Как получить налоговый вычет на лечение

Работающие граждане, а также те, кто выплачивал государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%, имеют право на получение налогового вычета. Согласно п. 3 ст. 219 Налогового Кодекса (ч. 2) РФ, социальные налоговые вычеты, связанные с необходимостью получения медицинской помощи, можно оформить на:

• оплату медицинских услуг
• покупку лекарств
• медицинскую страховку

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, освобожденные от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них отсутствует облагаемый доход: безработные и индивидуальные предприниматели.

Оплата медицинских услуг

Плательщики НДФЛ имеют право получить вычет за оплату медицинских услуг в нашей клинике. Вернуть деньги можно не только за свое лечение, но и за оказание медицинских услуг близким родственникам:

• детям до 18 лет (иждивенцам)
• родителям
• супругам

При необходимости получить налоговый вычет за родных, пожалуйста, предупредите нашего сотрудника заранее.

Согласно требованиям ФНС, договор на оказание услуг должен быть заключен на имя родственника, а платежные документы – на ваше имя.

Согласно перечню медицинских услуг, налоговый вычет можно получить на большинство услуг, оказываемых в нашей клинике.

Покупка лекарственных препаратов

Возместить денежные средства за покупку медицинских препаратов можно только в том случае, если они назначены лечащим врачом. Именно поэтому следует сохранять все рецепты.
Если ранее действовал особый перечень лекарств, на которые распространялось право получения возврата, то теперь такого требования нет – вернуть часть денег можно за любые приобретенные медицинские препараты, назначенные врачом

Оплата медицинской страховки

Закон предусматривает получение налогового вычета на сумму, уплаченную по договорам добровольного медицинского страхования. При этом страховка также может быть оформлена как на самого гражданина, так и на его близких родственников.

Важно! У страховой организации, с которой заключен договор медицинского страхования, должна быть действующая лицензия на данную деятельность.

Социальный вычет по расходам на лечение

Что такое налоговый вычет на лечение?

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает Вам из уплаченного Вами же НДФЛ!

Кто может получить вычет?

Если Вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, Вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет претендовать не могут.

Вам также вернут деньги, если Вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет Вам не дадут.

В таком случае в договоре должны быть прописаны ФИО плательщика и больного.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. В договоре указывается дочь как плательщик, а отец как пациент. Если договор выпишут на отца, медицинское учреждение не даст дочери справку для налоговой.

Сколько денег вернут?

Сумма вычета зависит от размера Вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2019 году можно получить вычет за лечение в 2018, 2017 и 2016 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает?

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения о том, что Вы лечились или оплачивали медицинские услуги: договоры, чеки, справки из медицинского учреждения и копию лицензии. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой инспекции и отправить вместе с отсканированными документами на проверку, либо сдать лично в бумажном варианте весь собранный пакет документов.

Шаг 1

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе платных услуг нашего медицинского учреждения Вам выдадут договор и чек.

Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения.

Шаг 2

Получите справку из медицинского учреждения

Подойдите в кассу где производилась оплата и попросите справку для налоговой инспекции. Необходимо предъявить паспорт, ИНН, договор с медицинским учреждением и все чеки.

Вместе со справкой Вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Если Вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на Ваше имя.

Шаг 3

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту своей работы. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации.

Шаг 4

Подайте документы в налоговую инспекцию

Документы можно подать следующими способами:

• лично в ближайшей ИФНС
• по почте заказным письмом
• на сайте nalog.ru
• на сайте gosuslugi. ru

Более подробную информацию смотрите по ссылке:

Социальный вычет по расходам на лечение

Получить налоговый вычет за медуслуги теперь проще

Фото: АГН Москва

Правительство обновило перечни платных медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, при получении которых можно оформить социальный налоговый вычет. Предполагающее это постановление опубликовано на сайте кабмина.

Что вошло в новый перечень

Прежний перечень, действующий с 2001 года, признаётся утратившим силу. В новый список вошли услуги, оказываемые в рамках первичной медико-санитарной помощи (в амбулаторных условиях и в дневном стационаре), специализированной медпомощи (за исключением высокотехнологичной), в рамках скорой, в том числе скорой специализированной, медпомощи вне медицинской организации, а также в амбулаторных и стационарных условиях. Также получить вычет можно будет за оплаченную медицинскую эвакуацию и услуги, оказанные в рамках санаторно-курортного лечения и паллиативной медицинской помощи, — как в стационаре, в том числе дневном, так и на дому.

В новый перечень дорогостоящих видов лечения включено ортопедическое лечение пациентов с врождёнными и приобретенными дефектами зубов, а также услуги, которые оказывают в рамках высокотехнологичной медпомощи (по определённому списку). Вычет будут предоставлять и при лечении бесплодия (определёнными методами), а также за оплату услуг, которые предусматривают использование на дому медизделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма неизлечимо больного человека.

В том, что предоставленной возможностью воспользуется немало россиян, не сомневается первый заместитель председателя Комитета Совета Федерации по социальной политике Валерий Рязанский. «Налоговый вычет за медицинские услуги — один из наиболее востребованных населением, — пояснил сенатор «Парламентской газете». — Чаще всего наши граждане обращаются как раз за ним и за вычетом по расходам на обучение».

Новый документ вступит в силу через месяц после его официального опубликования, но не ранее первого числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц.

Кто сможет претендовать на вычет

Претендовать на вычет может любой гражданин России, получающий доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов. Предоставляют его людям, оплатившим медуслуги, оказанные самому претенденту на вычет, его супруге (супругу), родителям, а также детям (в том числе усыновлённым) и подопечным в возрасте до 18 лет.

Важное при этом условие — медорганизации (или ИП), оказавшие медуслуги, должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Для получения вычета необходимо представить:

• договор с медучреждением на оказание медицинских услуг;
• справку об оплате медицинских услуг, выданную медучреждением;
• лицензию медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют её реквизиты.

При оплате лечения за членов своей семьи также нужно предъявить документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Способы получения вычета

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение, социальный вычет можно получить в налоговой инспекции по месту жительства. Для этого придётся заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведённым расходам, и представить эти документы налоговикам.

Если деньги нужны срочно, до окончания налогового периода, то здесь поможет работодатель. Для этого необходимо подготовить всё тот же комплект документов и представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на соцвычет. По истечении 30 дней ответ придёт. Далее это уведомление необходимо отнести работодателю, и оно станет основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физлицу доходов.

Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», советует сайт ФНС.

Налоговый вычет

---

 

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно!

Значительная часть населения России платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение. Важно отметить, что налоговый вычет можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников

Какие расходы можно включать в вычет на лечение

В сумму вычета можно включить такие расходы:

• Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, процедуры в платных клиниках. При условии, что вы за это платили, то есть услуги не по полису ОМС, а за ваш счет.
• Лекарства по назначению врача. С 2019 года вычет можно получить по расходам на любые препараты, а не только на те, что в перечне правительства.
• Дорогостоящее лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет лимита: к вычету принимаются любые суммы без ограничений. Виды дорогостоящего лечения есть в специальном перечне, за этим следит медицинская организация, когда выдает справку о стоимости услуг.
• Взносы по договору ДМС.

За каких родственников дают вычет на лечение

Вычет на лечение можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств. Налог возвращают даже с суммы расходов на лечение близких родственников, но не любых, а только из ограниченного перечня.

Вот полный список родственников, лечение которых можно включить в свой налоговый вычет:

• Родители. Вычет дадут только при оплате лечения своих родителей. Если платить за родителей супруга или приемных, налог вернуть не получится. Никаких требований к статусу родителей нет. Они могут работать по трудовому договору, а могут быть пенсионерами, безработными или самозанятыми ИП.
• Дети или подопечные до 18 лет. Вычет на лечение положен только за своих детей. Если платить за анализы и обследования детей супруга, даже когда они на полном обеспечении, НДФЛ вернуть нельзя. Еще есть важное условие по поводу возраста: ребенку должно быть не больше 18 лет. Причем факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так можно с обучением, а с лечением — только до 18 лет.
• Супруги. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена вернет налог при оплате лечения мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. Справка об оплате медицинских услуг и чеки на покупку лекарств могут быть оформлены на любого супруга: их расходы все равно считаются общими.

За других родственников вычет получить нельзя. В отличие от обучения, в этом списке нет братьев и сестер. Если оплатить лечение зубов или операцию для родной сестры, получить вычет будет нельзя. За бабушек, дедушек, гражданского супруга, детей жены от первого брака, племянников или тещу налог вернуть невозможно.

Список родственников закрытый, и никаких дополнительных условий быть не может.

Как вернуть деньги за лечение

Сколько денег можно вернуть при оплате лечения родственников

Лимит расходов. У вычета на лечение есть лимит — 120 000 Р в год. Это общее ограничение для нескольких социальных вычетов, например сюда же входят расходы на обучение. 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.

