Испания Руководство и калькулятор возврата НДС

Ставки возврата

Ставка возмещения в Испании варьируется от 10,4% до 15,7% от суммы покупки, без минимальной суммы покупки.

Аптеки, продукты питания, книги, оптика

Чтобы иметь право на участие, вы должны иметь постоянное место жительства в стране, не входящей в ЕС.

Испания имеет одну из самых высоких ставок возврата как для мелких, так и для крупных покупок, до 15,7%.

Испания не имеет минимальных требований к расходам .

Требование возврата

1. Маг.

Делайте покупки в магазине, который предлагает беспошлинные покупки.Израсходуйте минимальную сумму, необходимую для возврата НДС, на одну квитанцию. Сообщите кассиру, что хотите вернуть НДС.

2. Получить бланк возврата НДС в магазине

Если вы совершаете покупки в бутике, продавец подготовит его для вас, когда вы заплатите. Если вы совершаете покупки в большом торговом центре, его обычно можно получить в специальной стойке службы НДС в здании.

Есть 3 способа получить возмещение: в центре города, наличными в аэропорту, кредитной картой или банковским счетом.См. Ниже плюсы и минусы каждого варианта.

3. Заказной штамп

Независимо от того, как вы решите получить возмещение, при выезде из ЕС вы должны поставить специальный штамп на своих формах возмещения НДС.

для Global Blue, Premier Tax Free и других процессоров следует отправлять по почте на их адреса. Если у вас есть общие налоговые формы, вы можете использовать приложение возврата для отправки форм в электронном виде.

подсказок

• При покупке нескольких товаров постарайтесь указать как можно больше на одном чеке.Вы часто можете получить более высокую ставку возмещения за более крупные покупки, и если вы решите получить возмещение наличными, комиссия обычно взимается за квитанцию.
• Держите свои покупки при себе для проверки. Не регистрируйте свой багаж до получения таможенного штампа, если ниже не указано иное.
• НЕ потребляйте товары, приобретенные до выезда из ЕС.
• Может быть линия. Выделите себе дополнительный час, чтобы сделать это перед вылетом.
• Сфотографируйте формы возврата после печати. Если что-то пойдет не так, вам понадобится это в качестве доказательства при обращении в компанию по возврату средств.

Способы возврата

В зависимости от ситуации выберите наиболее удобный для вас способ возврата.

• Быстрый возврат в центре города. Вы можете получить наличные или, в некоторых случаях, электронное возмещение в магазинах поддержки или пунктах возврата в центре города. Это самый быстрый способ получить возмещение.Однако вам необходимо предоставить обработчику возврата информацию о вашей кредитной карте, и вы обязаны убедиться, что он получит вашу налоговую форму с печатью в течение определенного срока, обычно 15-25 дней, , начиная со дня получения вами возмещения . В противном случае с вашей карты будет списана дополнительная комиссия.
• Возврат наличных в аэропорту. После печати формы вы можете получить наличные в киосках возврата в аэропорту. При этом взимается комиссия наличными , обычно около 3 евро за квитанцию.Убедитесь, что вы прибыли в аэропорт пораньше, так как там может быть очередь. Вам вернут деньги в местной валюте, поэтому без потерь из-за обменного курса . Этот вариант рекомендуется, если у вас есть чеки на крупные суммы.
• Электронный возврат с помощью кредитной карты или банковского счета. Вам не нужно ждать в очереди за возмещением наличными, и вы можете избежать уплаты комиссии . Вам вернут деньги в валюте вашей карты или счета. Если он в той же валюте, что и возврат, этот вариант может максимизировать ваш возврат.Однако, если он в другой валюте, обменный курс может быть неоптимальным , и с вас будет взиматься дополнительная комиссия от 3% до 5% . Этот вариант рекомендуется, если у вас много чеков на небольшую сумму.

Полезная информация

DIVA

DIVA — это электронная система обработки возврата НДС для Испании. Если вы покидаете ЕС через Испанию, вы можете использовать киоски DIVA в аэропорту для проверки формы возврата вместо таможенной печати.Это обязательно с 1 января 2019 года.

В малых аэропортах может не присутствовать таможенник. В такой ситуации ищите депозитную ячейку таможни.

Мадридский аэропорт Барахас Адольфо Суарес (MAD)

• Отделения штампа квитанции: Терминал T1, 1 / F зона регистрации и посадки. Терминал Т4, вылет 2 / F. Терминал T4 Satellite, зона посадки 2 / F.
• Терминалы DIVA: Терминал T1, 1 / F зона регистрации и посадки B. Терминал T4, 1 / F посадка; 2 / F, зона регистрации 820-829, 870-879, 900-909.Терминал T4 Спутник, 1 / F посадка.

Аэропорт Барселоны Эль-Прат (BCN)

DIVA расположены у входа в офисы беспошлинной торговли.

• Квитанционные штампы: Терминал T1, зал регистрации 3 / F. Терминал T2-B, зал прилета 0 / F.

