Сколько действует инвойс в финляндии: Срок действия инвойсов в финляндии — Delologistic.ru

Сколько действует инвойс в финляндии: Срок действия инвойсов в финляндии — Delologistic.ru
Окт 15 2018
alexxlab

Содержание

Срок действия инвойсов в финляндии — Delologistic.ru

Инвойс в Финляндии

Сегодня стало актуально приобретать товары и одежду заграницей. Кто-то считает, что купленный товар в другой стране прослужит дольше, а другие считают, что присмотрев товар в странах Евросоюза можно значительно сэкономить средства. Так как Россия не является членом ЕС, то россиянам не нужно платить НДС на товары в этих странах.

Маневр возврата денег (НДС) называется инвойс, в переводе с английского означает — счет, квитанция, выписывать счет. Как же эта система работает, и какое количество денег можно будет вернуть с покупки?

Россияне предпочитают пользоваться этой системой в Финляндии. Инвойс составляет примерно 20 % от стоимости приобретенного товара . В странах Евросоюза существует система такс-фри , по ней покупатель может вернуть до 13% от стоимости товара, но важно уточнить, так как выплата инвойс является более выгодной. Прежде чем совершить покупки в том или ином финском магазине, нужно обязательно уточнить у персонала — работают ли они по этой системе, и какова минимальная стоимость приобретаемого товара.

Если работают, то предъявив сотруднику данного магазина, паспорт — совершаете покупку. После совершения покупки уполномоченный сотрудник оформляет соответствующие документы, в частности — это чек, в котором указаны Ваши данные и сколько составляет НДС. Главным условием получения налога с покупки является наличие печати финской таможни на чеке.

Принцип получения НДС следующий: сначала необходимо оплатить полную стоимость товара. Затем отправляетесь на таможню и на чек проставляете печать, это действие нужно выполнить до прохождения паспортного контроля. Еще очень важным моментом получением инвойса является то, что пакеты и коробки с приобретенными товарами нельзя вскрывать пока, не пересечена финская граница.

Сроки получения стоимости налога по системе инвойс

Получение денежных средств (НДС) обычно осуществляется с момента покупки до шести месяцев. Однако минимальную стоимость на покупку и выплату НДС устанавливают владельцы магазинов. Эту информацию стоит уточнять у сотрудников, так же приобретаемый товар упаковывается в магазине и в таком виде его нужно провезти через границу.

Приглашаем Вас также прокатать финскую визу. Мини-туры — » прокат визы от дома » представляют собой однодневные поездки в Финляндию на полдня, при этом наш транспорт забирает Вас прямо от Вашего дома и после поездки водитель доставляет Вас обратно.

Инвойс в Финляндии

Преимущества и недостатки инвойса

Инвойс – это один из способов возврата налога, размер которого входит в стоимость товара. Иностранные граждане не обязаны платить государству, в котором они гостят, этот налог, поэтому они могут вернуть себе эту сумму.

Преимущество инвойса по сравнению с tax free заключается в том, что сумма возврата будет больше: для его оформления не нужны услуги посредников, возврат осуществляет сам магазин, в котором вы покупаете товары. Если по системе tax free вы вернете себе 10-17% от покупки, то по инвойсу – около 20%.

Чтобы получить возврат по tax free, нужно купить товаров как минимум на 40 евро

Чтобы получить возврат по tax free, нужно купить товаров как минимум на 40 евро. Минимальную сумму для возврата по инвойсу каждый магазин устанавливает сам.

Еще одно преимущество – вы можете вскрыть упаковку сразу после покупки. Если вы хотите вернуть деньги по системе tax free, вскрывать упаковку нельзя, пока не пересечена граница.

Недостаток возврата по инвойсу – вам придется приехать в этот магазин еще раз спустя определенное время после первой поездки, так как наличные выплачивает сам магазин. Еще один недостаток в том, что далеко не все магазины работают по системе Invoice, tax free встречается гораздо чаще.

Также, есть риск, особенно актуальный в связи с банкротствами магазинов в последнее время: если вы вернулись в супермаркет за своими деньгами, а он проводит финальную распродажу в связи с ликвидацией, шанс, что вам вернут деньги по инвойсу, ничтожно мал. Если это неприятное событие с магазином все же произошло, можно написать заявление на имя его директора с просьбой вернуть деньги по инвойсу. Возможно, вам пойдут навстречу.

Как оформить инвойс в Финляндии: пошаговая инструкция

Как оформить инвойс

  1. В магазине Финляндии.
    Делая покупку, попросите продавца оформить инвойс. В специальную форму продавец заносит ваши паспортные данные, наименования покупок и сумму возврата, то есть, НДС. Форма заполняется в 2-х экземплярах.
  2. На таможне Финляндии. При выезде из Финляндии на одном экземпляре инвойса вам необходимо будет поставить штамп финской таможни. Этот экземпляр вы забираете себе до следующей поездки в Финляндию. Второй экземпляр необходимо оставить в оранжевом почтовом ящике у здания финской таможни.
  3. Снова в магазине Финляндии. В рамках оговоренного правилами магазина срока вы возвращаетесь в магазин, обращаетесь в специальный офис с белой надписью на зеленом фоне Invoice. Здесь вы предъявляете инвойс со штампом таможни и получаете наличные.

Покупка через интернет-магазин и возврат налога

Покупка через интернет-магазин

Если вы купили товар через финский интернет-магазин, вы тоже можете вернуть налог. Для этого вам нужно зарегистрироваться на сайте и оплатить товар. Дальше у вас два пути – получить товар в самом магазине (самовывоз) или по почте. В первом случае инвойс оформляется в магазине как обычно. Во втором случае посылка придет на ближайшее к границе финское почтовое отделение, к ней будет приложен инвойс. На нем не надо ставить штамп на таможне – таможенник просканирует его, чтобы отправить в магазин информацию о том, что товар вывезен за пределы Финляндии. Возврат денег в этом случае сделают либо на финский банковский счет, либо наличными из кассы.

К сожалению, не все финские магазины практикуют оформление инвойса. Как правило, это магазины дорогой фирменной одежды и крупные магазины бытовой техники, но крупные продуктовые гипермаркеты тоже иногда возвращают налог по инвойсу.

Каждый магазин вправе устанавливать свои правила оформления инвойса и сроки возврата налога. Например, популярная у русских туристов Laplandia Market оформляет инвойс только тем покупателям, у которых есть карта постоянного покупателя стоимостью 2,5 евро.

Срок возврата в этом гипермаркете – 12 месяцев, а, например, в Gigantti – 5 месяцев.

В каком бы магазине вы ни делали покупки, перед оформлением инвойса поинтересуйтесь у продавца о правилах этого магазина.

Перед оформлением инвойса поинтересуйтесь у продавца о правилах этого магазина

Получать сумму НДС нужно тому человеку, на которого был оформлен инвойс, так как большинство финских магазинов сверяют паспортные данные. Если вы хотите, чтобы деньги по инвойсу за вас получил кто-то другой, уточните такую возможность при покупке товара. Но, скорее всего, вам придется оформлять доверенность.

Если вы оплачивали покупку наличными, то и возврат вам сделают наличными, если по карте – возврат осуществляется на карту.

Инвойс в Финляндии

Многие российские туристы обожают поездки в Финляндию не только из-за туристических достопримечательностей, но и за материальные выгоды. Инвойс в Финляндии позволяет частично вернуть НДС за купленные здесь товары. Не знаете, как оформить инвойс в Финляндии, думаете, на сколько процентов подешевеет купленный товар? Тогда вам непременно поможет прочтение этой статьи.

Оформление инвойса

Итак, как оформить инвойс в Финляндии, и что для этого необходимо знать? Для начала разберемся с размерами инвойса в Финляндии. На продукты питания он будет составлять приблизительно 12%, а на все остальные группы товаров – в районе 18%. Сам инвойс оформляется в большинстве магазинов Финляндии, обязательно уточните у продавца его срок действия. Для заполнения соответствующих бланков продавец с вас потребует паспортные данные, вашу фамилию, имя, отчество, а также точный домашний адрес. Обязательно предусмотрите, чтобы у вас с собой был паспорт.

С общими вопросами разобрались, теперь можно переходить к вопросу о том, как вернуть сумму инвойса на товары, купленные в Финляндии? Если вы – постоянный клиент магазина, то вам могут позволить оплатить покупку с учетом возврата денег. Если вы сюда приехали впервые, то вам нужен второй способ, как получить инвойс в Финляндии.

В этом случае вы оплачиваете покупку полностью и напоминаете продавцу об оформлении инвойса. Бумага на инвойс, которую вы получите в 2 экземплярах, действительна на протяжении 3-12 месяцев от момента покупки. При выезде из страны на одном бланке вы ставите таможенный штамп, второй опускаете в специальный почтовый ящик. Возврат денег вы получите при следующем посещении этой страны, причем, только в том магазине, где была сделана ваша покупка.

Система Tax free позволяет вернуть сумму налога НДС при выезде из страны. Покупки должны быть сделаны на сумму не менее 40 евро, причем продукты отдельно, другие группы товаров отдельно, также на 40 евро. На покупки, сделанные на меньшую сумму, Tax free не распространяется. Чтобы у вас не возникло накладок с возвратом денег на таможне, сразу обратите внимание на правильность составления чека продавцом. В формуляре должен быть записан номер бумажных пломб на ящике, обязательно наличие кассового чека. Помните, что Tax free не действует на такие товары, как табак и алкоголь.

Размер инвойса в Финляндии не отличается от Tax free, но он действует и на табачные, и на алкогольные изделия. Минус в том, что получить его можно только в том же самом магазине, где совершена покупка и строго в установленный срок.

У каждого из методов есть свои преимущества и недостатки, выбирать, какой из них более удобен в конкретном случае, выбирать исключительно вам.

Срок действия инвойсов в финляндии

ТУРЫ В ФИНЛЯНДИЮ

ТУРЫ В ПРИБАЛТИКУ

TAX FREE и INVOICE

TAX FREE (такс-фри) – это целая система возврата денег за покупки, так называемого налога НДС, сделанные в странах Евросоюза. Её можно встретить практически повсеместно, поскольку это довольно сильно стимулирует покупательские способности иностранных туристов и особенно Россиян, которые отправляются в поездки в Финляндию за покупками. У этой системы есть два основных правила:

1. Вами должно быть куплено товара не менее чем на 40 евро (в одном чеке). Нужно отметить, что продовольственные и не продовольственные товары не объединяются в один чек. При этом Вы получите скидку до 10%.
2. Товар, на который оформлен чек TAX FREE, не должен быть использован в пределах стран Шенгенского договора. То есть, если Вы совершили такую покупку, то купленный товар прямо в магазине Вам завернут в пакеты и заклеят специальными номерными лентами. При чем это сделают так, чтобы Вы не смогли воспользоваться товаром, не порвав наклейки. После прохождения таможни с Финской стороны, в специально отведенном месте, Вам предложат предъявить товар, на который у вас выписан чек TAX FREE, при этом тщательно проверят целостность упаковки. Если «Финки» (обычно этим занимаются женщины) не заподозрят Вас в использовании товаров, то поставят печать на чеке, с котором вы идете получать, как правило здесь же, Ваши сэкономленные деньги. Срок возврата по чеку — до 3 месяцев.

Есть очень удобный инструмент в этой системе — это карта Global Blue.

Через компанию Global Blue, занимающуюся возвратом налоговых платежей, Вы можете бесплатно оформить Карту Global Blue для более быстрого у удобного получения возврата Tax Free.
Во время регистрации вы привязываете к Карте Global Blue Ваши личные данные (ФИО, адрес, паспортные данные), которые должны быть заполнены в форме Tax Free при предъявлении на таможне. Карта используется Вами в магазинах-партнерах во время оплаты товара — она проводится через терминал оплаты и личные данные, указанные при регистрации, печатаются в форму Tax Free автоматически, тем самым избавляя Вас от заполнения бланков вручную.
Дополнительные привилегии Карты Global Blue?
• Экономия до 19% на покупках, совершенных за границей
• Личные данные печатаются в бланк возврата Tax Free автоматически
• Устранение языковых барьеров и ошибок
• Экономия времени в магазине, и у пункта возврата Tax Free
• Эксклюзивные скидки и предложения только для участников программы
• Доступ к более 270,000 магазинам-партнерам по всему миру.
Регистрируясь на сайте Global Blue, Ваша бесплатная Карта будет доставлена на указанный Вами почтовый адрес в течении двух недель. Вы также можете получить и оформить Карту Global Blue во время автобусной поездки в Финляндию организованной компанией Абис Тур.

INVOICE (инвойс) — это такая же система возврата налога, как и TAX FREE, но немного отличающаяся по своим правилам.

1. При оформлении INVOICE купленный вами товар не запаковывается, и Вы по сути можете им пользоваться сразу.
2. Процент по нему несколько больше, чем у TAX FREE – до 19%.
3. На Финской границе, когда вам ставят штамп на чеке, очень редко просят показать вывозимый товар.

Вы спросите, зачем тогда нужен этот непонятный TAX FREE, если есть такой замечательный INVOICE? Все очень просто. Во первых INVOICE оформляется далеко не везде. Во вторых, сумма покупки должна быть больше (40 евро). И в третьих, чтобы вернуть деньги по этому чеку, Вам будет необходимо заехать еще как минимум один раз в этот магазин. Деньги можно вернуть только в том магазине, в котором Вы совершили покупку в предыдущий раз. Соответственно INVOICE интересен, как правило людям, которые постоянно посещают Финляндию, и передвигаются по ней одинаковыми маршрутами. Конечно, Вы сможете получить деньги по чеку и другим путем, не заезжая в магазин. По правилам большинства магазинов Вам придется найти человека, который сможет заехать в этот магазин, предварительно написав на него доверенность на получение денег по чеку. Понятно, что мало кто использует такой способ. Поэтому приходится выбирать – либо ездить редко и получать маленькую скидку, либо ездить часто и получать максимальную…

Необходимо еще отметить, что чек INVOICE имеет срок действия. Магазины самостоятельно устанавливают сроки действия чеков. Поэтому мы настоятельно рекомендуем Вам уточнять эту информацию непосредственно в магазине, где производите покупки.

Также хотим напомнить, что » Абис Тур » по мимо туров в Финляндию, предлагает Вам однодневные и многодневные туры в Прибалтику.

Инвойс — возврат НДС в Финляндии

Для полного понимания ситуации разберем сначала, что такое инвойс (invoice). Это документ, применяемый в международной торговле. В нем продавец дает полную опись продукта, приобретаемого покупателем, его количественные и качественный характеристики (что, сколько, какого цвета и веса) и обязательно цену, ведь от нее мы и получаем возвратный налог на добавленную стоимость. Эта услуга предоставляется покупателям, которые посетили Евросоюз по шенгенской визе.

Основным отличием от Такс-фри (Tax free) является то, что инвойс возвращается магазином, в котором была сделана покупка, а Такс-фри компенсируется компанией Global Blue, которая имеет с этого существенный процент, так как берет на себя труды всех юридических действий.

Возвращаемый в Финляндии налог на добавленную стоимость (НДС), который по-фински звучит arvonlisävero (ALV) на каждую категорию продуктов начисляется по-разному. Например, вам вернут до 12%, если вы купили что-нибудь из книг, лекарств или еды. В случае с одеждой, обувью или электротоварами вы можете рассчитывать на 22% от суммы, затраченной на приобретение этих полезных вещей.

Вам следует помнить, что не все магазины могут Вам оформить инвойс, поэтому перед покупкой стоит поинтересоваться у продавцом о возможном его оформлении. Как показывает практика затруднений у Вас не возникнет, если Вы отовариваетесь в магазине, торгующим дорогой одеждой, крупной бытовой техникой или автомобильными шинами. Получив документы на руки посмотрите какой срок действия инвойса указан, чтобы не пропустить сроки обналичивания.

При оформлении инвойса, купленный товар вы можете начать эксплуатировать сразу после покупки, в отличии от Такс-фри, при котором работники таможни требуют, чтобы была неповрежденная упаковка, в которую заворачивают товар в магазине.

Сделав долгожданную покупку, вы предъявляете на кассе свой заграничный паспорт и вам оформляют два экземпляра документа. Затем, оказавший на финско-российской границе, вы, до паспортного контроля, просите сотрудника финской таможни проштамповать, выданные вам в магазине документы. Один из них вы опускаете в оранжевый почтовый ящик, который находиться рядом со зданием финской таможни, а второй оставляете у себя.

По окончанию всех этих процедур, в первый раз несколько суматошных, вы получите возвращаемый налог либо на свою банковскую карту, либо лично, во время своего следующего посещения Финляндии, предъявив инвойс в том магазине, где делали свои покупки.

Срок действия инвойсов в финляндии

Инвойс в Финляндии: что это такое и как его получить?

Для частных лиц, проживающих вне ЕС, существуют два способа покупки товаров без НДС: по инвойсу (Invoice) или по чеку Tax Free.
Совершая покупки в иностранных магазинах, вы имеете возможность получить обратно часть уплаченных за покупку денег, а именно сумму налога на добавленную стоимость (НДС).

В некоторых магазинах, в особенности в приграничных районах, очень распространена практика возврата налога НДС через оформление инвойса.

Давайте разберемся – что это такое, как его получить, в чем его преимущества и недостатки.

Чем Invoice отличается от Tax Free? Преимущества

Инвойс — это возврат НДС, только в отличие от Tax Free он составляет не 10-16%, а 19-24% от покупки, в этом его главное преимущество. В Финляндии НДС на продовольственные товары составляет 14%, непродовольственные — 24%.

Чтобы получить возврат по Tax Free, нужно купить товаров как минимум на 40 евро, а вот минимальную сумму для возврата по инвойсу каждый магазин устанавливает сам.