Вот какие расходы будут входить в лимит:

•    Обучение.
•     Лечение.
•     ДМС.
•     Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
•     Добровольное страхование жизни.
•     Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
•     Независимая оценка квалификации.

При оплате лечения родственников дополнительный вычет не дадут: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.

В 120 000 Р не входят только расходы на обучение детей — там отдельное ограничение в 50 000 Р на каждого ребенка — и дорогостоящие виды лечения, которые принимаются к вычету без учета лимита. Еще есть социальный вычет на благотворительность, но у него отдельные условия и лимит считается в процентах.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения.

Эти деньги поступят прямо на карту, но придется подождать.

Как оформлять документы, если платите за родственников

• За супруга. При оплате лечения мужа или жены документы можно оформлять на кого угодно. Договор и квитанции могут быть на имя мужа или жены, для вычета это не имеет значения. Считается, что у них все общее. Одни и те же расходы может принять к вычету любой супруг, но только кто-то один. Еще их можно поделить между собой, это помогает вернуть больше налога с учетом лимита.

• За детей и родителей. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка оформлены на маму, сыну не дадут вычет по этим расходам. Хотя можно попробовать решить этот вопрос с помощью обычной письменной доверенности. В договоре на медицинские услуги должна быть формулировка, из которой понятно, что его заключают вот с этим человеком — тем, кто заявит вычет, — на лечение вот этого родственника. Но если так сделать не получилось, обычно возврату налога это не мешает. Налоговая в первую очередь смотрит на платежные документы и справку. Вот это действительно важно.

Как вернуть НДФЛ с расходов на лечение за прошлый год

За прошлый год можно вернуть налог только по декларации. Через работодателя возвращают только в текущем году.

Вот инструкция:

• Возьмите справки об оплате медицинских услуг. Это специальный документ, его должна выдать организация, которой вы платили за лечение. Сейчас все хранится в электронном виде, поэтому обычно даже чеки предъявлять не нужно. В справке будет указан код — «1» или «2». Если стоит «1», то нужно учитывать лимит, если «2» — к вычету примут всю сумму.
• Сделайте копии документов, которые подтверждают ваше родство: свидетельств о рождении и браке.
• Заполните декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте nalog.ru. Ее можно заполнять в специальной программе или сдавать на бумаге, но через сайт — это самый простой, быстрый и удобный способ, который застрахует вас от ошибок и ускорит проверку. К декларации нужно приложить сканы или фотографии документов.

Чтобы получить документы для налогового вычета Вы можете обратиться с заявкой к администратору-кассиру в наш Центр или отправить запрос в электронном виде, заполнив форму ниже.

Уважаемые пациенты, при заполнении формы обязательно указывайте:

• контактные данные
• период за который нужно предоставить документы
• перечень необходимых документов

Форма заявки на налоговый вычет

Социальный налоговый вычет — Клиника 29

Пациент, который потратил деньги на платное лечение, медикаменты, добровольное медицинское страхование, может получить социальный налоговый вычет.

Социальный налоговый вычет на лечение можно получить при одновременном соблюдении ряда условий:

• по расходам налогоплательщика за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ;
• по расходам налогоплательщика за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ),
• в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.
• по расходам на добровольное медицинское страхование (ДМС) с 2007 г.

Условия получения налогового вычета на лечение.

Для получения указанного вычета необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы:

• справки о доходах по форме 2-НДФЛ,
• копию договора на лечение,
• копии квитанций об оплате,
• справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы,
• копию свидетельства о рождении (при оплате обучения ребенка),
• копию лицензии медучреждения (при необходимости).

Социальный налоговый вычет можно получить только в налоговой инспекции по местожительству. Получение социального вычета у работодателя законодательством не предусмотрено. Это следует из пункта 2 статьи 219 и пункта 2 статьи 229 Налогового кодекса РФ. Поэтому на практике право на получение социального вычета могут реализовать только граждане, зарегистрированные в России по местожительству (письма ФНС России от 8 июня 2006 г. № 04-2-03/121 и от 2 июня 2006 г. № ГИ-6-04/566).

• копию договора на лечение,
• копии квитанций об оплате,
• справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы,

справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы можно получить в планово-экономическом отделе (корп. 39, 2-й этаж)

Оформление справки на налоговый вычет

Справка на налоговый вычет Отличная новость для пациентов «Кремлёвской стоматологии»: расходы на лечение зубов, протезирование, дентальную имплантацию и многие другие услуги нашей клиники можно сократить!

В нашей стране существует налоговый вычет на лечение зубов. Согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации, государство возвращает трудоустроенным гражданам 13% от стоимости собственного лечения и лечения родственников.

ВАЖНО!

Заранее поставьте в известность стоматологическую клинику о том, что Вы планируете возвращать налоговый вычет. Заблаговременное информирование в разы ускорит получение документов.

Не теряйте чеки! Лучше прикрепить все чеки на лист А4 и сделать копию. Таким образом Вы защитите информацию, которая может исчезнуть при выгорании чеков.

Для получения необходимых документов для налогового вычета в «Кремлёвской стоматологии», необходимо взять с собой:

• Паспорт
• Все чеки и квитанции
• Договор с «Кремлёвской стоматологией»

Оформление справки займёт примерно 20 мин.

Можно не ждать: зайти заранее, оставить информацию, а потом зайти и забрать готовую справку.

«Кремлёвская стоматология» выдаст Вам пакет документов, в котором будет:

• Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы
• Заверенная копия лицензии ООО «Кремлёвская стоматология»

Так же туда помещаются все чеки на одном листе А4 и договор с клиникой.

Документы подают в год, следующий за годом оплаты. Денежные средства возвращаются Вам в течение двух-четырёх месяцев.

При подаче в налоговый орган копий документов, необходимо иметь при себе их оригиналы.

Размер вычета на дорогостоящее лечение налогоплательщика и членов его семьи не ограничен. Какой тип лечения является дорогостоящим, указано в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».

Код «1» – лечение не является дорогостоящим;

Код «2» – дорогостоящее лечение.

Весь список необходимых документов для подачи в налоговую инспекцию:

• Паспорт
• Договор со стоматологией
• Чек или справка об оплате имплантации
• Копия лицензии стоматологической клиники
• Справка о доходах 2-НДФЛ
• Налоговая декларация 3-НДФЛ
• Заявление на налоговый вычет
• Документы, подтверждающие родство (если налоговый вычет оформляется за лечение родственника)

  Далее пакет документов необходимо направить в налоговую службу по месту регистрации: лично или через Интернет.

Для передачи документов онлайн, необходимо обзавестись электронной цифровой подписью в одном из удостоверяющих центров Рязани (например,центрконсалт.рф ), отсканировать вышеперечисленные документы, зайти на сайт налоговой службы (www.nalog.ru), выбрать соответствующий раздел и отправить документы, скрепив их цифровой подписью.

Как получить социальный налоговый вычет за лечение?

Уважаемые  пациенты! Обращаем  ваше  внимание  на  то, что при получении платных медицинских услуг в БУ «Республиканский кардиологический диспансер» Минздрава Чувашии вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за медицинские услуги и возврат части уплаченного подоходного налога.

  Порядок оформления налогового вычета.

Для  возврата  подоходного  налога  в отношении сумм, уплаченных за медицинские  услуги,  Вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту прописки по окончании налогового периода (календарного года):

1. Копия и оригинал договора на оказание медицинских услуг.
2. Копия и оригинал платежных документов (кассовые чеки, приходные кассовые ордера или банковские платежные поручения), подтверждающие факт оплаты услуг.
3. Справка из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (подлинник установленного образца).
4. Свидетельство ИНН (о постановке на учет в налоговом органе).
5. Заявление о предоставлении социального налогового вычета.
6. Справка о доходах за истекший календарный год по форме № 2-НДФЛ с места Вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
7. Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц за истекший календарный год формы 3-НДФЛ.

Как получить справку об оплате медицинских услуг в  БУ «Республиканский кардиологический диспансер» Минздрава Чувашии? 

Для  получения  справки  об  оплате  медицинских услуг  для  налоговых  вычетов  необходимо обратиться  в  кассу  БУ «Республиканский кардиологический диспансер» Минздрава Чувашии по адресу: г. Чебоксары, ул. Ф. Гладкова, 29А, 2 этаж  (касса)  

в будние дни с 08.00 до 18.00, обед с 12.00-12.30

в субботу с 8.00 до 13.00

Телефон кассы: (8352) 70-92-82

 При  себе  необходимо  иметь:

• паспорт,
• договор на оказание медицинских услуг, 
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг,
• свидетельство ИНН.

Справка выдается в день обращения.