Tax Free Shopping в Испании: Юридическая консультация по налогам

Наша юридическая фирма, специализирующаяся на возврате налогов, попробует воспользоваться этой сетью действий по взысканию налогов, уплаченных в Испании, разработанной нашими специалистами по налоговым юристам. Требовать возврата налога.

Покупки без уплаты налогов в Испании

(НДС) иностранным туристам

Обработка возврата НДС должна производиться в таможенных органах последнего аэропорта выезда с территории Сообщества. Ни в коем случае это Генеральное консульство не будет вмешиваться в процесс возврата НДС.

Закон устанавливает две возможные системы возмещения расходов:

Путешественник сам отправляет счет-фактуру, выставленный торговым представителем и заполненный таможней, в учреждение, где он совершил покупку, который затем вернет квоту, переданную в течение следующих пятнадцати дней, чеком или банковским переводом.Эта система возместит весь уплаченный НДС.

Возмещение через сотрудничающие организации, уполномоченные AEAT, на установленных условиях и в обмен на комиссию, установленную нормативными актами в соответствии с таблицей ниже (эта таблица применима к покупкам, сделанным в Испании)

Разница между уплаченным НДС и суммой, подлежащей возврату, составляет комиссию сотрудничающей организации.
В случае покупок в других странах ЕС, сотрудничающая организация будет применять таблицы, соответствующие стране, в которой был выставлен счет на закупку.

В остальных странах Европейского Союза система аналогична, но меняются суммы возврата, поскольку применяемые проценты НДС различаются.

Есть ли минимальная сумма заявки на возврат?

Общая сумма налога в заявлении на возврат не может быть менее 400 евро (в случае квартальных заявок) или 50 евро (в случае ежегодных заявок).

К какому периоду может относиться заявление на возврат?

Заявление на возврат может включать налогооблагаемые суммы, начисленные за календарный квартал или за календарный год.Он также может относиться к периоду короче одного квартала в случае серии операций, осуществленных в течение календарного года.

При подаче заявления на возврат средств, относящегося к определенному периоду, любые счета-фактуры, не включенные в него, должны быть включены в отдельное годовое заявление.

Каков крайний срок подачи заявки на возврат?

Срок подачи заявления на возврат начинается со дня, следующего за окончанием календарного квартала или календарного года, в зависимости от обстоятельств, и заканчивается 30 сентября года, следующего за календарным годом, в котором были начислены указанные суммы налога.

Как и где можно запросить возврат?

1-й.- Запросы на возврат налога на добавленную стоимость, уплаченного на территории, подлежащей обложению испанским налогом, работодателями или процессорами, зарегистрированными в другом государстве-члене.
2-й.- Запросы на возмещение налога на добавленную стоимость, уплаченного на территории другого государства-члена, отличного от Испании, работодателями или признанными профессионалами на территории, где применяется налог.
3-й. — Запросы на возврат налога на добавленную стоимость, уплаченного на территории, где применяется испанский налог, работодателями или профессионалами, зарегистрированными на Канарских островах, в Сеуте и Мелилье.
4-й. — Запросы на возврат налога на добавленную стоимость, уплаченного на территории, где применяется испанский налог, работодателями или специалистами, учрежденными в третьих странах, с которыми действует соглашение о взаимности, или без действующего соглашения о взаимности для определенных товаров и услуг.

НАЛОГОВЫЕ АДВОКАТЫ: Требование возврата налога

СВЯЗАТЬСЯ С НАМИ

Возврат налога в Барселоне

Если вы путешествуете по Европе и не являетесь резидентом страны Европейского Союза, вы имеете право на возмещение налога на добавленную стоимость за ваши покупки в Испании.Вы можете сэкономить 21% на стоимости товаров, приобретенных во время отпуска в Испании, если общая сумма счета превышает 90,15 евро.

Если вы думали, что цены в Испании низкие, подождите, пока вы получите скидку 21% при возврате налога. Обратите внимание, что вы не получите обратно 21%, потому что за каждую обработанную транзакцию взимается административный сбор. Не расстраивайтесь, ведь вы все равно получаете хороший процент от покупок.

Товары должны быть отправлены с вами в вашу страну, и возврат налога не распространяется на счета в ресторанах или гостиницах, поскольку они не считаются экспортируемыми.

Когда гражданин Европы покупает какие-либо товары в ЕС, автоматически взимается налог, называемый НДС, который невидим для покупателя, так как он включается в общую цену товара. Товары в Испании имеют НДС от 4% до 21%.

Как запросить возврат налога?

Примерно 90% магазинов зарегистрировались в системе Tax-Free Shopping. Эта услуга разработана таким образом, чтобы упростить процесс возврата налога на добавленную стоимость, уплаченного вами за товары, приобретенные в Испании.Если вы не видите вывески на двери с логотипом беспошлинных покупок, спросите в магазине, иногда там нет вывески, но у них есть услуга возврата.