Еще одно преимущество – вы можете вскрыть упаковку сразу после покупки. Если вы хотите вернуть деньги по системе Tax Free, вскрывать упаковку нельзя, пока не пересечете границу.

Недостатки Invoice

Ощутимый недостаток возврата по инвойсу – вы не получите деньги сразу при выезде из Финляндии, придется еще раз вернуться в магазин, где была произведена покупка, так как возврат осуществляет сам магазин.

При этом важно не упустить время – срок возврата ограничен, при оформлении покупки обязательно уточните дату у продавца, в разных магазинах период возврата может отличаться. Обычно этот срок составляет 5-6 месяцев, а, например, гипермаркет Prisma предоставляет возможность вернуть деньги по инвойсу в течение двух лет.

Храните чеки аккуратно, так как в возврате инвойса вам могут отказать, если во время хранения чек испортился и данные на чеке стали не видны.

Второй недостаток — далеко не все магазины работают по инвойсу, Tax Free встречается намного чаще.

Еще один момент — некоторые магазины за оформление инвойса берут дополнительный сбор.

Процедура оформления и возврата Invoice

При оплате покупок попросите продавца оформить инвойс. Процедура оформления инвойса – продавец вносит ваши паспортные данные, наименования товаров и сумму возврата (НДС) в специальную форму и отдает инвойс вам.

При выезде из Финляндии вам будет необходимо поставить на инвойс штамп финской таможни. Сохраните инвойс с печатью таможни до следующей поездки в Финляндию. В следующий визит в магазин предъявите инвойс со штампом таможни и получите наличные или скидку на следующую покупку.

Услуга e-Invoice

Некоторые магазины, особенно в Юго-Восточной части Финляндии, предлагают своим клиентам услугу e-Invoice. Оформление происходит в электронном виде. Если вы планируете снова посетить тот же магазин, то вы можете оформить электронный инвойс и получить возврат в этом магазине во время следующего визита.

Не забудьте проштамповать чеки на таможне!

Premier e-Taxfree дает Вам время и гибкость в выборе между e-Taxfree и e-Invoice. При совершении покупки Вам не нужно спешно решать, где и как именно Вы хотите получить возврат. Оформляете один чек, и уже при выезде из страны в пункте возврата Premier e-Taxfree выбираeте, на какие из покупок хотите получить возврат немедленно (e-Taxfree), а какие оставить для получения в магазине, где была совершена покупка (e-Invoice).

Магазины, в которых можно оформить Invoice

  • Гипермаркеты Prisma
  • Сеть рыбных магазинов Disas Fish
  • Cеть магазинов электроники и бытовой техники Gigantti
  • Сеть магазинов электроники iTronic
  • Сеть магазинов по продаже запчастей, инструментов, хозтоваров, товаров для активного отдыха Biltema
  • Сеть магазинов компьютерной техники и электроники Verkko

Список магазинов, оформляющих инвойс, расширяется. Уточняйте возможность оформления в конкретном магазине.

Инвойс в Финляндии

В этом материале мы расскажем вам, что такое инвойс в Финляндии, принципы его получения и где можно будет поставить печати на финской таможне. Если вы собрались отправиться за покупками в эту северную страну, то вам необходимо помнить, что приобретая различные товары вы можете существенно сэкономить. Многие из вас уже знают, что такое такс-фри, но делая покупки во многих магазинах Финляндии вы можете приобрести их по еще более низким ценам, воспользовавшись так называемой системой инвойс. По факту, это возврат налога на добавленную стоимость, но так как вы не являетесь жителем Евросоюза, то и платить этот налог российским туристам не нужно.

В итоге, получается хорошая скидка на те или иные товары. Инвойс, означает счет и обычно он составляет от 19% до 24% от уплаченной в магазине суммы, что согласитесь будет являться приличной скидкой, тем более, если ваша покупка не из дешевых. На кассе магазина вам нужно спросить у продавца оформляют ли они инвойс и какова минимальная сумма покупки. Если да, то предоставляете сотруднику свой заграничный паспорт и после совершения покупки он оформит необходимые документы, где будет указан размер НДС и ваши данные с загранпаспорта.

Если вы решите оформить инвойс, то за деньгами нужно будет повторно вернуться в магазин, где были приобретены товары. Все достаточно просто и особых проблем у наших туристов эта процедура не вызывает. Принцип такой, сначала вы оплачиваете в магазине полную стоимость товара, а затем получаете на руки счет. Нужно обратить внимание на самый важный момент в оформлении инвойса. На финской таможне вы должны поставить печать и сделать это нужно до прохождения паспортного контроля.

Фото: DarkoStojanovic / pixabay.com

Многие наши туристы задаются вопросом, где ставить печати на инвойс на границе в Иматре? Сделать это можно и на новом терминале таможни, где выходить из машины при прохождении паспортного контроля не нужно. Для этого нужно передать все ваши документы в окно сотруднику пограничной службы, а они поставят вам все необходимые штампы. Как мы уже отметили ранее, деньги возвращаются при повторном посещении магазина там, где был приобретен товар. Возвращаетесь в этот магазин и при предъявлении чека с печатью таможни и вашего загранпаспорта, продавец выдаст вам деньги. Напомним вам, что такс-фри составляет около 13% от суммы покупки. Так что получать инвойс в Финляндии конечно же выгоднее, чем пользоваться системой такс-фри.

Существенный минус в том, что не все магазины в Финляндии работают по этой схеме. Большое количество торговых точек больше стараются оформлять только такс-фри. Получение возврата денежных средств обычно будет доступно в течении 6 месяцев со дня приобретения покупки. Минимальная сумма на покупку и срок возврата инвойса устанавливается по усмотрению продавца. Например, в магазине бытовой техники Гигантти он составляет 5 месяцев. Эту информацию всегда стоит узнавать у продавцов. В следующем нашем материале мы расскажем вам про качество финских товаров, где вы узнаете, что означают знаки на товарных упаковках.

Карта постоянного клиента — Rajamarket

Карта постоянного клиента стоит 10 €. Вы можете приобрести ее в наших магазинах.

Заявление о получении бонусной карты (pdf). 

Бланк заявления для получения карты постоянного клиента можно заполнить и в наших магазинах. Добро пожаловать!

С картой Вас ждет облегченный вариант оформления tax-free и скидки на оптовые покупки.
 

Инвойс: оформление и получение денег

  1. Инвойс оформляется на кассах магазина в процессе покупки, если общая сумма покупки по одному чеку составляет
    42 Евро и более.
  2. При вывозе товара из Финляндии Вам необходимо поставить на инвойс печать на Финской Таможне.
  3. Деньги (сумма указана в инвойсе) возвращаются на кассах нашего магазина в течение 6-х месяцев от даты оформления инвойса.
  4. Для получения денег Вам необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность, и инвойс с отметкой Финской Таможни.
    Если Вы лично не можете получить деньги по инвойсу, достаточно Вашей доверенности (в простой письменной форме)
    на человека, которому Вы поручаете получение денег.
  5. По инвойсу возвращается налог в полном объеме за исключением расходов продавца.

Tax free: оформление и получение денег

  1. Tax-Free оформляется в нашем магазине на стойке Tax Free INFO, если сумма покупки продуктов питания (группа 13%)
    или промтоваров (группа 23%) по одному или нескольким чекам составляет 40 Евро и более.
  2. Для оформления Tax Free Вам необходимо предъявить чек, паспорт и купленный товар.
    Товар будет упакован и опечатан и не может быть использован до пересечения границы.
  3. Получение денег по Tax Free происходит на специализированных пунктах Tax Free Global Refund
    (ближайший пункт находится через 250 метров после Финской Таможни с правой стороны).
  4. Для получения денег Вам необходимо предъявить оформленную в магазине квитанцию и упакованный и опечатанный товар.
  5. По Tax Free налог возвращается частично.   


Инвойс или Tax Free оформляется для покупателей с «туристической визой» (тип «С»).
Оформление и Инвойса и Tax Free на одну и ту-же покупку невозможно.

как вернуть налог с товаров ᐉ Прага Лайф

Туристов привлекает Финляндия не только из-за красивой природы, Северного сияния и первоклассных горнолыжных курортов. Многие спешат туда за покупками. Такс фри в Финляндии позволяет вернуть часть потраченных денег. Вот только не каждый знает, сколько процентов инвойс в Финляндии и как его получить.


Процент возврата варьируется от 6% до 16%. Если говорить о системе инвойс, то там условия выгоднее для покупателей. На финской территории можно приобрести качественные товары по умеренной цене, а в сезоны распродаж, цены бывают вообще смешными. В оформлении нет ничего сложного, если знать порядок, основные правила перевоза товаров через границу и пункты приема чеков за покупку.

Как оформить

Существует 2 способа возврата: через чеки Tax Free и по системе Invoice. Речь идет именно о гражданах, которые проживают на территории РФ и не входят в ЕС. Эти системы позволяют приобретать товар без НДС. По мнению туристов это очень удобно и справедливо. Чтобы быть уверенным в том, что магазин, в котором решено покупать товары, позволит получить возврат НДС, обращайте внимания на значки Tax Free Shopping и Global Blue. Если их нет, то стоит поинтересоваться у продавца.


Получить такс фри в СПб можно, но опытные туристы советуют решать такие вопросы на таможне в Финляндии. Самостоятельно подсчитать процент возврата сложно, потому что каждый товар облагается налогом по разным системам. Например, на продукты идет 17%, а на промышленные и хозяйственные товары 22%. Эти цифры не означают, что возврат будет рассчитываться в этом же эквиваленте. Расчет суммы происходит не от стоимости товара, а от суммы НДС за минусом сервисного сбора.

Чтобы не возникло проблем при оформлении возврата денежных средств, воспользуйтесь следующими рекомендациями:

  • Минимальная сумма покупки не менее 40 евро по чеку и не важно, сколько наименований товара было приобретено.
  • Если в чеки указано, что приобретены и продукты и одежда одновременно, но возврат не оформят, поэтому нужно осуществлять покупки раздельно. Каждая группа товаров – отдельные чеки.
  • Если человек оформлял заказ по интернету и получил его с помощью курьерской службы, возврата не ждите.
  • Нельзя вернуть НДС с табачной и алкогольной продукции, а также за оказание косметологических или парикмахерских услуг.
  • Оформлением бланков и выдачей специальных чеков занимаются в магазине. Нужно будет заполнить бланк, предъявит удостоверение личности и подписать документ. Можно прибрести бесплатную карту TAX FREE SHOPPING. Она избавит от заполнения бланков в каждом магазине.
  • Собирайте чеки, а потом обналичьте их на таможне, в аэропорту или уже по прилету в Россию в одном из пунктов, которые будут указаны ниже.

Если турист находится на территории Финляндии долгое время, то покупки лучше совершать перед объездом, потому что существуют сроки возврата такс фри. Помните, что получить возврат смоет только тот человек, который совершал покупку. Доверить эту процедуру третьим лицам не получится.

Что собой представляет система tax free

Английское выражение «tax free» в переводе означает «свободный от сборов». Это система, согласно которой можно вернуть сумму налога на добавленную стоимость (НДС) – от 7 до 25 % от суммы, уплаченной за товар. Она действительна для покупок, которые сделали иностранцы, пребывая в чужой стране, в тот момент, когда они пересекают границу в обратном направлении. Это возможно, поскольку гости страны не являются ее налогоплательщиками.

Такс фри действует не на все покупки, а только на определенные законодательством конкретной страны типы товаров. Система актуальна для большого количества стран: практически всей Европы, Кипра, Греции, Австралии, Мексики, Сингапура, Таиланда и др.

С 2020 года tax free вводится в отдельных городах Российской Федерации.

Срок действия

Срок действия чеков такс фри составляет 90 дней, поэтому не стоит опасаться, если не получилось обналичить их сразу. Помните, что без штампа на таможне, обналичить чеки не получится. Срок действия начинается с той даты, когда была совершена покупка. Если человек не имеет возможности посетить пункт возврата налога лично, он может отправить чеки по почте в офис компании Global Refund. Адрес указывается в чеке. В этом случае организация переведет средства на банковский счет, если, конечно, с документами все в порядке.

Кто может получить taxfree: условия возврата НДС

Вернуть часть стоимости покупки, совершенной в стране – участнице системы Tax Free Shopping, можно при одновременном соблюдении нескольких условий:

  • отсутствие гражданства, статуса беженца, вида на жительство и разрешения на работу в государстве, где была сделана покупка;
  • менее чем трехмесячное единовременное пребывание на территории страны;
  • приобретение товаров на определенную сумму: нижний предел стоимости покупки, дающей право на получение такс фри, устанавливается государствами индивидуально (например, во Франции он составляет 175 евро, а в Германии – всего 25).

Важно: в большинстве стран НДС не облагаются продукты питания и прочие продовольственные товары, а также табачная, алкогольная, печатная продукция, драгоценные металлы и камни, транспортные средства. Поэтому на возвращение tax free при покупке сигарет, книг или автомобиля рассчитывать не приходится.

Программа Tax Free Shipping действует во всех странах, входящих в состав Европейского союза, а также в Беларуси, Аргентине, Великобритании, Турции, Иордании, Южной Корее, Марокко, Ливане, Израиле, ЮАР, Исландии и Уругвае. Россия к числу участников системы не относится.

Важно: система такс фри не распространяется на онлайн-покупки, даже если они были совершены в иностранном магазине.

Незабываем чеки

Люди, которые сталкиваются с возвратом налога, часто интересуются, как заполнить чек такс фри. В этом нет ничего сложного. Там указываются обычные данные: фамилия покупателя, паспортные данные и перечисляются предметы, приобретенные в данном магазине. После того, как продавец проставит общую стоимость товаров, туристу нужно расписаться в бланке.


При покупке товара в обязательном порядке требуйте от продавца специальный чек. Достаточно сказать сотруднику магазина фразу: «Такс Фри». Крупные магазины оборудованы специальными стойками, где отдельный сотрудник занимается оформлением данных чеков. Чтобы чек был полностью оформлен, сотрудник потребует предъявить загранпаспорт и обычный чек, полученный на кассе.

В некоторых магазинчиках вместо налога дадут скидку

Во многих магазинах есть так называемый Instant Tax Refund — незамедлительный возврат налога. Это почти как скидка в предыдущем примере, но на этот раз полностью законная. Чтобы вам рассчитали tax free на месте и сделали скидку на сумму налога, возьмите с собой паспорт — он понадобится для оформления чека на рефанд. Насколько я понимаю, печать чека завязывается на неких данных паспорта — вы его всё равно будете предъявлять при выезде из страны. И если чек напечатан с паспортными данными, то возврат можно получить прямо в магазине. Если точнее, то возврат вы не получаете, а сразу же платите меньше. То есть это скидка, но легальная.

Отметки на таможне

Если турист не поставил на чеке такс фри отметку, то деньги потом получить не получится. Она ставится в контрольно-пропускном пункте, не важно, едет человек на своем транспорте или самолетом. Турист обязан предъявить:

  • Чек на товар.
  • Заполненный бланк такс фри.
  • Паспорт.
  • Не распакованный товар.

Если человек хотел вернуть деньги за купленную шубу, но уже надел ее на себя, в возмещении будет отказано. Такой же будет итог, если человек смог предъявить все чеки и документы, но при отсутствии товара.

Чтобы оформить возврат налога на месте нужен паспорт

При прочих условиях, в дополнение к обычному чеку о покупке вы получите чек на возврат налога. Там есть поля для заполнения: имя, фамилия, домашний адрес, номер паспорта и прочее. А главное — там есть несколько штрих-кодов, но об этом чуть позже. Запомните главное: сидеть и заполнять вручную каждый чек необязательно, если вы хотите получить возврат наличными. Кассовый чек в аэропорту предъявлять обычно не требуется — вам нужны только чеки на возврат налога.

Размеры возврата


Сумму возврата денежных средств можно получить наличными или на банковский счет. Предварительный подсчет можно подсчитать самостоятельно с помощью калькулятора на сайте Global Blue или воспользуюсь таблицей такс фри в Финляндии:

Сумма покупкиВозврат в евроВозврат в процентах
От 40 до 713-56
От 71 до 1415-97
От 141 до 89010-658
От 891 до 109065-959
О 1091 до 200095-10510

На заметку! Получить возврат можно и в Финляндии и в России. Ниже представлены адреса.

В аэропорту сканируйте чеки до прохождения контроля таможни

После прохождения таможенного контроля вы оказываетесь в транзитной зоне Международного аэропорта Инчхон. Здесь вам нужно отправиться к гейту номер 27 (последние два года, включая май 2020, это так) — рядом с гейтом будет эскалатор на второй этаж, где стоят инфокиоски и промоутеры помогают получить деньги. Здесь достаточно отсканировать паспорт и получить деньги наличными. Теперь вы можете их тратить в duty free или отложить до следующей поездки.

Напоследок хочу отметить главное: не старайтесь набрать товара на сумму получения налогового возврата. Не думайте, что это существенная скидка, нет! Это просто небольшой бонус за крупную покупку. При покупке на 30 тысяч KRW вы получите рефанд 1.5 тысяч вон — это 5% скидки. Не 10, не 20, не 50%, а всего лишь 5-6% максимум. То есть нет смысла покупать ненужную херню вещь за 8000 или 12000 вон, которых вам не хватает до 30000 и получения возврата несчастной полторашки. Просто не покупайте эту вещь и вы сэкономите лишние 8-12 тысяч корейских денег совершенно бесплатно и немедленно.


Здесь, например, потрачено 61К, получено 3.5К

Пункты возвраты

Расчет такс фри в Финляндии производится на месте, после предъявления вех документов. Рассмотримте пункты возврата в Финляндии:

  • Валима-Торфяновка – рядом с таможенным пунктом.
  • Нуйямаа-Брусничное – недалеко от финского паспортного контроля.
  • Иматра-Светогорск – расположено за пограничным терминалом.
  • Нийрала – офис АО Итяхуолинта.
  • Салла – пункт расположен в отеле Такка-Валкеа.