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ www.nalog.ru

Раздел «Получение налогового вычета», «Я оплачиваю лечение или покупаю медикаменты»

Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы

Если вы перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (Форма 1040), Детализированные вычеты, вы можете вычесть расходы, которые вы заплатили в этом году за медицинское и стоматологическое обслуживание для себя, ваш супруг и ваши иждивенцы. Вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вы определяете сумму, которую вам разрешено вычесть в Приложении A (Форма 1040).

Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения, лечения или предотвращения заболевания или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию тела.

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

• Оплата гонораров врачам, стоматологам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам.
• Платежи за стационарное лечение в больнице или в доме престарелых, если доступность медицинской помощи является основной причиной пребывания в доме престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемую больницей или домом престарелых.Если доступность медицинской помощи не является основной причиной проживания в доме престарелых, вычет ограничивается той частью стоимости, которая связана с медицинским обслуживанием.
• Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости; или для участия в программе отказа от курения и для лекарств для облегчения никотиновой абстиненции, требующих рецепта.
• Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты или оплату взносов в клуб здоровья.
• Платежи за инсулин и лекарства, для использования которых физическим лицом требуется рецепт.
• Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (если расходы в основном связаны с необходимым медицинским обслуживанием и необходимы). Однако вы не можете вычитать расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции.
• Платежи за искусственные зубы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, а также за собаку-поводыря или другое служебное животное для оказания помощи инвалиду по зрению или слуху, или человеку с другими физическими недостатками.
• Платежи за транспорт, в первую очередь и необходимые для медицинского обслуживания, которые квалифицируются как медицинские расходы, такие как оплата фактического тарифа на такси, автобус, поезд, машину скорой помощи или за транспортировку на личном автомобиле; сумма ваших фактических личных расходов, например, на газ и нефть; или сумма стандартного пробега на медицинские расходы плюс стоимость дорожных сборов и парковки.
• Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис страхования квалифицированного долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода.Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем. Спонсируемые работодателем страховые взносы, уплачиваемые по плану преобразования премий, плану кафетерия, или любые другие медицинские и стоматологические расходы, оплачиваемые планом, не подлежат вычету, если страховые взносы не включены в поле 1 вашей формы W-2, отчета о заработной плате и налоге. Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в плане преобразования страховых взносов программы льгот по здоровью федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные за полис, в качестве медицинских расходов.

Если вы работаете не по найму и имеете чистую прибыль за год, вы можете иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых. Это корректировка дохода, а не постатейный вычет страховых взносов, уплаченных вами по полису медицинского страхования, покрывающему медицинское обслуживание, включая полис квалифицированного страхования по долгосрочному уходу для вас, вашего супруга (а) и иждивенцев. Полис также может распространяться на вашего ребенка, которому на конец 2020 года не исполнилось 27 лет, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.См. Главу 6 публикации 535, Деловые расходы, для получения информации о праве на участие. Если вы не претендуете на 100% ваших оплаченных страховых взносов, вы можете включить оставшуюся часть в другие ваши медицинские расходы в качестве детализированного вычета в Приложении A (Форма 1040).

Вы не можете вычесть расходы на похороны или похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику, поездку или программу для общего улучшения вашего здоровья, а также большинство косметических операций. Вы не можете вычесть суммы, уплаченные за никотиновую жевательную резинку и никотиновые пластыри, для которых не требуется рецепт.

Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года. Вы должны уменьшить свои общие вычитаемые медицинские расходы за год за счет любого возмещения вычитаемых медицинских расходов, а также расходов, используемых при расчете других кредитов или вычетов. Это верно независимо от того, получаете ли вы возмещение напрямую или оно выплачивается от вашего имени врачу, больнице или другому поставщику медицинских услуг.

Чтобы определить, подлежат ли расходы вычету, см. Могу ли я вычесть свои медицинские и стоматологические расходы? Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, в том числе о том, кто считается вашим иждивенцем для целей этого вычета, как рассчитать вычет и как сообщить о вычете при возвращении, см. Публикацию 502, Медицинские и стоматологические расходы.

Медицинские отчисления и вычеты на медицинские и стоматологические расходы, медицинское страхование

Медицинские
Расходы

IRS позволяет вам вычесть определенную сумму медицинских расходов, если вы перечисляете вычеты. Квалифицированные медицинские вычеты — это расходы, которые вы заплатили в течение налогового года за себя, своего супруга или своих иждивенцев. Когда вы готовите налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com — срок сдачи — 15 апреля 2021 года — все, что вам нужно сделать, это указать свои медицинские и стоматологические расходы.Затем мы рассчитаем для вас, какую часть ваших медицинских и стоматологических расходов вы имеете право вычесть, чтобы вам не приходилось во всем разбираться самостоятельно.

Для своей налоговой декларации за 2020 год вы можете вычесть сумму общих невозмещаемых допустимых расходов на медицинское обслуживание за налоговый год 2020, которая превышает 7,5% вашего Скорректированного валового дохода или AGI. Например, предположим, что ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши медицинские расходы — 5 000 долларов. В результате вы можете требовать 2000 долларов в своей налоговой декларации: 40 000 долларов AGI * 7.5% = 3000 долларов. В результате 2000 долларов превышают лимит ваших медицинских расходов в размере 3000 долларов США. Вы можете вычесть медицинские расходы, такие как лекарства, стоматологическое лечение, визиты к окулисту, больничные сборы и услуги. Ниже приведены подробные сведения о медицинских расходах и информация о медицинских сберегательных счетах.

Лимиты удержания медицинских расходов

На 2020 год лимит вычитаемых или невозмещаемых медицинских и стоматологических расходов составляет выше 7,5% вашего Скорректированного валового дохода или AGI.

Например:

40 000 долл. США

5000 долларов США

3000 долларов США

2 000 долл. США

В приведенном выше случае, когда ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши общие медицинские и стоматологические расходы составляют 5000 долларов, вы можете вычесть 2000 долларов из своих медицинских / стоматологических расходов, поскольку 2000 долларов составляют сумму, превышающую 7,5% от вашего AGI (3000 долларов).

Для медицинских расходов, которые подлежали бы вычету в предыдущем налоговом году, вы можете изменить налоговую декларацию.

Перечень квалифицированных медицинских и стоматологических расходов

Медицинские расходы — это расходы, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой любого заболевания, признанного медицинским сообществом (включая хиропрактику и христианскую науку), а также расходы на лечение, затрагивающее любую область или функцию тела. . Медицинские расходы включают расходы на оборудование, расходные материалы и диагностические приборы, необходимые для перечисленных выше целей. Они также включают стоматологические расходы.

Ниже приведен алфавитный список квалифицированных медицинских удержаний, которые могут применяться к вам. Обратите внимание, что этот список не является исчерпывающим и исчерпывающим:

• аборт, иглоукалывание, лечение наркозависимости, скорая помощь, ежегодный медицинский осмотр, искусственные зубы, автокоррекция
• повязка, набор для определения уровня сахара в крови, сканирование тела, молокоотсосы, хирургия груди, противозачаточные таблетки, книги и журналы со шрифтом Брайля
• капитальные затраты, автомобиль (специальное оборудование), мануальный терапевт, практикующий специалист христианской науки, расходы на клинику, контактные линзы, косметические операции по исправлению обезображивания, костыли
• стоматологические процедуры, стоматолог, диагностические приборы, диагностические тесты, расходы на уход за инвалидами, посещение врача, лечение от наркозависимости, лекарства (по назначению врача)
• Офтальмолог, очки, глазная хирургия (в том числе лазерная)
• Повышение рождаемости, гонорары учредителя
• собака-поводырь или другое животное-помощник
• институт здравоохранения, организация по поддержанию здоровья, слуховые аппараты, уход на дому, ремонт дома, больничные сборы и услуги
• инсулин, лечение инсулином, страховые взносы, (уход) умственно или умственно отсталые
• Плата за лабораторию, принадлежности для кормления грудью, удаление краски на основе свинца, неспособность к обучению, судебные издержки, пожизненный уход, проживание во время получения медицинской помощи (до 50 долларов США на человека в сутки)
• Удержание страховых взносов по страхованию длительного ухода и удержание расходов по долгосрочному уходу
• питание, медицинские конференции, медицинские осмотры, план медицинской информации, медицинские услуги, дополнительные расходы Medicare Part B, страховые взносы Medicare Part D, рецептурные лекарства (по назначению врача)
• сестринская помощь, сестринские услуги
• трудотерапия, операции, оптометрист, доноры органов, остеопат, кислород
• медицинский осмотр, физиотерапия, ортопед, тесты на беременность и набор для тестов на беременность, рецептурные лекарства и лекарства, протезы, психиатрическая помощь, психоанализ, психолог
• реконструктивная хирургия
• специальное обучение, стерилизация, программы отказа от курения и лекарства по рецепту, хирургия
• телефон, телевидение, терапия, трансплантаты, транспорт **, поездки, обучение (при особых обстоятельствах)
• вазэктомия, операция по коррекции зрения
• программа похудания *, инвалидная коляска, гидромассажные ванны (по назначению врача), парики
• рентгеновский

* Вы можете вычесть расходы, понесенные в связи с программой похудания, если эта потеря веса была проведена после того, как врач поставил диагноз определенного заболевания.

