Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2020 году

Льготы пенсионерам по транспортному налогу — это государственные преференции в виде скидки или освобождения от сбора за транспорт гражданам преклонного возраста или иным получателям пенсии. В статье рассказано о нормах в разных регионах РФ, условиях предоставления льготы.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу устанавливаются на местном уровне, так как и сам сбор является местным и вводится на территории субъекта РФ соответствующим законом. Это правило закреплено в ст. 356 НК РФ, льготы на транспортный налог для пенсионеров 2020 года образца в данном федеральном законодательном акте не установлены.

Кто обязан платить сбор на транспорт

Все владельцы транспортных средств (далее — ТС), которые признаются объектами налогообложения, должны исполнять обязанность по перечислению данного платежа. Не являются объектами налогообложения только маломощные средства (меньше 5 лошадиных сил), специальные (например, для инвалидов), используемые для получения прибыли, а также транспорт вооруженных сил РФ. Вид и марка ТС не имеют значения, главное — наличие регистрации в органах ГИБДД. С момента постановки авто на учет его собственник обязан уплачивать данный сбор в местный бюджет.

Размер налога и формула расчета

На размер налогового платежа влияет мощность двигателя — это так называемая налоговая база. Значения установлены в Налоговом кодексе (ст. 361 НК РФ).

В статье Кодекса также содержатся налоговые ставки для автобусов, грузовиков, катеров, яхт и других ТС.

Посмотрим формулу, по которой рассчитывается налоговый платеж.

С налоговой ставкой и базой мы уже определились, а о том, когда используют повышающий коэффициент, мы писали в статье «Налог на роскошь».

Льготники

Что касается преференций, то льгота на транспортному налогу для пенсионеров — это обычная практика в законодательстве субъектов РФ. Людей преклонного возраста в России традиционно относят к категории граждан, нуждающихся в дополнительной социальной защите.

Есть ли льготы на транспортный налог пенсионерам в конкретном регионе и в чем они выражены? Скорее всего есть, но точно узнать это и подробности расчета суммы сбора преференции можно, только ознакомившись с местным нормативным актом. Для удобства граждан вся информация о региональных льготах по транспортным сборам собрана на сайте Федеральной налоговой службы — в разделе «Справочная информация по имущественным налогам». Для того чтобы получить информацию, выберите, каким именно налогом интересуетесь, а также год и свой регион.

Самостоятельно рассчитывать суммы платежа нет необходимости, этим занимаются специалисты ФНС, на руки гражданин получает уведомление о необходимости уплаты и квитанцию для удобства исполнения обязанности. Однако, чтобы льгота применялась, необходимо обратиться в ИФНС РФ с заявлением. Скачать бланк заявления можно в конце статьи.

Преференции в разных регионах

Льгота на транспортный налог для пенсионеров — это важная преференция; регионы в большинство своем это понимают и устанавливают для граждан преклонного возраста особые условия уплаты налогового сбора на ТС. Однако не все местные власти придерживаются такого мнения и реализуют меры поддержки для социальных категорий свои жителей.

Регион	Преференции различным категориям и условия их предоставления
Москва	Освобождены Герои СССР и РФ, инвалиды 1 и 2 групп, ветераны ВОВ, «чернобыльцы», опекуны и др., если мощность двигателя авто не превышает 200 л/с (но пенсионеров в Законе Москвы нет)
Омская, Волгоградская области, республика Татарстан	Те же + пенсионеры
Санкт-Петербург	Те же + пенсионеры (ст. 4-1 закона СПб). Скидка 100%, но она распространяется только на один отечественный автомобиль мощностью двигателя до 150 л/с
Нижегородская и Самарская области	Перечень льготников включает пенсионеров, но для них скидка только 50%, герои, ветераны ВОВ, усыновители и инвалиды освобождены от сбора полностью, если мощность транспорта не превышает 110 л/с
Челябинск	Скидка пожилым и многодетным, ставка снижена до 1 рубля за одну л/с (распространяется на один автомобиль мощностью двигателя до 150 л/с и один мотоцикл), инвалиды и герои СССР освобождены от платежа

Условия предоставления

Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу предоставляются в различных субъектах на разных основаниях. Имеет значение основание выхода на пенсию, в некоторых субъектах допускаются льготные условия для всех граждан, имеющих данный статус, независимо от причины получения содержания или пособия (льготники, военные и т.д.). В других преференции предоставляются только гражданам, достигшим пенсионного возраста. Все эти вопросы необходимо уточнять в местных законодательных актах.