При каждой покупке, при которой вы получаете возврат налога, вам будут выдавать чек, который вы возьмете с собой в аэропорт. Вам следует забрать эти чеки и принести их с собой в аэропорт, чтобы требовать уплаты налога.

Вы должны приобрести в магазине на сумму более 90,15 евро, вам не нужно покупать товары на эту сумму в одном магазине, вы можете объединить свои чеки, чтобы сделать эту сумму с разными покупками.

Я считаю, что вы должны покинуть ЕС в течение 21 дня после покупки

Когда вы прибудете в аэропорт, вы должны предъявить чеки для возврата налогов на таможне, прежде чем сдавать багаж, и они могут попросить вас показать предметы прежде, чем они проштампуют ваши чеки, чтобы подтвердить их. Подтвердив свои чеки, вы можете пойти в любое обменное бюро и получить наличные в выбранной вами валюте.

Как получить НДС?

1. Вы покупаете что-то в магазине и запрашиваете форму возврата НДС.Если вы покупаете разные вещи, соберите все формы возврата.
   
2. Перед тем, как покинуть ЕС, подойдите к стойке регистрации аэропорта с бланками возврата НДС. Вас могут попросить показать товар физически, поэтому не бросайте багаж до получения возмещения.
   
3. Вы можете получить НДС наличными или кредитной картой на свое имя. За каждую обработанную транзакцию они будут взимать с вас около 3 евро.
4. Убедитесь, что у вас есть паспорт при подаче заявления на возврат налога.Им потребуется удостоверение личности.

Убедитесь, что вы следуете процессу шаг за шагом, если у вас нет формы возврата в магазине, вы не сможете получить возмещение.

Говорят, что товар должен быть новый, видимо, так как в офисе могут попросить показать купленный товар, лучше оставить их с бирками, чтобы они не использовались. Если вы не уверены, я бы остался осторожным.

Советы по возврату без уплаты налогов в Барселоне

Говорят, шоппинг лучше терапии.Если это так, то Барселона должна получать награды как самый терапевтический город в мире. С одной стороны, издание The Telegraph назвало Барселону одним из лучших торговых городов Европы. С другой стороны, в 2018 году Conde Nast также объявил Барселону одним из лучших городов Европы на официальной церемонии вручения награды Reader’s Choice Awards.

Ищете, как добраться из аэропорта Барселоны до центра города? Прочтите наши советы по этому поводу!

И вот еще одна причина, по которой туристы и покупатели стекаются в Барселону:

С июля прошлого года (2018) покупателям больше не нужно тратить минимальную сумму, чтобы требовать возмещения НДС.Мы воспринимаем это как официальный знак увеличения покупок в Барселоне! Но прежде чем вы отправитесь в магазины Барселоны, вот несколько полезных советов о том, как подать заявку на уплату НДС (налога на добавленную стоимость).

Мы не можем винить вас за то, что вы увлеклись покупками в Барселоне, но имейте в виду, что вы должны подать возмещение НДС до отъезда из Барселоны. Есть два основных способа сделать это: вы можете получить возврат налога через продавца / магазин, в котором вы приобрели товары.В Барселоне более 90% магазинов и заведений включены в систему Tax-Free. У этих магазинов обычно есть логотип Tax-Free, но даже если вы его не видите, стоит спросить у персонала розничной торговли, можете ли вы делать покупки без налогов. Сделав покупки в заведении, которое не облагается налогом для посетителей / туристов, вы можете запросить у них чеки для возврата налогов. Они заполнят и запечатывают их для вас.

Перенесемся в день отъезда из Барселоны: вы должны пойти в пункт возврата налогов в аэропорту с этими чеками, паспортом, квитанцией и купленными товарами (они должны быть неиспользованными или неоткрытыми) и посадочным талоном.Затем таможенные органы проштампуют чеки, и вы сможете получить возмещение налога в любом обменном пункте в нужной вам валюте. Второй способ — сделать это через финансовые компании, такие как Global Blue или Planet Payment (ранее известную как Premier Tax-Free). Эти компании будут выступать в качестве агентов и обрабатывать для вас возврат НДС за плату за услуги.

Чтобы уменьшить стресс, связанный с поездкой и вылетом из Барселоны через аэропорт Эль-Прат, многие люди предпочитают требовать возмещения налога перед поездкой в ​​аэропорт. .Premier Tax-Free, финансовая компания, специализирующаяся на мультивалютных платежах и управлении возмещением НДС для туристов, недавно была переименована в Planet Payment. Вот несколько способов, которыми вы можете совершать беспошлинные покупки в Барселоне с помощью Planet Payment:

Налог вычитается до того, как вы заплатите. Planet Payment предоставляет покупателям возможность возврата денег в магазине. Перед покупкой или просмотром определите, является ли бренд / магазин торговцем-партнером Planet Payment (вот список их брендов-партнеров).Затем вы оплачиваете чистую сумму товара. Гарантия берется на вашу кредитную карту до тех пор, пока не будет подтверждена форма Tax Free Form, которую вы должны заполнить и предоставить таможне перед выездом из Барселоны.