** Вы можете вычесть транспортные расходы, понесенные в основном по медицинским причинам, например стоимость проезда на автобусе до больницы и обратно, расход бензина по дороге в медицинское учреждение. Вы также можете включить стоимость питания, если оно было приобретено в больнице или аналогичном учреждении, где вы находились для получения медицинской помощи.

Для получения дополнительной информации о медицинских и стоматологических расходах, которые вы можете вычесть, см. Публикацию IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы».

План медицинского страхования и сберегательный счет с высокой франшизой

С 17 июля 2019 года IRS добавило следующие виды лечения хронических заболеваний в список профилактических льгот, которые могут быть оплачены планом HDHP — High-Deductible-Health-Plan, и они также будут применяться к возврату за 2020 год. Это применимо также, если ваши расходы на медицинское обслуживание не превысили вычитаемую по плану сумму — без противоречия правилам, разрешающим отчисления до налогообложения на сберегательные счета здравоохранения (HSA). Если вы как сотрудник являетесь сотрудником HDHP, вы можете внести свой вклад в HSA — долларами до налогообложения.Чтобы делать взносы в HSA в долларах до налогообложения, HDHP не может предоставлять льготы в течение любого года до тех пор, пока не будет удовлетворена минимальная франшиза для этого года. Однако от HDHP не требуется франшиза на профилактическое лечение.

Застойная сердечная недостаточность, диабет, ишемическая болезнь сердца

Ингибиторы ангиотензинпревращающего фермента (АПФ)

Диабет

Глюкометр, определение гемоглобина A1c, инсулин и другие препараты, снижающие уровень глюкозы, скрининг ретинопатии

Астма

Ингаляционные кортикостероиды, Пикфлоуметр

Гипертония

Тонометр

Заболевание печени и / или нарушение свертываемости крови

Тестирование международного нормализованного отношения (INR)

Депрессия

Селективные ингибиторы обратного захвата серотонина (СИОЗС)

Профилактика, проверка медицинской информации

Генетические тесты 23andMe

Налогоплательщики могут требовать до 117 долларов. 74 из 199 долларов стоимости аптечки для здоровья и происхождения в качестве медицинской помощи в налоговых целях.

Страховые взносы

Как правило, страховые взносы за медицинское обслуживание могут быть включены в ваши расчеты медицинских расходов. Однако существуют определенные взносы на медицинское страхование, которые вы не можете включить при подсчете медицинских расходов для целей налогообложения:

• Полисы страхования жизни
• Страховые полисы с выплатой компенсации за потерю заработка
• Страховые полисы на случай потери жизни, конечности, зрения, функции и т. Д.
• Страховые полисы, которые выплачивают вам гарантированную сумму каждую неделю в течение указанного количества недель, если вы госпитализированы по болезни или травме
• Часть вашего автомобильного страхового полиса, которая обеспечивает медицинское страхование всех лиц, получивших травмы в вашем автомобиле или на нем.
• Медицинское страхование или страхование на случай длительного ухода, если бы страховые взносы были уплачены из не облагаемых налогом отчислений из пенсионного плана, перечисленных непосредственно страховщику без вашего вмешательства, и эти выплаты в противном случае были бы включены в ваш доход.

Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть 100% суммы, которую вы платите за медицинское страхование для себя, вашего супруга (а) и иждивенцев, в качестве корректировки дохода (вычет без разбивки по статьям).

Посмотрите, влияет ли Закон о доступном медицинском обслуживании (Obamacare) на вашу налоговую декларацию и взносы по страхованию здоровья.

Расходы, не относящиеся к медицинским отчислениям

Есть определенные медицинские расходы, которые не подлежат вычету. Эти расходы включают:

• косметическая хирургия
• уроков танцев, подгузник
• электролиз или эпиляция
• долларов с гибким счетом расходов, расходы на похороны, медицинское обслуживание в будущем
• пересадка волос, членские взносы в клуб здоровья, взносы на счет сбережений здоровья, помощь по дому (кроме помощи медсестрам)
• незаконных операций и лечения, страховые взносы
• Одежда для беременных, медицинский сберегательный счет, лекарства из других стран
• Пищевые добавки
• лекарств и медикаментов, отпускаемых без рецепта врача (без назначения врача)
• предметов личного пользования
• уроков плавания
• отбеливание зубов
• ветеринарные сборы

Вы должны вычесть все возмещения, которые вы получили за медицинские или стоматологические расходы из любого источника в течение года, из вашего расчета общих медицинских расходов.

Если стоимость медицинского оборудования или собственности была вычтена из ваших налогов в предыдущем году, и вы продаете это оборудование в следующем году с целью получения прибыли, вам, возможно, придется указать в налоговой декларации о приросте капитала. Налогооблагаемая прибыль — это сумма продажной цены, превышающая скорректированную базу оборудования или имущества.

Для получения подробной информации о вычетах медицинских и стоматологических расходов см. Публикацию IRS 502, Медицинские и стоматологические расходы (включая налоговую скидку на медицинское страхование).

Приобретали ли вы медицинскую страховку на торговой площадке? Вы можете иметь право на получение премиального налогового кредита и подробную информацию о форме 8962, которую вы можете использовать, чтобы сделать медицинское страхование доступным.

Узнайте, на какие другие налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

20 медицинских расходов, о которых вы не знали, что можете вычесть

Медицинские расходы и ваши налоги

В налоговом законодательстве медицинские расходы определяются как расходы на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний, а также на лечение, затрагивающее любую часть или функцию тела.

Очевидно, это определение охватывает расходы на страховые взносы (если они не вычтены в долларах до налогообложения из вашей зарплаты), на врачей, пребывание в больнице, диагностическое тестирование, лекарства по рецепту и медицинское оборудование.Но IRS также допускает широкий диапазон расходов, которые могут не вписываться ни в одну из этих категорий.

Если вы перечисляете свои личные вычеты в налоговое время вместо того, чтобы требовать стандартного вычета, вы можете вычесть различные медицинские и медицинские расходы. Но вы не можете взять их все: с 2020 налогового года вы можете вычесть только личные расходы, которые составляют более 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (AGI).

Ключевые выводы

• Если в прошлом году вы понесли большие медицинские расходы, которые не были покрыты страховкой, вы можете потребовать их в качестве вычетов в своей налоговой декларации.
• Эти расходы включают взносы на медицинское страхование, пребывание в больнице, прием к врачу и рецепты.
• Некоторые другие приемлемые расходы, которые могут быть упущены из виду, включают альтернативные методы лечения, такие как иглоукалывание, уход за новорожденными, проживание в отеле для посещения врача и специальные диеты.
• Вычет за 2020 налоговый год покрывает расходы, превышающие 7,5% от вашего скорректированного валового дохода.