Ищите знания с эмблемой GLOBAL REFUND. Без таможенной печати, сотрудники развернут обратно. Если человек покидает Финляндию на самолете, то обналичить чеки получится в зале аэропорта. Если уезжаете по морю, то в терминале порта.

Личный досмотр и интервью

После того, как вы поставили печати на чеки, обратите внимание на табло. Там будет указаны рейсы и буквы A, B, С. Буквы означают, что вам нужно стать в очередь на досмотр. Это, пожалуй, самая долгая процедура в аэропорту. Стоять с чемоданами в очереди — приятного мало. Когда подойдет очередь, таможенник задаст вам пару вопросов (обычно на английском языке). Я отдувалась за нас двоих одна. Контролер проверил паспорт и задал пару вопросов, где мы отдыхали, не подходил ли кто-нибудь к нашему багажу. Некоторые говорят, что таможенники заставляют открывать чемодан. Но нам повезло, боюсь мы бы его не закрыли больше.

Советы

Часто бывает, что турист спешит и ищет адреса, где можно вернуть такс фри в СПб. Рассмотрите все известные пункты в Санкт-Петербурге:

  • АО Банк Интеза находится в СПб по адресу: улица Куйбышева, дом 15 Лит. А. Ищите помещение 2Н. оно находится рядом с метро Горьковская.
  • Можно приехать на Гражданский проспект, дом 24, лит. А. Ищите помещение 3Н. Оно находится рядом с метро Академическая.
  • Есть отделение на Московском проспекте, дом 125, лит. А, помещение 3Н.
  • АКБ «Славия» находится в СПБ по адресу: переулок Гривцова 4/4.
  • Или на улице Ленсовета 88/A.

Посещать эти офисы лучше в будние дни, в выходные они работают по сокращенной программе и собираются большие очереди. Чтобы возврат денежных средств прошел успешный, проанализируйте пошаговую инструкцию:

  • Предъявите российский паспорт и загранпаспорт.
  • Заполненные бланки с таможенными штампами.
  • Товарные чеки.


Обратите внимание на другие рекомендации опытных туристов:

  • Деньги выдаются лично покупателю товара.
  • Если нет каких-то документов, то в выплате будет отказано.
  • На таможне обращайте внимание на поставленные штампы, если они будут смазанные и не читаемые, то деньги тоже получить не удастся.
  • Если в бланках будут зачеркивания или исправления, то даже не тратьте время на посещение офиса возврата.
  • Если вещь приобретена в тех магазинах, на которых не распространен такс фри, то обмануть пункт обмена или таможни тоже не удастся.
  • Чтобы сэкономить свое время, сразу узнайте у сотрудников аэропорта или морского вокзала, где находятся стойки такс фри. Помните, что там может быть очередь.
  • Купленный товар нужно сдавать в багаж только после того, как таможня проставит все штампы. Никто не будет верить на слова, что покупки уже на борту самолета.
  • Сотрудники на таможенном пункте тоже могут ошибаться, поэтому проверяйте заполненные бланки на наличие всех отметок.
  • Сначала нужно получить возврат денег и только потом проходить на паспортный контроль. В противном случае возвратом придется заниматься уже на родине.
  • Сотрудники будут интересоваться, в какой валюте турист желает получить компенсацию, требуйте в евро, тогда можно избежать комиссии за ее конвертацию.


Если турист покидает страну другим способом или собирается ехать не дамой, а продолжить путешествие в другой стране, то лучше заранее узнать обо всех пунктах, где можно получить возврат денежных средств. Ищите глазами таблички с надписями Cash refund или Tax refund. Бывает такое, что у сотрудника стойки не хватает наличности. В этом случае оформите перевод на свою банковскую карту. Только в этом случае деньги придут не сразу. Некоторые туристы говорили о том, что ждали возврата денег больше двух месяцев.

Если хотите получить возврат наличными, заполнять чеки не обязательно

Возврат налогов происходит в аэропорту и состоит из двух фаз: сканирования чеков до таможни и получения денег после таможни. В общей зоне Международного аэропорта Инчон сразу за рядами стоек регистрации есть несколько киосков Tax Refund. Обычно рядом с ними стоят промоутеры-консультанты, которые помогают разобраться с терминалом. Но, возможно, вам придётся действовать самостоятельно, это легко — можно выбрать русский язык на экране.


(фото любезно предоставлено интернетом)

Сначала киоск предложит отсканировать ваш паспорт, а затем все чеки на возврат налога — на каждом чеке есть штрих-код, который и нужно показать машине. После сканирования всех чеков выберите вариант получения денег наличными, чтобы не возиться с банковскими переводами и получить деньги в тот же день. Делается это до прохождения таможенного контроля.

Практическая информация для въезжающих в Финляндию в период пандемии COVID-19

О странице

Данная страница содержит практическую информацию для путешественников, планирующих посещение Финляндии в период пандемии коронавируса COVID-19.

Сфера туризма в Финляндии четко следует указаниям и рекомендациям правительства страны, делая всё возможное для обеспечения безопасного и комфортабельного пребывания иностранных туристов.

 

Последние новости

Обновлено: 25.01.2021 в 13:30 по восточноевропейскому времени


22 января 2021 года правительство Финляндии приняло решение о продлении ограничений на въезд в Финляндию до 25 февраля 2021 года.

Туристические поездки разрешены между Финляндией и 7-ю странами.

В данный момент разрешены туристические поездки в Финляндию для лиц, проживающих в следующих странах: Ватикан, Австралия, Новая Зеландия, Руанда, Тайланд, Сингапур, Южная Корея. Путешественники, прибывающие в Финляндию из этих стран, не нуждаются в обязательном тестировании на COVID-19 и обязательном карантине.

В дальнейшем будут также разрешены туристические поездки в Финляндию для лиц, проживающих в Китайской Народной Республике и в особых административных регионах Гонконг и Макао, при условии подтверждения обоюдности Советом Европейского союза.

В данный момент разрешены исключительно поездки в Финляндию, классифицируемые как необходимые ( туристические поездки под подобную классификацию не подпадают )  для лиц, проживающих в Китайской Народной Республике и в особых административных регионах Гонконг и Макао.

 

Все лица, прибывающие в Финляндию из стран, где существует риск заражения коронавирусом, при въезде в Финляндию тестируются на COVID-19.

Читайте подробнее об ограничениях на въезд в Финляндию.

Также рекомендуем ознакомиться с сайтом FINENTRY, где вы сможете узнать полезную информацию о въезде и пребывании в Финляндии, тестировании на COVID-19 и других сопутствующих требованиях и ограничениях.

 

Органы здравоохранения Финляндии проводят регулярную оценку уровня заражения вирусом COVID-19 в мире. Институт здравоохранения Финляндии регулярно публикует свежую информацию о мерах и ограничениях связанных с въездом в Финляндию в период пандемии COVID-19.

Органы здравоохранения Финляндии начиная с 8 января 2021 года проводят обязательное тестирование на COVID-19 для всех лиц, прибывающих в аэропорт Хельсинки-Вантаа посредством международного авиасообщения.

Для получения более детальной официальной информации о порядке въезда в Финляндию и действующих ограничениях и рекомендациях, а также о ситуации с коронавирусом COVID-19, пожалуйста, ознакомьтесь с ссылками на источники, указанные в данной статье.

ТУРИСТИЧЕСКАЯ ИНДУСТРИЯ

Для получения более подробной информации о порядке снятия ограничений на туристические поездки в Финляндию в аспекте финской сферы туризма, пожалуйста, посетите наш сайт для представителей туристической индустрии: businessfinland.fi.

Официальные рекомендации и инструкции

Официальные рекомендации и инструкции органов здравоохранения Финляндии относительно предохранения и снижения риска заболевания вирусом COVID-19 на территории Финляндии включают в себя избегание физических контактов с окружающими, соблюдение безопасной социальной дистанции и соблюдение тщательной гигиены рук и дыхательных органов. Органы здравоохранения Финляндии настоятельно рекомендуют использование защитных масок в общественном транспорте и в других общественных местах, где соблюдение социальной дистанции с окружающими людьми в 1-2 метра является затруднительным. 

 

Если вы заболели, находясь в Финляндии

Если у вас возникли подозрения о том, что вы заразились или подверглись значительному риску заражения коронавирусом COVID-19, пожалуйста, в первую очередь по возможности воспользуйтесь распознавателем симптомов COVID-19 для предварительного определения вашего состояния. В случае, если распознаватель симптомов порекомендует вам обратиться к врачу, позвоните по телефону в ближайшую муниципальную поликлинику, отделение неотложной первой помощи при окружных или региональных больницах или на национальную линию медицинской помощи по номеру 116 117. 

Находясь в Финляндии, пожалуйста, установите на ваш мобильный телефон приложение слежения за вирусом COVID-19 под названием Koronavilkku, созданное Институтом здравоохранения Финляндии (THL), чтобы иметь возможность следить за тем, подвергаетесь ли вы возможному риску заражения коронавирусом.

В случае, если ваш страховой полис включает в себя медицинскую страховку, пожалуйста, в первую очередь обратитесь за консультацией в компанию по оказанию медицинских услуг, означенной в вашем страховом полисе.

 

ЕДИНЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ НОМЕР СЛУЖБЫ ЭКСТРЕННОЙ ПОМОЩИ 112

Звонить в службу экстренной помощи рекомендуется только в случае крайней необходимости. Если вы нуждаетесь в экстренной помощи, она будет вам оказана независимо от того, проживаете вы в Финляндии или нет. Плата за расходы по оказанию вам экстренной помощи может быть впоследствии взыскана с вас. Звонки на единый номер службы экстренной помощи являются бесплатными с любого телефона, и не требуют набора регионального или международного кода – даже в случае, если сим-карта вашего мобильного телефона зарегистрирована за пределами Финляндии.

 

Оформление Tax-Free и Invoice • PunktPropuska.ru

Для частных лиц, проживающих вне ЕС, существуют два способа покупки товаров без НДС: по инвойсу (Invoice) или по чеку Tax Free.

Совершая покупки во многих странах за границей в некоторых магазинах, вы имеете возможность получить обратно часть оплаченных за покупку денег, а именно сумму налога на добавленную стоимость (НДС). К слову сказать возвращается не весь НДС. То есть нельзя рассчитывать на то, что совершив покупку, например, в Германии, где налог составляет 19%, вы сможете получить обратно те же 19% от суммы потраченного. Процент налога, подлежащего возврату зависит от страны, в которой сделана покупка, потраченной суммы, типа покупки и составляет примерно от 7 до 19 %. К тому же в случае с такс-фри свой небольшой процент забирает себе система, благодаря которой имеется возможность получить возврат налога. Самая распространенная и известная — шведская «Global Blue Refund». Существует ещё ирландская «Premier Tax Free». О них отдельно будет чуть ниже.


Давайте сначала выясним, что же такое Invoice (инвойс)

В некоторых магазинах в особенности в приграничных районах очень распространена практика возврата налога НДС через оформление инвойса. В инвойсе должны быть указаны данные покупателя, забирающего товар из магазина (полное имя, домашний адрес), и покупатель должен предъявить продавцу свой паспорт.

Существует два варианта возмещения этого налога:

Самый удобный и простой — вы оплачиваете товар сразу без налога. Продавец товара оформляет инвойс на вашу покупку, прикрепляет к нему чек и дает специальный конверт. При выезде из ЕС через красный коридор на таможне вы должны предъявить товар и обязательно поставить печать на этот инвойс с чеком. После чего опустить этот документ в специальный почтовый ящик там же на таможне. Этот вариант используется редко, видимо, продавцы не очень доверяют, что покупатель не забудет отправить конверт.

Второй вариант – при покупке товара вы оплачиваете его полностью. Продавец товара оформляет инвойс на вашу покупку, прикрепляет к нему чек. На этот документ вы должны обязательно поставить печать на таможне при выезде из ЕС и сохранить у себя. Во время вашего следующего визита к этому продавцу предъявляете ему свой экземпляр от предыдущей покупки и получаете либо наличные, либо скидку на свою следующую покупку. Срок действия возврата денег по инвойсу обычно до 3 месяцев, где-то до года. Лучше уточнить этот срок при оформлении у продавца.


Теперь давайте разберёмся как совершать покупки по системе Tax free

Для начала надо сделать покупку в магазине со знаком Global Refund Tax Free Shopping.

Имейте ввиду, что для каждой страны своя минимальная сумма для оформления такс-фри в одном магазине. Это может быть одна или несколько вещей, но все эти покупки должны быть оплачены единым чеком. Например, в Финляндии она составляет 40 евро. Причём здесь можно получить возврат такс-фри и на продовольственные товары, сумма покупки которых также не должна быть меньше 40 евро. То есть если вы в супермаркете покупаете одновременно продовольственные и непродовольственные товары, то сумма покупки и тех, и других по отдельности должна быть не менее 40 евро. Квитанции такс-фри в этом случае вы получите две — по одной на каждую группу товаров.

Минимальные суммы для оформления такс-фри для разных стран можно посмотреть в этой таблице.

После оплаты вам надо попросить продавца оформить такс-фри на приобретенный вами товар. Можно сказать просто «tax free», продавцы поймут. В маленьких магазинах чек обычно выписывает продавец-кассир, в больших магазинах для этого может быть отведено отдельное место.

Для оформления такс-фри понадобится ваш заграничный паспорт. Продавец выпишет вам квитанцию на возврат налога, в которой будет указана стоимость покупки, сумму возврата, количество упаковок товара. Потом он передаст бланк вам, и вы впишете в него свой адрес и поставите подпись. К бланку квитанции прикалывается фискальный чек на ваши покупки.

После оформления квитанции продавец упакует ваши покупки, опечатает их специальной лентой и наклеит номер квитанции. Несмотря на то что во многих странах Европы товар не опечатывают, вы не должны распечатывать пакет или использовать приобретенный товар на территории ЕС, иначе потеряете право на возврат налога. Например, в Финляндии при выезде из страны в пунктах возврата такс-фри вас попросят предъявить невскрытую упаковку, и только убедившись, что товар вами не использовался, вернут наличные по квитанции.

При покупке не забывайте:
  • Получить возврат налога может только нерезидент этой страны (не гражданин ЕС, если это в Европе), приехавший с непродолжительным визитом на срок не более 3 месяцев (без вида на жительство, не беженец, и не приехавший на работу на длительный срок).

  • Такс-фри в большинстве стран не оформляется на любого вида услуги, а также на алкоголь, табачные изделия, книги, иногда на продукты питания.

  • Чек такс-фри должен быть правильно оформлен продавцом в магазине, сумма возврата НДС должна быть проставлена сразу, а сумма покупки должна быть как в кассовом чеке. Естественно, что без кассового чека формуляр такс-фри не действителен. Номер товара на формуляре должен быть проставлен такой же, как и на бумажных ярлыках (пломбах), или на коробках.

  • В большинстве стран чеки такс-фри действительны в течение 3 месяцев после месяца покупки. Безразлично, к примеру, когда вы сделали покупку — 1-го или 30-го, квитанция действительна в течение текущего месяца и трех следующих. Исключение составляют Швейцария и Лихтенштейн, где срок действия 30 дней, а также Словения и Ирландия, где чек действителен строго 3 месяца со дня покупки.

Получить деньги можно несколькими способами

Самый простой вариант – получить возврат НДС наличными в пунктах возврата наличных денег (Tax Free cash Refund), которые обычно находятся рядом с магазинами Duty Free на некоторых автомобильных пунктах пропуска.

При выезде из ЕС в специальных пунктах Global Blue вам вернут сумму налога по выданной квитанции наличными в евро. Для этого вы должны будете предъявить паспорт, квитанцию с чеком и запечатанные покупки в ненарушенной магазинной упаковке.

Если пункта такс-фри на пограничном посту нет или он не работает, не забудьте после прохождения паспортного контроля обязательно проштамповать ваши квитанции такс-фри у таможенника. Иначе как только вы покинете ЕС, ваша квитанция станет недействительной и про возврат денег можно будет забыть.

Также при наличии у вас карты Tax Free (немного подробнее о ней чуть ниже) можно получить деньги не наличными, а на номер счёта указанный при регистрации карты.

Ещё один более муторный вариант возврата НДС — запечатать документы в конверт Tax Free и опустить его в специальный ящик tax-free или отправить по адресу Global Refund из дома. В этом случае деньги поступят в течение 40-60 дней на ваш счёт, который указан в документах.

Также можно получить деньги в выбранном Вами уполномоченном банке России. Для этого необходимо после возвращения в Россию обратиться в этот банк с документами: паспорт РФ, загранпаспорт, Tax Free Cheque и копия, квитанция/товарный чек из магазина.

Чеки каждой из двух мировых систем такс-фри принимают разные банки. Надо знать, что многие банки берут от 1% до 3% за инкассо и до 2% за обналичивание суммы чека или выдают деньги только в определенной валюте и при этом применяют свои курсы валют, что немного снижает сумму выплат.


Карта tax free

Те кто часто совершает покупки за границей по системе такс-фри могут оформить именную карту, которая позволит упростить процедуру оформления документов для возврата уплаченного налога. В магазине вам не понадобится заполнять личную информацию на квитанции — достаточно предъявить эту карту и ваши данные будут автоматически распечатаны.

При выезде из страны в пункте Global Blue Refund Tax Free нужно будет подойти к специальному автомату, и вставить свою карту, тем самым подтверждая и оформляя вывоз приобретенных товаров из страны.

После этого сумма налога будет или возвращена вам наличными в пункте возврата платежей или же перечислена на банковский счет, указанный вами при оформлении карты. Правда не все магазины могут оформлять такс-фри с помощью этой карты.