Вы также можете получить сумму НДС в течение 72 часов после заполнения формы Tax Free. Опять же, гарантия берется на вашу кредитную карту до тех пор, пока форма Tax-Free не будет проверена таможней. Или пройти стандартным способом. Вы запрашиваете форму Tax-Free у сотрудников розничной торговли, и после того, как вы ее заполнили и отправили на таможню для проверки и очистки, НДС будет напрямую возвращен на вашу кредитную карту в течение 30 дней.Если вы предпочитаете получать компенсацию наличными, вы также можете сделать это в магазине, где были приобретены ваши товары. Однако вы все равно должны предоставить кредитную карту для гарантии. Другой вариант — сделать это в центре города. В Барселоне есть 12 пунктов возврата средств Planet Payment.

Чтобы отслеживать процесс возврата, вы можете загрузить приложение Planet Payment. Также полезно знать, что в аэропорту Барселоны Эль-Прат есть киоск цифровой проверки под названием DIVA. По прибытии в аэропорт пройдите прямо в киоск DIVA, чтобы подтвердить свою форму Tax-Free.Приобретенный товар, паспорт и квитанции необходимо иметь при себе. После завершения проверки вы можете потребовать возврата НДС в пунктах возврата или по почте. Если ваша покупка была сделана в розничном магазине с использованием системы DIVA, будет оформлена форма DIVA, не облагаемая налогом. Затем на эти формы можно поставить цифровую печать на машинах у входа в офисы Tax-Free.

Global Blue — это компания, занимающаяся возмещением налогов за покупки в туристических магазинах.Как и Planet Payment, Global Blue действует как «агент», обрабатывающий возмещение НДС от вашего имени. Если вы запросили форму Tax-Free у продавца в Барселоне, Global Blue может обработать ее от их имени. Розничный продавец разрешает Global Blue управлять Tax Free Service от его имени. В свою очередь, Global Blue обязана возместить НДС путешественнику от имени продавца.

Global Blue имеет офис в аэропорту Барселоны Эль-Прат. Он открыт круглосуточно. Здесь находятся офисы Global Blue в аэропорту Эль-Прат, Барселона:

• Возврат налогов в аэропорту Барселоны Терминал 1:

Таможня: рядом со стойкой регистрации 200

Для возврат: офисы Global Blue, расположенные после нешенгенского паспортного контроля и в Шенгенской зоне, Sky Center

• Tax Refund Barcelona Terminal 2:

Таможня: слева от Терминала 2B

Возврат: Global Blue Office, Терминал 2B, Этаж 0, оползень (рядом с аптекой)

Чтобы упростить процесс возврата НДС в аэропорту, вы должны сначала пойти на таможню и предъявить заполненную Tax Free Form, паспорт , квитанции, покупки, а также неиспользованные и неоткрытые приобретенные товары, чтобы поставить печать на вашей форме.

Затем вы проследовали в ближайший офис Global Blue в аэропорту Барселоны Эль-Прат. Предъявите заполненную форму Tax-Free с печатью и паспорт, чтобы получить возмещение наличными или на вашу кредитную карту. Для тех, кто спешит (или если вы вылетаете рано утром или поздно вечером), есть возможность отправить формы Tax-Free через почтовый ящик Global Blue, расположенный рядом с большинством таможенных постов. Вы должны отправить заполненную и проштампованную форму Tax Free и квитанции обратно в Global Blue для возврата на вашу кредитную карту.

Если вы хотите запросить возврат Tax Free до или после поездки в аэропорт, вы всегда должны предоставить следующие документы:

• Оригиналы квитанций о приобретенных товарах

• Приобретенные вами товары (лучше, если они не использовались или не открывались)

• Заполненная форма Tax Free

5. ) Требование о безналоговом возврате в Барселоне

Чтобы иметь право подавать безналоговый возврат в Барселоне, вы должны соответствовать следующим требованиям:

Вы должны быть резидентом страны за пределами Европейского Союза , или, по крайней мере, иметь место жительства на Канарских островах, Ченте или Мелилье. Вы должны доставить купленный товар в страну происхождения в течение 3 месяцев с момента покупки.

У вас должны быть все необходимые формы и документы (см. Список выше). Также важно знать, что возврат НДС в Барселоне не распространяется на счета в ресторанах и отелях, а также на продукты питания, поскольку они считаются не экспортируемыми, а потребляемыми товарами.

Делая все покупки в Барселоне, обязательно узнайте, как лучше всего добраться из аэропорта Барселоны Эль-Прат до центра города. Вы захотите иметь самый удобный транспорт для перевозки всех этих дополнительных сумок для покупок. А если вам нужно немного стильного вдохновения для Барселоны, ознакомьтесь с нашим списком лучших инстаграммеров Барселоны в этом году.