Легко упускаемые из виду расходы

• Альтернативные методы лечения. Иглоукалывание, безусловно, подлежит вычету. Могут быть и другие виды альтернативного лечения, особенно если их назначит врач.
• Адаптивное оборудование . Стоимость инвалидных колясок, стульев для ванной, прикроватных туалетов и других предметов, необходимых для инвалидности или состояния, вычитается.
• Расходы на новорожденных . Нет, мы не имеем в виду подгузники. Но молокоотсосы и другие принадлежности для кормления грудью подлежат вычету. Если для вашей детской смеси требуется рецепт, может быть разрешена стоимость, превышающая стоимость обычной смеси.
• Затраты, связанные с диабетом. Наборы для анализа крови, включая полоски крови и батарейки, подлежат вычету. То же самое с инсулином, хотя технически он не считается лекарством, отпускаемым по рецепту.
• Заболевания глаз и ушей. Стоимость осмотра глаз, контактных линз, страховки контактных линз и очков по рецепту (включая солнцезащитные) вычитается при условии, что в вашей страховке нет плана по зрению. То же самое можно сказать о глазной хирургии, такой как LASIK, для исправления проблем со зрением.Книги со шрифтом Брайля также подлежат вычету. Те, у кого проблемы со слухом, могут вычесть стоимость экзаменов и слуховых аппаратов (включая батарейки).
• Благоустройство дома. Если вы устанавливаете постоянные приспособления для инвалидов, такие как пандусы для инвалидных колясок и поручни в ванных комнатах, стоимость полностью вычитается. Однако расходы на ремонт дома с целью устранения какого-либо состояния здоровья вычитаются только за расходы, превышающие любое увеличение стоимости дома. Например, установка бассейна или паровой бани стоимостью 25 000 долларов не подлежит вычету, если это добавит 30 000 долларов к стоимости вашего дома.
• Жилье для лечения. Если лечение проводится за городом, проживание в отеле вычитается до 50 долларов за ночь. Если родитель должен сопровождать несовершеннолетнего ребенка, который проходит лечение, лимит в долларах за ночь применяется индивидуально как к родителю, так и к ребенку (т. е. 100 долларов за ночь). Этот вычет распространяется только на проживание, но не на питание.
• Посещение медицинской конференции. Стоимость допуска и транспортировки на конференцию по поводу хронического заболевания, которым страдает налогоплательщик, его супруга или иждивенец, подлежит вычету.Однако расходы на питание и проживание — нет.
• Трансплантация органов. Расходы на реципиента органов вычитаются, как и расходы на донора (включая анализы, пребывание в больнице и транспортировку).
• Расходы на личного обслуживающего персонала. Для тех, кто не может справляться с повседневными задачами, расходы на помощь по уходу вычитаются. Как правило, вычитаемая часть ограничивается личной помощью в повседневных делах и не включает стоимость уборки дома и других работ по дому, хотя, реалистично говоря, это может быть трудно отделить.Стоимость питания личного сопровождающего может вычитаться.
• Реабилитационные программы. Стоимость программ стационарного и амбулаторного лечения алкогольной, наркотической и других болезней вычитается.
• Затраты на воспроизведение. Сюда входит стоимость противозачаточных таблеток, наборов тестов на беременность, абортов, вазэктомий и лечения бесплодия (например, экстракорпоральное оплодотворение или операция по отмене вазэктомии).
• Служебные животные. Личная ответственность за собаку-поводыря и других животных-поводырей включает не только их начальную цену, но также расходы на питание, обучение и ветеринарные услуги.
• Операция по смене пола и гормональная терапия для лечения расстройства половой идентичности (РГИ) . Эти процедуры подлежат вычету. Однако стоимость операции по увеличению груди, даже в рамках смены пола, не может быть вычтена.
• Программы / усилия по отказу от курения. Личная сумма включает лечение, назначенное врачом.Десны, пластыри и другие подобные средства, отпускаемые без рецепта, не покрываются.
• Специальные диеты. Продукты, прописанные врачом для лечения таких заболеваний, как целиакия, ожирение или гипертония, могут частично вычитаться. Вычету подлежит только стоимость, превышающая стоимость обычных продуктов.
• Расходы на специальное образование. Франшиза включает программы, направленные на лечение диагностированных физических, психических или эмоциональных состояний, таких как дислексия, СДВГ или аутизм.
• Дорожные расходы к врачам, аптекам, сеансы терапии и т. Д. Вы можете вычесть стоимость проезда в такси или общественном транспорте. Если вы используете свой личный автомобиль, вы можете рассчитывать на установленную IRS норму пробега. Ставки установлены на уровне 17 центов за милю для 2020 налогового года и 16 центов в год для 2021 налогового года (это намного ниже, чем допустимые ставки для коммерческого использования транспортного средства). Помните, что вы должны вести точный учет.
• Программы похудания. Если врач подтвердит, что ваш текущий вес представляет угрозу для вашего здоровья, любая назначенная программа похудания подлежит вычету.Однако программы по поддержанию общего хорошего здоровья не подлежат вычету.
• Парики для онкологических больных. Люди с выпадением волос из-за такого заболевания, как алопеция. или лечения рака, например химиотерапии, могут вычесть стоимость парика.

Итог

Стоит подсчитать все связанные со здоровьем расходы, которые не покрываются страховкой или другими методами возмещения, чтобы увидеть, соответствуете ли вы пороговому значению процента от AGI.Этот порог в 7,5%, который был установлен Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года, планируется увеличить до 10% в 2021 году. Так что собирайте вычеты, пока можете.

Какие медицинские расходы подлежат вычету? — Налоговый справочник • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн

Одним из первых шагов к вычету ваших медицинских расходов является выяснение, какие расходы подлежат вычету. Расходы, такие как медицинские принадлежности, очки и больничные услуги, могут вычитаться. И некоторые расходы должны соответствовать определенным требованиям, чтобы подлежать вычету.

Вот неполный список вычитаемых расходов:

• Оборудование и принадлежности — Вы можете вычесть любые расходы, связанные с опорами для спины, костылями и инвалидными колясками, и это лишь некоторые из них. Искусственные конечности и глаза могут быть сняты. Если у вас нарушение слуха, вы можете списать слуховые аппараты. При покупке парика может взиматься франшиза, если это рекомендовано врачом с учетом психического здоровья пациента.
• Стоматологические услуги — Рентген зубов считается профилактической мерой здоровья и может быть вычтен.Другие профилактические меры, такие как чистка зубов, удаление зубов и установка коронок, подлежат вычету. Более серьезные стоматологические услуги, такие как брекеты, хирургия полости рта и даже зубные протезы, подлежат вычету.
• Профессиональные услуги — Профессиональные услуги покрывают расходы на таких специалистов, как дерматологи, неврологи и акушеры-гинекологи. Хиропрактики также имеют квалификацию, как и лицензированные психологи и психиатры.
• Медицинские процедуры и лабораторные анализы — Родовспоможение и дородовое лечение подлежат вычету, включая классы по родам.Лабораторные анализы, такие как анализы крови и метаболизма, а также анализ мочи, подлежат вычету.
• Услуги по уходу — Услуги по уходу подлежат вычету, но могут быть немного сложными. Вы можете вычесть любые услуги медсестры, за которые вам не возместили компенсацию, и эти услуги не обязательно должны предоставляться лицензированной медсестрой. Если вы нанимаете кого-то, кто оказывает медсестринские услуги — лицензированные или нет, — вы можете вычесть эту заработную плату как медицинские расходы.
• Больничные услуги — Помимо общих больничных услуг, включая питание, если вы получаете стационарное лечение, вы можете вычесть другие услуги. Вы можете вычесть любые услуги анестезиолога или любые сборы за использование операционной.
• Страховые взносы — Если вы оплачиваете собственное страхование, вы имеете право вычесть любые уплаченные вами страховые взносы. Вы также можете вычесть любые страховые взносы по программе Medicare A, если она не оплачивается службой социального обеспечения, и по частям B и D. Medicare.
• Ремонт дома — Если вы ремонтируете свой дом из-за состояния здоровья или болезни, вы можете иметь право вычесть расходы на строительство, установку или техническое обслуживание.См. Раздел «Ремонт дома» как медицинские расходы.
• Проезд и проживание — Пробег (17 центов за милю), стоимость проезда на такси, автобусе или машине скорой помощи для поездки к врачу или специалисту вычитается. Вы также можете вычесть стоимость авиабилета, если вам потребуется обратиться к врачу за пределами вашего региона. Если вы посещаете медицинскую конференцию по поводу состояния, которое есть у вас или вашего иждивенца, вы можете иметь право вычесть любые регистрационные сборы на конференцию. Пребывание в отеле или мотеле во время амбулаторного лечения вычитается, если основной причиной визита является медицинское обслуживание.Удержание составляет 50 долларов за ночь на человека.

Какие медицинские расходы не учитываются для вычета медицинских расходов?

Эти медицинские расходы не подлежат вычету:

• Определенные расходы на детей — Если ваш ребенок здоров, вы не можете вычитать плату за услуги няни, даже если услуги няни позволяют вам или вашему супругу пройти лечение. Одежда для беременных также не подлежит вычету. Если вы или ваш ребенок берете уроки танцев или плавания для улучшения общего психического и физического благополучия, вы не можете вычесть стоимость уроков и транспорт.
• Косметическая хирургия и услуги — Любая процедура, которая считается косметической, не подлежит вычету. Это включает в себя увеличение груди, липосакцию и «подтяжку живота». Как в офисе, так и в домашних условиях продукты и услуги для отбеливания зубов являются косметическими и не подлежат вычету.
• Членство — Членство и взносы в тренажерные залы, клубы здоровья и другие оздоровительные программы не подлежат вычету. Если вы присоединитесь к программе по снижению веса, не назначенной врачом, вы не сможете вычесть регистрационный или членский взносы.

Вычесть медицинские расходы легко с 1040.com

Когда вы используете пошаговое руководство 1040.com, заполнение налоговой декларации становится максимально простым, даже если вы перечисляете все свои медицинские расходы. Кроме того, наша фиксированная ставка в 25 долларов избавляет от головной боли при сравнении вариантов цен.

Если вы еще этого не сделали, не забудьте зарегистрироваться или войти в систему сегодня, чтобы подавать налоговую декларацию на 1040.com!