Оформить карту не составляет труда. Заполняете форму на сайте Global Blue или прямо на пункте выдачи такс-фри. И через 2-3 недели после подачи заявки вы сможете получить карту на указанном вами при регистрации пограничном пункте в пункте выдачи Tax Free. О готовности карты вам придет извещение на электронную почту, указанную в заявке на карту.

Карты можно забрать только на пункте указанном при регистрации и только лично.


Как уже говорилось выше, существуют две крупные мировые системы возврата НДС. Что же они из себя представляют?

Первая и, наверное, самая распространённая — Global Blue Refund.

Получение денег по чеку Global Refund это непростое дело. После возвращения на родину надо зайти в один из работающих с Global Refund банков с загранпаспортом, обычным паспортом и самим чеком. Чем быстрее, тем лучше: у чеков есть свой «срок годности». Особенно быстро надо обналичивать чешские – они действуют всего четыре недели, чеки из остальных стран работают дольше – от трех месяцев до пяти лет и больше.

Деньги выдаются рублями по банковскому курсу, то есть вы потеряете еще некоторую сумму, как на обычном обмене. Если ваши чеки выписаны в евро или долларах – банковская наценка на них обычно минимальна. А вот если вы делали покупки в Чехии, Швейцарии или Аргентине, чьи валюты не ходят в России, курс обмена может оказаться просто невыгодным.

Иногда деньги выдаются наличными и сразу, но сумма от 153 до 1000 евро требует согласования с головной компанией (обычно это занимает день-два, иногда дольше). Суммы от 1000 евро можно обналичить только через Global Refund. Для этого вам нужно положить чек Tax Free в выданный в магазине конверт и отправить его (или заказным письмом) на адрес компании по почте. На дебетовые пластиковые карточки вроде MasterCard Maestro или Visa Electron возмещение не выплачивается. Если у вас нет кредитной карты – просите выслать вам банковский чек.

Ваша покупка не должна быть дешевле определенной суммы (они разные для разных стран). В таблице приведена минимальная сумма покупки (в местной валюте), максимально возможный процент возврата от суммы покупки, размер НДС (VAT) в данной стране, а также строк действия чека такс-фри для отдельных стран. :

СтранаМинимальная сумма покупки в национальной валютеМаксимальный возврат, %НДС в стране, %Срок действия чека такс-фри
АвстрияEUR 75,011521Без ограничения
БельгияEUR 125,015-15,521/63 месяца
Великобритания GBR 30 14,9 14.89 3 месяца
Венгрия HUF 45000 15 20/15/5 3 месяца
Германия EUR 25 12,7 19 3 года
Голландия EUR 50 14,97 19/6 3 месяца
Греция EUR 120 13 19/13 3 месяца
Дания DKK 300 19 25 3 месяца
Ирландия Нет 17 21 3 месяца со дня покупки
Исландия ISK 4000 15 24,5/14 3 месяца
Испания EUR 90,16 13,79 16/7/4 Без ограничения
Италия EUR 154,94 20 20/10/4 3 месяца
Латвия LVL 29,5 3-12 18/5 3 месяца
Литва LTL 200 12 18 3 месяца
Лихтенштейн CHF 300 7 7,6 1 месяц
Люксембург EUR 74 11,8 15 3 месяца
Норвегия NOK 315 12-19 25 3 месяца
Польша PLN 200 18 22/7/3 3 месяца
Португалия EUR 60,35 10,5-12 21/15 3 месяца
Словакия SKK 5000 14 19 3 месяца
Словения EUR 50,01 15 20/8,5 3 месяца со дня покупки
Хорватия HRK 501 16,5 22 3 месяца
Финляндия EUR 4010-16 22/17 3 месяца
Франция EUR 175,01 12-13 19/6 6 месяцев
Чехия CZK 2001 14 22 6 месяцев
Швейцария CHF 300 7 7,6 1 месяц
Швеция SEK 200 17,5 25 3 месяца
Эстония EEK 2500,01 12 18 3 месяца

Вторая, менее известная — Premier Tax Free (к ним присоединился CashBack).

  • Их сайт в сети www.premiertaxfree.com

  • Cистема работает более чем в 13 странах в 20000 магазинах.

  • Штаб-квартира находится в Ирландии, а компания начала свою работу в 1985 году.

  • Возврат НДС по выезду из ЕС. Список пунктов, где можно оформить вывоз выдается туристу.
    Возврат наличными возможен не везде.

  • Сотрудничающие с ними магазины выдают покупателю два чека: розовый — его забирают на контроле при выезде из страны, и зеленый чек, который остаётся у туриста.

  • Здесь можно найти информацию по пунктам возврата такс-фри Premier Tax Free.

Чеки Premier Tax Free принимают банки: «Промсвязьбанк», «РосЕвроБанк».

Покупка туриста также не должна быть дешевле определенной суммы, которая своя для разных стран. Эта сумма немногим отличается от Global Blue.


Апостиль и легализация документов в Финляндии

Компания Schmidt & Schmidt предлагает услуги легализации документов – апостилирования, выданных в Финляндии.

Для предъявления документов, выданных в Финляндии, в суды или иные государственные органы России необходимо провести процедуру легализации этих документов, в результате которой такой документ обретает на территории Российской Федерации юридическую силу.

Финляндия является участником Гаагской конвенции от 5 октября 1961 года, которая допускает процедуру упрощенной легализации документов через апостилирование. Финские документы, заверенные апостилем и имеющие заверенный нотариусом перевод, имеют в России юридическую силу аналогичную документам, выданным в РФ.

Финляндия присоединилась к Гаагской конвенции в 1965 году.

Уполномочены заверять документы апостилем в Финляндии магистраты местных отделений регистрации, которые также выполняют роль нотариусов. Как правило, заверение документов апостилем можно произвести в одном из 9 местных отделений регистрации, независимо от того, в каком регионе Финляндии был выдан документ.

Апостиль в Финляндии представляет собой четырехугольный штамп на финском и английском языке, содержащий обязательный заголовок «Apostille» и ссылку на Гаагскую конвенцию 1961 года на французском языке (Convention de La Haye du 5 octobre 1961).

Апостилем в Финляндии могут быть заверены

  • Выписки из торгового реестра Финляндии
  • Документы, выданные судами Финляндии: приговоры и судебные решения
  • Переводы, сделанные судебным переводчиком
  • Официальные документы, выданные органами власти Финляндии
  • Документы об образовании: аттестаты, сертификаты и дипломы
  • Доверенности, завещания, документы о дарении
  • Иные документы государственного образца

Не подлежат апостилированию коммерческие договора, счета и инвойсы, а также таможенные, дипломатические, консульские документы и паспорта.

Наши преимущества:

  • Персональный подход к каждому заказу
  • Прозрачность
  • Высокое качество обслуживания
  • Быстрота оформления апостиля
  • Оптимизация Ваших финансовых затрат
  • Юридическая безупречность всех процедур

У нас вы можете заказать апостиль для выписок из торгового реестра Финляндии или других документов.

Как правило, заверение документов апостилем занимает около двух недель.

Кроме того, у нас вы можете заказать нотариальный перевод документов с финского языка на русский.

Экспресс доставка документов с апостилем из Финляндии оплачивается отдельно по тарифам служб доставки.

Апостилирование одного документа в Финляндии: от 200 EUR
Перевод документов с финского на русский: от 35 EUR

У вас есть вопросы о апостилировании, заверении и легализации документов в Финляндии? Позвоните или напишите нам и закажите бесплатную консультацию!

«Быстрее бы это закончилось». Как закрывают российско-финскую границу

С 18 марта Россия ограничивает въезд иностранцев и лиц без гражданства в страну в связи с распространением коронавируса. Запрет будет действовать до 1 мая. Финляндия вводит аналогичные меры в полночь 19 марта. Свободно пересекать госграницу теперь смогут только большегрузы.

В среду последние рейсы совершат поезда, связывающие Москву и Санкт-Петербург с Хельсинки, а также рейсовые автобусы. Корреспондент сайта Север.Реалии в последний день перед закрытием границ побывал в одном из пунктов пропуска в Карелии, чтобы узнать, как закрытие границы отразится на жизни людей.

Закрыть границы

Российско-финляндская граница – одна из точек роста для малого бизнеса приграничных регионов: поток туристов рос на протяжении последних 30 лет, за исключением сложных для России кризисных годов – 1998-го, 2008-го и 2014-го. Вместе с ростом турпотока постепенно налаживался и связанный с границей малый, средний и крупный бизнес. Небольшие компании-перевозчики наладили транспортное сообщение, которое успешно конкурирует и с государственными гигантами, такими как РЖД, и с частными перевозчиками. Кафе, магазины, автосервисы, страховые компании и автозаправки конкурируют между собой.

Жесткие меры по ограничению путешествий воспринимаются многими как правильные и адекватные

В марте 2020 года коронавирус смог сделать то, что до сих пор не удавалось ни войнам, ни санкциям, ни даже миграционному кризису середины 2010-х, – закрыть европейские границы. Казавшиеся чрезмерными еще несколько дней назад, сегодня жесткие меры по ограничению путешествий воспринимаются многими как правильные и адекватные. Закрытие границы, пусть даже и на относительно короткий срок, ставит их стабильность, а может быть и выживание, под угрозу.

Страдают и простые люди: кто-то привык ездить в Финляндию за более качественными и, несмотря на высокий курс евро, более дешевыми молочными продуктами, кто-то любит финские лыжные курорты или просто ездит на выходные в бассейн, у кого-то «на той стороне» остались пожилые родители, супруги и дети.

16 марта, 22:00–23:00, 25 часов до закрытия границы. Погранслужба и таможня: «Готовы закрыться в любой момент»

– Мы ждем указаний Министерства иностранных дел и готовы начать отказывать в пересечении границы в любой момент, если на то будут основания, – говорит офицер и протягивает паспорт. – А пока – ole hyvä, можете проезжать.

Финские полицейские проверяют паспорта и документы на автомобиль у всех пересекающих госграницу: работают без масок, но в перчатках. Впрочем, перчатки – часть ежедневной экипировки, а не средство борьбы с коронавирусом.

Погранпункт «Вяртсиля-Ниирала»

– Вообще-то нам только что поступила информация о том, что русские закроют границу в ночь 18 марта, то есть ровно через сутки, – уточняет его коллега, скучающая в соседнем окошке.

Если надо, закроем, конечно, какие проблемы

Такая осведомленность покажется довольно удивительной уже через несколько минут, когда российский таможенник, проверяющий декларации, с удивленным лицом заявляет: «Мы пока работаем в штатном режиме, нам никаких указаний не поступало, и по поводу закрытия границы 18-го числа слышу впервые. Но если надо, закроем, конечно, какие проблемы».

На российском погранично-таможенном терминале почти все сотрудники – в медицинских масках и одноразовых перчатках. Правда, маски у всех разные – кто-то ограничился самой обычной, голубенькой, которую невозможно купить в аптеке. А кто-то сидит в респираторе. Все это резко контрастирует с водителями, которые хоть и обсуждают коронавирус, но маски не надевают. Видимо, они внимательно слушали медиков, которые утверждают, что маски должен носить больной, а не здоровый человек.

В ночь на 17 марта у российских контролеров работы не много. Несмотря на то что днем в понедельник правительство Финляндии объявило о скором принятии экстренных мер по закрытию границ, на границе нет ажиотажа, которого стоило ожидать. Обычно финнов на пограничном пункте «Вяртсиля-Ниирала» много даже ночью. В том числе и потому, что ночью меньше простых путешественников и границу можно пересечь гораздо быстрее. А там – главная цель поездки для большинства финнов – круглосуточная заправка «Газпромнефть» с ценами на бензин примерно в три раза ниже финских.

16 марта, 23:30, сутки до закрытия границы. Автозаправка «Газпромнефть»: «Нам все равно, мы зарабатываем на дизеле»

– Нам вот только выдали перчатки, так что мы к коронавирусу готовы. Я даже сама выхожу и нажимаю кнопку на кофейном автомате, чтобы обезопасить наших клиентов, – говорит Наталья, оператор АЗС. «Haluatko kahvia?» (Желаете ли кофе? –​ СР) – продолжая обслуживание очередного клиента, спрашивает она на финском.

По ее словам, отсутствие покупателей им не грозит, потому что бОльшую часть прибыли АЗС получает от продажи дизельного топлива грузовым автомобилям, а без частников вполне можно прожить.

Никто из финских автовладельцев разговаривать на тему закрытия границы не соглашается под предлогом незнания английского. Большинство «бензинщиков» – так русские называют финнов, пересекающих границу только для того, чтобы заправиться, – простые сельские жители, пенсионеры и фермеры и не говорят на английском настолько, чтобы обсуждать серьезные вопросы.

«Бензинщики» на заправке в России

А вот Вадим, русскоязычный житель финского города Йоэнсуу (70 км от границы. –​ СР), с готовностью отвечает, что узнал о закрытии границ только сегодня и возвращается за последние несколько часов второй раз: на разных машинах, чтобы успеть заправиться бензином и подольше продержаться во время карантина.

– Вон посмотрите, какие финны изобретательные, – показывает он на мужчину на фиолетовом внедорожнике. – Он привез с собой специально мини-подъемник и заехал на него одним колесом, чтобы побольше влезло. Но перед смертью не назаправляешься.

Вадиму весь вечер пишут друзья и знакомые из России и Финляндии, которые прочитали новости о закрытии границы и не знают, что теперь делать. Кто-то просит вывезти хотя бы через границу своих родственников, у которых заканчивается виза, другие спрашивают, можно ли завтра будет вернуться в Финляндию. Больше всего непонимания вызывает ситуация с карантином: если и разрешат проехать, не посадят ли сразу на две недели дома или в больнице, не запретят ли работать? Многие русские, говорит Вадим, работают неофициально и не смогут получить нормальных больничных, а значит, потеряют деньги.

17 марта. 00:00–01:00, сутки до закрытия границы. Российский приграничный бизнес: «Будем закрываться. Убытки –​ 100%»

Приграничное кафе «Колмас» – практически бренд если не Карелии, то уж точно – Сортавальского района для всех, кто когда-нибудь пересекал границу с Финляндией в пункте «Вяртсиля-Ниирала». В круглосуточном «Колмасе» можно быстро, вкусно, разнообразно и, главное, недорого, по финским меркам, поесть. В магазине можно закупиться тем, что в России дешевле, чем в Финляндии, – продуктами, алкоголем, автоаксессуарами, бытовой химией и прочей ежедневной мелочовкой. Продают и то, что в Финляндию провозить теперь запрещено, – фрукты-овощи, мясные продукты и полуфабрикаты. Видимо, многие рискуют и несмотря на запрет пробуют провезти «запрещенку», ведь проверки на финской границе случаются редко, а санкции за попытку провоза минимальные – изъятие запрещенных продуктов.

Кафе «Колмас»

Число туристов пошло на спад, признаются сотрудницы «Колмаса», и с каждым днем их все меньше и меньше.

– Думаю, многие боятся ехать в Финляндию из-за коронавируса, – говорит одна из сотрудниц магазина. – Потому что, по официальным данным, там больше заболевших, чем в России. Нам вот тоже выдали одноразовые перчатки, а масок, сказали, не достать. Но мы не коронавируса боимся, а того, что люди из-за него перестанут ездить. Кафе и магазин на время карантина закроются: работать в такой ситуации нет смысла.

Магазин Duty Free

Примерно то же самое говорят сотрудники магазина беспошлинной торговли, расположенного между российской и финской частью таможенного терминала:

– Как, закрывают границу? Только вот в три часа сегодня финские и российские таможенники встречались в российском терминале, и нам сообщили, что работать будут в обычном режиме… А-а-а-а, президенты договорились, ну тогда понятно: если для обычных пассажиров границу закроют, то и мы закроемся вместе с ней, смысла работать не будет. У нас и так сейчас покупатели почти пропали. Так что впереди убытки и вынужденные отпуска.

В магазине Duty Free

Еще больше убытков – у частных перевозчиков из Карелии.

Мой бизнес напрямую зависит от открытых границ, и сейчас мы терпим колоссальные убытки

– Я понимаю, что это вынужденная мера. И как отец двоих детей скажу, что она правильная. Безопасность и здоровье людей важнее всего. Мои клиенты тоже с пониманием относятся к закрытию границ. Но все мы с нетерпением ждем разрешения этой ситуации и возобновления поездок между нашими странами, потому что это востребованная услуга. Мой бизнес, конечно, напрямую зависит от открытых границ, и сейчас мы уже терпим колоссальные убытки, – признается директор компании по перевозке пассажиров Fintaksi Александр Васильев.

Александр Васильев

Александр почти каждый день за рулем своего «Фольксвагена Каравелла» возит клиентов из Петрозаводска по всей Финляндии. «Маршрутка» – удобный и относительно недорогой способ добраться из карельского Петрозаводска, Питкяранта, Сортавалы в финский Йоэнсуу, Тампере, Хельсинки. Это в разы дешевле, чем проделать тот же маршрут на поезде или самолете, и удобнее, чем рейсовый автобус или Blablacar: водитель заберет из дома и доставит по адресу в другой стране, по пути даст советы по пересечению границы, развлечет водительскими байками, а по приезде – поможет донести сумку до подъезда тем, кому тяжело справиться самостоятельно. Поэтому такой способ предпочитают многие, в особенности – пожилые жители Финляндии, перебравшиеся в страну из России по программе репатриации граждан с ингерманландскими корнями в 1990-е и 2000-е годы.

У многих из них в России живут родственники и друзья, к которым они привыкли ездить так часто, как захочется. По пути в Россию многие просят заехать в Тохмаярви, в 15 км от границы с Россией. Всем постоянным путешественникам известно, что в Тохмаярви есть магазин, ориентированный на российских покупателей.

