Госдума может расширить право на социальный вычет по расходам на лечение
В Госдуму поступил законопроект с поправками в статью 219 НК РФ, которые расширяют право налогоплательщика на социальный налоговый вычет.
Инициаторы законопроекта № 997842-7 напоминают, что согласно действующей редакции статьи 219 НК, социальный налоговый вычет может получить налогоплательщик НДФЛ, оплативший лечение или приобретение лекарственных препаратов себе, супругу, родителю, а также ребенку (в том числе усыновленному) и подопечным, но в возрасте до 18 лет.
«Между тем, нередки случаи, когда после наступления совершеннолетия ребенок остается на иждивении родителей или возникает длительная болезнь, которая может на годы исключить возможность получения собственного дохода совершеннолетним гражданином. Также распространена ситуация, когда ребенок является студентом и не имеет собственного дохода до окончания обучения. В случае болезни и потребности в операции, приобретении медикаментов, расходы в таких ситуациях ложатся на плечи родителей.
В связи с этим законопроект предлагает предоставить налогоплательщику право получать социальный налоговый вычет в размере стоимости лекарственных препаратов и лечения не только за себя, своего супруга и родителя, но и за своего ребенка (в том числе усыновленного) и подопечного независимо от их возраста.
БУХПРОСВЕТ
Социальный вычет по расходам на медицинские услуги может быть предоставлен в сумме, уплаченной за медицинские услуги и лекарственные препараты для медицинского применения. Общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется в отношении медицинских услуг, включенных в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.
Если ребенок налогоплательщика является совершеннолетним, то оснований для предоставления вычета по расходам на медицинские услуги не имеется. Для получения социального вычета налогоплательщик обязан предоставить своему непосредственному работодателю документальное подтверждение права на получение вычета. Данное подтверждение выдается налоговой инспекцией в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи физлицом письменного заявления.
Если плательщик хочет получить социальный налоговый вычет по приобретенным лекарствам через налоговую инспекцию, он должен будет направить в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация сдается по форме, утвержденной приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Декларацию можно подать в любой момент после завершения календарного год, в котором возникло право на вычет.
ВсеАстигматизмБлизорукостьГлаукомаДальнозоркостьДетская офтальмологияКатарактаКератоконусКосоглазиеЛазерная коррекция зренияМикрохирургияОчки и контактные линзыПроверка зренияСетчатка Обращаем ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту жительства или посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» по окончании налогового периода (года):
Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в своей районной налоговой инспекции или на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ www. Оценка статьи: 4.6/5 (12 оценок) Оцените статьюЗапись оценки… Спасибо за оценку |
Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет.
nalog.ruБилет в будущее — СберСтрахование
Алтайский край
Архангельская область
Астраханская область
Белгородская область
Владимирская область
Волгоградская область
Вологодская область
Воронежская область
Ивановская область
Иркутская область
Кабардино-Балкарская республика
Калужская область
Карачаево-Черкесская республика
Кемеровская область
Кировская область
Костромская область
Краснодарский край
Красноярский край
Курганская область
Курская область
Ленинградская область
Липецкая область
Москва
Московская область
Мурманская область
Нижегородская область
Новгородская область
Новокузнецкая область
Новосибирская область
Омская область
Оренбургская область
Орловская область
Пензенская область
Пермский край
Псковская область
Республика Адыгея
Республика Башкортостан
Республика Карелия
Республика Коми
Республика Марий Эл
Республика Мордовия
Республика Татарстан
Республика Хакасия
Ростовская область
Рязанская область
Самарская область
Санкт-Петербург
Саранская область
Саратовская область
Свердловская область
Северная Осетия — Алания республика
Смоленская область
Ставропольский край
Тамбовская область
Тверская область
Томская область
Тульская область
Тюменская область
Удмуртская республика
Ульяновская область
Ханты-Мансийский Автономный округ — Югра АО
Челябинская область
Чеченская республика
Чувашская республика
Ямало-Ненецкий АО
Ярославская область
Получите максимальную отдачу от возврата налогов в 2021 году
Пандемия коронавируса продолжает ложиться тяжелым бременем на домашние финансы.
Даже в обычный год возврат налога может быть самым крупным чеком, который вы получаете за год.
В этом году, если вы имеете право на получение налоговой льготы на заработанный доход (EITC) или детской налоговой льготы (CTC), Налоговая служба (IRS) позволяет вам выбрать, использовать ли ваш доход за 2019 или 2020 год для получения максимальной кредиты, на которые вы имеете право.Заполняя налоговую декларацию, вы также можете быть уверены, что получаете какие-либо стимулирующие деньги, которых, возможно, не получали.
Мы рекомендуем вам как можно скорее подать налоговую декларацию, чтобы воспользоваться этими деньгами.
Преимущества подачи федеральной налоговой декларации в 2021 году
Даже если от вас не требуется подавать федеральные налоги, это может быть единственным способом вернуть деньги, удержанные из вашей заработной платы (возврат), плюс наличные по ключевым льготам и стимулирующим платежам (также известным как платежи за экономическое воздействие [EIP]).
Преимущество 1: Возврат подоходного налога
Если вы работали в любое время в течение 2020 года или получали безработицу, возможно, из вашей зарплаты вычитали подоходный налог, и вы могли получить возврат налога.