Правила обращения за вычетом налога на медицинские расходы

Большинство налогоплательщиков могут требовать медицинские расходы, превышающие 7.5% их скорректированного валового дохода (AGI) при соблюдении определенных правил. Порог составлял 10% с 2013 по 2016 год, затем последовала волна федерального законодательства, которое снизило этот 10-процентный порог перед его повышением и, наконец, снова снизило его.

К вычету применялся порог в 7,5% до конца 2020 года, налоговая декларация, которую вы подадите в 2021 году. Затем, в декабре 2020 года, дальнейшее законодательство сделало порог в 7,5% постоянным.

Суть в том, что вычет медицинских расходов снова удобен для налогоплательщиков, но к тому, что вы можете вычесть и когда, применяются многочисленные правила.

Действие федерального законодательства

Порог вычитаемых медицинских расходов должен был остаться на уровне 10% в 2016 году, но Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) снизил пороговое значение до 7,5% на 2017 и 2018 годы. Вы могли требовать вычет на медицинские расходы, которые превышали всего 7,5. % вашего AGI за эти годы.

Предполагалось, что вычет медицинских расходов вернется в размере до 10% от AGI налогоплательщика, начиная с января 2020 года, но Закон о налоговой уверенности и налоговых льготах в случае стихийных бедствий 2019 года, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре. 20 января 2019 г. Раздел 103 Раздела I этого закона предусматривает, что «7,5%» должны заменить «10%» для всех налоговых лет, начинающихся до 1 января 2021 года.

Таким образом, мы вернулись к 7,5% на налоговые годы 2019 и 2020, затем Закон об омнибусных ассигнованиях, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре 2020 года, сделал порог в 7,5% постоянным.

Допустимые вычеты

IRS определяет квалифицируемые медицинские расходы как расходы, связанные с «диагностикой, лечением, смягчением последствий, лечением или профилактикой заболевания или состояния, затрагивающего любую часть или функцию тела».«В соответствии с разделом 213 (d) (1) Налогового кодекса, медицинские расходы должны удовлетворять одному из следующих условий, чтобы их можно было вычесть из налогооблагаемой базы:

• Любые медицинские услуги врачей, хирургов, стоматологов и других медицинских специалистов, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболеваний
• Любые расходы на лекарства, выписанные медицинским работником
• Любые расходы на медицинские устройства, оборудование и расходные материалы, предписанные медицинским работником, такие как очки
• Лечение должно влиять на любую структуру или функцию тела
• Расходы, связанные с транспортировкой в ​​медицинское учреждение и обратно, соответствуют требованиям
• Услуги долгосрочного ухода соответствуют требованиям
• Страхование медицинское обслуживание или долгосрочное обслуживание покрывается

Расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины, не покрываются, но лечение и рецепты, предоставленные врачами, хирургами, дантистами, мануальными терапевтами, психологами, психиатрами и аналогичными медицинскими специалистами, могут быть вычтены. Взаимодействие с другими людьми

IRS предлагает бесплатный инструмент, который поможет вам выяснить, можете ли вы вычесть свои медицинские расходы.

Транспортные расходы, связанные с медициной

Вы можете вычесть стоимость проезда в медицинское учреждение и обратно, если вы не можете получить медицинскую помощь без поездки. В стоимость медицинского транспорта могут быть включены следующие расходы:

• Тарифы на автобус, такси, поезд или самолет
• Скорая помощь
• Транспортные расходы родителя, который должен ехать с ребенком, которому требуется медицинская помощь
• Транспортные расходы медсестры или другого лица, которое может делать инъекции, лекарства или другое лечение, необходимое пациенту, который путешествует для получения медицинской помощи и не может путешествовать самостоятельно
• Транспортные расходы для регулярных посещений психически больного иждивенца, если эти посещения рекомендуются как часть лечения

Если вы путешествуете на автомобиле, вы можете списать мили по стандартной ставке для медицинских целей. В 2021 году он составит 16 центов за милю, по сравнению с 17 центами в 2020 году. Вы можете добавить к этой ставке стоимость парковки и дорожные сборы.

Кто может получить лечение?

Вы можете вычесть медицинские расходы, оплаченные для себя, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи. Вы также можете вычесть расходы на кого-то, кого вы на самом деле не называете своим иждивенцем, но вы могли это сделать, за исключением любого из следующих обстоятельств:

• Вы не объявили своего ребенка иждивенцем из-за правил, касающихся детей разведенных или разлученных родителей.
• Вы не заявили, что физическое лицо является иждивенцем по вашей декларации, потому что это лицо заработало 4300 долларов или более валового дохода по состоянию на 2020 год, или потому, что они подали совместную декларацию.
• Вы не указали человека как иждивенца по вашему возвращению, потому что это лицо могло быть объявлено иждивенцем по чьему-то возвращению.

Налогоплательщик может вычесть медицинские расходы на своего ребенка, даже если другой родитель ребенка заявляет, что они находятся на иждивении. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые он лично оплатил от имени ребенка.

Удержание и ваш порог ОИИ

Вы можете рассчитать правило 7,5%, подсчитав все свои медицинские расходы за год, а затем вычтя сумму, равную 7,5% от вашего AGI. Например, если ваш AGI составляет 65 000 долларов, ваш порог составит 4875 долларов, или 7,5% от 65 000 долларов. Вы можете найти свой AGI в строке 11 своей формы 1040 2020 года.

Таким образом, ваш вычет составил бы 5125 долларов — остаток, превышающий этот порог в 4875 долларов, — если бы у вас были 10 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы в течение налогового года.К сожалению, вы не можете потребовать полные 10 000 долларов, но это все же намного лучше, чем правило 10%, действовавшее в 2016 году.

Вы должны внести в список, чтобы получить вычет

Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы заявить о медицинских расходах. Это означает, что вы должны заполнить и подать Приложение A к своей налоговой декларации. Это может стоить вашего времени, если вы имеете право потребовать и несколько других детализированных вычетов, так что все они в сумме превышают стандартный годовой вычет.Однако после прохождения TCJA это может быть немного натянуто.

Вы также не можете требовать стандартного вычета и перечислять по статьям — это одно или другое.

TCJA почти вдвое увеличил стандартные отчисления для всех налогоплательщиков и ежегодно корректирует их, чтобы не отставать от инфляции. Они есть:

• 12 400 долларов в 2020 году до 12550 долларов в 2021 году для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации
• 18 650 долларов в 2020 году до 18 800 долларов в 2021 году для лиц, подающих документы на главу семьи
• 24 800 долларов в 2020 году до 25 100 долларов в 2021 году для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию

Вы будете платить налоги на больший доход, чем вам необходимо, если вы не потребуете стандартный вычет и если у вас нет детализированных вычетов, общая сумма которых превышает применимую стандартную сумму вычета.

Медицинские расходы могут быть вычтены в первой строке Приложения A 2020 года, если выяснится, что подробное описание отвечает вашим интересам. Заполните строки 2 и 3 в Приложении А, чтобы рассчитать пороговое ограничение на медицинские расходы. Наконец, в четвертой строке показана вычитаемая часть того, что вы заплатили.

Расходы до налогообложения не подлежат вычету

В вычет медицинских расходов могут быть включены только медицинские расходы, которые не возмещаются вашей страховкой. Например, предположим, что у вас есть рецептурное лекарство, которое стоит 50 долларов, и ваша страховая компания платит 20 долларов, а у вас есть доплата в размере оставшихся 30 долларов.С вычетом медицинских расходов вы можете вычесть только 30 долларов, которые вы заплатили из своего кармана.

Точно так же любые медицинские расходы, оплачиваемые с гибкого счета расходов, счета медицинских сбережений (HSA) или механизма возмещения медицинских расходов, не включаются в детализированный вычет медицинских расходов. Эти счета уже предоставляют налоговое преимущество, и вы не можете удвоить ставку.

Особые правила медицинского страхования

Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения, но только в том случае, если взносы оплачиваются в долларах после уплаты налогов.Те, кто имеет групповое страхование через своих работодателей, обычно платят эти взносы в долларах до налогообложения.

Страховые взносы части A Medicare могут быть вычтены, но только в том случае, если налогоплательщик не застрахован в рамках социального обеспечения и добровольно зарегистрирован в программе Medicare Part A. Взносы Medicare Part B и взносы Medigap могут быть вычтены. Также могут быть вычтены взносы по страхованию рецептурных препаратов Medicare Part D.

Итог

Вы можете вычесть медицинские расходы только в том году, в котором они были оплачены, хотя оплата может производиться наличными, чеком или кредитной картой. Это так, даже если медицинские услуги были предоставлены в другом году, например, если вы прошли курс лечения в декабре 2020 года, но оплатили счет в январе 2021 года. Затем вы будете требовать удержания в своей налоговой декларации за 2021 год, когда подадите ее в 2022 году. .