Стандартная ставка налога с продаж в Испании в настоящее время составляет 21%.Однако вам не вернут полную сумму. Сумма возврата зависит от фактически потраченной вами суммы.

Как правило, вы получаете сумму возмещения налога до 15,7% по стандартным позициям НДС. Воспользуйтесь этим калькулятором Global Blue Tax Calculator, чтобы рассчитать, сколько возмещения налога с продаж вы можете получить в Барселоне.

У вас есть всего 3 месяца с даты покупки, чтобы поставить штамп на бланках Tax Free при выезде из Барселоны.Вы не получите возмещение, если ваша форма Tax-Free не заполнена.

Отличные новости для покупателей Барселоны — с июля 2018 года правительство Испании отменило требование о минимальных расходах в размере 90,15 евро, которое использовалось для подачи заявки. к покупкам, совершаемым иностранными туристами и путешественниками по стране. Это означает, что пока туристы выполняют требования о возмещении НДС, они имеют право потребовать возмещения НДС на любую стоимость приобретенных ими товаров.

Да, воспринимайте это как знак разориться в Барселоне!

Не все прибывают и уезжают из Барселоны самолетом, поэтому есть варианты возврата НДС, если вы уезжаете из Барселоны на машине. , поезд или круиз. Если вы вылетаете из Барселоны не через аэропорт, процедура возврата НДС может быть совершенно иной:

Во-первых, вы должны запросить конверт для возврата НДС у участвующего розничного продавца / магазина, где вы покупаете товары.Затем вы получаете чеки НДС в магазинах.

Перед тем, как покинуть Барселону, вы должны посетить таможню на терминале порта или там, где находится таможенный пункт для вашего отправления из Барселоны. Вы должны предъявить им свои чеки с НДС, и они поставят на них штамп. Это необходимо сделать до вашего отъезда из Европы. Когда вы вернетесь в свою страну, отправьте чеки обратно в офис приема заявок на добавленную стоимость в конверте, который вам дали в магазинах.

На обработку вашего заявления и получение возмещения потребуется примерно 3 месяца.Если вы путешествуете круизом, вы можете подать свои формы Tax Free на таможне в терминале порта. Однако большинство круизных компаний помогут упростить возврат НДС от вашего имени. Те, кто уезжает из Барселоны на поезде, обычно могут получить таможенный штамп на крупных вокзалах или попросить сотрудника таможни, который может сесть в ваш поезд, помочь вам.

С таким большим количеством вариантов возврата НДС и отсутствием минимальной суммы расходов, никогда не было лучшего времени для покупок и знакомства с Барселоной.И пока вы это делаете, не забудьте узнать, почему посетители так любят Барселону, и также важно делать перерывы между покупками и посещать лучшие спа-центры Барселоны.

Удачных покупок!

Налоги в Испании: вводное руководство для экспатов

Кто должен платить испанские налоги? Справочник по налогам в Испании, включая актуальные налоговые ставки, НДС, подоходный налог, налоги на недвижимость и налоги для нерезидентов.

Если вы живете и работаете в Испании, вы обязаны платить подоходный налог в Испании со своего дохода и имущества и должны подавать испанскую налоговую декларацию.Платите ли вы испанские налоги с вашего мирового дохода или испанского дохода, зависит только от вашего статуса резидента.

Если вы являетесь резидентом Испании, вы должны платить испанский налог со своего мирового дохода. Налоги применяются по прогрессивной шкале, хотя существуют налоговые вычеты. Если вы не являетесь резидентом Испании, вы платите налог в Испании только с испанского дохода, обычно по фиксированной ставке. Сюда также входит потенциальный доход от испанской недвижимости, даже если вы не сдаете ее в аренду. Испанский налог также применяется к собственности, инвестиционным интересам, товарам и услугам (НДС) в Испании.

Налоги в Испании делятся между правительствами штата и региона. Это означает, что ставки испанского налога на прибыль, налога на имущество, налога на имущество, налога на прирост капитала и налога на наследство в Испании могут варьироваться в зависимости от страны. Кроме того, работники в Испании должны платить испанский налог на социальное обеспечение. Налоговый год в Испании длится с 1 января по 31 декабря.

Это руководство по налогам в Испании включает:

Balcells International Lawyers Group

Balcells Group предоставляет юридические консультации физическим лицам, компаниям, инвесторам, иммиграционным агентствам и другим посредникам.Они обладают более чем 40-летним профессиональным опытом и построили свою фирму на основе интеграции нескольких поколений юристов, которые предлагают сбалансированное видение, основанное на опыте и современности.

Кто должен платить налог в Испании?

Испанский налог для резидентов

Если вы прожили в Испании шесть месяцев (183 дня) или более календарного года (не обязательно подряд) или у вас есть основные жизненно важные интересы в Испании (например, ваша семья или бизнес находится в Испании), тогда вы классифицируются как резиденты Испании для целей налогообложения.