17 марта, 11:00, 13 часов до закрытия границы. Магазин Tovaratori, Тохмаярви: «Готовимся к худшему»

– Спасибо вам, что сообщили в соцсетях, что границу закрывают! Мы как прочитали, так сразу решили поехать, а то когда же теперь в следующий раз? – говорят покупатели кассиру.

Магазин в Тохмаярви, Финляндия

Магазин с финским названием и русскоязычным обслуживанием приглашает покупателей за местными товарами: кофе, печеньем, витаминами, промтоварами. Эта торговая точка – одна из обязательных для тех, кто часто ездит из России в Финляндию за продуктами (и тех, кто продает их потом в России). У магазина есть своя группа во «ВКонтакте», где продавцы выставляют всю актуальную информацию: о погоде, ценах в стране, а 16 марта администраторы разместили новость о скором закрытии границы. Утром 17-го числа люди поехали «затариваться».

– В основном оптовики едут. Людей много, и берут больше, чем обычно, – впрок, – рассказывает кассир Ирина. Один за другим к кассе подходят покупатели.

Продажи ориентированы на россиян, местные жители покупают мало и уже купили все необходимое

Перед входом в магазин одна машина с российскими номерами сменяет другую. Ирина – русская, ее родные, которые живут в России, переживают, как теперь останутся без финских продуктов. Да и будущее самого магазина тоже неясно: продажи ориентированы на россиян, местные жители покупают мало и уже купили все необходимое. «Пока предупредили, что нужно готовиться к самому плохому: закроемся на карантин, и все», – беспокоится Ирина.

Не меньше, чем по поводу карантина, переживает она и насчет вируса. Удивляется, что покупатели едут потоком, не боятся. «Видимо, без финского кофе и сыра страшнее остаться», – рассуждает она.

Ирина, продавец-кассир в магазине

Покупатели тем временем расставляют сумки в багажнике так, чтобы таможенникам на границе было удобнее в них заглянуть и не пришлось бы вынимать все для проверки: «ничего запрещенного нет, нормы провоза знаем».

Предприниматели из Петрозаводска говорят, что утром узнали, что границу закроют, и сразу поехали в Финляндию, чтобы «закупиться до введения карантина».

Наталья с семьей – мужем, сыном и мамой – приехала из Сортавалы. Поездка была плановая.

Даже если границу закроют на полтора месяца, мы особо не заметим и уж точно переживем

– Мы ездим не часто, на продажу не покупаем, только для себя, так что берем не много. Даже если границу закроют на полтора месяца, мы особо не заметим и уж точно переживем. А вот как переживут те, кто закупается для продажи, не знаю, – говорит Наталья. Она считает закрытие границы ненужной «перестраховкой» и не понимает, зачем в принципе понадобился международный карантин, ведь нынешний вирус – не страшнее, чем свиной и птичий грипп, и от обычного сезонного гриппа умирает больше людей, убеждена она.

– У нас в Сортавале уже школа закрылась, музыкальная школа на каникулы ушла. Каждый год ведь почти на карантин детей отправляют. Только не так надолго. Что же родители делать будут? Дома ведь не сядешь с детьми, работать надо, – недоумевает Наталья. – И бизнес этот тоже пострадает сильно, без особых причин. Финляндия-то своих предпринимателей поддержит – я слышала, что уже выделены деньги. А в России такого не будет, наверное. В общем, быстрее бы это закончилось.

Финляндия Руководство по НДС для предприятий

Независимо от того, где вы живете или где находится ваш онлайн-бизнес — , если у вас есть клиенты в Финляндии, вы должны соблюдать финские правила НДС . Вот для чего это руководство! Это руководство включает в себя все, что вам нужно знать о НДС в Финляндии, от Ивало до Хельсинки.

Цифровые продукты

Сначала давайте подтвердим, что вы пытаетесь продать в Финляндии. Вы продаете цифровые продукты?

Цифровой продукт — это любой продукт, который хранится, доставляется и используется в электронном формате.Это товары или услуги, которые клиент получает по электронной почте, загружая их из Интернета или входя на веб-сайт.

У Европейской комиссии есть четыре критерия, которые определяют, является ли что-то цифровым продуктом. Готовы?

  • Это не физический, материальный товар.
  • По сути, он основан на ИТ. Предложение не могло существовать без технологий.
  • Предоставляется через Интернет или электронную сеть.
  • Он полностью автоматизирован или требует минимального вмешательства человека.

Вы, вероятно, потребляете и используете цифровые продукты в течение всего дня, независимо от того, осознаёте ли вы это или нет. Вот некоторые из распространенных на рынке сегодня:

  • Электронные книги, изображения, фильмы и видео , будь то покупка копии в Shopify или использование такой службы, как Netflix. На налоговом языке эти продукты относятся к категории, обычно называемой «Аудио-, визуальные или аудиовизуальные продукты».
  • Музыка для загрузки и потоковая передача , будь то покупка MP3 или использование таких сервисов, как SoundCloud или Spotify.Конечно, эти продукты также относятся к категории аудио.
  • Облачное программное обеспечение и продукты как услуга , такие как программное обеспечение как услуга (SaaS), платформа как услуга (PaaS) и инфраструктура как услуга (IaaS) ).
  • Веб-сайты, услуги хостинга сайтов и интернет-провайдеры .
  • Интернет-реклама и партнерский маркетинг . Доход от этих услуг можно считать облагаемым налогом в соответствии с политикой цифрового налогообложения.

Внимание! Вы также можете услышать о цифровых товарах, называемых «цифровыми услугами», «электронными товарами» или «электронными услугами».«Все эти термины относятся к одному и тому же.

Не уверены, что то, что вы продаете, считается «цифровым продуктом»? Ознакомьтесь с нашим объяснением того, что такое цифровой продукт .

НДС в ЕС для цифровых продуктов

Налог на добавленную стоимость — это налог на потребление во всем Европейском Союзе, который взимается практически со всего, что продается в ЕС. Это, наверное, не новость для вас! Но в отношении цифровых продуктов существуют особые правила, которым вы должны строго следовать, чтобы соответствовать налоговым требованиям.К счастью, налоги ЕС на цифровые технологии сводятся к одному главному фактору: неважно, где вы находитесь, важно, где находятся ваши клиенты. Местоположение вашего клиента определяет, какой НДС вы будете взимать.

Итак, если вы продаете цифровые продукты покупателю в Финляндии, вы должны взимать ставку НДС. Все просто, правда?

Теоретически все просто. Но на практике с НДС в ЕС немного сложнее. У каждого члена ЕС своя ставка, поэтому вы должны знать точную местную ставку НДС для каждой из 28 стран. Кроме того, вам не нужно добавлять НДС к каждой продаже.Мы более подробно рассмотрим различия между продажами B2C и B2B в разделе « Как взимать НДС в Финляндии.

Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с полным руководством по цифровым налогам на НДС ЕС .

Регистрация для плательщика НДС в ЕС

Первое правило продажи клиентам в Финляндии или любой другой стране ЕС в этом отношении заключается в том, что вы должны быть зарегистрированы с номером плательщика НДС ЕС. Хорошая новость заключается в том, что регистрация НДС довольно проста!

Этот номер плательщика НДС регистрирует вас в налоговой системе ЕС как юридическое лицо.Номер отслеживает ваш бизнес в системе: налоги, которые вы платите, налоговые льготы, которые вы получаете, а также налоги, которые вы взимаете с клиентов.

Если вы ведете бизнес в Европе, мы предполагаем, что вы уже зарегистрировались в качестве плательщика НДС в своей стране. Следующим шагом является регистрация в мини-центре одного окна (MOSS), чтобы вы могли легко продавать свои цифровые продукты в любом другом государстве-члене ЕС, включая Финляндию!

Если ваша компания находится за пределами Европы, вам также необходимо зарегистрироваться в MOSS, чтобы получить номер плательщика НДС и «открыть магазин» в ЕС.

Что такое МОХШ?

Mini One-Stop Shop — это общеевропейская налоговая система, которая позволяет вам объединить весь ваш НДС в одной налоговой декларации, даже если ваши клиенты проживают в нескольких разных странах. Гениально, правда? В каждом государстве-члене есть MOSS, к которому вы можете получить доступ онлайн. Когда вы регистрируетесь в определенном MOSS, это государство-член становится базой для всех ваших налоговых операций в ЕС.

Если вы ведете бизнес за пределами ЕС, вы можете зарегистрироваться в MOSS в Финляндии или в любом другом члене ЕС.

Как зарегистрироваться в программе VAT MOSS в Финляндии

Если вы намерены сделать Финляндию своим государством-участником идентификации, вы можете зарегистрироваться на финской странице MOSS .

Примечание. Вам , а не , нужен фискальный представитель для обработки налогов в Финляндии или где-либо еще в ЕС. То есть вам не обязательно его иметь. Некоторые потенциальные иностранные владельцы бизнеса могут нанять налогового представителя для спокойствия. Налоги могут быть пугающей и запутанной темой, особенно на иностранном языке! Имеет смысл.

Но поскольку все порталы EU VAT MOSS доступны в Интернете, а многие из них предлагаются на английском языке, вы определенно можете самостоятельно обрабатывать эти иностранные налоги. Все зависит от вас!

Сбор НДС в Финляндии

По сути, вы взимаете НДС, добавляя его к общей сумме каждой продажи. Когда покупатель платит вам за товар — вуаля! Вы официально получили НДС в ЕС.

Но здесь есть одна загвоздка, о которой мы упоминали ранее: обычно вы взимаете НДС, но иногда нет.Иногда уплата НДС ложится на клиента. Это зависит от того, имеет ли ваш клиент действительный номер плательщика НДС в качестве зарегистрированного предприятия.

Вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в MOSS?

Если да, то вы всегда взимаете НДС с каждой продажи в Финляндии. На все ваши «внутренние» продажи добавляется 24% НДС к общей сумме . Это довольно просто.

В противном случае — если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС в любой другой стране ЕС — вы собираете налоги только с продаж B2C.

Каждый раз, когда вы продаете покупателю, не предоставившему номер плательщика НДС, вы добавляете налог.Если ваш клиент является партнером компании и предоставил действительный номер НДС , то добавлять и собирать налог не нужно! Для таких трансграничных продаж B2B срабатывает механизм обратного начисления , и клиент будет оплачивать НДС за вас.

Если это непонятно, вы можете уменьшить размер НДС в ЕС до этого правила. Если одна сторона уравнения — «да», другая — «нет». Вот краткое руководство:

  • Нет номера плательщика НДС? Да, чтобы добавить налог.
  • Да на номер НДС? Нет налога.

Не облагаемые налогом районы в Финляндии

Некоторые регионы, такие как Аландские острова, находятся за пределами зоны НДС. Их граждане и бизнес не платят НДС. Если вы случайно начнете взимать НДС с транзакции, покупатель, вероятно, сообщит вам, чтобы исправить это. 🙂

Но если вы используете программное обеспечение для бухгалтерского учета / налогообложения, вы можете управлять своими настройками, чтобы эти регионы всегда освобождались от НДС. В Quaderno мы автоматически освобождаем зоны, не облагаемые налогом, поэтому не отображаются кассы (и не отправляются счета), запрашивающие неправильную сумму.

Счета-фактуры НДС в Финляндии

Счета-фактуры НДС являются версией налоговых квитанций ЕС. Это официальный отчет о том, сколько налогов вы списали и собрали, и, следовательно, официальное доказательство того, сколько налогов вы должны государству. Вроде большое дело.

Учитывая все это значение, вы не удивитесь, узнав, что существуют некоторые правила и положения, касающиеся того, как создавать счет-фактуру НДС и что с ним делать.

В соответствии с законодательством об НДС финские счета-фактуры должны включать следующую информацию:

  • Название и адрес вашей компании
  • Номер плательщика НДС вашей компании
  • Дата счета
  • Порядковый номер счета
  • Описание товаров или услуг
  • Ставка НДС, применяемая к каждой позиции
  • Общая сумма, включая НДС

Финские счета-фактуры НДС должны быть выставлены в течение шести месяцев после того, как вы доставили товар или услугу.Затем вам нужно хранить эти счета в электронном виде в течение десяти лет . Да, это звучит чрезмерно, но вы должны хранить их в файле на случай, если какой-либо орган захочет проверить вашу налоговую историю.

Самым простым решением для счета-фактуры по НДС было бы использование налогового программного обеспечения, которое автоматически генерирует и отправляет все счета-фактуры (сразу после завершения продажи), а также хранит их в облаке для вас. Quaderno делает именно это, но мы не будем останавливаться на этом здесь. 🙂

Подача деклараций по НДС

Декларации по НДС в ЕС подаются ежеквартально.В конце каждого квартала у вас есть 20 дней на то, чтобы подать и оплатить задолженность.

  • 20 апреля , для первого квартала, закончившегося 31 марта
  • 20 июля , для второго квартала, закончившегося 30 июня
  • 20 октября , для третьего квартала, закончившегося 30 сентября
  • 20 января , за четвертый квартал, заканчивающийся 31 декабря

Вот когда действительно пригодится схема «Мини-единый центр»! Независимо от того, зарегистрированы ли вы в качестве плательщика НДС напрямую в Финляндии, в Ирландии или Эстонии — вы подаете все свои налоги ЕС одновременно в MOSS этой отдельной страны.

Соберите все свои записи счетов-фактур НДС. Затем перейдите на онлайн-портал MOSS страны, в которой вы зарегистрировались, и следуйте их указаниям. Если вы зарегистрированы в Финляндии, вы можете перейти непосредственно на страницу декларации НДС в MOSS .

Примечание: если вы совершали какие-либо продажи в другой валюте (например, в британских фунтах, но ваш MOSS использует евро), вам необходимо преобразовать эти суммы в официальную валюту вашего MOSS. Используйте официальный обменный курс Европейского центрального банка , чтобы убедиться, что ваши конвертации соответствуют требованиям.

На основе введенной вами информации веб-сайт MOSS автоматически рассчитает размер вашей задолженности по НДС. Затем вы получите инструкции, как совершить единовременный платеж!

Чтобы узнать больше о возврате НДС, ознакомьтесь с нашим списком из девяти распространенных ошибок при заполнении НДС и способов их избежать .

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами. Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или в налоговое агентство.

Типы счетов и требования в Финляндии

Во всем мире предприятия и широкая общественность могут выбирать из нескольких типов счетов. В Финляндии все эти виды счетов делятся на два основных типа счетов:


Бумажные счета-фактуры

До 2010 года в Финляндии в качестве основного типа выставления счетов использовались бумажные счета . Бумажное выставление счетов охватывает все традиционные формы и типы счетов. Бумажное выставление счетов может принимать несколько форм.Эти типы счетов все еще используются в Финляндии, хотя их использование постепенно заменяется электронным выставлением счетов.

Традиционные бумажные счета имеют различные формы, включая стандартный счет , коммерческий счет , повторяющийся счет, кредитовый счет, дебетовый счет и счет расписания. Это все бумажные счета-фактуры, которые либо записываются на бумаге, либо распечатываются на бумаге при передаче.

Э-счета

Первоначально электронный счет использовался для обозначения любого типа счета, выставляемого через электронное соединение.Однако со временем все изменилось, и теперь Финляндия подписывается на стандарты Европейского Союза в отношении выставления электронных счетов.

К 2010 году мировые тенденции начали проникать в сектор выставления счетов. Общественность в финском бизнесе начала использовать электронных счетов-фактур . Но в Финляндии не было законов об электронных счетах, а это означало, что поставщики должны были просить их использовать.

В феврале 2019 года правительство Финляндии утвердило Директиву 2014/55 / ​​EU об электронном выставлении счетов. С тех пор финская публика стала широко использовать электронные счета-фактуры.

Электронное выставление счетов — это автоматизированный процесс, который больше не включает составление или распечатку счетов вручную. Процессы выставления счетов, такие как сопоставление и ведение бухгалтерской книги, обрабатываются в цифровом виде.

Что еще нужно знать об э-счетах в Финляндии?

Власти Финляндии приняли законы, которые разрешают любому государственному или частному лицу, запрашивающему счет, требовать, чтобы счет был отправлен в электронном виде. Но правила распространяются на тех, чьи счета составляют более 10 000 евро в год.

Также обратите внимание, что все электронные счета-фактуры должны соответствовать требованиям Финляндии по выставлению счетов-фактур, а также соответствовать изложенным спецификациям ЕС в отношении электронного выставления счетов.

Каждая организация, занимающаяся государственными закупками, должна придерживаться этого типа счета-фактуры, при этом все электронные счета-фактуры должны быть в формате XML. Электронные счета-фактуры в Финляндии принимают различные формы, но стандартными, признанными государством, являются Finvoice 3.0 и Teapps 3.0. По данным Государственного казначейства Финляндии, 92% всех счетов-фактур, отправляемых правительству, отправляются посредством электронного выставления счетов.

По данным Государственного казначейства и Директиве 2014/55 / ​​EU, Финляндия не принимает сводные счета, отправленные в электронном виде. В связи с этим покупатель и продавец должны отдельно согласовать содержание счета.

Взаимосвязанная сеть электронных счетов

Финляндия предусматривает механизм, при котором каждый, кто отправляет или получает электронный счет, связан с посредником. Эти организации, которые в большинстве случаев являются банками или финскими операторами, предоставляют технологии, необходимые для отправки, доставки и обработки электронных счетов.

Технологии, предлагаемые этими операторами, взаимосвязаны и бесперебойно функционируют в рамках модели, известной как открытая сеть электронных счетов.

Перейти к примечанию

В Финляндии государственные учреждения обязаны принимать только электронные счета. Тем не менее, общественность может отправлять вложения вместе со своими электронными счетами.