Как получить налоговый вычет медицинских расходов

Если ваши невозмещенные наличные медицинские счета в 2020 году превысили 7,5 процента вашего скорректированного валового дохода (AGI), вы можете вычесть их из своих налогов. В дополнение к достижению порога дохода, медицинские расходы должны соответствовать стандарту вычитания IRS.

Что такое вычет медицинских расходов?

Если вы ежегодно перечисляете свои удержания в соответствии с Приложением A, вы можете вычесть некоторые медицинские (включая стоматологические) расходы, которые вы заплатили из своего кармана в этом году. Вычет этих расходов из общего дохода снижает часть вашего налогового бремени.

IRS позволяет подателям документов вычитать общие медицинские расходы, которые составляют более 7,5 процентов их скорректированного валового дохода. Допустим, ваш AGI на 2020 год составил 45 000 долларов. Умножьте это на.075, и вы получите 3375 долларов, что является порогом ваших медицинских расходов. Если ваши не возмещенные наличные медицинские счета составили 6000 долларов, это означает, что вы можете вычесть 2625 долларов.

Соответствующие медицинские и стоматологические счета для вас, вашего супруга (-и) и ваших иждивенцев — все, что указано в вашей налоговой декларации — засчитываются в лимит вычета. Медицинские счета, которые вы оплатили за умершего иждивенца, до или после смерти человека, также подлежат вычету.

«Расходы на медицинское обслуживание включают в себя оплату диагностики, лечения, смягчения последствий, лечения или профилактики заболеваний или оплату лечения, влияющего на любую структуру или функцию тела», согласно IRS.

Какие медицинские расходы не облагаются налогом?

Вот список медицинских расходов, не облагаемых налогом.

• Путевые расходы на лечение и обратно. Что касается налогов 2020 года, то стоимость медицинских поездок составляет 17 центов за милю, по сравнению с 20 центами за милю в 2019 году.
• Страховые выплаты с уже облагаемого налогом дохода. Сюда входит стоимость страховки на случай длительного ухода в пределах определенных пределов, зависящих от вашего возраста.
• Незастрахованные медицинские расходы, такие как дополнительная пара очков или набор контактных линз, вставные зубы, слуховые аппараты и протезы.
• Стоимость лечения от алкогольной или наркотической зависимости.
• Хирургия глаза, такая как Lasik, когда она не только в косметических целях.
• Расходы, необходимые по медицинским показаниям, по назначению врача. Например, если ваш врач порекомендовал вам установить в доме увлажнитель воздуха, чтобы помочь с проблемами дыхания, увлажнитель и дополнительные расходы на электроэнергию могут быть, по крайней мере, частично вычтены.
• Стоимость некоторых медицинских конференций. Вы можете подсчитать входные и транспортные расходы на конференцию, если она касается хронического заболевания, от которого страдали вы, ваш супруг (а) или иждивенец. Однако расходы на питание и проживание во время семинара не подлежат вычету.
• Программы похудания для лечения определенного заболевания, диагностированного врачом, например ожирения или гипертонии.

Другой способ получить налоговую льготу — это медицинский счет с гибкими расходами или FSA. FSA позволяет вам откладывать деньги до уплаты налогов в размере до определенной суммы для оплаты медицинских расходов из кармана. Лимиты взносов FSA составляют 2750 долларов на 2020 и 2021 годы.

«Многие работодатели предлагают планы, которые позволяют вам оплачивать часть ваших медицинских расходов в долларах до уплаты налогов», — говорит Вэлри Чемберс, доцент кафедры бухгалтерского учета Университета Стетсона в Деланд, Флорида .

«Это очень выгодная сделка — почти гарантированная скидка от 15 до 25 процентов на большинство услуг. Это помогает справиться с экономическим потрясением, вызванным болезнью », — говорит Чемберс, который настоятельно рекомендует работникам, имеющим доступ к FSA, зарегистрироваться.

Другие вычитаемые медицинские расходы

Если у вас есть особые потребности, вы можете списать другие расходы, например, стоимость инвалидной коляски, костылей, оборудования, которое позволяет глухому человеку использовать телефон или устройства, обеспечивающие закрытое телевидение. субтитры.Не забывайте о собаках-поводырях для слепых или слабослышащих, а также о расходах на дооснащение вашего автомобиля специальными ручными средствами управления или местом для инвалидной коляски.

Если вы ремонтируете свой дом по медицинским причинам, вы можете вычесть его стоимость как медицинские расходы. Расходы, связанные с повышением доступности вашего дома для инвалидов, также подлежат вычету, но вы, скорее всего, не сможете списать полную стоимость.

Ремонт дома под старину, который вы можете списать, включая:

• Установка пандусов.
• Расширение дверей и коридоров, опускание прилавков и шкафов.
• Регулировка розеток и арматуры.
• Градуировка внешнего ландшафта для облегчения доступа к дому.
• Добавление кресельного подъемника для подъема и спуска по лестнице.

Если улучшение увеличивает стоимость вашей собственности, эта сумма вычитается из стоимости проекта, а разница засчитывается как медицинские расходы.

Вот пример. Допустим, вы тратите 60 000 долларов на установку лифта в своем доме, потому что у вас проблемы с сердцем и вы больше не можете ходить по лестнице.Ваш дом стоил 200 000 долларов; лифт поднял стоимость до 240 000 долларов. Стоимость лифта за вычетом увеличения стоимости вашего дома — это то, что вы можете вычесть — в данном случае 20 000 долларов.

Какие медицинские счета не облагаются налогом?

Хирургия, которая носит чисто косметический характер, взносы в клуб здоровья и программы похудания, не являющиеся необходимыми с медицинской точки зрения, не облагаются налогом. Также нет процедур трансплантации волос или электролиза.

Для получения полного списка медицинских расходов, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, см. Публикацию IRS 502.Вы можете найти там несколько вещей, которые помогут вам преодолеть порог вычета.

Как подать заявку на вычет медицинских расходов

Если у вас достаточно расходов, чтобы превысить стандартный вычет для вашего регистрационного статуса, вы можете начать детализировать расходы, включая медицинские счета, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

Детализированные медицинские расходы и другие детализированные расходы указаны в Приложении A формы 1040 IRS. Таблица A разделена на разделы для различных категорий вычитаемых расходов.После того, как вы подсчитали расходы по каждой категории, сложите их и внесите общую сумму в свою форму 1040.

Могу ли я вычесть за терапию свой подоходный налог? | Финансы

Граница между вычитаемыми и не вычитаемыми медицинскими расходами Налоговой службой, по общему признанию, немного расплывчата. IRS сообщает, что для вычета расходов необходимо: «Медицинское обслуживание. . . в первую очередь должно быть облегчить или предотвратить физическую или психическую инвалидность или болезнь . Они не включают расходы, которые просто полезны для общего здоровья, такие как витамины или отпуск.

Итак, кто определяет, должно ли лечение «облегчить и предотвратить» или оно «просто полезно?» В некоторой степени это может быть интерпретировано. Терапия, безусловно, может быть назначена для облегчения или предотвращения ряда состояний, как психических, так и физических. Однако семейное или брачное консультирование может выходить за рамки IRS, если оно направлено на исцеление обстоятельств в вашей жизни, таких как брак, а не для недуга вашего разума или тела.

Вычитается ли налог на физиотерапию?

Физическая терапия будет подпадать под действие правил IRS по вычету, если ее целью является лечение физического недуга, мешающего вашей жизни.H&R Block конкретно указывает, что затрат на физиотерапию не подлежат налогообложению .

Считается ли психотерапия медицинскими расходами?

IRS особо заявляет, что процедур, проводимых психологами и психиатрами, подлежат вычету , и что психоанализ также покрывается страховкой. Советники, не имеющие лицензии ни в одной из этих областей, могут оказаться ненадежными, поэтому проконсультируйтесь с налоговым специалистом. IRS действительно распознает «нетрадиционных» практикующих врачей, однако, опять же, все может зависеть от того, какое состояние или проблему решает консультант.

Алкоголизм и наркомания покрываются страховкой, а расходы, связанные с стационарным лечением, включая питание и проживание, вычитаются. То же самое и с трудотерапией , которая определяется Американской ассоциацией трудовой терапии как помощь людям «делать то, что они хотят и должны делать, посредством терапевтического использования повседневной деятельности (занятий)». Вычитается, если терапия направлена ​​на психическое или физическое состояние, а не на обстоятельства.

Счетчик транспортных расходов, тоже

Хорошая новость заключается в том, что если ваше лечение и состояние подпадают под эти параметры, то вычитаются даже ваши транспортные расходы, связанные с поездкой на лечение и обратно. Вы можете вычесть 20 центов за милю, пройденную с 2019 года. Вы даже можете потребовать расходы на поездку на собрания анонимных алкоголиков, если ваше присутствие назначено врачом.