Как оформить

Льготы пенсионерам по налогу на транспортное средство предоставляются на основании заявления. Это зафиксировано в НК РФ. После выяснения, какие меры соцподдержки в отношении транспортного сбора существуют в регионе, можно обращаться к налоговикам с письменным обращением и подтверждением своего статуса. Все документы необходимо принести в оригинале и предоставить копии.

---

Заявление на предоставление льготы по транспортному налогу

Транспортный налог для пенсионеров в 2020 году

Среди автовладельцев существуют разные категории граждан, которые как собственники автомобилей рассматриваются Федеральной налоговой службой налогоплательщиками.

Но не все являются теми лицами, на которых возлагается обязанность оплачивать транспортный налог. Есть такие граждане, которым могут быть даны льготы.

Таковыми гражданами могут оказаться многодетные семьи, инвалиды, ветераны ВОВ, а также некоторые из пенсионеров. И у всех у них свои правила оплаты транспортного налога в госбюджет РФ.

Какая категория граждан РФ относится к пенсионерам

Пенсионер – это гражданин или гражданка Российской Федерации, которые получают денежное государственное пособие регулярно до конца своих дней.

Это те лица, которые:

• достигли определенного возраста – названы пенсионерами по возрасту;
• потеряли кормильца в семье – это пенсионеры по потере кормильца;
• стали инвалидами безвозвратно – пенсионеры по инвалидности;
• заслужили пенсию из-за военных обязанностей, которые исполнялись ранее – военные пенсионеры.

Таким людям полагается пенсия в определенных размерах, в зависимости от обстоятельств. Пенсионеры по старости в России – это те люди, которые достигли 60 лет (для мужчин) и 55 лет (для женщин).

Сегодня рассматривается законопроект по увеличению пенсионного возраста, это вызвано тем, что большая часть пенсионеров все еще продолжают трудовую деятельность.

Размеры пенсионного пособия из возрастных обстоятельств определены в Федеральном законе № 173-ФЗ от 17.12.2001 г. «О трудовых пенсиях РФ», основываясь на трудовом стаже, страховых сумм, которые перечислялись в ПФР и той заработной платы, которую получал работник в трудовые свои годы.

Такие люди освобождены от необходимости работать, и называются в законодательстве социальными пенсионерами. И если они продолжают где-то работать, то пенсионное пособие все равно им назначается.

Пенсионерами по инвалидности считаются граждане РФ, которые получили инвалидность в результате следующих обстоятельств жизни:

• длительное хроническое заболевание;
• профессиональное заболевание;
• увечье на предприятии или другом рабочем месте в процессе труда;
• влияние радиоактивных веществ после случившихся катастроф.

Самыми многочисленными инвалидами, получающими пенсионное пособие от государства, являются лица, ставшие инвалидами в результате общего заболевания (95,4%), затем инвалиды из-за профессионального заболевания или увечий на производстве (4,3%), а на последнем месте статистики – инвалиды, получившие повреждения здоровья вследствие радиоактивных катастроф или аварий (0,3%).

Не все из них получают трудовую пенсию, особенно это касается тех граждан, которые были инвалидами с детства и не могли осуществлять трудовую деятельность.

Пенсионеры по потере кормильца – это люди, которые признаны временно или постоянно нетрудоспособными, которые были на попечении и иждивении кормильца, погибшего, умершего или пропавшего без вести.

Такие пенсии начисляются этим лицам, утратившим кормильца, либо безвременно, если нетрудоспособность пожизненная, либо до времени пока восстановится или появится трудоспособность пенсионера.

Такими пенсионерами, как ни странно это звучит, являются: дети, брать и сестры, нетрудоспособные члены семьи, в том числе и родители, дедушки и бабушки, а также усыновители или усыновленные дети.

На особом счету в сфере соцобеспечения РФ своего населения находятся сейчас военные пенсионеры – это те военнослужащие, которые уволены по состоянию здоровья, возрасту, выслугу лет или из других законных причин.

Выслугой лет является минимум 20 лет военной службы. В законодательстве РФ указано, что даже работающие военные пенсионеры отчисляют часть своего заработка в ПФР, поэтому они имеют право еще и на вторую пенсию – гражданскую.

С осени 2020 года (октябрь) планируется увеличение пенсий для бывших военнослужащих на 7,5%. Никаких сокращений пособий для военных в перспективе законопроектов нет.

Есть ли льготы

Так как некоторые пенсионеры любой категории имеют в своей собственности автотранспортное средство, то автоматически они также рассматриваются законодательством как налогоплательщики обязательного транспортного платежа.