Уточняйте счета в службе поддержки оператора

Потребитель вправе ожидать, что

  • выставление счетов по согласованию
  • счета достаточно четкие
  • Счета
  • содержат информацию, достаточную для проверки их точности

Если использование услуги незначительное, оператор может не отправлять счет каждый месяц.У операторов обычно есть минимальные суммы для выставления счетов. Если остаток ниже установленного минимума, счет не будет отправлен. Если, однако, вы ранее получали счета на регулярной основе, а затем не получили их, рекомендуется связаться со службой поддержки клиентов, чтобы обсудить этот вопрос.

Детализация счета

Если сумма счета-фактуры исключительно велика или у вас есть другие сомнения относительно точности счета-фактуры, просмотрите веб-сайт оператора для получения информации о принципах выставления счетов. Если вы не можете найти нужную информацию, обратитесь в службу поддержки вашего оператора и, при необходимости, попросите у оператора подробный счет.

Оператор должен бесплатно предоставить детальную информацию о счете. По закону подробное описание должно быть предоставлено без отдельного запроса, если общая сумма счета превышает 50 евро. На практике, однако, счет мобильного телефона всегда включает в себя основные расходы, услуги передачи данных и транзакции по типу звонка и сообщения. .
Подробнее: Детализированные телефонные счета (Управление регулирования связи Финляндии)

Жалобы на ошибочные счета или покупки

Плата за покупки, оплаченные по телефонным номерам, или посредством текстовых сообщений или мобильных платежей, может взиматься через ваш счет за подписку. Если ваша покупка была оплачена через счет-фактуру за подписку, вы можете пожаловаться на любую ошибку в счете-фактуре или дефект при покупке вашему оператору, а также поставщику.

Как и компания, выпускающая кредитные карты, оператор несет ответственность, если покупка была оплачена с помощью мобильного устройства или оплата была собрана вместе со счетом за подписку. В случае возникновения спора свяжитесь с оператором, который затем будет обязан показать, как и когда был размещен заказ, и предоставить подробную информацию о счете за использованные услуги.

Закон

— используйте шаблоны жалоб

Ясные и простые ошибки обычно можно устранить с помощью телефонного звонка, но в более сложных случаях целесообразно подать письменную жалобу.Жалобы на ошибочное выставление счетов должны подаваться в течение разумного периода времени с момента обнаружения ошибки или времени, когда ошибка должна была быть обнаружена.

Согласно Закону о защите прав потребителей Финляндии, потребители не должны нести никаких расходов, связанных с жалобой на дефектный продукт или услугу, поскольку компания обязана исправить дефект за свой счет. Если потребитель подает обоснованную жалобу, компания должна компенсировать потребителю задолженность за телефонные расходы, понесенные в связи с жалобой.

Вы можете использовать предоставленный шаблон жалобы, чтобы подать жалобу. Если на веб-сайте компании есть форма обслуживания клиентов, вы можете скопировать информацию, которую вы заполнили в этой форме, и вставить их в онлайн-форму. Вы также можете отправить заполненный шаблон жалобы в компанию в виде вложения к электронному письму или в виде бумажной копии по почте. Сохраните копию жалобы.
Жалоба оператору на выставление счета (word)
Жалоба оператору на выставление счета (pdf)

Если вы не получили ответа от компании или не смогли решить вопрос с компанией, не сидите и не ждите — рассмотрите вопрос дальше

Консультанты по работе с потребителями предоставят вам личную помощь, инструкции и помощь в урегулировании споров.
Обратитесь к консультанту по вопросам потребителей

НДС, GST и налог с продаж в Финляндии — налоговые расходы

Сводка

Название налоговой Налог на добавленную стоимость (НДС)
Местное название Arvonlisävero
Дата выпуска 1 июня 94
Государство-член Европейского Союза (ЕС) Есть
Под управлением Министерство финансов Финляндии и Национальное налоговое управление (Verohallinto) (http: // www. vero.fi)
Ставки НДС
Стандартный 24%
Пониженный 10% и 14%
Другое Нулевой рейтинг, освобождение от налога и освобождение с кредитом
Формат номера плательщика НДС 1234567-8 (используется для внутренней торговли, импорта и экспорта) FI12345678 (используется для торговли внутри Сообщества)
Периоды декларации НДС Ежемесячно (или в некоторых случаях ежеквартально или ежегодно)
Пороги
Регистрация 10 000 евро (не относится к неустановленным предприятиям и муниципалитетам)
Дистанционная продажа 35 000 евро
Приобретения внутри сообщества
Общее правило Без порога
Предприятия, полностью освобожденные от уплаты налогов 10 000 евро
Взыскание НДС незарегистрированными предприятиями Есть

Объем налога

НДС применяется к следующим операциям:

  • Поставка товаров или услуг, произведенная в Финляндии налогоплательщиком
  • Приобретение товаров и услуг внутри Сообщества (как предусмотрено в Статье 196 Директивы ЕС 2008/8 / EY) у другого государства-члена ЕС налогоплательщиком (см. Главу о ЕС)
  • Услуги по обратному начислению, полученные налогоплательщиком в Финляндии (то есть услуги, за которые получатель несет ответственность за уплату НДС)
  • Товары с обратным начислением, приобретенные налогоплательщиком в Финляндии
  • Ввоз товаров из-за пределов ЕС, независимо от статуса импортера

Для целей НДС Финляндия не включает островную провинцию Ахвенанмаа (Аландские острова).Однако провинция является частью таможенной территории Финляндии и ЕС.

Кто несет ответственность

Облагаемое налогом лицо — это любое коммерческое предприятие или физическое лицо, которое в ходе своей деятельности осуществляет налогооблагаемые поставки товаров или услуг, приобретения внутри Сообщества или дистанционные продажи.

Порог регистрации НДС в размере 10 000 евро применяется к компаниям, которые созданы в Финляндии или имеют постоянное (постоянное) представительство в Финляндии. Закон также предусматривает налоговые льготы для малых предприятий с оборотом от 10 000 до 30 000 евро в течение финансового года. Налоговые льготы действуют постепенно. В результате размер рельефа уменьшается по мере увеличения текучести.

Специальные правила применяются к иностранным или «неустановленным» предприятиям, у которых нет постоянного представительства в Финляндии.

Согласно основному правилу, место оказания услуг определяется местонахождением постоянного представительства покупателя, которому предоставляются услуги. Если такого постоянного представительства покупателя не существует, местом поставки является место жительства покупателя.Если поставщик не имеет постоянного места жительства или постоянного представительства в Финляндии, которое могло бы вмешиваться в оказание услуги в стране покупателя, поставщик должен выставить покупателю счет за продажу услуги без НДС. При использовании механизма обратной оплаты покупатель отчитывается и уплачивает НДС от имени поставщика. Основное правило в отношении места оказания услуг (статья 44 Директивы 2008/8 / EY) аналогично порядку учета нематериальных услуг до 2010 года. Однако для некоторых услуг (например, услуг, связанных с недвижимым имуществом, пассажирскими перевозками, организацией мероприятий и услугами общественного питания) существуют исключения из основного правила.

Групповая регистрация. Регистрация группы может быть предоставлена ​​налогообязанным лицам, которые предоставляют освобожденные от налогообложения финансовые или страховые услуги, а также другим налогооблагаемым лицам, контролируемым финансовыми или страховыми компаниями. Члены группы должны иметь тесные «финансовые, экономические и административные отношения». Все члены группы НДС должны быть зарегистрированы в Финляндии.Однако финские постоянные представительства иностранных компаний могут принадлежать к группе НДС.

Члены Группы рассматриваются для целей НДС как единое налогооблагаемое лицо. НДС не взимается с транзакций между участниками группы. Участники несут солидарную ответственность по всем обязательствам группы по НДС.

Разделение затрат. Независимой группе местных или иностранных лиц может быть предоставлено освобождение от НДС на услуги, которые группа предоставляет своим членам, при соблюдении ряда условий, в том числе о том, что предоставление этих товаров не вызывает какого-либо искажения конкуренции.Правовая форма группы лиц или участника не ограничивается Законом о НДС. Рекомендуется, чтобы группа запросила предварительное решение у налоговых органов Финляндии, прежде чем приступить к соглашению о разделении затрат.

Незарегистрированные предприятия. «Незарегистрированный бизнес» — это бизнес, не имеющий постоянного представительства в Финляндии. Незарегистрированный бизнес, который производит налогооблагаемые поставки в Финляндии, не обязан регистрироваться для уплаты НДС, если правило обратного начисления применяется ко всем его транзакциям.Согласно правилу обратной оплаты, финский покупатель несет ответственность за учет НДС. Однако неустановленное налогооблагаемое лицо может выбрать регистрацию для целей НДС в Финляндии, и в этом случае правило обратного начисления больше не применяется, за исключением определенных поставок строительных услуг или продажи металлолома или металлических отходов (применяется с 1 января 2015 г. ).

Правило обратной оплаты применяется к большинству поставок товаров и услуг. Правило обратного начисления не применяется к следующим операциям:

  • Поставки товаров и услуг физическим лицам
  • Поставки товаров и услуг неустановленному предприятию, которое не имеет постоянного представительства в Финляндии и не выбрало регистрацию в качестве плательщика НДС в Финляндии
  • Дистанционные продажи сверх годового порога
  • Предоставление пассажирского транспорта, обеспечение права допуска на образовательные, научные, культурные, развлекательные или спортивные мероприятия и другие подобные мероприятия, а также услуги, непосредственно связанные с допуском на такие мероприятия

Если обратный сбор не применяется, незарегистрированный бизнес должен зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Финляндии.Порог регистрации НДС не применяется к поставкам, производимым неосновным бизнесом, у которого нет постоянного представительства в Финляндии.

При регистрации в качестве плательщика НДС в Финляндии иностранный бизнес должен заполнить пояснительную форму, касающуюся коммерческой деятельности, осуществляемой им в Финляндии. Пояснительная форма является приложением к постановке на учет по НДС. Финские налоговые органы могут использовать информацию, указанную в форме, для определения того, имеет ли иностранный бизнес постоянное представительство в Финляндии.

Незарегистрированный бизнес, который участвует в торговле внутри Сообщества в Финляндии, должен уведомить финские налоговые органы о своей деятельности (см. Главу о ЕС). Следовательно, даже если бизнесу не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС (например, потому что к его продажам применяется обратный сбор), он все равно должен уведомить налоговые органы Финляндии о том, что он начал свою деятельность. Он также должен ежемесячно сообщать подробные сведения о своей торговле внутри Сообщества органам НДС.Процедура регистрации для «пошлины за уведомление» такая же, как и для общей регистрации НДС.

В качестве альтернативы, незарегистрированный бизнес может выбрать регистрацию НДС. Если незарегистрированный бизнес решит зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, он может быстрее вернуть финский входящий НДС через свои периодические налоговые декларации. Налогоплательщик должен подавать периодическую налоговую декларацию, которая содержит информацию о НДС и информацию о других налогах, представленных через «налоговый счет» (см. Раздел I).

Налоговые представители. Незарегистрированный бизнес, который должен зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Финляндии, не обязан назначать налогового представителя, но он может это сделать. На практике многие неустановленные предприятия назначают налоговых представителей для работы с корреспонденцией финских налоговых органов, поскольку она обычно пишется на финском или шведском языке.

Однако, если неустановленное предприятие решит зарегистрироваться для уплаты НДС в Финляндии, когда это не требуется (например, потому что к его операциям будет применяться обратный сбор), он должен назначить налогового представителя-резидента Финляндии. Это обязательство распространяется только на предприятия, у которых нет постоянного места жительства или постоянного представительства в ЕС. Финские налоговые органы должны одобрить налогового представителя. Представитель не несет ответственности за уплату НДС.

Обратный платеж во внутренней торговле. Механизм обратной зарядки также применяется для следующих продаж на внутреннем рынке:

  • Продажа прав на выбросы
  • Продажа строительных услуг
  • Продажа инвестиционного золота
  • Реализация металлолома и металлических отходов

Обратный платеж применяется к поставкам строительных услуг на внутренний рынок (также аренда рабочей силы для строительных работ).Механизм обратной оплаты применяется к поставкам строительных работ в отношении недвижимого имущества в соответствии с конкретными требованиями. Характер услуги и статус покупателя имеют решающее значение при определении того, подпадает ли предоставленная услуга под действие механизма обратной оплаты. Условием является то, что покупателем является бизнес, занимающийся оказанием строительных услуг на постоянной основе.

Механизм обратной оплаты применяется к местным поставкам внутри Финляндии между предприятиями, облагаемыми НДС, при условии, что поставленные товары соответствуют определенным требованиям.

Цифровая экономика. С 1 января 2015 года услуги B2C, предоставляемые электронным способом, телекоммуникации и вещание всегда облагаются налогом в Финляндии. Поставщики услуг из стран, не входящих в ЕС и ЕС, должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и перечислять НДС в Финляндии. Они могут сделать это через портал единого окна в своей стране (если они созданы в ЕС) или через портал в выбранной ими стране ЕС (если они созданы за пределами ЕС).

Регистрационные процедуры. Как описано выше, в Финляндии есть альтернативы для регистрации НДС.В случае обязательной регистрации плательщика НДС требуется ретроспективная регистрация плательщика НДС при условии, что хозяйственная деятельность, приводящая к обязательной регистрации НДС в Финляндии, началась в прошлом. В случае, когда иностранное юридическое лицо решает зарегистрироваться для целей НДС в Финляндии добровольно, самой ранней возможной точкой регистрации НДС является дата подачи регистрационной формы НДС.

В Финляндии регистрационная форма плательщика НДС должна быть подана в бумажном формате, включая выписку из торгового реестра компании с приложенным переводом на английский язык.В среднем завершение процедуры регистрации плательщика НДС занимает от двух до четырех недель после подачи заявления на регистрацию плательщика НДС.

Мини-центр одного окна. С 1 января 2015 года предприятия, предоставляющие электронные услуги необлагаемым налогом лицам из ЕС, могут выбрать Финляндию в качестве государства-члена своей идентификации и декларировать НДС на услуги, проданные потребителям из других государств-членов ЕС через финский интернет-портал. Для получения дополнительной информации см. Главу о ЕС.

Штрафы за позднюю регистрацию. Никаких особых штрафов за позднюю регистрацию в качестве плательщика НДС в Финляндии не налагается. Однако, если поздняя регистрация приводит к несвоевременной подаче деклараций по НДС или несвоевременной уплате НДС, налагаются штрафы.

Снятие с регистрации. Облагаемое налогом лицо, которое перестает иметь право на регистрацию по НДС, должно отменить регистрацию, подав уведомление в бумажной форме.

Ставки НДС

Термин «налогооблагаемые поставки» относится к поставкам товаров и услуг, которые облагаются НДС по ставке, включая нулевую ставку.Поставки с нулевой ставкой также могут быть классифицированы как «освобожденные с зачетом», что означает, что НДС не взимается, но поставщик может взыскать соответствующий входной налог. Примеры освобожденных от налога с кредитных поставок включают нематериальные услуги, предоставленные другому налогооблагаемому лицу, зарегистрированному в ЕС, или получателю за пределами ЕС (см. Главу о ЕС).

Ниже приведены текущие ставки НДС в Финляндии:

  • Стандартная ставка: 24%
  • Сниженные ставки: 10% и 14%
  • Нулевая ставка (0%)

Стандартная ставка НДС применяется ко всем поставкам товаров или услуг, за исключением случаев, когда конкретная мера допускает снижение ставки или освобождение от налога.

Примеры товаров и услуг, облагаемых налогом по ставке 0%

Примеры товаров и услуг, облагаемых налогом по ставке 10%

  • Кинотеатр
  • Спортивные услуги
  • Книги
  • Медицина
  • Пассажирский транспорт
  • Где остановиться
  • Компенсация за нарушение авторских прав, полученная организацией по авторскому праву, представляющей правообладателей
  • Газеты и периодические издания, продаваемые по подписке минимум на один месяц

Примеры товаров и услуг, облагаемых налогом по ставке 14%

  • Большинство продуктов питания, включая рестораны и общественное питание (еда в ресторанах)
  • Корм ​​для животных
  • Питьевая вода

Термин «освобожденные поставки» относится к поставкам товаров и услуг, которые не облагаются налогом.Освобожденные поставки не дают права на вычет предналогового налога на соответствующие расходы

Примеры освобожденных от налога поставок товаров и услуг

  • Земля и постройки
  • Финансовые операции
  • Страхование
  • Образование (в соответствии с законодательством)
  • Здоровье и благополучие
  • Передача права собственности
  • Универсальные услуги почтовой связи от поставщиков универсальных почтовых услуг

Возможность налогообложения освобожденных от налогообложения поставок. Аренда земли и зданий обычно освобождается от налога. Однако при соблюдении определенных предварительных условий арендодатель может зарегистрироваться для уплаты НДС при аренде недвижимого имущества и, следовательно, взимать плату за аренду по стандартной ставке НДС. Это возможно только при условии, что земля или здание постоянно используются для целей налогообложения. Есть также некоторые дополнительные требования для компаний взаимной недвижимости.

Срок поставки

Время, когда наступает срок уплаты НДС, называется «моментом поставки» или «точкой налогообложения».«Базовое время поставки — это месяц, в котором поставлены товары или оказаны услуги.

В течение отчетного года налогоплательщик может учитывать НДС на основании выставленных и полученных счетов. В конце отчетного года отчетность по НДС должна быть скорректирована, чтобы соответствовать основному времени поставки (то есть на основе поставленных товаров и оказанных услуг).

Предоплата. Момент поставки для авансового платежа или предоплаты наступает, когда платеж получен поставщиком (даже если поставщик еще не выставил счет или не произвел поставку).

Приобретения внутри сообщества. Налоговым пунктом для приобретения товаров внутри Сообщества является месяц, в котором товары были получены, но он заменяется, если счет выставляется в месяц получения товаров.