«Нетрадиционные» практикующие врачи

«Нетрадиционные» — это еще один сбивающий с толку термин, связанный с правилами IRS для вычета медицинских расходов, независимо от того, связаны ли эти расходы с терапией или другой медицинской помощью.Даже Блок H&R ссылается на « других квалифицированных практикующих врачей », не уточняя, что именно может их квалифицировать.

Термины, как правило, включают гипнотизеров, мануальных терапевтов, иглотерапевтов, практиков христианской науки и, да, консультантов без ученых степеней в области психологии или психиатрии. Суть в том, что затраты должны быть понесены для «диагностики, лечения, смягчения, лечения или предотвращения заболевания, а также для воздействия на любую часть или функцию тела.”

Расходы на терапевтическое животное

Расходы, связанные с содержанием служебных животных, вычитаются как медицинские расходы, но только в том случае, если цель животного — помочь вам с нарушением зрения или слуха . Другими словами, собака-поводырь покрывается страховкой, но вы сами оплачиваете расходы, связанные с собакой, которая остается рядом с вами на публике, потому что вы страдаете посттравматическим стрессовым расстройством — по крайней мере, если у вас также нет зрения или слуховой недуг, с которым он научился вам помогать. Вычитаемые расходы, связанные с животными, включают покупку , ветеринарное обслуживание, питание и даже уход .

Вы должны внести в список

Следующий вопрос заключается в том, как требовать налогового вычета, на который вы имеете право, и здесь применяются несколько правил. Что наиболее важно, вы должны внести в свои вычеты в Приложении A и заполнить эту форму вместе с налоговой декларацией 1040. Вы также не можете претендовать на медицинские расходы и требовать стандартного вычета в соответствии со своим статусом регистрации.

Вы должны оплатить расходы на лечение в течение рассматриваемого налогового года. Если вы получите лечение в декабре 2019 года, но фактически заплатите практикующему врачу в январе 2020 года, это вычет 2020 года.

Ограничения на удержание

Вы также не можете использовать все своих медицинских расходов. Ваш детализированный вычет медицинских расходов ограничен суммой, которая превышает 7,5 процентов вашего скорректированного валового дохода по состоянию на 2018 год или 10 процентов в 2019 году. Это относится ко всем вашим медицинским расходам, но не только к вашим расходам на терапию.

Возможно, в течение налогового года у вас были общие медицинские расходы в размере 10 000 долларов, а скорректированный валовой доход составил 75 000 долларов.Вы ограничены вычетом медицинских расходов в размере 4375 долларов в 2018 году или 2500 долларов в 2019 году, поскольку вы можете вычесть только ту часть своих расходов, которая превышает 7,5 или 10 процентов скорректированного валового дохода в зависимости от года. Это соответствует расходам, превышающим 5625 долларов при 7,5 процентах и ​​7500 долларов при 10 процентах — вы можете вычесть только остаток своих расходов, превышающий эти суммы.

Кто может требовать удержания?

С другой стороны, вы не ограничены терапевтическими расходами, понесенными вами лично.Вы также можете вычесть расходы, которые вы платите за супруга, если вы состоите в браке, и на своих иждивенцев , если вы лично заплатили за них.

Иждивенцы вашего ребенка не обязательно должны жить с вами, чтобы вы имели право на вычет, основанный на их стоимости лечения. Вы можете требовать возмещения расходов, даже если у вас нет опекунства и ваш бывший заявляет о них как о иждивении в своей налоговой декларации.

То же самое касается человека, которого вы могли бы назвать иждивенцем, за исключением того, что это лицо не вполне соответствовало критериям вашего иждивенца из-за того, что он подал совместную налоговую декларацию со своим супругом или его валовой доход был слишком высоким.Вы также можете потребовать его расходы на терапию по тем же правилам.

Что делать, если вам возместят расходы?

Теперь предположим, что вы платите своему терапевту, а затем ваша страховая компания, Medicare или даже ваш работодатель возмещает вам часть или всю эту стоимость. Вы не можете вычесть эти возмещенные суммы . Вы можете потребовать вычет только той части расходов, которую вы лично оплатили.

Например, у вас могло быть 2500 долларов квалифицированных медицинских расходов в течение года после учета этого правила 10-процентного скорректированного валового дохода, но ваш работодатель или ваша страховая компания вложили 2000 долларов на это, либо заплатив вам деньги, либо заплатив напрямую. к терапевту.В любом случае ваш вычет теперь основан на расходах в 500 долларов, а не на 2500 долларов. Вы должны вычесть эти 2000 долларов. И если вы получите возмещение в размере 3000 долларов, а ваши расходы составили всего 2500 долларов, вам придется включить эти дополнительные 500 долларов в качестве дохода в свою налоговую декларацию.

Последствия Закона о сокращении налогов и рабочих местах

Закон о сокращении налогов и рабочих местах оказал влияние на некоторые из этих положений, когда он вступил в силу в 2018 году. Это означает, что некоторые из них являются потенциально временными. На них может повлиять дополнительное законодательство, или они могут пойти навстречу ветру, когда срок действия закона истечет в конце 2025 года.

Характер расходов на квалифицированную терапию не должен измениться, потому что это не было затронуто законом в первую очередь. Но практика перечисления вычетов, которую вы должны делать, чтобы заявить об этих расходах в своей личной налоговой декларации, пришла в упадок, потому что закон более или менее удвоил стандартные вычеты для каждого статуса подачи.

Распределение по спискам по сравнению со стандартным вычетом

Помните, что составление списков для вычета ваших расходов на терапию означает, что вы также не можете требовать стандартный вычет, а стандартный вычет составляет 12 200 долларов для индивидуальных подателей с 2018 года и для тех, кто женат, но подает отдельные отчеты.Это 18 350 долларов для подателей документов на главу семьи и 24 400 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместные декларации.

Ваши общие детализированные вычеты — не только ваши расходы на терапию или медицинские услуги — должны были бы превысить эти пороговые значения на , чтобы составление статей окупилось вашими . В противном случае вы будете платить налоги с большего дохода, чем вам нужно.

Например, вы можете быть холостым и иметь детализированные вычеты на сумму 10 000 долларов. Вы могли бы вычесть только 10 000 долларов из своего налогооблагаемого дохода, если указали детали, тогда как вы могли бы вычесть 12 200 долларов, если потребовали стандартный вычет.Вы будете платить налоги с еще 2200 долларов дохода.

Закон о расширении налогов и помощи при стихийных бедствиях от 2019 года

Возможно, в 2019 году вы сможете потребовать дополнительные расходы на лечение, поскольку новое законодательство находится в разработке. Закон о расширении налогов и помощи при стихийных бедствиях 2019 года, все еще находящийся на рассмотрении Конгресса по состоянию на июль 2019 года, включает положение о сокращении , что 10-процентное правило скорректированного валового дохода возвращается к 7,5 процентам , где оно было в 2018 году, по крайней мере еще на один год до 1 января 2020 г. Эта настройка будет иметь обратную силу до 1 января 2020 г.1, 2019.

Налоговые вычеты для физиотерапевтов

Сами терапевты не остаются в стороне, когда речь идет о налоговых вычетах. Они также могут вычесть несколько расходов, которые они несут в процессе терапевтического лечения . Они считаются коммерческими расходами.

В этом случае перечислять детали не нужно. Вы можете подать заявку на эти вычеты в Приложении C, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, или по коммерческой декларации, если вы работаете как корпорация. И список вычитаемых расходов довольно обширен, включая все, от справочных материалов и расходов на повышение квалификации до офисных расходов, лицензионных сборов, расходов на страхование, юридических сборов, членских взносов в профессиональные организации, а также расходов на маркетинг и рекламу.

Вы также можете вычесть расходы на собственную психотерапию, указав в своих личных налоговых декларациях за одним исключением: вы не можете включать расходы на психотерапию, которые требуются как часть вашего обучения и лицензии, чтобы стать психоаналитиком.

Новый вычет QBI для терапевтов

Начиная с 2018 налогового года, в соответствии с Законом о сокращении налогов и трудоустройстве предусмотрен 20-процентный вычет из квалифицированного дохода от бизнеса , хотя это тоже касается практикующих, а не пациентов.

Во-первых, вы можете вычесть все эти бизнес-расходы из своей Таблицы C или бизнес-налоговой декларации, затем закон позволяет некоторым профессионалам вычитать дополнительные 20 процентов из оставшегося дохода и уплачивать только подоходный налог с баланса. Эта налоговая льгота предназначена для «сквозных» предприятий. Другими словами, вы пропустите, если включите свою практику.

Вы также ограничены барьерами дохода, если ваше предприятие считается «специализированным сервисным бизнесом», что в основном означает, что «основным активом такой торговли или бизнеса является репутация или навыки одного или нескольких его сотрудников.Другими словами, проводимая вами терапия — это основа вашего дохода.