Как резидент Испании, вы должны подать испанскую налоговую декларацию и уплатить испанский подоходный налог со своего мирового дохода в следующих случаях:

• ваш годовой доход от работы превышает 22 000 евро;
• вы работаете не по найму в Испании или ведете собственный бизнес;
• вы получаете доход от аренды более 1000 евро в год;
• у вас есть доход от прироста капитала и сбережений более 1600 евро в год;
• это ваш первый год декларирования налогового резидентства в Испании.

Кроме того, вы должны задекларировать все свои активы за границей на сумму более 50 000 евро (используя Modelo 720 или форму 720). Ваш налогооблагаемый доход — это доход, оставшийся после отчислений на социальное обеспечение в Испании, пенсий, личных пособий и профессиональных расходов. Налоговые ставки в Испании прогрессивные.

Налог в Испании для нерезидентов

Если вы живете в Испании менее шести месяцев (183 дней) в календарном году, вы являетесь нерезидентом и платите налоги только с доходов из Испании. Налоги применяются к вашему доходу по фиксированной ставке без надбавок или вычетов. Если вы нерезидент и владеете недвижимостью в Испании, независимо от того, сдаете вы ее в аренду или нет, вам необходимо будет подать налоговую декларацию и уплатить испанские налоги на недвижимость для нерезидентов (или вмененный подоходный налог на вашу собственность). как местные испанские налоги на недвижимость.

Соглашения о двойном налогообложении

Испания подписала множество договоров с другими странами, чтобы избежать двойного налогообложения. Испанский налоговый орган ( Agencia Tributaria ) ведет актуальный список договоров.

Подоходный налог с населения в Испании составляет Impuesto de Renta sobre las Personas Fisicas или IRPF. Подоходный налог в Испании делится между штатом и регионом. Каждый из 17 автономных регионов Испании принимает собственные налоговые ставки и размер обязательств. Следовательно, хотя государство снизило налоги и упростило диапазон подоходного налога, налоговая система по всей Испании остается сложной. Проще говоря, сумма налогов, которые вы платите в Испании, зависит от того, где вы живете.

Подробнее читайте в нашем справочнике по испанскому подоходному налогу.

Ставки налога в Испании в 2021 году

1 января 2021 года правительство Испании провело две новые налоговые реформы: налог на финансовые транзакции (FTT) и налог на цифровые услуги (DST). Реформы повысили налоги в первую очередь для крупных корпораций и высокооплачиваемых лиц.

Ниже приведены основные испанские налоговые ставки на доход от работы. Поскольку налоговые ставки в Испании неодинаковы по всей стране, ваш общий подлежащий уплате налог будет рассчитываться из общих налоговых ставок штата плюс соответствующие региональные налоговые ставки.

Ставки налога в Испании в 2021 году следующие:

• До 12 450 евро: 19%
• 12 450–20 200 евро: 24%
• 20 200–35 200 евро: 30%
• 35 200–60 000 евро: 37%
• 60 000–300 000 евро: 45%
• более 300 000 евро: 47%

Также новинка 2021 года — ставка налога для сбережений, превышающих 200 000 евро, увеличена на 3%.

Зарегистрироваться для уплаты испанского налога: резиденты и нерезиденты

Вам необходимо зарегистрироваться для уплаты налогов в Испании в Agencia Tributaria , испанском налоговом органе, независимо от того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом.Во-первых, вам понадобится номер удостоверения личности иностранца (NIE), который вы можете получить в местном офисе по делам иностранцев ( Oficina de Extranjeros ) или в полицейском участке в течение 30 дней с момента прибытия в Испанию.

Заполните Modelo 30 , чтобы зарегистрировать свое обязательство по уплате испанского налога в качестве резидента или нерезидента в первый раз или изменить свои данные. Существуют инструкции на английском языке, которые помогут вам заполнить форму 30.

Подача налоговой декларации в Испании

Каждый должен подать испанскую налоговую декларацию в первый год налогового резидентства.По истечении первого года вам не нужно подавать налоговую декларацию в Испании, если ваш доход из всех источников составляет менее 8000 евро и у вас менее 1600 евро банковских процентов или инвестиционного дохода. То же самое применяется, если ваш доход от аренды составляет менее 1000 евро или вы зарабатываете менее 22000 евро в качестве наемного работника, поскольку ваш подоходный налог в Испании будет вычтен вашим работодателем.

Чтобы подать декларацию по испанскому подоходному налогу, см. Modelo 100 . Налоговый год в Испании длится с 1 января по 31 декабря.Приемлемые жители должны подавать налоговые декларации в Agencia Tributaria в период с 6 апреля по 30 июня года, следующего за налоговым годом. В Испании нет продлений при подаче налоговых деклараций.