Преимущество 2: налоговые льготы
Вы можете претендовать на налоговую льготу на заработанный доход или детскую налоговую льготу при подаче налоговой декларации в этом году. Если вы имеете право на одну из этих налоговых льгот, это может уменьшить сумму налога, которую вы должны, и даже может принести вам возмещение.
Поскольку коронавирус повлиял на доходы многих людей в 2020 году, «правило ретроспективного анализа» IRS позволяет вам выбирать между доходом за 2019 или 2020 год, чтобы определить, какой из них принесет вам наибольшую прибыль по EITC или CTC.
При подаче налоговой декларации за этот год убедитесь, что у вас есть под рукой налоговая декларация за 2019 год, чтобы у вас была вся необходимая информация.
Льгота по налогу на заработанный доход
EITC или EIC — это пособие для работающих людей с низким или средним доходом.
Получение кредита может уменьшить сумму налога, который вы должны, а также может дать вам более крупный возврат. Воспользуйтесь помощником IRS по налоговому зачету на заработанный доход, чтобы выяснить, на какую сумму вы имеете право в этом году, или спросите своего налогового составителя, соответствуете ли вы требованиям.
Детский налоговый кредит
CTC доступен, если вы заявляете, что дети младше 17 лет (на конец 2020 года) являются иждивенцами по вашим налогам. CTC стоит максимум 2000 долларов на ребенка, отвечающего требованиям. Возмещается до 1400 долларов. Чтобы получить возврат CTC, вы должны заработать более 2500 долларов США.
Выгода 3: Платежи за экономическое воздействие
В 2020 году федеральное правительство разрешило прямые платежи американцам под названием «Платежи за экономическое воздействие», чтобы помочь им выдержать финансовое бремя пандемии коронавируса. Большинство людей, прошедших квалификацию, уже получили эти выплаты.
Однако, если вы обычно не подаете налоговую декларацию и не получили один или оба EIP для помощи в борьбе с коронавирусом в 2020 году, вы все равно можете иметь право на получение помощи.
Если вы получили EIP, но не получили нужную сумму, вы также можете потребовать разницу при подаче заявления.В вашей налоговой декларации за 2020 год EIP называется «Возвратный кредит на восстановление» (RRC). Когда вы платите налоги и заполняете форму 1040 или 1040SR, вы можете указать, сколько RRC уже получили, а затем вы сможете рассчитать, причитаются ли вам еще деньги.
Как подать федеральную налоговую декларацию в 2021 году
Существует несколько способов подачи налоговой декларации, в том числе бесплатные услуги по составлению налоговых деклараций для лиц с низким и средним уровнем дохода, лиц с ограниченными возможностями, пожилых людей и лиц, говорящих по-английски с ограничениями.Узнайте больше о доступных способах подачи налоговой декларации.
Получите помощь, если она вам понадобится
Вам не нужно быть экспертом, чтобы подавать налоговую декларацию. Если вы соответствуете определенным требованиям к доходу, у вас могут быть варианты бесплатной подготовки к уплате налогов, которые помогут вам получить возмещение и все заработанные кредиты.
Из-за пандемии многие программы помощи добровольцам по подоходному налогу (VITA) предлагают различные варианты налоговой подготовки в 2021 году, включая виртуальную налоговую подготовку, услуги возврата и упрощенную самостоятельную подготовку.Посмотрите, есть ли рядом с вами программа VITA. Вы также можете перейти на MyFreeTaxes и выбрать составление собственной налоговой декларации с помощью бесплатного программного обеспечения или получить бесплатную помощь в составлении налоговой декларации.
Если вы все же обратитесь за помощью к профессионалу, не забудьте спросить его о выборе вашего дохода за 2019 или 2020 год для целей расчета ваших EITC и CTC.
Прямой депозит для возврата денег
Прямой депозит — это самый безопасный и быстрый способ получить возврат налога. Настройка прямого депозита не только быстрее и безопаснее, но и является особенно хорошим решением, если у вас нет адреса, по которому вы можете надежно получать почту.Если у вас нет счета в банке или кредитном союзе, вы можете изучить варианты счетов, которые являются безопасными, доступными, застрахованными и могут быть открыты удаленно.
Деньги, которые вы получите в виде налогового возмещения в этом году, могут помочь в оплате таких предметов первой необходимости, как еда, счета, аренда или ипотека. Если у вас есть возможность сэкономить в этом году, узнайте больше о том, как использовать возврат налога для создания чрезвычайного фонда.
Новый детский налоговый кредит может принести больше денег, чем стимулирующий чек. Что нужно знать
Семьям с детьми, нуждающимся в деньгах, скоро может оказать помощь.
CNET После того, как Палата представителей приняла законопроект о стимулировании экономики на 1,9 триллиона долларов поздно вечером в пятницу, экономическая помощь стала на шаг ближе для борющихся американцев.
В то время как стимулирующие чеки на сумму 1400 долларов, включенные в законопроект, могут привлечь внимание заголовков и быстро доставить деньги, расширение пакета налоговых льгот на детей со временем может означать для многих семей больше денег.
Текущая версия законопроекта увеличивает существующий налоговый кредит на детей, или CTC, до 3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет и до 3000 долларов на ребенка (до 17 лет) ежегодно.Наряду с увеличением суммы в долларах, план позволит семьям получать средства ежемесячно, а не ежегодно во время налогового сезона. И закон будет работать, чтобы гарантировать, что семьи с низкими доходами получат выплаты. Согласно отчету Центра по бюджетным и политическим приоритетам, это увеличение CTC сократит детскую бедность на 40%.
На базовом уровне CTC — это кредит, на который родители могут претендовать, чтобы помочь уменьшить свои налоговые счета, в зависимости от количества и возраста их иждивенцев.Для многих это может стать столь необходимым источником компенсации в рамках возмещения за 2020 налоговый год.
Вот все, что вам нужно знать о CTC, включая требования к участникам для вас и ваших детей, его стоимость и планы Конгресса по его расширению.
Что такое детский налоговый кредит и как он работает?
CTC прямо сейчас — это кредит в размере 2000 долларов, который родители могут потребовать в счет уплаты налогов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет (тот же возрастной диапазон для детей иждивенцев, когда речь идет о первом и втором стимулирующих проверках).И если этот кредит превышает сумму налогов, которую фактически должна семья, родители все равно могут получить до 1400 долларов США в качестве возмещения; технически это называется «Дополнительная налоговая скидка на ребенка» или возвращаемый CTC. Например, супружеская пара с детьми в возрасте 5, 10 и 12 лет получит общий налоговый кредит на ребенка в размере 6000 долларов — если им не нужно возмещение, и в этом случае они получат 4200 долларов.
Семьи с детьми старшего возраста также имеют право на участие: вы можете потребовать 500 долларов США на каждого ребенка в возрасте от 17 до 18 лет или студентов дневного отделения колледжа в возрасте от 19 до 24 лет.
Обратите внимание, что, хотя требования к участникам относительно широки, семьи с более высоким доходом могут получить уменьшенный кредит. Но супружеские пары, подающие совместно со скорректированным валовым доходом (AGI) менее 400 000 долларов, имеют право на получение полной суммы, как и люди с AGI менее 200 000 долларов.
Как новый законопроект о льготах изменит размер детской налоговой скидки?
Закон об американском плане спасения от 2021 года, проходящий через Конгресс, расширит налоговый кредит таким образом, чтобы:
- Семьи с детьми в возрасте 17 лет и младше получали кредит в размере 3000 долларов.
- Те, у кого есть дети в возрасте до 6 лет, получат кредит в размере 3 600 долларов США.
Кредит будет полностью возмещен за счет снятия ограничения в долларах и дохода, который в настоящее время не позволяет многим малообеспеченным семьям с детьми получить полный кредит, согласно Центру по бюджетным и политическим приоритетам.
Размер кредита начнет уменьшаться для одиноких людей, зарабатывающих более 75 000 долларов в год, и супружеских пар, зарабатывающих более 150 000 долларов в год.В случае одобрения платежи будут отправляться ежемесячно в течение года, начиная с июля. (Демократы работают над тем, чтобы ежемесячные платежи соответствовали требованиям, которые должны быть включены в закон.)
Закон также расширит другие кредиты, связанные с детьми, чтобы семьи могли требовать до половины своих расходов по уходу за детьми за счет своих налогов. .
По данным Института налогообложения и экономики, для нижних 20% семей с точки зрения дохода предлагаемое расширение СТС увеличит доход в среднем на 9,7% — даже больше, если рассматривать только налоговых декларантов с детьми. Политика.Предложение также поднимет 4,1 миллиона детей за черту бедности, сократив число детей, живущих в бедности, более чем на 40%, сообщил Центр по бюджетным и политическим приоритетам.
Если размер детской налоговой льготы будет увеличен, вы можете получать ежемесячный чек в течение года.
Кто хочет расширить детский налоговый кредит?
Политики обеих партий выразили поддержку расширению КТК.
4 февраля сенатор Митт Ромни из штата Юта, республиканец, представил свое собственное предложение, согласно которому на каждого ребенка в возрасте до 6 лет будет выплачиваться 4200 долларов в год, а также 3000 долларов в год на каждого ребенка в возрасте от 6 до 6 лет. 17.
Затем, 8 февраля, представители Демократической партии Роза Де Лауро из Коннектикута, Сьюзан ДельБене из Вашингтона и Ричи Торрес из Нью-Йорка вновь представили Закон об американской семье. Предлагаемый закон будет действовать аналогично плану Байдена, предлагая ежемесячную сумму для детей — 300 долларов для ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов для ребенка в возрасте от шести до 17 лет.
Почему этот налоговый кредит получает такую поддержку? Как правило, когда налоги возвращаются семьям, они, как правило, их тратят.
Ожидается, что эти экономические расходы повысят экономическую активность.
«Получение денег в руки людей с низкими доходами — это давний, проверенный временем подход к стимулированию экономики», — сказал Марк Мазур, директор Центра налоговой политики Urban-Brookings.
Республиканцы впервые предложили CTC еще в 1997 году как часть Закона о льготах налогоплательщиков.И именно сенатор Марко Рубио, республиканец из Флориды, возглавил Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года, который удвоил кредит с 1000 долларов до нынешней суммы. Демократическая поддержка налогового кредита, созданного республиканцами, делает более вероятным двухпартийный план по расширению кредита.
Что нужно знать о детской налоговой льготе в 2021 году — советник Forbes
От редакции: Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.
Налоговая льгота на детей помогла миллионам американцев покрыть расходы на воспитание детей. Принятый в 1997 году кредит был учрежден Законом о льготах для налогоплательщиков. Если вы налогоплательщик, который заявляет, что ребенок находится на иждивении, вы можете претендовать на получение кредита в размере до 2000 долларов на ребенка.
«В 2019 году среднее пособие CTC составило около 2380 долларов США, от 619 долларов США для тех, кто зарабатывает менее 10 000 долларов США, и до 2824 долларов США для тех, кто зарабатывает более 200 000 долларов США.Около 48 миллионов подателей заявок потребовали в этом году кредита », — сказал Гарретт Уотсон, старший политический аналитик The Tax Foundation. Эти суммы включают семьи, имеющие более одного ребенка, отвечающего критериям.
Вот как работает налоговая льгота на детей и как президент Джо Байден надеется временно расширить кредит в рамках своего американского плана спасения.
Планы президента Байдена по расширению налоговой скидки на детей для семей
Президент Джо Байден предложил временные изменения в налоговой льготе на детей в рамках более крупного пакета мер по борьбе с коронавирусом.
Если пакет пройдет в Конгрессе, план Байдена по Covid-19 временно увеличит максимальный налоговый кредит на ребенка с 2000 до 3000 долларов для каждого ребенка в возрасте 17 лет и младше и до 3600 долларов для детей в возрасте до 6 лет. полностью возвращается в течение одного года (сейчас кредит возвращается только частично).
Намерение администрации Байдена в этом расширении — помочь семьям с низкими доходами. Согласно информационному листку Американского плана спасения Байдена, «27 миллионов детей живут в семьях с достаточно низкими семейными доходами, чтобы они не имели права на получение налоговой скидки на детей в полном объеме, и эта мера предоставит этим детям и их семьям дополнительные необходимые ресурсы.”
The Washington Post сообщила, что высокопоставленные законодатели-демократы разрабатывают закон, позволяющий IRS производить прямые выплаты семьям, имеющим право на получение налоговой льготы на детей. Семьям будет выплачиваться ежемесячная выплата в размере 300 долларов США за каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов США за каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.
Это будет вместо единовременного возмещения, которое обычно получают налогоплательщики, претендующие на этот кредит.
Что такое детский налоговый кредит (CTC)?
Подобно другим кредитам, налоговый кредит на ребенка снижает сумму вашей налоговой задолженности.Налоговая льгота возвращается, если вы не должны платить налоги, что означает, что вы можете потребовать налоговую льготу на ребенка в качестве возмещения. Но в отличие от других кредитов, налоговая служба (IRS) ограничивает возмещаемую сумму частично до 1400 долларов на каждого ребенка (так называемый дополнительный налоговый кредит на ребенка).
«Предоставляя возвращаемый налоговый кредит семьям с детьми, CTC обеспечивает как более низкие налоговые обязательства для домохозяйств с более высокими доходами, так и дополнительный источник дохода в течение налогового сезона для домохозяйств с низкими доходами», — сказал Уотсон.
Возвратный кредит позволяет вам получать прямой платеж от IRS и может увеличивать существующий возврат налога.
Какие дети имеют право на получение детской налоговой скидки?
Соответствующий ребенок — это лицо, которое может быть объявлено иждивенцем и соответствует следующим критериям:
| У них есть действующий номер социального страхования | У вашего ребенка должен быть номер социального страхования, чтобы иметь право на получение налогового кредита на ребенка. Если у вашего ребенка только ITIN, он не будет иметь права. |
| Они моложе 17 лет | Ваш ребенок должен быть моложе 17 лет на 31 декабря налогового года. Это означает, что если вашему ребенку исполняется 17 лет в последний день года, он или она не имеет права на получение налоговой скидки на ребенка. |
| Они имеют гражданство США или являются гражданами США или иностранцами-резидентами | Гражданин США родился в Американском Самоа, в Содружестве Северных Марианских островов, или родился за пределами США. С. двум родителям-гражданам США. Иностранец, постоянно проживающий в США, — это иммигрант или иностранец, допущенный в США |
| Ваш ребенок не предоставил более половины своих средств поддержки | Ваш ребенок не должен обеспечивать более половины своей поддержки, которая включает проживание, питание, коммунальные услуги, ремонт, одежду, образование, медицинское обслуживание и другие расходы. |
| Они должны проживать с налогоплательщиком | Ваш ребенок должен прожить с вами полгода.Вы можете подтвердить это с помощью копии договора об аренде или школьной документации. Однако есть исключения:
|
| Они должны быть связаны с вами | Эти отношения включают сына, дочь, пасынка, приемлемого приемного ребенка, приемного ребенка, брата или сестру, сводного или сводного брата или потомка любого из них. |
| Они не подавали совместную декларацию для получения возмещения | Ваш ребенок не подавал совместную налоговую декларацию в браке за год. Однако, если они подавали совместную декларацию, то требовалось возмещение федеральных расчетных налогов, уплаченных или удержанных в течение года. |
Если ваш ребенок не соответствует критериям, он может иметь право на получение кредита для другого иждивенца (ODC), хотя этот кредит не такой щедрый, как CTC.ODC стоит до 500 долларов для других иждивенцев, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка. Например, если вашему сыну больше 17 лет и он не имеет права на получение налогового кредита на ребенка, он будет иметь право на получение ODC.
Человек имеет право на участие в ODC, если он или она находится на вашем иждивении, является гражданином США, гражданином США или резидентом. Кроме того, у человека должен быть номер социального страхования, индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или идентификационный номер усыновления.
Каковы требования к доходу для получения налоговой скидки на ребенка?
От вашего дохода будет зависеть, имеете ли вы право на получение некоторой, всей или никакой налоговой льготы по уходу за ребенком.Во-первых, если вы зарабатываете менее 2500 долларов в год, вы не имеете права претендовать на налоговый кредит на ребенка.
Для налогоплательщика-единственного налогоплательщика ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не должен превышать 200 000 долларов (400 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков), чтобы иметь право на получение полного налогового кредита. Ваш модифицированный скорректированный валовой доход — это показатель, который IRS использует для определения того, имеете ли вы право на некоторые кредиты и вычеты. Это ваш доход за вычетом отчислений, затем некоторые доходы и отчисления добавляются обратно.
Если ваш MAGI превышает эти пороговые значения, сумма вашего детского налогового кредита уменьшается на 5% на каждые 1000 долларов сверх порогового значения.
Например, если вы являетесь плательщиком единого налога и ваш MAGI составляет 225 000 долларов, вы получите общий налоговый кредит в размере 75o долларов.
Как подать заявку на налоговую скидку на ребенка в налоговой декларации
Вы можете запросить налоговую льготу на ребенка в своей федеральной налоговой декларации (форма 1040, 1040-SR или 1040-NR). Вам нужно будет указать имя и номер социального страхования каждого ребенка в своей налоговой декларации.Вы можете использовать Рабочий лист «Детский налоговый кредит и кредит для других иждивенцев», чтобы определить сумму кредита. Но не пугайтесь, если вы не знаете, как заполнить форму. Программы онлайн-налогообложения, такие как TurboTax и H&R Block, помогут вам.
Вы должны заполнить форму 8862, если IRS отказало или уменьшило налоговый кредит на ребенка после 2015 года по любой причине, кроме математической или канцелярской ошибки (вместе именуемой математической ошибкой). Для получения дополнительной информации о том, как заполнить рабочий лист, просмотрите публикацию IRS 972.
Когда IRS отправит расширенный налоговый кредит на детей?
План помощи пострадавшим от COVID-19 стоимостью 1,9 триллиона долларов, который, как ожидается, будет рассмотрен Сенатом на этой неделе, содержит несколько положений, призванных помочь нуждающимся домохозяйствам по всей стране. Такое предложение предусматривает расширенный налоговый кредит для семей с детьми, где семьи могут потребовать до 3600 долларов на ребенка в 2021 году.
Налоговая скидка на детей предназначена для того, чтобы помочь семьям покрыть часть расходов на воспитание детей.Согласно закону Американского плана спасения от 2021 года, принятому в США, семьи с низкими доходами будут иметь доступ к этому положению, которое может вдвое сократить уровень детской бедности. Чтобы помочь стабилизировать семейные финансы, эта мера предусматривает ежемесячную выплату авансом половины кредита, начиная с июля.
Что такое детская налоговая скидка?
Текущая налоговая скидка на ребенка составляет до 2000 долларов США на ребенка в возрасте до 17 лет и 500 долларов США на каждого соответствующего критериям иждивенца.
Если пакет помощи в связи с коронавирусом будет одобрен в Сенате и подписан законом, семьи смогут получить налоговый кредит на ребенка в размере до 3600 долларов на ребенка до 6 лет и 3000 долларов на ребенка до 18 лет в 2021 году.Предложение также предусматривает полное возмещение расширенного детского кредита вместо максимального возмещения в размере 1400 долларов, поэтому семьи получат кредит, даже если они заплатили меньше налогов, чем общая сумма кредита.
Ребенок должен быть:
- 17 лет или младше 31 декабря 2021 года (* текущий возрастной предел — до 17 лет)
- быть гражданином, резидентом или подданным США, а У
- есть номер социального страхования, который вы должны указать в своей налоговой декларации.
- живу с вами более полугода
- обеспечивает менее половины своей поддержки
Кто имеет право на расширенную налоговую скидку на детей?
Положение в законопроекте о льготах от covid-19 увеличивает количество домохозяйств, которые имеют право на получение налоговой льготы на детей.
Текущий минимальный доход, согласно которому семья должна зарабатывать минимум 2500 долларов в год, чтобы даже иметь право на получение налоговой льготы на ребенка, будет отменен в 2021 году.
Согласно действующему налоговому законодательству, возмещаемая сумма равна 15% от вашего заработанного дохода свыше 2500 долларов США, вплоть до максимального возмещаемого кредита в размере 1400 долларов США, поэтому, если ваша задолженность по налогам меньше суммы кредита, вы получите оставшуюся часть возвращаемой части кредит как часть вашего возмещения. Тем не менее, 500 долларов США на каждого соответствующего иждивенца не подлежат возврату, поэтому они только уменьшают ваше налоговое бремя и не добавляются к вашему возмещению.
В законопроекте будет установлено ограничение на получение максимальной суммы в размере 75 000 долларов за годовой скорректированный валовой доход (AGI) для индивидуальных налогоплательщиков, 150 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию, и 112 500 долларов для главы семьи.
Выше этого порога пособие будет постепенно прекращаться. После точки поэтапного отказа от расширенного налогового кредита на ребенка будет применяться текущий налоговый кредит на ребенка в размере 2000 долларов США, а размер пособия начнет постепенно сокращаться для индивидуальных налогоплательщиков с годовым AGI более 200000 долларов США, для совместных заявителей AGI более 400000 долларов США.
Когда семьи получат авансовые платежи?
Для семей с доходом ниже порога они получат налоговую скидку в размере 3600 долларов США на ребенка до 6 лет и / или 3000 долларов США на ребенка до 18 лет. Однако Закон об американском плане спасения требует, чтобы половина суммы выплачивалась прямыми платежами. аналогично тому, как стимул в размере 1400 долларов засчитывается в тот же счет. Положение предусматривает, что выплаты будут производиться ежемесячно с 1 июля по декабрь. Остальные 1800/1500 долларов будут доступны семьям в качестве скидки при подаче налоговой декларации за 2021 год в 2022 году.
Платежи могут производиться с более длительными интервалами, это задача министра финансов, Джанет Йеллен, чтобы определить, осуществимы ли ежемесячные платежи для IRS. Тем не менее, семьи также могут выбрать получение кредита в виде единовременной выплаты при подаче налоговой декларации в 2022 году. Агентству также будет поручено создать онлайн-портал, который позволит семьям изменить свой статус в соответствии с их финансовым или семейным положением. изменения.
Что такое детская налоговая льгота и как она влияет на подачу налоговой декларации?
Воспитание семьи может быть дорогостоящим, поэтому правительство США дает американским семьям возможность снизить свое налоговое бремя за счет различных налоговых положений. Налоговая скидка на ребенка — это налоговая льгота, которую семьи могут потребовать в размере на каждого из своих детей при подаче налоговой декларации.
Конгресс в настоящее время работает над e , чтобы увеличить этот кредит, чтобы он был полностью возмещен и охватывал семьи с низкими доходами в 2021 календарном году.
В нынешней форме соответствующие критериям семьи могут претендовать на кредит в размере 2000 долларов, из которых 1400 долларов полностью возвращаются детям в возрасте до 17 лет. Для семей с 90 274 пожилыми иждивенцами также предоставляется невозмещаемый кредит в размере 500 долларов.
Детский налоговый кредит
Текущая налоговая скидка на ребенка составляет до 2 000 долларов на ребенка и 500 долларов на иждивенца. Кредит начинает постепенно прекращаться, когда скорректированный валовой доход достигает 90 274 200 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, и 400 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку. Но есть также минимальный доход в размере 2500 долларов США.
Возмещаемая сумма равна 15% от вашего заработанного дохода свыше 2500 долларов США, до максимальной суммы возмещаемого кредита в размере 1400 долларов США, поэтому, если ваша задолженность по налогам меньше суммы кредита, вы получите оставшуюся часть кредита как часть вашего возмещения.
Тем не менее, 500 долларов США на каждого соответствующего критериям иждивенца не подлежат возврату, так что это только снижает ваше налоговое бремя и не добавляется к вашему возмещению.
Право на получение детского налогового кредита
Для CTC $ 2000 ребенок должен быть:
- до 17 лет на 31 декабря
- быть гражданином, резидентом или подданным США, а У
- есть номер социального страхования, который вы должны указать в своей налоговой декларации.
- живу с вами более полугода
- обеспечивает менее половины своей поддержки
Подходящим ребенком может быть любой из следующих: ваш сын, дочь, пасынок, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра или потомок любого из них, например, ваш внук, племянница или племянник. .
У IRS есть онлайн-анкета , которую вы можете заполнить, чтобы определить, есть ли у вас соответствующий ребенок.
Посетите страницу «Имеет ли мой ребенок право на получение детской налоговой скидки?» на сайте IRS.
Для кредита в размере 500 долларов соответствующий иждивенец:
- Ребенок 17–18 лет
- или 19–24 года и посещает школу полный рабочий день не менее пяти месяцев в году.
- Также включены пожилые иждивенцы
У IRS есть онлайн-анкета , которую вы можете заполнить, чтобы определить, есть ли у вас соответствующий иждивенец.Посетите сайт «Кого я могу заявить как иждивенца»? на сайте IRS.
При подаче налоговой декларации вы можете использовать ряд бесплатных программ через IRS с налоговыми органами. Большинство этих налоговых программных систем проведут вас через процесс и рассчитают для вас кредиты.
квалификационных требований для налогового кредита на ребенка и налоговый калькулятор 2020 года.
IRS Детский
Налоговый кредит
Есть факторы, которые следует учитывать, когда речь идет о ребенке или детях и подоходном налоге.
Налоговая декларация 2020 г. Детский налоговый кредит
На этой странице основное внимание уделяется детской налоговой льготе и дополнительной детской налоговой льготе.
Если по состоянию на 31 декабря 2020 года у вас есть ребенок в возрасте 16 лет или младше, вы можете подать заявку на получение налогового кредита на ребенка. Часть детской налоговой скидки может быть возвращена, поэтому она может вернуть вам деньги, даже если вы не должны платить налоги в 2020 году. Соответствующий ребенок или дети должны иметь номер социального страхования или SSN, выданный Администрацией социального обеспечения до даты подачи налоговой декларации или продления налога.Для возврата в 2020 году эта дата — 15 апреля 2021 года. Действия, которые необходимо предпринять для получения SSN.
Вот некоторые важные факты о детской налоговой льготе:
- Налоговая скидка на детей предназначена для компенсации многих расходов на воспитание детей.
- Налоговая скидка на ребенка может составлять до 2 000 долларов США на ребенка за налоговые годы 2018-2025.
- Для налоговых лет 2018-2025 максимальная возвращаемая часть кредита составляет 1400 долларов США (что составляет 15% от заработанного дохода свыше 2500 долларов США).Если ваш налог составляет 0 долларов, а ваш общий заработанный доход составляет не менее 2500 долларов, вы можете потребовать возмещаемую часть кредита, см. Раздел «Дополнительная налоговая скидка на ребенка» ниже.
- В 2020 году налоговая льгота на детей начинает постепенно сокращаться (уменьшение стоимости) при скорректированном валовом доходе в размере 200 000 долларов США для холостяков или 400 000 долларов США для совместной подачи документов в браке).
- При подсчете вашего дохода для целей Детского налогового кредита вы должны включить любые исключения иностранного дохода.
- Более подробную информацию см. В публикации 972 «Налоговые льготы на детей и другие иждивенцы».Или свяжитесь с одним из наших налоговых инспекторов, если у вас есть конкретные вопросы.
Воспользуйтесь инструментом налогового инструктора eFile.
com KIDucator ниже, чтобы узнать, имеете ли вы право требовать налоговую скидку на ребенка в своей налоговой декларации за 2020 год:
Узнайте, имеет ли ваш ребенок право на получение детской налоговой скидки!
Чтобы иметь право на получение детской налоговой скидки, у вас должен быть ребенок или иждивенец, отвечающий всем следующим требованиям:
Возраст: На 31 декабря налогового года ребенку должно быть не менее 16 лет.
Гражданство: Ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в стране.
Иждивенец: Ребенок должен быть заявлен как иждивенец в вашей налоговой декларации. См. Бесплатный eFile.com DEPENDucator, если вы не уверены, что кто-то может считаться иждивенцем.
Родство: Ребенок должен быть связан с вами одним из следующих способов: сын, дочь, пасынок, падчерица, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, внук, племянница или племянник.
Это включает в себя любого законно усыновленного ребенка, любого ребенка, законно переданного вам в рамках подготовки к усыновлению, и любого приемного ребенка, законно переданного вам на попечение.Место жительства: Ребенок должен проживать с вами более полугода (проживать с вами не менее 183 ночей). Временное отсутствие по особым обстоятельствам обычно приемлемо, и могут применяться особые правила, если вы разведены или при других определенных обстоятельствах.
Поддержка: Ребенок НЕ должен предоставлять более половины своей финансовой поддержки за год.
Это включает в себя любого законно усыновленного ребенка, любого ребенка, законно переданного вам в рамках подготовки к усыновлению, и любого приемного ребенка, законно переданного вам на попечение.Дополнительная налоговая скидка на ребенка
Дополнительный детский налоговый кредит или ACTC — это возвращаемый кредит, который вы можете получить, если ваш детский налоговый кредит превышает общую сумму подоходного налога, которую вы должны, при условии, что ваш заработанный доход составляет не менее 2500 долларов США.
Для возврата в 2020 году ACTC стоит 1400 долларов.
Важно: Если вы соответствуете требованиям и претендуете на Дополнительный налоговый вычет на ребенка в налоговой декларации, вы можете получить возмещение, даже если у вас нет налоговой задолженности.
2020 налоговый год Дополнительный налоговый кредит на детей (ACTC): Если ваш заработанный доход (например, заработная плата W-2 и / или чистый доход от самозанятости и / или определенных выплат по инвалидности) был выше в 2019 году, чем в 2020 году, вы можете использовать сумму за 2019 год для расчета вашего ACTC на 2020 год. Это временное освобождение предоставляется в соответствии с Законом о налоговых льготах для налогоплательщиков и чрезвычайных ситуациях от 2020 года.
Внимание: Когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию на eFile.com, мы предлагаем вам ввести 2019 год, поскольку налоговое приложение eFile выберет ваш доход за 2019 или 2020 год в зависимости от того, что для вас более выгодно, или приведет к более высокому налоговому вычету.
Вот инструкции, как указать свой доход за 2019 год на eFile.com.
График 8812, Дополнительная налоговая скидка на ребенка, — это форма, которую налоговое приложение eFile создаст, когда вы подадите свою налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com. Он используется для определения того, имеете ли вы право на получение кредита, и для расчета суммы кредита, которую вы получите. eFile.com выполнит все необходимые вычисления и сгенерирует форму для вас, когда вы подготовите отчет.
На 2020 год детская налоговая льгота подлежит возврату как минимум частично, если ваш минимальный трудовой доход составляет 2500 долларов США.Частично возмещаемый означает, что часть кредита не возвращается, а часть подлежит возмещению, и суммы будут указаны в двух отдельных разделах вашего возврата. Невозвратный кредит означает, что кредит не может быть использован для увеличения суммы возврата налога или для создания возврата налога, если у вас его еще нет. С другой стороны, возвращаемые налоговые льготы рассматриваются как уплата налогов, произведенных вами в течение года.
Когда сумма этих кредитов превышает сумму налога, которую вы должны, IRS отправляет вам возврат налога на разницу.Для получения дополнительной информации о возвращаемых и невозвратных кредитах щелкните здесь.
Только один налогоплательщик (или супружеская пара, подающая совместную декларацию) может потребовать одного ребенка для целей Детского налогового кредита и Дополнительного детского налогового кредита. Если ребенок заявлен как иждивенец более чем в одной налоговой декларации, IRS определит, кто получит требование, в соответствии с набором правил разрешения конфликтов. Подробная информация о спорах о зависимых претензиях здесь.
Налоговые скидки на детей
Вот и другие способы сэкономить на налогах на воспитание детей:
- Кредит по уходу за детьми и иждивенцами: Вы можете вычесть до 3000 долларов на одного иждивенца или до 6000 долларов с более чем одного иждивенца с помощью налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами.
- Налоговая скидка на усыновление: Если вы усыновили ребенка или находитесь в процессе усыновления, вы можете претендовать на налоговую скидку на усыновление.
- Статус подачи: Если вы не состоите в браке и ваш ребенок прожил с вами более половины года, вы можете иметь право на более высокий стандартный вычет и более низкие налоговые ставки, подав заявку в качестве главы домохозяйства.
- Кредиты и вычеты: ваш ребенок может иметь право на получение различных образовательных кредитов или вычетов за образование при зачислении в квалификационную школьную программу.
Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, мы автоматически проверяем, имеете ли вы право на получение детской налоговой скидки. Если вы имеете право на получение кредита, точная сумма будет рассчитана для вас. Мы подберем подходящую форму и заполним ее, чтобы вы получили максимальную сумму кредита.
Узнайте, какие еще налоговые льготы и налоговые вычеты могут быть вам доступны.
TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
Детский налоговый кредит на период подачи налоговой декларации 2021 года
Изменения в налоговом законодательстве, затрагивающие семьи в последние годы, были неоднозначными. Например, Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) отменяет освобождение от иждивенцев для детей, которых вы поддерживаете, и вступает в силу с 2018 по 2025 год. Но есть своего рода компромисс: TCA также увеличивает и увеличивает размер детской налоговой скидки (CTC) для детей. младше 17 лет.
Примечательно, что максимальная сумма CTC, которую вы можете запросить в своей декларации 2020 года, составляет 2000 долларов США на каждого ребенка, отвечающего требованиям, из которых 1400 долларов США подлежат возврату.
Предыстория : До TCJA максимальный CTC составлял 1000 долларов на ребенка, отвечающего критериям, при условии постепенного отказа, начиная с 75 000 долларов модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) для индивидуальных подателей и 110 000 долларов MAGI для совместных подателей. Кредит подлежал возмещению в размере не более 1000 долларов США или 15% налогооблагаемого дохода свыше 3000 долларов США.
Но TCJA повысил ставки.С 2018 по 2025 год сумма кредита увеличивается вдвое и составляет 2000 долларов на ребенка, отвечающего требованиям. Кроме того, до 1400 долларов теперь возвращается в качестве «Дополнительного налогового кредита на ребенка». Лучше всего то, что поэтапный отказ начинается с 200 000 долларов для одиночных файловых систем и 400 000 долларов для совместных файловых систем — гораздо более высокие пороговые значения, чем раньше.
TCJA также предоставляет новый кредит в размере 500 долларов для каждого иждивенца, который не является подходящим ребенком в возрасте до 17 лет.
Чтобы иметь право на получение CTC, вы должны указать в своей налоговой декларации 2020 года имя и номер социального страхования (SSN) для каждого из них. иждивенец, на которого вы претендуете налоговый кредит.Кроме того, вы (и ваша супруга, если подаете вместе) должны указать свои идентификационные номера налогоплательщика. Наконец, CTC доступен для ребенка только в том случае, если он или она:
- Ваша дочь, сын, приемный ребенок, имеющий право приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводный брат, сводная сестра или их потомок.
- Моложе 17 лет на конец налогового года.
- Не обеспечивает более половины собственной финансовой поддержки в течение налогового года.
- Проживал с вами более половины налогового года (за некоторыми исключениями).
- Может быть востребован как иждивенец вашей налоговой декларации.
- Не подает совместную налоговую декларацию за год (кроме случаев подачи заявления о возмещении удержанных налогов на прибыль или расчетных уплаченных налогов).
- Является гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США.
- Имеет SSN, выданный Управлением социального обеспечения (SSA), действительный для работы.
На каждую 1000 долларов, превышающую пороговое значение дохода (округленное до ближайшей 1000 долларов), сумма CTC уменьшается на 50 долларов до тех пор, пока она не будет полностью исчерпана.Любая оставшаяся сумма дополнительно уменьшается, если ваше налоговое обязательство меньше потенциальной суммы CTC. Если ваш налог превышает эту сумму, вы можете потребовать полную компенсацию. В противном случае кредит ограничивается суммой вашего налога. В результате вам может быть возмещена часть избыточного кредита через Дополнительный детский налоговый кредит.
Мораль истории: Очевидно, что правила CTC сложнее, чем кажется на первый взгляд. Обсудите вашу личную ситуацию со своим профессиональным налоговым консультантом.
.