банковскими рисками представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов.

Важно отметить, что комплекс действий, связанных с управлением рисками, разрабатывается индивидуально для каждого конкретного банка с учетом спектра его деятельности.

При внедрении системы управления рисками каждая кредитная организация должна разработать следующие элементы:

          политику;

          стратегию;

          методики оценки и минимизации рисков в банке;

          инфраструктуру управления риском в банке, то есть подразделения, которые будут участвовать в управлении рисками;

          процесс управления риском;

          каналы для получения своевременной и достоверной информации.

На наш взгляд, эффективная «система управления банковскими рисками» должна включать следующие этапы:

1.                Идентификация рисков, которым подвергается банк, их ранжирование и классификацию.
2.                Анализ рисков, оценка степени влияния отдельных рисков, интегральная оценка совокупности рисков.
3.                Реализация разработанной в банке системы мер по управлению рисками.
4.                Мониторинг и контроль.
5.                Корректировка влияния инструментов риск-менеджмента.

Главной характеристикой системы управления банковскими рисками должна являться её результативность, то есть способность преодолеть кризисные ситуации с минимальными затратами времени и ресурсов. Большое значение имеет также способность системы оставаться устойчивой при изменении отдельных параметров.

Как отмечалось ранее, законодательная база, регулирующая банковские риски, представлена в Российской Федерации достаточно большим количеством нормативно-правовых документов. Однако следует отметить, что на сегодняшний момент всё ещё существует значительное количество пробелов в законодательстве.

Так, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» не определены конкретные требования по построению системы управления рисками, которые соответствовали бы масштабам и характеру деятельности банка. Детального раскрытия требуют и принципы формирования резервов, порядок их восстановления.

Кроме этого, Центральным банком РФ нормативно не установлены стандарты оценки процентного риска. В связи с этим, процентный риск, связанный со структурой требований и обязательств банка, остается вне прямого регулирования надзорных органов. Целесообразно установить нормативное ограничение уровня процентного риска, принимаемого банком.

Итак, успешное управление финансовым риском является одним из наиболее важных факторов, обеспечивающих устойчивое функционирование кредитной организации. Ключевая задача риск-менеджмента коммерческого банка заключается в обнаружении и устранении возможных неблагоприятных событий, а также в поиске способов минимизации их последствий.

В ходе исследования было выявлено, что комплекс действий, связанных с управлением рисками, разрабатывается индивидуально в каждом конкретном банке с учетом специфики его деятельности.

Для обеспечения стабильности банковского сектора важное значение имеет не только грамотное управление рисками со стороны самих коммерческих банков, а также эффективное регулирование рисков на законодательном и нормативном уровне. На сегодняшний момент всё ещё существует ряд проблем регулирования банковского риска, требующих совершенствования.

 

Литература:

 

1.                Астанакулова З. Ш. Необходимость финансового менеджмента в коммерческих банках и управление кредитными рисками / З. Ш. Астанакулова // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. — 2014.- № 4. — С.47–51.
2.                Беспалова И. В. Методы и финансовые инструменты управления рисками российских банков / Беспалова И. В., Яшина Н. М. // Фундаментальные исследования. — 2014. — № 6. — С. 1242–1246.
3.                Всяких М. В. Эффективные способы оценки рисков кредитования физических лиц / Всяких М. В., Бирюкова О. А. // Электронный научный журнал APRIORI. Серия: Гуманитарные науки. — 2015. — № 4. — С. 15.
4.                Всяких Ю. В. Совершенствование системы регулирования кредитным риском коммерческого банка // Периодический журнал научных трудов ФӘН-НАУКА, № 2(41), 2015. — С. 23–26.
5.                Коробов С. С. Банковское дело. учебник под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробова.- М.: Магистр, 2011.- 592 с.
6.                Пронская Н. С. Система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость, модернизация. / Н. С. Пронская // Финансы и кредит. — 2010. — № 30 (414). — С.40–45.