Импортные товары. Налоговым пунктом при ввозе товаров является дата письменного таможенного оформления, подтверждающего, что импортируемые товары находятся в «свободном обращении» в ЕС после их прямого ввоза или их освобождения от таможенного режима.Это не обязательно дата ввоза товаров.

Непрерывная доставка. Сроком предоставления непрерывных услуг считается месяц, в котором заканчивается расчетный период. Услуга, для которой выставление счетов основывается на затраченном времени, а не на полученных суммах, считается непрерывной.

Кассовый учет. Финляндия не выполнила статью 167a Директивы 2006/112 / EC. Налогообязанное лицо может использовать кассовую схему учета в течение финансового года, но в последней декларации по НДС финансового года бухгалтерский учет должен корректироваться по методу начисления.С 1 января 2017 г. малым компаниям с оборотом менее 500 000 евро за финансовый год разрешено уведомлять и уплачивать НДС на кассовой основе без упомянутой корректировки. Это упрощение касается только полностью внутренних транзакций.

Услуги по обратному начислению. Время предоставления услуг обратного тарифа соответствует общим правилам времени предоставления, описанным выше.

Поставки товаров внутри Сообщества. Время поставки товаров внутри Сообщества отражает время поставки внутри Сообщества.Как следствие, основным временем поставки для поставок товаров внутри Сообщества является месяц, в котором товары доставляются покупателю. Налоговым пунктом для поставки товаров внутри Сообщества является месяц, следующий за месяцем, в котором товары доставляются покупателю, но он заменяется, если счет выставляется в том же месяце, когда товары были доставлены.

Арендованные активы. Обычно (операционная) аренда активов рассматривается как непрерывное предоставление услуг, поскольку выставление счетов основывается на затраченном времени.Моментом предоставления непрерывно оказываемых услуг является месяц, в котором заканчивается расчетный период.

Взыскание НДС налогоплательщиками

Налогообязанное лицо может взыскать предварительный налог, который представляет собой НДС, взимаемый с товаров и услуг, предоставленных ему для деловых целей. Налогооблагаемое лицо обычно возмещает входящий налог, вычитая его из исходящего налога, который представляет собой НДС, причитающийся с произведенных поставок.

Входящий налог включает НДС, взимаемый с товаров и услуг, поставляемых в Финляндию, НДС, уплачиваемый при импорте товаров, и НДС, начисляемый самостоятельно при приобретении товаров и услуг внутри Сообщества (как предусмотрено в статье 196 Директивы ЕС 2008/8. / EY) и товары и услуги с обратной оплатой.

Действительный налоговый счет-фактура, который соответствует требованиям финских правил выставления счетов-фактур (см. Раздел H), или таможенный документ, как правило, должен сопровождать заявку на предварительный налог.

Предварительный налог, не подлежащий вычету. Предварительный налог не может быть возмещен при покупке товаров и услуг, которые не используются в коммерческих целях (например, товаров, приобретенных для личного пользования). Кроме того, предварительный налог не может быть возмещен по некоторым статьям коммерческих расходов.

В следующих списках приведены некоторые примеры статей расходов, по которым предварительный налог не подлежит вычету, и примеры статей, по которым предварительный налог подлежит вычету, если расходы связаны с налогооблагаемым использованием в бизнесе.

Примеры статей, по которым предварительный налог не подлежит вычету

  • Деловые развлечения
  • Покупка, аренда, аренда и обслуживание легковых автомобилей и автомобилей смешанного назначения (то есть автомобилей, спроектированных и оборудованных для перевозки пассажиров и товаров), за исключением случаев, когда они используются исключительно в деловых целях
  • Частное использование грузовых автомобилей и фургонов
  • Топливо для легковых автомобилей
  • Частные расходы

Примеры статей, по которым предназначается вычет из налогооблагаемой базы
(если они связаны с налогооблагаемым использованием в бизнесе)

  • Размещение в гостинице (НДС на завтрак в гостинице не вычитается)
  • Книги
  • Реклама
  • Развлечения для персонала (с учетом ограничений)
  • Счета за домашние и мобильные телефоны (часть личного пользования не подлежит вычету)
  • Посещение конференций, семинаров, тренингов
  • Топливо и техническое обслуживание фургонов, используемых в коммерческих целях
  • Общественный транспорт и такси

Частичное освобождение. Предварительный налог, напрямую связанный с освобождением от налогообложения поставок, как правило, не подлежит возмещению. Если финское налогооблагаемое лицо производит и освобожденные от налогообложения поставки, и поставки, подлежащие налогообложению, оно не может полностью вернуть предварительный налог. Эта ситуация называется «частичным освобождением».

В Финляндии сумма предварительного налога, которую может возместить частично освобожденный от налога бизнес, рассчитывается в следующие два этапа:

  • На первом этапе определяется входящий НДС, который может быть напрямую отнесен на освобожденные и облагаемые налогом поставки.Для этих целей поставки без кредита рассматриваются как налогооблагаемые поставки. Предварительный налог, непосредственно относящийся к освобожденным поставкам, не подлежит вычету. Предварительный налог, непосредственно относящийся к налогооблагаемым поставкам, подлежит возмещению в полном объеме.
  • На втором этапе распределяется оставшийся предварительный налог, т. Е. Предварительный налог, который относится как к налогооблагаемым, так и к освобожденным от налогообложения поставкам, чтобы распределить их часть на налогооблагаемые поставки (которые затем могут быть возмещены). Например, этот подход применяется к предварительному налогу, связанному с общими накладными расходами бизнеса.Пропорциональный расчет обычно основан на стоимости произведенных облагаемых налогом поставок по сравнению с общей стоимостью всех произведенных поставок, но могут использоваться и другие хорошо обоснованные методы распределения.

Капитальные товары. Капитальные товары — это статьи капитальных затрат, которые используются в бизнесе в течение нескольких лет. Предварительный налог вычитается в том году НДС, в котором были приобретены товары. В Финляндии особый режим для капитальных товаров ограничивается покупкой земли и зданий, а также строительством и фундаментальными улучшениями.

Особые правила применяются к вычетам по инвестициям в недвижимость, в том числе:

  • Предварительный налог на инвестиции в недвижимость вычитается в том году НДС, в котором товары или услуги приобретаются для целей налогообложения. Сумма возмещаемого предналога зависит от использования недвижимого имущества для налогооблагаемой коммерческой деятельности. Если использование собственности для налогооблагаемой коммерческой деятельности увеличивается или уменьшается, сумма возмещенного предналога корректируется. Право или обязательство по корректировке относится только к недвижимости, используемой для деловых целей.
  • Период корректировки составляет 10 лет, начиная с года, в котором завершены строительные или ремонтные работы. Этот период также применяется к определенным случаям, когда недвижимость вводится в эксплуатацию после завершения инвестиций в недвижимость (то есть случаев, когда недвижимость не вводится в эксплуатацию сразу после завершения инвестиций в недвижимость). Каждый год 1/10 входящего НДС, уплаченного за инвестиции в недвижимость, подлежит корректировке.
  • Ежегодная корректировка может привести либо к увеличению, либо к уменьшению вычитаемого входящего НДС, в зависимости от того, увеличилась или уменьшилась часть налогооблагаемого использования недвижимости по сравнению с годом, в котором были сделаны инвестиции. Ежегодная корректировка указывается в последней периодической налоговой декларации за соответствующий календарный год (то есть в периодической налоговой декларации за декабрь). Корректировки не касаются эксплуатационных расходов или затрат на техническое обслуживание.
  • Если недвижимое имущество продается бизнесу, право или ответственность за корректировки переходит к приобретающему бизнесу. В некоторых случаях вместо ежегодных корректировок необходимо производить полную корректировку.
  • Правила корректировки и контроля также применяются к арендаторам, которые инвестировали в недвижимость в отношении арендованных помещений.Следовательно, в отношении передачи обязательства по корректировке статус арендатора сопоставим со статусом владельца недвижимого имущества.

Другие правила могут также применяться к определенным ситуациям, таким как продажа недвижимости, которая находится в стадии строительства.

Возврат. Если сумма входящего налога, подлежащая возмещению в месячный период, превышает сумму выходного налога, подлежащего уплате в этот период, налогоплательщик получает налоговый кредит по входящему налогу.

Согласно так называемой процедуре «OmaVero», сумма НДС, которая не была использована для уплаты НДС, причитающейся в течение налогового периода (т.е.е. предварительный налоговый кредит) зачитывается с другими налогами, подлежащими уплате в случае необходимости или иным образом возвращаемым налогоплательщику после окончания налогового периода. В качестве альтернативы налогоплательщик может отнести сумму НДС на налоговый счет. Эта сумма может быть использована для уплаты НДС в будущем. В результате введения процедуры налогового учета две предыдущие практики, как правило, больше не применяются: процедура авансового возврата НДС, применяемая в течение отчетного периода, и процедура возврата НДС, применяемая после отчетного периода.Для получения дополнительной информации см. Раздел I.

Затраты на предварительную регистрацию. Как правило, расходы, связанные с открытием налогооблагаемого бизнеса, подлежат вычету.

Списание безнадежных долгов. Списание безнадежного долга доступно как для уже существующих, так и для незарегистрированных предприятий, зарегистрированных в качестве плательщика НДС в Финляндии. Сумма не обязательно должна быть окончательной на основании процедур банкротства или принудительного исполнения, но ее следует считать начисленной в соответствии с надлежащей практикой бухгалтерского учета.

Неэкономическая деятельность. Как правило, входящий НДС на затраты, связанные с неэкономической деятельностью, не подлежит вычету.

Взыскание НДС незарегистрированными предприятиями

Финляндия возвращает НДС, уплаченный предприятиями, которые не зарегистрированы в Финляндии и не зарегистрированы в качестве плательщиков НДС. Незарегистрированный бизнес может требовать возмещения финского НДС в той же степени, что и бизнес, зарегистрированный в качестве плательщика НДС.

Начиная с 1 января 2010 г. для предприятий, учрежденных в ЕС, возмещение производится в соответствии с положениями Директивы ЕС 2008/9. В финский Закон о НДС были внесены поправки, отражающие Директиву ЕС 2008/9.

Для предприятий, учрежденных за пределами ЕС, возмещение производится в соответствии с положениями 13-й Директивы ЕС по НДС. Финляндия не исключает заявителей из любой страны, не входящей в ЕС, из процесса возврата.

Общие правила возмещения НДС, применимые к этим схемам возмещения, см. В главе о ЕС.

Заявление на возврат. В соответствии с Директивой ЕС 2008/9, форма претензии должна подаваться в электронном виде во внутренние налоговые органы страны налогоплательщика (например, если постоянным местом нахождения или местом жительства налогоплательщика является Финляндия, компетентный налоговый орган находится в Финляндии).После предварительного просмотра формы претензии налоговые органы направят ее в электронном виде в налоговые органы страны назначения. Налогоплательщик должен приложить к бланку претензии отсканированные копии счетов-фактур и других документов, таких как импортные документы с налоговой базой не менее 1000 евро. Кроме того, налоговые органы страны назначения также могут потребовать предъявить оригиналы счетов-фактур и документов.

Форма претензии может содержать более подробное описание счетов-фактур и импортных документов (среди прочего, характер приобретенных товаров или услуг, разбитых на разные коды).

Для заявлений о возмещении в соответствии с 13-й Директивой крайний срок подачи требований о возмещении составляет 30 июня года, следующего за годом, в котором была произведена поставка. Дата поставки может быть раньше даты выставления счета. Срок подачи претензий строго соблюдается.

Претензии должны подаваться на финском, английском или шведском языках. К заявлению на возврат средств должна быть приложена соответствующая документация.

Минимальный период требования составляет три месяца подряд в течение одного календарного года.Максимальный срок предъявления претензий — один год. Минимальная сумма претензии на срок менее года составляет 400 евро. Минимальная сумма ежегодного требования составляет 50 евро.

Заявления о возмещении финского НДС можно отправлять по следующему адресу:

Uudenmaan Verovirasto

Иритисверотоимисто

PL34

00052 VERO

Финляндия

Выставление счетов

Счета-фактуры и кредитовые авизо. Как правило, финское налогооблагаемое лицо должно предоставлять счет-фактуру на добавленную стоимость для всех поставок, произведенных другим налогооблагаемым лицам и всем юридическим лицам, включая экспорт и поставки внутри Сообщества.С 1 января 2013 года больше не существует обязательства выставлять счета на авансовые платежи за поставки внутри Сообщества. Счета требуются для поставок частным лицам в отношении поставок новых транспортных средств внутри Сообщества и дистанционных продаж.

Счета-фактуры продажи и покупки должны соответствовать финским правилам выставления счетов-фактур. Покупатель товаров и услуг может возместить входящий НДС при покупке только в том случае, если он сохраняет счет-фактуру, который соответствует требованиям. Если счета-фактуры не соответствуют всем требованиям, покупатель может потерять право на возмещение входящего НДС, если неадекватный счет-фактура не будет заменен новым (исправленным) счет-фактурой.

В соответствии с Директивой ЕС 2010/45 / EU, вступившей в силу с 1 января 2013 года, счет-фактура за поставки товаров внутри Сообщества, выполненные в соответствии с условиями, указанными в Статье 138, или за поставки услуг, за которые покупатель оплачивает НДС. в соответствии со статьей 196 должно быть выдано не позднее 15-го числа следующего месяца.

В счет должна быть указана следующая информация:

  • Дата выставления счета.
  • Порядковый номер, основанный на одной или нескольких сериях, который однозначно идентифицирует счет.
  • Идентификационный номер плательщика НДС поставщика. Для внутренних поставок это идентификационный номер предприятия, а для внутриобщинных поставок и оказания услуг, упомянутых в статье 44 Директивы ЕС по НДС, это номер НДС ЕС.
  • Идентификационный номер плательщика НДС покупателя, если покупатель или покупатель обязан уплатить налог на поставленные товары или оказанные услуги, если товары были поставлены в качестве поставки внутри Сообщества или если услуга является поставкой, упомянутой в Статье 44 Директива ЕС по НДС.
  • Полное наименование и адрес поставщика и покупателя или покупателя.
  • Количество и характер поставленных товаров или объем и характер предоставленных услуг.
  • Дата, на которую поставка товаров и услуг произведена или завершена. Для авансового платежа в счете-фактуре должна быть указана дата осуществления платежа по счету, если такая дата может быть определена и отличается от даты выставления счета-фактуры.
  • Налогооблагаемая сумма (без НДС) для каждой ставки НДС или освобождения, цена за единицу без НДС и сумма любых скидок или уступок, если они не включены в цену за единицу.
  • Примененная ставка НДС (для каждой ставки НДС).
  • Сумма НДС, подлежащая уплате в евро (если не применяется схема наценки, применяемая к подержанным товарам, произведениям искусства, предметам коллекционирования и антиквариату).
  • В случае освобождения — ссылка на соответствующие положения Закона Финляндии о НДС или Директивы ЕС по НДС или любая другая ссылка, указывающая на то, что поставка товаров или услуг освобождена от налога.
  • Если покупатель несет ответственность за уплату НДС, необходимо использовать ссылку «Обратный платеж».
  • Если клиент, получающий поставку, выставляет счет-фактуру вместо поставщика, должна использоваться ссылка «Самостоятельное выставление счетов».
  • Информация о новых транспортных средствах, проданных другому государству-члену (например, дата продажи, дата первого использования, объемный объем или номинальная мощность двигателя, пробег).
  • Если применяется схема наценки для турагентов, необходимо использовать ссылку «Схема наценки — турагенты».
  • Если применяется одна из специальных мер, применимых к подержанным товарам, произведениям искусства или коллекционным предметам и антиквариату, должна использоваться ссылка «Схема наценки — подержанные товары, произведения искусства или предметы коллекционирования и антиквариат».
  • Показатель продаж налогооблагаемого инвестиционного золота.
  • Если выдается исправленный счет (например, кредит-нота), это однозначная ссылка на исходный счет.

В некоторых особых случаях требования к фактурированию менее подробны. Менее подробные счета-фактуры могут быть выставлены в следующих случаях:

  • Счета на суммы до 400 евро (включая НДС).
  • Счета-фактуры, относящиеся к поставкам, сделанным определенными предприятиями, клиентами которых в основном являются частные лица, такими как розничные торговцы, киоски и парикмахерские.
  • Счета за пассажирский транспорт или ресторанное обслуживание и квитанции за парковочные счетчики и торговые автоматы. Для этих счетов должна быть включена только следующая информация:
    • Дата выставления счета.
    • Название поставщика.
    • Идентификационный номер плательщика НДС поставщика.
    • Количество и характер поставленных товаров или характер оказанных услуг.
    • Сумма НДС к уплате (по каждой ставке НДС) или налогооблагаемая сумма без НДС (по каждой ставке НДС).

Счет-фактура НДС необходим для подтверждения требования о вычете предналога или возмещении согласно Директиве ЕС 2008/9 или схеме возмещения 13-й Директивы (см. Главу о ЕС).

Кредит-нота по НДС может использоваться для уменьшения НДС, начисленного и возвращенного при поставке.

Электронное выставление счетов. С 1 января 2013 года в закон о НДС были внесены поправки, позволяющие выставлять счета в электронном виде в соответствии с Директивой ЕС 2010/45 / EU.