Но, дело в том, что транспортный налог является региональным, а потому кроме федеральных властей, часть льгот может назначаться региональными властями (ч.3 ст. 357 НК РФ).

На сегодня региональные отличия в величине льготы по транспортному налогу для пенсионеров или же условиях предоставления льгот разнятся от получения 100% освобождения от уплаты до полного отсутствия льгот.

Региональный обзор льгот в России, предоставляемых по уплате транспортного налога пенсионерам:

Наименование центрального мегаполиса региона, области, края, Российской Федерации	Название транспорта	Параметры транспорта	Условия льготы
Москва	Наземный, легковые или грузовые автомобили, водный или воздушный транспорт.	Любой вид транспорта.	Никаких льгот для пенсионеров не предоставляется. Только лишь для многодетных семей (поправки в закон «О транспортном налоге» № 33 от 09.07.2008 г.) и то только на 1 автомобиль.
Санкт-Петербург	Наземный и водный транспорт.	Легковые отечественные автомобили, которые были выпущены в РФ или в СССР до 1991 года, имеющие мощность двигателя не более 150 л. с.Катер, весельная или моторная лодка, яхта, парусник или другое водное средство, имеющее мощность двигателя не больше 30 л. с.	Пенсионеры имеют право на льготу на 1 автомобиль. Они могут не платить транспортный налог, ведь льгота составляет 100%.Все пенсионеры, любой категории, освобождены от уплаты налога на водный транспорт.
Новосибирск	Наземный транспорт.	Мотоциклы, мотороллеры, мощность которых не превышает 40 л. с.Легковые автомобили мощностью двигателя до 150 л. с.Любой другой самоходный транспорт, в том числе и на гусеничном ходу.	Пенсионеры по возрасту освобождены от уплаты транспортного налога по этому мотто транспорту.Возрастные пенсионеры оплачивают только 10% от налоговых ставок по этому виду транспорта.Пенсионеры, получающие пенсию по возрасту, оплачивают транспортный налог только в 5% размере от установленных налоговых ставок.
Краснодарский край	Наземный, водный транспорт.	Легковые маломощные автомобили (двигатель до 150 л. с.), моторные лодки до 20 л. с., мотоциклы или мотороллеры до 35 л. с.	Пенсионеры, ушедшие на заслуженный отдых по возрасту, оплачивают только 50% транспортного налога. Пенсионеры, получающие пособие из-за ядерной аварии, ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы или участники испытаний на полигоне ядерного оружия, не оплачивают транспортный налог.
Хабаровский край	Наземный специализированный транспорт.	Легковые автомобили и пассажирские автотранспортные средства, которые специально оборудованы для инвалидов.Легковые маломощные авто с мощностью до 100 л. с.	Организации, на иждивении которых находятся инвалиды, получающие пенсию, и на балансе которых находятся специализированные авто, не платят транспортный налог.Родители детей-инвалидов, получающие пенсию, также не вносят платеж по транспорту.Пенсионеры по инвалидности и пенсионеры по возрасту не оплачивают транспортный налог.
Самарская область	Водный и наземный транспорт.	Легковые автомобили, мощность двигателей которых не превышает 100 л. с., мотоциклы, мотороллеры до 40 л. с., моторные лодки до 30 л. с., самоходные средства до 100 л. с.	Пенсионеры, владеющие этими видами транспорта, признаны налогоплательщиками и вносят налог в размере 50%.Военные пенсионеры, работавшие на территориях Таджикистана, Прибалтики или Закавказья, инвалиды всех категорий, а также пенсионеры-потерпевшие радиоактивную аварию или катастрофу, не осуществляют налоговый платеж по транспорту.

Налог может не платить тот гражданин, который относится к льготной категории лиц и предоставил необходимый пакет документов в налоговую службу.

Как видно из примеров, льгота составляет либо 100%, либо 50%, либо меньше. Но, в любом случае, уменьшение платежа – это всегда существенное подспорье в сохранении семейного бюджета.

Как подать заявление

Порядок оформления льготных условий для пенсионеров в налоговом законодательстве признан как заявительный.

Это означает, что пенсионер, прежде чем получить право пользоваться льготами должен подать заявление в отдел ФНС в своем регионе. Для этого лично обращаются в районную налоговую службу по месту жительства.

До недавнего времени заявление на получение льготных условий в отношении транспортного налога можно было писать в произвольной форме.

Но уже сегодня, на основании Письма ФНС № БС-4-11/11351 от 30.06.2015 г. существует типовая форма подобного рода заявления, которая пока еще не является обязательной.

Образец заявления.

Образец заполненного заявления.

Какие нужны документы

Для пенсионеров, вышедших на пенсию по возрасту, для правильного оформления льготы по уплате транспортного налога требуется предоставить следующий пакет документов:

Кроме заявления, вся документация предоставляется не только в виде оригиналов, но также и их копий.

Все копии могут заверяться сотрудником ФНС, поэтому их необязательно заверять у нотариуса.

Если же пенсионеров является гражданин, который получает пенсию по другим обстоятельствам – бывший военный, инвалид, потеря кормильца или другие причины, тогда в дополнение к основному списку, указанному выше, предоставляется еще другие документы:

• справка или заключение экспертизы ВТЭК – для инвалидов;
• пенсионное удостоверение военного;
• свидетельство о смерти кормильца и справка о нетрудоспособности его иждивенца;
• удостоверение потерпевшего аварию на каком-либо радиоактивном или атомном объекте;
• любой другой документ, который подтвердит условия предоставление льготы согласно тому или иному региону страны.

Все сроки документов и правильное оформление должны быть проверены еще до подачи в налоговую инспекцию, чтобы не возникло никаких заминок, и документы не были бы возвращены специалистом.

Документы следует подавать своевременно – еще до получения уведомления об оплате транспортного налога, но если вы все-таки опоздали, то вам просто нужно подать заявление на перерасчет, чтобы налоговая инспекция пересчитала сумму налога.

Расчет платежа

Следует сразу отметить, что если одно и то же лицо имеет несколько оснований для получения льготы, то размеры подобных скидок не суммируются.

Например, участник ликвидации последствий Чернобыльской АЭС и пенсионер по возрасту в Краснодарском крае имеют льготы, но каждое основание обладает разной величиной льготы.

Поэтому за основание для предоставления прав пользования льготами будет всегда один документ – или пенсионное удостоверение по возрасту или пенсионное удостоверение ликвидатора последствий Чернобыльской катастрофы.

Для расчетов используют стандартную формулу:

Транспортный налог = ставка по налогу * лошадиные силы авто * срок, сколько собственник владеет этим авто

В случае, когда гражданин становится пенсионером позже начала календарного года, тогда пенсионер подает заявление после получения своего пенсионного удостоверения, а сотрудники ФНС должны рассчитать транспортный налог только за период владения автомобилем до наступления пенсионного периода.

Но бывает так, что пенсионер является по договору купли-продажи не единственным собственником машины.

Как же тогда регистрируется этот автомобиль? И кто будет являться налогоплательщиком для налоговой инспекции, и какой сумма налога тогда будет?

Оказывается, что договор купли-продажи здесь не играет роли, ведь регистрируется автомобиль все равно на одного человека и если им окажется пенсионер, тогда и льготы ему будут положены.

И то только в случае, если само автотранспортное средство будет подходить под льготные параметры.

Также нужно помнить, что налоговое законодательство, как правило, позволяет пользоваться льготой в отношении только одного транспортного средства.

Как оплачивать транспортный налог пенсионерам

После получения уведомления на оплату транспортного налога, оплачивается сам налог. Уведомление не является платежным документом, по которому осуществлялась бы непосредственная оплата налога. Это лишь основание для платежа.

Если вы не можете по каким-либо причинам оплачивать транспортный налог на сайте госуслуг, тогда вы сможете это сделать в любом банке, оплатив форму квитанции, предложенную банком.

Кроме того, существует также такая услуга и на «Посте России», где также нужно будет заполнить простую квитанцию.

Пенсионеры, которые не имеют льготы, в случае, если у них автомобиль имеет двигатель мощностью более 150 л. с. или же владельцы автотранспортных средств проживают в Москве, где нет льгот для пенсионеров на сегодня, то чаще всего они производят оплату транспортного налога через почтовые отделения или банки.

Сроки оплаты

Если пенсионер лишен льгот, тогда он попадает под общие правила совершения налоговых платежей. То же самое касается и транспортного налога, сроки уплаты которого могут отличаться от региона к региону.

Однако на основании федерального налогового законодательства оплата за прошлый год не может производиться позднее 1 декабря текущего года.

Например, для Московской области и Москвы транспортный налог за 2020 год физическим лицом оплачивается до 1 декабря 2020 года, а для юридических лиц определен авансовый платеж, который необходимо производить до 5 февраля 2020 года.

Все пенсионеры могут в течение 2020 года успеть внести платеж за 2020 год.

Каждый пенсионер, являющийся собственником того или иного транспортного средства, должен знать, на каких правах он может иметь льготы и пользоваться 100%, 50% или еще меньшей скидкой.

Кроме того, знание правильности заполнения платежной квитанции или оформления заявки в районной налоговой службе, всегда сможет помочь вам быстрее начать и завершить процедуру получения льготы или оплаты транспортного налога, со скидкой или без нее.

Видео: Как не платить транспортный налог

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Транспортный налог в 2020 году: отменят или нет

Отменить транспортный налог и поднять акцизы на бензин — эта идея давно витает в информационном поле. Но в 2020 году транспортный налог останется. А вот сдавать декларацию за 2020 год будет не нужно.

3 Декабря 2019 9249

Новости о том, что грядет отмена транспортного налога, появляются в информационном пространстве не первый год. Так отменяют налог на транспорт с 1 января или нет, и откуда вообще берутся такие данные? Мы приготовили ответ, основанный на фактах.

Транспортный налог 2020: отменят или нет

Транспортный налог с 1 января 2020 года отменять не планируют. В Госдуме периодически обсуждают вероятность отмены налога в том виде, в котором он есть сейчас, и включения его в акциз на бензин. Однако глава 28 НК РФ, которая регулирует порядок уплаты налога и прочие касающиеся его вопросы, до сих пор в силе.

Налог могут отменить в будущем, но будьте внимательны — если в новости об отмене нет ссылки на закон или хотя бы проект закона, отмена скорее всего по–прежнему только слух.

Транспортный налог 2020: что изменится

Налог на транспорт нужно платить, а вот декларацию отменили со следующего налогового периода. То есть за 2020 год отчитываться не нужно.

Важно: по итогам 2019 года крайний срок подачи декларации — 1 февраля 2020 года.

Также решено отменить беззаявительный порядок предоставления льгот по уплате налога на транспорт. Теперь о праве на применение льготы нужно уведомить налоговый орган. Для этого в ИФНС направляют заявление и подтверждающие документы. Их можно представить в налоговую через МФЦ.

Если в налоговой дадут добро на льготу, налогоплательщик получит уведомление. В документе будут указаны основания предоставления налоговой льготы, объекты налогообложения и льготные периоды.

Отказ в предоставлении льготы должен содержать основания отказа, объекты налогообложения и период, начиная с которого налоговую льготу решено отменить.

На рассмотрение заявки и ответ у налоговиков есть 30 дней. Этот срок может быть продлен еще на 30 дней, о чем налогоплательщика предупредят.

По новым правилам организации должны уплатить транспортный налог в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

С 2020 года нужно платить транспортный налог с небольших моторных лодок с мощностью двигателя до 5 л. с.

В 2020 году налогоплательщики сами рассчитывают размер транспортного налога. Для этого налоговую базу умножают на ставку налога. Базой считается мощность автомобиля в лошадиных силах. Чем больше мощность, тем выше налог.

Базовые ставки налога приведены в п. 1 ст. 361 НК РФ, однако региональные власти вправе уменьшить или увеличить их, но не более чем в 10 раз.

Ст. 2 закона №325-ФЗ от 29.09.2019 года содержит поправки в НК, которые и вносят перечисленные изменения.

---

Подробнее о расчете налога, а также о повышающих коэффициентах, читайте в статье «Транспортный налог: изменения в 2020 году».

Рассчитать налог на ваш автомобиль и узнать о наличии льгот можно в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

3 Декабря 2019 9249

Спасибо за отзыв!

Транспортный налог для пенсионеров в 2020 году

Не все собственники транспортных средств: автомобилей, мотоциклов, обязаны уплачивать транспортный налог. Граждане, достигнувшие пенсионного возраста, или получившие инвалидность по другим причинам, задаются вопросом, имеют ли они право на льготу.

В России различные категории граждан имеют право на получение транспортных льгот, однако порядок их использования и размер определяется законодательством того региона РФ, в котором они проживают.

Размер льгот устанавливается индивидуально для каждого пенсионера, в соответствии с характеристиками автомобиля, и количеством транспортных средств, оформленных на имя  пенсионера.

Какая категория граждан в РФ относится к пенсионерам

В России пенсионерами считают тех граждан, которые регулярно получают пенсию от государства.

В России пенсию от государства могут получать лица:

• Достигшие пенсионного возраста;
• Получившие инвалидность;
• Потерявшие кормильца;
• Выслужившие 20 лет на военной службе или участвовавшие в военных действия.

Пенсия по возрасту начинает выплачиваться гражданам, достигшим пенсионного возраста.

В связи с инвалидностью пенсия назначается лицам, имеющим хроническое заболевание, или увечье, полученное при выполнении служебных обязанностей на предприятии. Также пенсия назначается пострадавшим от радиации.

Особое внимание государство уделяет военным пенсионерам – гражданам, выслужившим 20 лет на военной службе, и уволенным по состоянию здоровья или по причине достижения пенсионного возраста.

Среднестатистические граждане могут без проблем выплачивать транспортный налог, однако инвалиды, находящиеся на обеспечении государства, не всегда имеют возможность работать и по этой причине, оплата транспортного налога для многих – больной вопрос. Даже небольшая скидка на налог может значительно облегчить пенсионеру жизнь. Однако, чтобы ее получить, необходимо прийти в отделение ФНС.

Льготы для пенсионеров по уплате транспортного налога

Пенсионеру могут быть назначены скидки в том случае, если в регионе, в котором проживает гражданин, предусмотрены льготы на транспортный налог.

Жителям Московского региона не назначают транспортных льгот в случае достижения определенного возраста. Однако, ветераны ВОВ и инвалиды 1-2 группы могут получить небольшую скидку, но только в том случае, если мощность двигателя не высока. Она не может превышать 200 лошадиных сил. Проживающие в Санкт – Петербурге инвалиды могут рассчитывать на льготу в том случае, если они владеют одним автомобилем.

В Новосибирске пенсионеры по возрасту имеют право не платить налог только в том случае, если владеют мотоциклом, а пенсионеры владеющие автомобилем получают право оплачивать 10 -5 % налоговых ставок. В Краснодарском крае, пенсионеры – ликвидаторы ядерных катастроф полностью освобождены от налоговых обязательств, касательно транспорта. Лица, получающие пенсию в связи с достижением определенного возраста, могут рассчитывать на скидку 50% от суммы налогового платежа.

В Ивановской, Калининградской, Калужской и Ростовской областях льготы на транспортный налог не предоставляются.

В каждом регионе установлены свои ставки, и узнать, полагаются ли ему скидки, только при обращении в налоговую. Характер налоговых льгот – уведомительный. До тех пор, пока пенсионер не обратится с написанным заявлением и пакетом документов в отделение налоговой службы, он должен уплачивать налог на транспорт в полной мере. Перерасчет в данном случае не выполняется.

Согласно законодательству, налогообложению не подлежат транспортные средства:

• Переоборудованные в соответствии с потребностями инвалида. В данном случае от налогов освобождают, не принимая во внимание возраст пенсионера. Также назначают компенсацию в случае, если в автомобиле имеется место, оборудованное для ребенка с инвалидностью;
• Автомобили со слабым двигателем, не более 100 лошадиных сил, приобретенные с помощью службы соцзащиты населения для инвалидов – участников Отечественной войны, участников боев в «горячих точках» и инвалидам, получившим увечья в результате катастрофы техногенного характера.

В указанных случаях инвалиды получают 100 % льготу. Также выделяют несколько категорий граждан, имеющих право на получение льготы в размере 100%, однако решение об освобождении от налога принимается местными органами власти.

Льготу 100% могут получить:

• Герои СССР;
• Ликвидаторы ядерных и техногенных аварий;
• Мужья и жены граждан, погибших при исполнении военного долга;
• Военные пенсионеры.

При анализе и обобщении Российского законодательства, можно выделить закономерности в предоставлении инвалидам льгот.

Льготы могут быть предоставлены:

1. Пенсионерам по возрасту;
2. Инвалиду, имеющему более одного транспортного средства, льгота дается только на один автомобиль;
3. На автомобиль или мотоцикл с невысокой мощностью двигателя, не превышающей 150 – 200 лошадиных сил. Цифра колеблется в разных регионах.

В ФНС устанавливают, будет ли предоставлена льгота в полном объеме или частично.

В каждом регионе РФ действуют свои законы, касающиеся предоставления скидок пенсионерам на транспортный налог и льготы могут быть предоставлены  только в соответствии с местным законодательством. В зависимости от состояния регионального бюджета местными властями принимается решение о назначении льгот пенсионерам.

При решении вопроса о назначении льготы, применяются законодательные нормы региона по месту регистрации транспортного средства, а не по месту проживания пенсионера.

Вопрос о назначении льгот пенсионеру решается на уровне регионального законодательства. Федеральное законодательство устанавливает льготы на транспортный налог лишь для пенсионеров – участников ВОВ, героев СССР и других категорий граждан.

Порядок оформления льготных условий для пенсионера

Для того, чтобы оформить льготы, не потребуется много времени. Все, что нужно сделать, предоставить в налоговый орган пакет документов и заявление. Большим преимуществом оформления льготы на транспортный налог является то, что не требуется обращение в сторонние инстанции.

Как подать заявление

Чтобы получить льготы на пользование автомобильным транспортом, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление, к которому в обязательном порядке прикладывается документ, подтверждающий статус пенсионера. Льготы начинают действовать с того момента, как заявление было написано и подано в ФНС.

Перед подачей заявления необходимо убедиться  в том, что пенсионер имеет право на льготу. Законом не установлен единый образец заявления, поэтому пенсионеры могут писать заявление в свободной форме, однако в обязательном порядке необходимо указать следующие данные:

• Паспортные данные заявителя;
• Номер законодательного акта, в соответствии с которым гражданин имеет право на получение льготы;
• Полные, точные данные об автомобиле – марка, мощность двигателя, дата регистрации.

Пенсионер в заявлении должен изложить свою просьбу и поставить свою подпись.

Документы для скачивания (бесплатно)

• Заявление о предоставление льготы

При написании заявления обязательно нужно:

• В правом верхнем углу указать название налогового органа, в который подается заявление;
• Затем указывается имя и должность служащего ФНС, которому подается заявление;
• Ниже указывается собственные ФИО и дата рождения;
• С налоговой квитанции переписывается номер плательщика;
• Также в заявлении необходимо указать паспортные данные, место проживания и контакты пенсионера.

Просьба излагается в заявлении в последнюю очередь. После изложения просьбы необходимо перечислить все приложенные к заявлению документы, после чего ставится дата и подпись.

Какие нужны документы

Обращаясь в налоговую, необходимо иметь с собой следующий пакет документов:

• Паспорт;
• Заявление;
• Свидетельство пенсионера;
• Документ, подтверждающий право на владение автомобилем;
• ИНН.

Также предоставляется технический паспорт на автомобиль, в котором указаны данные о мощности двигателя, необходимые при определении размера льготы. Полный перечень документов можно узнать, посетив отделение ФНС или на электронном сайте.

Все указанные документы предоставляются в виде оригиналов и копий. Нет необходимости заверять копии у нотариуса, это может сделать сотрудник налоговой службы. Рекомендуется перед походом в отделение или отправкой по почте, проверить наличие всех необходимых документов и копий, это позволит упростить оформление льготы.

Также может потребоваться подтверждение инвалидности: справка от органа, принявшего решение об установлении инвалидности, военный документ, справка о потере кормильца или удостоверение ликвидатора аварии ЧАЭС.

Документы подаются до получения уведомления об уплате транспортного налога. Если уведомление уже поступило, следует обратиться в ФНС, где будет произведен перерасчет.

Все документы нужно предоставить лично в орган ФНС, однако если по каким – то причинам инвалид не может прийти, он может отправить копии документов почтой. При отправлении необходимых копий документов почтой, гражданин должен заверить их. Для этого не обязательно посещать кабинет нотариуса. Пенсионер может подписать каждый документ, и указать, что подпись верна.

Пенсионер также имеет право подать заявление в электронном виде, через сайт госуслуг или на сайте ФНС, при этом документы могут быть отправлены в отсканированном виде. Для регистрации на портале ФНС необходимо ввести логин и пароль. Логин и пароль можно получить, обратившись в отдел налоговой по месту регистрации, где будет выдана регистрационная карта.

При отправлении документов почтой проверка данных может существенно затянуться, особенно в том случае, если собран не полный пакет документов. При явке в орган ФНС можно оформить льготу за один день.

Как рассчитать платеж

При расчете налогового платежа применяется только один вид скидки. Если пенсионер подходит под несколько категорий, выбирается одна, наибольшая скидка из всех полагающихся.

Для расчета льготы на транспортный налог используется формула:

Транспортный налог = ставка по налогу * лошадиные силы автомобиля * срок владения автомобилем

Если инвалидность была установлена в начале или середине года, а гражданин обратился в налоговую после того, как получил пенсионное удостоверение, то налог должен быть высчитан лишь за тот период, в котором пенсионер владел машиной до получения инвалидности и права на льготу.

В соответствии с налоговым законодательством РФ, льгота может быть назначена только на одно средство передвижения.

Оплата транспортного налога: порядок и сроки

Налог оплачивается после того, как было доставлено уведомление о необходимости оплаты налога на средство передвижения. Присылаемый по почте документ не является платежным, он лишь подтверждает факт начисления платежа.

Если пенсионер не может воспользоваться сайтом госуслуг, то он может оплачивать налог в банке, получив у сотрудника квитанцию для оплаты. Также оплатить налог можно на Почте России.

В соответствии с действующим в России законодательством, лица, не оплатившие налог в 2014 году, могут оплатить его в 2016. Однако согласно правилам, налог на транспорт должен быть уплачен не позже, чем 1 декабря текущего года.

Своевременное обращение в налоговый орган позволит пенсионеру узнать, полагаются ли ему льготы, и в случае действия скидок, как можно быстрее оформить документы и избежать переплаты. Перечень необходимых документов отличается в разных регионах России, узнать его можно, обратившись в отделение ФНС.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров, даже в случае, если они действуют на 50 и менее процентов, позволяют сэкономить деньги, что особенно важно для неработающих пенсионеров.

Источник: investim.info

Проездной, пособия и налоги. С 1 января льготы будут начислять по-новому

С первого января 2020 года меняются механизмы начисления ряда льгот. Это касается и проездных билетов, и особых условий по налогам и кредитам. Как изменятся выплаты уже существующих льгот?

Понятие «социальный проездной билет» исчезнет сразу с началом 2020 года. Но это не значит, что вместе с ним пропадёт возможность льготного проезда. Изменения коснутся тех граждан, кто имеет на него право. Это пенсионеры, инвалиды, ветераны войны, дети из многодетных семей, сироты, дети-инвалиды.

— Раньше деньги на покупку социального проездного выдавались на руки этим категориям граждан или соцзащита приобретала проездные и передавала льготникам, — объяснил первый вице-президент «Опоры России» Павел Сигал. — Сейчас же средства зачисляются на специальную карту с фотографией владельца. Чтобы её получить, нужно прийти в органы соцзащиты.

Ещё одно новшество, связанное с транспортом, касается перечня необлагаемых доходов, который закреплён в Налоговом кодексе. С первого января в него войдёт оплата проезда к месту отпуска и обратно работникам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. С этих денег не нужно будет оплачивать НДФЛ.

Фото © ТАСС / Артём Геодакян

— Также от налога освободят оплату дополнительных выходных для ухода за ребёнком-инвалидом, — пояснил ведущий юрист Европейской юридической службы Максим Савенков. — Новая норма касается доходов, полученных не ранее 2019 года.

Меняются и условия получения льготных займов. Сейчас дешёвые кредиты на покупку жилья могут получить семьи при рождении второго и последующих детей, семьи, имеющие детей-инвалидов. Теперь государство расширило перечень льготных категорий граждан. С 2020 года у жителей сельской местности появится возможность получить льготные кредиты на благоустройство домовладений по ставке от одного до пяти процентов на срок не более пяти лет.

— В постановлении определены требования, на что можно потратить кредит, — пояснила ведущий юрист Европейской юридической службы Оксана Красовская. — Он выдаётся на ремонт жилых домов, а также на покупку и монтаж оборудования для обеспечения централизованного или автономного электроснабжения, водоснабжения, водоотведения, отопления, газоснабжения.

Есть изменения и для автомобилистов. Например, владельцы некоторых автомобилей получат право не платить транспортный налог. Речь идёт об электрокарах. Этот налог регулируется местными законами. Например, в конце декабря соответствующий законопроект приняли депутаты Мосгордумы. Предполагается, что вскоре инициативу поддержат и по всей стране. Таким образом предлагается поддерживать владельцев экологически чистого транспорта.

Фото © ТАСС / Валерий Шарифулин

— С первого января 2020 года ожидается отмена транспортного налога для многодетных семей, — отметили в ГК «Автоспеццентр». — Правда, в том случае, если средний доход автовладельца не превышает прожиточного минимума.

Изменения коснутся и предпринимателей, в частности, налога на вменённый доход (ЕНВД). С первого января 2021 года его отменят полностью, но процесс пройдёт в два этапа. Первый начнётся в следующем году.

Налоговое послабление не смогут получить предприниматели, которые продают лекарства, меховые изделия и обувь. На остальные товары розничной торговли ограничения пока не распространятся. Как отмечает управляющий партнёр юридического бюро United Partners Андрей Андреев, в первую очередь последствия отмены отразятся на малом бизнесе, для которого режим ЕНВД был очень выгодным. По его оценкам, налоговая нагрузка при переходе на альтернативные налоговые режимы может возрасти до 50%. В результате часть компаний просто закроется.

Светлана Ибрагимова