Вы можете найти информацию о том, как заполнить и подать вашу налоговую декларацию в Испании, информацию о предыдущих налоговых декларациях и произведенных платежах. Чтобы получить доступ к этой услуге, вам понадобится ваш цифровой идентификационный сертификат.

Процесс управления вашими налоговыми декларациями, оптимизацией и планированием в Испании может быть намного проще с помощью служб бухгалтерского учета и налоговых консультаций, таких как Balcells International Lawyers Group, adm или ATA Spain, которые могут помочь вам на каждом этапе процесс.

Подача налогов в США из Испании

Несмотря на то, что каждый гражданин США и держатель грин-карты должны подавать налоговую декларацию в IRS, даже если они проживают за границей, многие эмигранты по-прежнему не делают этого. Многие не знают об этих обязательствах, полагая, что им, как иммигрантам, не нужно платить или подавать налоговые декларации в США; на самом деле да! Для получения дополнительной информации и помощи в подаче налоговых деклараций в США из Испании, обратитесь в Службу налогов для экспатов и ознакомьтесь с нашим руководством по подаче налоговых деклараций США из-за границы.

Испанские налоги для нерезидентов

Общая фиксированная ставка подоходного налога для нерезидентов составляет 24%, или 19%, если вы являетесь гражданином государства ЕС / ЕЭЗ.

Прочие доходы облагаются налогами нерезидентов Испании по следующим ставкам:

• Прирост капитала от переданных активов облагается налогом по ставке 19%.
• Инвестиционные проценты и дивиденды облагаются налогом по ставке 19%, хотя обычно они ниже в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения. Для граждан ЕС налог на проценты не взимается.
• Роялти облагаются налогом по ставке 24%.
• Пенсии облагаются налогом по прогрессивной ставке от 8% до 40%.

Чтобы подать заявку на уплату подоходного налога в качестве нерезидента Испании, сначала получите Modelo 149 . Затем воспользуйтесь формой Modelo 150 , чтобы заполнить налоговую декларацию. Если вы являетесь владельцем недвижимости-нерезидента, вы должны подать налоговую декларацию по номеру Modelo 210 .

Специальный испанский налог для иностранцев, работающих по командировке

Существует специальный налоговый режим для иностранцев, приезжающих на работу в Испанию по трудовому договору с испанской компанией.Иногда это называют законом Бекхэма, поскольку он якобы был создан для того, чтобы футболисту Дэвиду Бекхэму не приходилось платить налог за свои права на имидж во всем мире, когда он присоединился к «Реалу» в 2003 году. Правительство Испании изменило этот налоговый режим на 2021 налоговый год. .

Сотрудники, находящиеся по назначению в Испании, платят налог в размере 24% с дохода до 600 000 евро. Согласно новому законопроекту о налогах на 2021 год, правительство повысило ставку налога на доход, превышающий 600000 евро, до 47%. Кроме того, командированные сотрудники теперь платят налог в размере 3% с доходов свыше 200 000 евро, полученных от дивидендов, процентов или прироста капитала.

Если вы являетесь налоговым резидентом Испании (проводите в Испании более 183 дней в году) и не были резидентом Испании в течение последних 10 лет, вы можете подать заявление о налогообложении согласно этому режиму в течение шести месяцев с момента прибытия в Испанию. Следовательно, вы можете снизить уровень налогообложения на срок до пяти лет.

Испанские налоговые вычеты и льготы

Налогоплательщики-резиденты Испании получают определенные налоговые вычеты. Базовое личное пособие для всех лиц моложе 65 лет составляет 5550 евро, или 6700 евро с 65 лет и 8100 евро с 75 лет.

Если с вами проживают дети до 25 лет, вы можете потребовать дополнительное пособие в размере:

• 2400 евро на первого ребенка
• 2700 евро на второго
• 4000 евро на третьего
• 4500 евро на четвертого
• Дополнительное пособие в размере 2800 евро на каждого ребенка до трех лет

Если у вас есть Если родитель или бабушка или дедушка проживают с вами, и ваш общий доход составляет менее 8000 евро, вы можете потребовать пособие в размере 1150 евро, если они старше 65 лет, и 2550 евро, если они старше 75 лет.

Как правило, вы можете требовать налоговые вычеты в Испании для:

• выплаты в испанскую систему социального обеспечения;
• испанские пенсионные взносы;
• расходы на покупку и ремонт основного дома;
• благотворительные пожертвования

Начиная с января 2021 года в результате новых налоговых реформ размер пенсионных взносов налогоплательщиков в налоговых целях снизился до 2000 евро с 8000 евро. Однако этот лимит составляет 8000 евро, если увеличение происходит за счет взносов компании.Кроме того, увеличение не может превышать 30% суммы чистого дохода от занятости и экономической деятельности, полученного физическим лицом в налоговом году.

Налог в Испании для супружеских пар

Если вы состоите в браке, гетеросексуальном или однополом браке, вы можете платить налог отдельно или вместе. Вам следует сравнить ставку испанского налога, которую вы заплатили бы как физические лица, с налогом, который вы заплатили бы как пара, до вашего окончательного решения, поскольку это не всегда лучший вариант.Существует надбавка супружеской паре ( declaración concunta) в размере 3 400 евро для второго налогоплательщика в дополнение к общему пособию в размере 5 550 евро, предоставляемому первому налогоплательщику.

Налог на недвижимость в Испании

Если вы владеете недвижимостью в Испании и проживаете в ней 1 января любого года, вы должны заплатить местный налог на недвижимость или Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Сумма представляет собой сумму арендной платы, умноженную на ставку налога, установленную местными властями.Это касается нерезидентов и резидентов. Существует также басура , налог на вывоз мусора. Владельцам недвижимости-нерезидентам также может потребоваться уплата вмененного подоходного налога по фиксированной ставке с потенциального дохода от аренды испанской недвижимости.

Если вы продаете недвижимость в Испании, вы должны заплатить налог на передачу собственности, Impuesto Transmisiones Patrimoniales (ITP). Когда недвижимость продается, местные власти взимают налог на увеличение стоимости земли: плюс валиа .

Налог на прирост капитала в Испании

Налог на прирост капитала в Испании (налог на прибыль от продажи собственности или других инвестиций) составляет:

• Первые 6000 евро: 19%
• 6000–50 000 евро: 21%
• 50 000–200 000 евро: 23%
• более 200 000 евро: 26%

Если вы купили недвижимость до 1994 года, вы можете будут обязаны платить больше налогов, чем раньше, поскольку налог на прирост капитала был отменен. Вы можете иметь право на освобождение от уплаты налогов, если вам больше 65 лет и вы продаете свой основной дом или если вы моложе 65 лет и продаете свой основной дом, чтобы купить другой основной дом в Испании.

Испанский налог на богатство

Налог на богатство в Испании уплачивается со стоимости ваших активов 31 декабря каждого года. С 2021 налогового года правительство увеличило максимальную ставку налогового диапазона на 1% в автономных сообществах, которые не утвердили свои собственные ставки. Это означает, что активы стоимостью более 10 миллионов евро могут облагаться налогом до 3,5%, в зависимости от региона.

Помимо не облагаемого налогом пособия в размере 700 000 евро, домовладельцы могут получить еще 300 000 евро от стоимости их основного места жительства.

Налог на наследство и дарение в Испании

С 2015 года к нерезидентам из ЕС / ЕЭЗ обращаются так же, как и к резидентам, когда речь идет о налоге на наследство и дарение в Испании (также называемом налогом на наследование). Ставка составляет около 1–7% для всех, в зависимости от региона. До изменения нерезиденты платили примерно на 80% больше, чем резиденты. Верховный суд Испании постановил, что нерезиденты, которые в прошлом платили по более высокой ставке, имеют право на возмещение.

В 2017 году некоторые регионы, такие как Андалусия, обновили свою политику налогообложения наследования и дарения.Это привело к тому, что многим семьям не пришлось платить налог на наследство. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с законами своего региона. Вам следует проконсультироваться со специалистом по этим налогам, поскольку испанская налоговая система сложна. Подробнее читайте в нашем справочнике по испанскому наследственному праву.

НДС (IVA) в Испании

Испания имеет три уровня НДС (налога на добавленную стоимость) или Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA):

• Общие: 21% на товары и услуги.
• Reducido: 10% на пассажирский транспорт, платные дороги, любительские спортивные мероприятия, выставки, товары для здоровья, неосновные продукты питания, сбор мусора, борьбу с вредителями и очистку сточных вод.
• Superreducido: 4% на основные продукты питания, лекарства, книги и газеты.

Начиная с 2021 года, правительство повысило НДС с 10% до 21% на алкогольные напитки и напитки, содержащие добавленные натуральные и производные подсластители и / или подслащивающие добавки. Повышение налога не включает детское молоко и напитки, которые считаются пищевыми добавками для особых диетических потребностей.

Все плательщики НДС (в основном фрилансеры) должны предоставить все данные счета-фактуры онлайн на Agencia Tributaria в течение четырех дней с даты выписки и не позднее 16-го числа месяца, следующего за ее выставлением.

Корпоративный налог в Испании

Общая ставка корпоративного налога в Испании составляет 25%. Новообразованные компании платят 15% за первые два года работы. Тем не менее, снижение налога на 10% может быть предоставлено для прибыли, содержащейся в специальном резерве на пять лет.

Компании должны подавать налоговые декларации в течение шести месяцев и 25 дней после окончания отчетного периода. Оплата в рассрочку в апреле, октябре и декабре, каждый взнос обычно составляет 18% от налоговых обязательств.Узнайте больше о налогах для фрилансеров в Испании.

Информация, представленная здесь, представляет собой только общий обзор; вы всегда должны получать профессиональный совет от испанского финансового специалиста относительно ваших конкретных обстоятельств.

Налог на испанском языке