Подтверждение экспорта и поставок внутри Сообщества. Финский НДС не взимается при поставках экспортируемых товаров или при поставках товаров внутри Сообщества. Однако для того, чтобы быть свободным от НДС, экспорт и поставки внутри Сообщества должны подтверждаться доказательствами, такими как доказательство того, что товары покинули Финляндию. Приемлемое доказательство включает следующую документацию:

  • Для вывоза — копия экспортного документа, официально заверенного таможней. Власти могут также одобрить использование другой документации, такой как накладные (или другие коммерческие доказательства) или импортная декларация таможенного пункта назначения.В зависимости от стороны, которая организует транспортировку, могут потребоваться другие требования для освобождения от НДС.
  • Для поставок внутри Сообщества поставщик должен включить действительный идентификационный номер НДС покупателя (выданный государством-членом ЕС, кроме Финляндии) в счет-фактуру и должен хранить коммерческую документацию (например, транспортную документацию, накладные, доказательства об оплате и подтверждении получения товара), чтобы показать доказательства перевозки товара из Финляндии в другое государство-член ЕС.

Счета-фактуры в иностранной валюте. Действительный финский счет-фактура НДС может быть выставлен в иностранной валюте, но сумма НДС должна быть конвертирована в евро с использованием последнего курса продажи Банка Финляндии или курса, опубликованного Европейским центральным банком на момент взимания налога.

Счета B2C. С 1 января 2015 года новые правила применяются к месту поставки услуг электросвязи, радиовещания и электронных услуг клиентам, не облагаемым НДС.Подробнее см. В главе о Европейском союзе.

Финские поставщики не обязаны выписывать налоговые счета клиентам, не облагаемым налогом, за эти услуги, но на практике счет-фактура может потребоваться.

Возврат и платеж по НДС

Периодические налоговые декларации. Финские периодические налоговые декларации подаются ежемесячно или, в некоторых случаях, ежеквартально или ежегодно.

В соответствии с процедурой «OmaVero» налогоплательщик подает одну периодическую налоговую декларацию, которая содержит информацию о НДС, а также информацию о других налогах, отраженных через налоговый счет.Как правило, периодическая налоговая декларация должна быть подана в электронном виде до 12-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Если налоговый период налогоплательщика составляет календарный год, датой срока подачи налоговой декларации и уплаты налога является 28-й день второго месяца, следующего за периодом возврата. Периодическая налоговая декларация считается поданной вовремя, если налоговые органы Финляндии получают налоговую декларацию в установленный срок. Например, срок сдачи налоговой декларации за январь 2017 г. — 12 марта 2017 г.

В соответствии с процедурой OmaVero все налоги и платежи вносятся на налоговый счет, который ведет налоговый орган. Налогоплательщик должен уплатить все причитающиеся налоги в евро до 12-го числа месяца, используя определенный ссылочный номер. Процедура OmaVero заменяет прежнюю процедуру налогового учета, содержащую аналогичные функции. Сумма НДС, не использованная для уплаты НДС, подлежащей уплате в течение налогового периода, засчитывается в счет других налогов, подлежащих уплате, если это необходимо, или иным образом возвращается налогоплательщику после окончания налогового периода.В качестве альтернативы налогоплательщик может сохранить НДС в налоговом счете и использовать его для уплаты НДС, подлежащего уплате в будущем. Для небольших компаний доступно добровольное продление периода отчетности и уплаты НДС до квартала или года (оборот не более 100 000 евро или 30 000 евро за календарный год соответственно).

О поставке и приобретении услуг, подпадающих под действие основного правила для места оказания услуг (статья 44 Директивы ЕС по НДС; см. Раздел C), также необходимо указывать в периодической налоговой декларации, действующей с 1 января 2010 года. как в списках продаж ЕС (ESL; см. Раздел K).

Электронное хранение и архивирование. Электронная подача декларации по НДС является обязательной с 1 января 2017 года, если налоговая администрация Финляндии не предоставила специальное разрешение на подачу декларации по НДС в бумажном виде. С ноября 2013 года нефинские пользователи также получили доступ к услугам электронной подачи документов. Электронная подача документов, таких как декларации по НДС и списки продаж ЕС, организована с помощью так называемой идентификации KATSO (Katso ID).

Следовательно, для того, чтобы иметь возможность подавать электронные документы, налогоплательщики должны установить удостоверение личности Катсо для электронной подачи. В настоящее время запуск процедуры электронной подачи документов довольно сложен, особенно для иностранных компаний, не имеющих в качестве сотрудников финских граждан.

В принципе, документация, относящаяся к финским декларациям по НДС, должна храниться в Финляндии. Однако, как правило, эта документация может храниться за границей при условии, что хранение организовано с помощью электронных средств и гарантирован доступ в режиме реального времени из Финляндии.

Специальные схемы

С 1 января 2017 г. малым компаниям с оборотом менее 500 000 евро за финансовый год разрешено уведомлять и уплачивать НДС наличными деньгами.Это упрощение касается только полностью внутренних транзакций.

Специальная схема маржи НДС применяется также к операциям, совершаемым туристическими агентами, а также к операциям с подержанными товарами, произведениями искусства, коллекционными предметами и антиквариатом.

Штрафы

За просрочку уплаты НДС начисляются проценты по годовой ставке 7,5% за 2015 год, начиная со дня, следующего за датой платежа, до даты платежа.

Если периодическая налоговая декларация подается с опозданием, взимается штраф в размере 3 евро в день до подачи налоговой декларации, но не более 135 евро.Если налоговая декларация подана с опозданием более чем на 45 дней, штраф составляет 135 евро плюс 2% НДС, подлежащего уплате по данной декларации. Максимальная сумма штрафа в зависимости от подлежащего уплате налога составляет 15 000 евро по каждому виду налога за налоговый период.

Заявки ЕС

Интрастат. Облагаемое налогом лицо из Финляндии, которое торгует с другими странами ЕС, должно заполнять статистические отчеты, известные как Intrastat, если стоимость его продаж или покупок превышает определенные пороговые значения.Отдельные отчеты требуются для закупок внутри Сообщества (прибытие Интрастат) и для поставок внутри Сообщества (Отправка Интрастат).

Порог прибытия Интрастат на 2016 год составляет 550 000 евро. Пороговая величина для отправки Интрастат на 2016 год составляет 500 000 евро.

Финские налогоплательщики должны заполнять декларации Intrastat в евро.

Период возврата Интрастат — ежемесячный. Крайний срок подачи — 10-й рабочий день после периода возврата.

Штраф налагается за несвоевременную подачу или за непредставление декларации или за подачу неверной декларации Intrastat в размере от 10 до 2,500 евро.

Списки продаж ЕС. Если финское налогооблагаемое лицо осуществляет поставки внутри Сообщества, оно должно предоставить финским налоговым органам список продаж ЕС (ESL; также называемый сводным отчетом ЕС). ESL не требуется для любого периода, в течение которого облагаемое налогом лицо не осуществляет никаких поставок внутри Сообщества. Поставки, подпадающие под действие статьи 44 Директивы ЕС по НДС, должны сообщаться в ESL, если покупатель находится в ЕС и несет ответственность за уплату НДС от имени поставщика в стране, где находится покупатель.

Отчетный период для ESL составляет один месяц. Срок подачи ESL — 20-й день месяца, следующего за месяцем транзакции. ESL необходимо подавать в электронном виде. При соблюдении определенных условий налоговые органы могут разрешить налогоплательщику подавать ESL в бумажном формате, если поступил запрос.

Налоговые органы могут наложить штраф в размере от 80 до 1700 евро за просроченный или неточный ESL.

Время оплаты счета

Авансовый платеж

Чем больше сумма покупки, тем выше риск для потребителя, если он заплатит заранее.Как правило, не рекомендуется платить полную цену до того, как товар будет готов к передаче и есть возможность его осмотреть, или до того, как услуга будет оказана.

Авансовый платеж влечет за собой риск того, что

  • Компания прекратит свою деятельность до того, как товар будет доставлен покупателю.
  • потребитель потеряет право задержать платеж в случае ошибки или задержки.

Если компания предлагает предоплату как единственный способ оплаты, рекомендуется

  • , чтобы потребитель спросил о других вариантах. Если оплата после получения продукта невозможна, использование разумного первоначального взноса предпочтительнее предоплаты полной стоимости. В случае пакетных туров, сборных домов и крупных потребительских контрактов выплата залога для гарантии депозита предусмотрена законодательством.
  • , что клиент использует кредитную карту. По закону возможно потребовать возмещения платежа, произведенного кредитной картой, также от поставщика кредита, если компания не доставит покупку или если имеется недостаток.

    Потребитель также имеет право потребовать вознаграждение от компании, выпускающей карту, за покупки, сделанные с использованием дебетовой собственности платежной карты, если компания обязуется сделать это в соответствии с условиями использования карты или иным образом.

  • , что потребитель рассматривает возможность приобретения в другом месте на более разумных условиях.

Оплата в кредит
Задержка доставки
Отмена приказа
Банкротство предприятия

Время поступления счета

Компания должна отправить счет-фактуру потребителю таким образом, чтобы время между доставкой и датой оплаты составляло не менее 14 дней.

По уважительной причине может быть сделано исключение, и это время может быть короче. Например, в случае так называемого отъезда в последнюю минуту для путешествия есть веская причина для быстрой оплаты.

Может потребоваться компенсация за неправильное взыскание долга

Срок оплаты счета

Счета должны быть оплачены не позднее установленного срока. Если потребитель платит через банк или по почте, платеж считается произведенным, когда потребитель разместил платежное поручение.При погашении ссуды платеж обычно должен быть доставлен в банк-кредитор не позднее установленного срока.

Если счет не оплачен в согласованный срок, это означает нарушение договора, и в этом случае компания может взимать штрафные проценты, а также плату за напоминание и сборы. В случае финансовых затруднений потребитель должен попытаться достичь соглашения с компанией об оплате после установленного срока, чтобы избежать сборов за взыскание и других мер.

Просроченный платеж и инкассо

yri.

fi | Набор инструментов для бизнеса

Ниже вы можете узнать больше о преимуществах, которые вы получаете при использовании системы выставления счетов. Также не пропустите специальное предложение в конце страницы!

Профессионально выглядящие счета-фактуры

— Форма финансового заемщика Центральной Федерации

Благодаря тому, что в финансовой сфере широко используется форма, клиент сразу видит, что счет выставлен с использованием профессионального инструмента.

— Штрих-код в накладной

Чтобы облегчить клиентам обработку счета-фактуры, на счете-фактуре имеется штрих-код, который можно оптически считать.

— Многостраничные счета

Если вы выполняете более крупную контрактную работу, когда часы учитываются по дням, счета-фактуры могут становиться довольно длинными. То же самое происходит, если есть много материалов, требующих выставления счетов. Это не проблема, поскольку система автоматически может разделить счет на несколько страниц в красивом и легко читаемом виде.

— Счет-фактура на родном языке клиента

Большинство из нас будут более удовлетворены, если счет будет на нашем родном языке. Шаблоны счетов переведены на разные языки, между которыми вы можете выбирать. Система также записывает, на каком языке клиент хочет выставить счет, чтобы следующий счет автоматически был на правильном языке. В настоящее время поддерживаются следующие языки: английский, финский, шведский, испанский и немецкий. Другие языки находятся в стадии разработки и могут быть созданы по запросу.

Можно использовать со смартфоном

Большинство из нас рассматривают выставление счетов как что-то, что вам нужно сделать, сидя за компьютером. С помощью этой системы вы можете создавать счета-фактуры прямо через свой смартфон. Их также можно отправить сразу по электронной почте или в виде бумажного счета через службу печати и рассылки.

Торговая книга

Следите за своей дебиторской задолженностью

В книге продаж вы можете легко увидеть, насколько ваши клиенты владеют вами. Вы также можете увидеть дебиторскую задолженность по определенному клиенту или на определенную дату.Это позволяет легко отслеживать, кому принадлежат ваши деньги.

Платежи

Книгу продаж можно обновить двумя способами: с помощью интеграции с банком или вручную. При обновлении вручную вы используете выписки из своего банка и соответствующим образом отмечаете счета как оплаченные. Если вы используете банк, в котором доступен API веб-сервисов, выписки со счета можно импортировать автоматически в ночное время. Таким образом, вы можете автоматически связать платежи со счетами.

Переплата

Иногда бывает, что покупатель оплачивает один и тот же счет дважды или иным образом платит слишком много.С этой ситуацией мне легко справиться с помощью этой системы. Избыточная часть платежа помечается как переплата, которую вы можете вернуть клиенту или просто оставить в системе и связать ее с будущим счетом.

Напоминания

Есть поддержка для создания списка счетов-фактур, требующих напоминания. Одним нажатием кнопки вы можете создать счет-напоминание для просроченного счета. Если счет-фактура оплачивается частично, эти платежи отображаются в счете-фактуре, а сумма к оплате четко указана.

Отчет о продажах

Используя отчет о продажах, вы можете увидеть общий объем продаж за определенный период. Здесь вы также можете увидеть расчет НДС, который можно использовать для бухгалтерского учета и отчетности.

Записи клиентов

— Реестр клиентов позволяет легко выставлять счета одному и тому же клиенту повторно. Затем вы просто выбираете клиента из реестра и создаете новый счет.

— Это также хорошие возможности для маркетинга и управления отношениями с клиентами, когда у вас есть хороший реестр клиентов.Легко экспортировать все ваши записи о клиентах (или их части), если вы хотите отправить им что-то, приветствие или предложение о новом продукте или что-то подобное.

Банковская интеграция

Когда количество клиентов и суммы счетов увеличиваются, вы можете активировать интеграцию банка. Это означает, что система получает информацию из банка ночью. Затем платежи связаны с нужным клиентом и счетом-фактурой с использованием предоставленной информации о переводе или с использованием уникального имени клиента.

В настоящее время идет интеграция с банками для Säästöpankki, Osuuspankki и Nordea.

Автоматические справочные номера

При создании счета автоматически создается ссылочный номер. Ссылочный номер используется позже для идентификации платежа покупателем. Существует два способа использования системы номеров ссылок в; каждый счет имеет свой собственный ссылочный номер или ссылочный номер связан с конкретным клиентом.

Может использоваться во всех операционных системах

— Система работает на Windows, Mac и Linux!

Единственное, что вам нужно, чтобы использовать систему выставления счетов, — это современный веб-браузер и подключение к Интернету.Вы можете использовать систему на своем компьютере, планшете, смартфоне или другом устройстве. Поскольку он работает через Интернет, его можно использовать во всех операционных системах.

— Экспорт в PDF

Если вы хотите заархивировать счета-фактуры на своем собственном компьютере или отправить их деловому партнеру или коллеге, вы можете легко это сделать, экспортировав счета в виде файлов PDF.

Можно использовать на международном уровне

Валютная поддержка

Система очень хорошо подходит для ведения международного бизнеса.Зачем? Потому что он поддерживает всех мировых валют!

Различные шаблоны счетов-фактур

Если вы отправляете счет за пределы Финляндии, вы можете использовать шаблон международного счета. Этот шаблон содержит всю информацию, необходимую для оплаты счета из-за границы.

Если вы отправляете счет в США, вы можете использовать международный шаблон с бумажным письмом.

Подходит ли это мне?

Идея, лежащая в основе системы, заключается в том, что она может использоваться множеством различных типов бизнеса, от микропредприятий, отправляющих несколько счетов в год, до корпораций, отправляющих несколько сотен счетов в месяц.

Отзывы

«Система выставления счетов работает хорошо, очень рекомендую! ”

Софи Рамстедт
Макияж Софи

У вас есть вопросы?

Да, пришлите мне дополнительную информацию >>

Цены и условия

Система выставления счетов стоит 8,90 € / месяц + 24% НДС.

Банковская интеграция — это дополнительная услуга, которая стоит 10 € / месяц / банк + 24% НДС.

Комиссия взимается с интервалом в три месяца.

Создайте аккаунт и начните пользоваться системой, это займет около 10-15 минут.


Создать аккаунт

Правила начисления и вычета НДС и выставления счетов

Последняя проверка: 14.09.2020

Затронуты ли Brexit?

Начисление НДС

Когда НДС взимается с товаров или услуг, может использоваться термин «налогооблагаемые поставки».

Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью и поставляете товары или услуги, вам обычно необходимо:

  • зарегистрироваться в налоговых органах страны ЕС, в которой открыт ваш бизнес;
  • взимает с клиента НДС и отчитывается об этом в налоговых органах.
Предупреждение

Деньги на самом деле не должны переходить из рук в руки для уплаты НДС — вам также может потребоваться взимать НДС (обычно по рыночной стоимости) на товары и услуги, которые:

  • вы обмениваете на другие товары или услуги;
  • вы раздаете бесплатно;
  • вы приобретаете для личного потребления.

За вычетом НДС

Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью, вы можете , как правило, вычесть НДС , уплаченный вами за покупки для вашего собственного предприятия, из НДС, который вы взимаете со своих клиентов; Затем вам нужно только заплатить разницу в налоговые органы и сообщить им эти суммы в своей периодической декларации по НДС.

Иногда НДС, уплаченный вашим бизнесом, превышает НДС, который вы заплатили своим клиентам. В таком случае налоговые органы должны возместить вам разницу или кредитовать ее.

НДС по счетам

Обычно, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и осуществляете продажи другим предприятиям, вы должны выставить счет-фактуру по НДС — в бумажной или электронной форме. НДС обычно добавляется к цене товаров или услуг в вашем счете.

Ваш идентификационный номер плательщика НДС должен указываться на всех счетах, которые вы предоставляете клиентам, а также на сумме взимаемого НДС и других стандартных позициях.

Исключения

Из этого правила есть около исключений.

Например, если вы предоставляете услугу другому предприятию, которое не находится в той же стране ЕС, где находится ваша компания, НДС не будет отображаться в вашем счете. Это не означает, что услуга не облагается НДС, просто НДС будет учитываться и оплачиваться непосредственно вашим деловым партнером в другой стране ЕС.

Аналогичным образом, если вы экспортируете товары в страну, не входящую в ЕС, в вашем счете не будет указан НДС.Обычно покупатель из страны, не входящей в ЕС, будет подчиняться правилам импорта своей страны.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *