Вычеты на детей ндфл: Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году

Вычеты на детей ндфл: Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году
Янв 24 1970
alexxlab

Содержание

Вычеты по НДФЛ — 1С бухгалтерия

В программах 1С Бухгалтерия 8 и 1С Зарплата и Управление Персоналом 8, начиная соответственно с версий 1.6.14.4 и 2.5.13.5, учтены изменения кодов и размеров стандартных налоговых вычетов в соответствии с поправками в главе 23 Налогового кодекса РФ. В справочнике Вычеты по НДФЛ (меню Зарплата – Учет НДФЛ и ЕСН – Вычеты по НДФЛ) обновлены и дополнены коды вычетов по НДФЛ на детей (рис.1).

Рисунок 1.

Причем, для того, чтобы при обновлении программы старые коды автоматически заменялись на новые, в этом справочнике была изменена и дополнена информация непосредственно в строчках, имеющих отношение к старым кодам. Так, например, вместо кода вычета 101 появился код вычета 108/101. Причем поясняется, что в отчетности при работе с данным вычетом до 2009 года будет проставляться старый код – 101, а при работе, начиная с 01.01.2009, — новый код 108. Если в данном справочнике нажать на кнопку Перейти, то можно получить информацию о размере указанного вычета (101/108) и ограничении доходов в зависимости от даты предоставления этого вычета (рис.

2).

Рисунок 2.

При обновлении программы замена кодов произойдет автоматически в момент начисления зарплаты. Пусть до обновления программы в регистр Стандартные вычеты по НДФЛ была внесена следующая информация (рис. 3).

Рисунок 3.

После обновления в программе автоматически был изменен порядок регистрации стандартных вычетов (рис.4). Право на стандартные вычеты на детей теперь стало регистрироваться отдельно от личных стандартных вычетов. Соответственно появился новый регистр сведений Стандартные вычеты физических лиц на детей отдельно от регистра НДФЛ стандартные вычеты физических лиц, где регистрируется информация о личных вычетах.

Рисунок 4.

Сведения о стандартных вычетах на детей пользователю рекомендуется проверить и при необходимости скорректировать вручную. Дело в том, что вычет, ранее имевший код 102, в справочнике

Коды вычетов теперь разделен на два вида вычетов в соответствии с приказом ФНС России от 30. 12.2008 № ММ-3-3/694) (см. Рис. 1):
— 110/102 –двойной вычет на каждого ребенка единственному родителю;
— 111 — двойной вычет на каждого ребенка родителю при условии отказа второго родителя от получения вычета в отношении этого ребенка.
При обновлении программы вычет, до 01.01.2009 г имевший код 102, автоматически заменяется на код 110/102. Поэтому если работнику полагается вычет с кодом 111, то эти данные требуется скорректировать в программе вручную.
Аналогичные действия требуются от расчетчика зарплаты по отношению к стандартным вычетам на детей-инвалидов. При обновлении программы код 107 автоматически заменяется на код 112. В случае необходимости код 112 вручную корректируется на 113.

Хотелось бы обратить внимание на тот факт, что при внесении информации о праве на стандартный вычет на детей появилась возможность указать не только дату начала, но и дату окончания применения этого вычета. Многие пользователи восприняли это, как возможность внесения сведений о дате рождения и дате прекращения использования вычета по каждому ребенку в отдельности. Однако в случае, когда количество детей два и более, это неверно. Как же в этом случае правильно внести соответствующую информацию? Допустим, у сотрудника двое детей. В декабре 2009 года старшему ребенку исполняется 18 лет. Если ребенок не является учащимся очной формы обучения, то с января 2010 года сотруднику полагается вычет лишь на одного ребенка. В этом случае расчетчик зарплаты должен внести информацию в программу следующим образом (рис.5):

— с 01.01.2009 по 31.12.2009 сотруднику предоставляется вычет на 2 детей;
— с 01.01.2010 по 31.12.2012 сотруднику предоставляется вычет на 1 ребенка.

Рисунок 5.

Указывать дату окончания применения вычета необязательно, однако в этом случае расчетчик зарплаты должен будет сам контролировать момент прекращения предоставления этого вычета.

Налоговые вычеты на ребенка в 2021 году

При ис­чис­ле­нии НДФЛ с до­хо­дов, об­ла­га­е­мых по став­ке 13%, физ­ли­цам могут предо­став­лять­ся в числе про­чих стан­дарт­ные на­ло­го­вые вы­че­ты. Среди них – вы­че­ты на детей. Какие коды вычетов на детей отражать в 2-НДФЛ в 2021 году? Поясним в виде таблицы.

Коды для справки 2-НДФЛ-2021

Сведения о предо­став­лен­ных ра­бот­ни­ку дет­ских вы­че­тах долж­на быть ука­за­на ра­бо­то­да­те­лем, вы­сту­па­ю­щим в ка­че­стве на­ло­го­во­го аген­та, в справ­ках 2-НД­ФЛ. При этом в справ­ках от­ра­жа­ет­ся не только сумма вы­че­тов, но и со­от­вет­ству­ю­щий код.

Коды вычетов на ребенка в 2021 году

Коды видов вы­че­тов утвер­жде­ны При­ка­зом ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387.

Стоит сказать, что код на­ло­го­во­го вы­че­та на ре­бен­ка в 2021 году за­ви­сит не толь­ко от того, какой ре­бе­нок по счету, яв­ля­ет­ся ли ре­бе­нок ин­ва­ли­дом, но и от того, кому предо­став­ля­ет­ся вычет (на­при­мер, ро­ди­те­лю или опе­ку­ну).

Например: код вы­че­та на пер­во­го ре­бен­ка, когда вычет предо­став­ля­ет­ся ро­ди­те­лю – 126, а коды вы­че­та на двоих детей в 2021 году для опе­ку­нов – 130 (пер­вый ре­бе­нок) и 131 (вто­рой ре­бе­нок).

Таким образом, обращайте внимание сразу на несколько условий, при которых предоставляются детские налоговые вычеты на детей в 2021 году.

Таблица. Коды вычетов на детей в 2021 году (вычет в оди­нар­ном раз­ме­ре):

На кого предоставлен одинарный вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет / Код вычета
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок
Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 126 130
Второй ребенок 127 131
Третий и каждый последующий ребенок 128 132
Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 129 133
Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Налоговый вычет на ребенка: код вычета в двойном размере

Далее – таблица с кодами вычетов на детей, если вычеты в 2021 году предоставляются в двойном размере.

Такое возможно, к примеру, когда родитель единственный или один из приемных родителей написал заявление об отказе от получения налогового вычета на ребенка.

На кого дается двойной вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет / Код вычета
Единственный родитель, усыновитель Единственный опекун, попечитель, приемный родитель Один из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета Один из приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из приемных родителей от получения налогового вычета
Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 134 135 142 143
Второй ребенок 136 137 144 145
Третий и каждый последующий ребенок 138 139 146 147
Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 140 141 148 149
Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Правовые консультации.

Официальный портал Администрации города Омска

Омичи могут получить бесплатные юридические консультации

14 января 2021 года, 11:00

Совместительство как вид трудовой деятельности

15 июня 2020 года, 16:19

Ведение электронных трудовых книжек

11 июня 2020 года, 20:25

Компенсация морального вреда

09 июня 2020 года, 17:37

Оформление трудовых отношений в период простоя

06 июня 2020 года, 14:15

Гарантии для многодетных матерей при сокращении штата сотрудников

06 июня 2020 года, 13:52

Порядок сноса, обрезки и восстановления зеленых насаждений

06 июня 2020 года, 12:37

Способы замены временно отсутствующего сотрудника

06 июня 2020 года, 12:17

Меры административного воздействия на владельцев собак

06 июня 2020 года, 11:48

Порядок заключения брачного договора во время брака

06 июня 2020 года, 11:15

Оплата труда за период нерабочих дней

09 апреля 2020 года, 13:16

О курении в общественных местах

11 марта 2020 года, 11:50

О порядке расчета платы за ОДН

20 февраля 2020 года, 17:39

Об ответственности управляющей компании за непредоставление информации о деятельности

12 февраля 2020 года, 9:00

О порядке расчетов за вывоз мусора

10 апреля 2019 года, 10:17

Правовая помощь жителям оказывается во всех администрациях округов города

28 января 2019 года, 16:03

Расчет компенсации при увольнении

10 декабря 2018 года, 14:49

Вступление в наследство

10 декабря 2018 года, 14:45

Плата провайдеров за общедомовое имущество

10 декабря 2018 года, 14:43

Договор дарения и правовые последствия его заключения

07 декабря 2018 года, 14:48

Следующий

налоговые вычеты на детей для иностранного сотрудника

Вопрос:

Иностранный гражданин, временно проживающий на территории РФ имеет право на стандартные вычеты на детей?

Ответ:

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей работникам-иностранцам вы предоставляете в общем порядке после того, как он станет налоговым резидентом РФ (п.

3 ст. 210 НК РФ). До этого момента вычеты не применяются.

Если работник в начале года был налоговым нерезидентом, а затем (например, в мае) стал налоговым резидентом, то ему могут быть предоставлены вычеты, а также осуществляется пересчет НДФЛ.

  См. также: Как провести перерасчет НДФЛ при изменении статуса работника (нерезидент или резидент)

Готовое решение: Как облагается НДФЛ зарплата работников — иностранных граждан (КонсультантПлюс, 2019) {КонсультантПлюс}

Налоговый резидент — человек, который на дату получения дохода находится в РФ не меньше 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд (Письмо Минфина от 23.05.2018 N 03-04-06/34676).

Нерезидент — человек, который на дату получения дохода находится в РФ меньше 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.

Статус налогоплательщика от гражданства не зависит — гражданин РФ может быть нерезидентом РФ, а иностранец — резидентом. Определяйте статус на дату получения дохода. Допустим, доход получен 15. 04.2019. Посчитайте, сколько дней человек находится в РФ с 16.04.2018 по 15.04.2019. Если 183 и больше — он резидент. Если меньше — нерезидент (Письмо ФНС от 19.09.2016 N ОА-3-17/[email protected]).

Документы, подтверждающие статус резидента, нужны иностранцам и россиянам, часто выезжающим за границу. Это могут быть копия загранпаспорта с отметками о пересечении границы, миграционная карта, табель учета рабочего времени, другие документы, подтверждающие нахождение работника в России (Письма ФНС от 22.05.2018 N БС-4-11/[email protected], Минфина от 13.01.2015 N 03-04-05/69536).

{Типовая ситуация: НДФЛ: резидент и нерезидент (Издательство «Главная книга», 2019) {КонсультантПлюс}}

Обзор подготовлен специалистами Линии Консультирования ГК «Земля-СЕРВИС»

Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году

Выбрать журналАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложенияАктуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения: учет в сельском хозяйствеБухгалтер Крыма: учет в унитарных предприятияхБухгалтер Крыма: учет в сельском хозяйствеБухгалтер КрымаАптека: бухгалтерский учет и налогообложениеЖилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложениеНалог на прибыльНДС: проблемы и решенияОплата труда: бухгалтерский учет и налогообложениеСтроительство: акты и комментарии для бухгалтераСтроительство: бухгалтерский учет и налогообложениеТуристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложениеУпрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложениеУслуги связи: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: бухгалтерский учет и налогообложениеАвтономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераАвтономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеБюджетные организации: акты и комментарии для бухгалтераБюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложениеКазенные учреждения: акты и комментарии для бухгалтераКазенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложениеОплата труда в государственном (муниципальном) учреждении: акты и комментарии для бухгалтераОтдел кадров государственного (муниципального) учрежденияРазъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфереРевизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учрежденийРуководитель автономного учрежденияРуководитель бюджетной организацииСиловые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложениеУчреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение

20192020

НомерЛюбой

Электронная версия

ТКБ БАНК – ипотека, вклады, кредиты

Вам подходит вклад

Нет подходящих вкладов. Попробуйте изменить параметры поиска.

СТАВКА 0,00%

СУММА
0 руб

ДОХОД
0 руб
* С учетом капитализации

Расчёт носит информационный характер и не является публичной офертой.

Подробнее о продукте >

Расчет по сумме

По доходу

Я зарплатный клиент

?

Опция действует для сотрудников компаний, являющихся зарплатными клиентами

Есть справка 2-НДФЛ

?

Предоставление Заемщиком / Созаемщиком Справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и/или налоговой декларации

Добровольное страхование

?

Присоединение Заемщика к договору страхования жизни, здоровья и потери дохода заемщиков кредитов

Сумма кредита Ежемесячный доход

 

ПРИ МИНИМАЛЬНОМ ДОХОДЕ

Единоразовый платеж по тарифу «Выгодный» составит

Подробнее >

Вологодские налоговики проводят акцию «Будь в курсе

В июне во всех налоговых органах Вологодской области проходит информационная кампания для налогоплательщиков — физических лиц «Будь в курсе — подключи Личный кабинет».

«В рамках мероприятия налогоплательщики — физические лица при посещении инспекции получат исчерпывающую информацию по подключению и возможностям Личного кабинета для физических лиц, смогут зарегистрироваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика», получить электронную цифровую подпись, чтобы в дальнейшем общаться с налоговыми органами в онлайн режиме без личного посещения инспекции», — сообщают в Межрайонной ИФНС России № 11 по Вологодской области.

Доступ к Личному кабинету осуществляется одним из следующих способов:

• с помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте, которая выдается при обращении в любую инспекцию ФНС России. Для получения регистрационной карты необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность;

• с использованием квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи, выданного специализированным удостоверяющим центром;

• с использованием учетной записи пользователя Единого портала государственных услуг.

Личный кабинет — это:

— информация о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат и задолженности;

— актуальная информация об имуществе, доходах, счетах налогоплательщика;

— онлайн-оплата налогов;

— возможность заполнять и отправлять декларации 3-НДФЛ, отслеживать статус камеральной проверки декларации;

— возможность распечатывать налоговые уведомления;

— возможность направлять в налоговый орган обращения в электронном виде.

Режим работы инспекции для подключения к Личному кабинету: понедельник, среда — с 08.00 до 18.00, вторник, четверг — с 09.00 до 20.00, пятница — с 09.00 до 16.45.

9 вещей, которые необходимо знать новым родителям, прежде чем подавать налоговую декларацию в 2020 году

Рождение ребенка может не только изменить режим сна, но и изменить порядок налоговой декларации.

По данным недавнего опроса TurboTax, в прошлом году почти трое из четырех американцев, 72%, получили возврат налогов, при этом средняя сумма была близка к 3000 долларов.

В этом году сезон подачи налоговых деклараций для большинства налогоплательщиков начался 27 января 2020 г. и продлится до среды, 15 апреля 2020 г.IRS ожидает получить более 150 миллионов индивидуальных налоговых деклараций за 2019 налоговый год, причем подавляющее большинство из них поступит до 15 апреля.

Хотя вы не должны стремиться получить прибыль, этот дополнительный приток денег может быть полезным, особенно для молодых родителей, которые берут на себя все дополнительные расходы, связанные с рождением или усыновлением ребенка.

К счастью, у IRS есть несколько перерывов для родителей, которые могут помочь вам вернуть лишние деньги в ваш карман. «Иждивенцы приносят много ценных налоговых вычетов и кредитов», — сказала CNBC Make It Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax.

Вот несколько примеров того, как родители могут получить льготы и как избежать некоторых распространенных и потенциально дорогостоящих ошибок при подаче федеральных налоговых деклараций в этом году.

1. Убедитесь, что у вашего ребенка номер социального страхования

«Самое важное, что нужно помнить при регистрации в качестве нового родителя, — это убедиться, что у вас есть правильный идентификационный номер налогоплательщика», — говорит Крис Сикалезе, CPA с New Бухгалтеры и консультанты Alloy Silverstein из Джерси.

Проще говоря: номер социального страхования.Как правило, молодые родители заполняют форму регистрации рождений в больнице, в которой есть поле, которое вы можете проверить, чтобы запросить номер социального страхования. Но если ваш ребенок родился не в больнице или вы каким-то образом не получили номер социального страхования через регистрационную форму, вам нужно найти время, чтобы посетить ближайшее отделение Управления социального обеспечения (SSA) и запросить номер лично.

Вам необходимо заполнить форму SS-5 и иметь документы для подтверждения возраста, личности и гражданства вашего ребенка, такие как свидетельство о рождении, запись о рождении в больнице или другие медицинские документы.В идеале одним из них должно быть свидетельство о рождении вашего ребенка. Вам также необходимо иметь при себе водительские права или собственный паспорт.

2. Воспользуйтесь федеральной налоговой льготой на детей.

Одна из самых больших ловушек, которую делают молодые родители, — это не претендовать на все налоговые льготы, на которые они имеют право, — говорит Роберт Тоби, бухгалтер-консультант Grassi & Co в Нью-Йорке.

Семьи могут вычесть до 2000 долларов из своих федеральных подоходных налогов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет. Это кредит, поэтому, если ваш налоговый счет составляет 10 000 долларов и вы имеете право на получение максимального кредита, ваш счет уменьшается до 8000 долларов.Даже если у вас нет задолженности перед IRS, вы можете получить эти деньги обратно в качестве возмещения при условии, что вы заработали не менее 2500 долларов, чтобы соответствовать требованиям.

Однако, как только доход налогоплательщика-единственного налогоплательщика достигает 200 000 долларов, или когда доход пары (при совместной регистрации брака) достигает 400 000 долларов, кредит «начинает постепенно прекращаться», — говорит Тоби. Однако для большинства родителей это по-прежнему выгодно. «Налоговые льготы — лучшее, что предлагает налоговое законодательство, потому что они уменьшают ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару», — говорит Тоби.

Существует также невозвращаемый кредит в размере 500 долларов США для других соответствующих критериям иждивенцев, которые в противном случае могут не соответствовать требованиям для получения более крупного налогового кредита на ребенка.Если у вас есть дети до 23 лет, которые все еще живут дома, или если вы поддерживаете внуков, вы можете запросить кредит.

3. Не забудьте вычесть расходы по уходу за ребенком

«Распространенная ошибка», которую видит CPA из Сан-Франциско Ларри Пон, заключается в том, что родители забывают требовать расходы по уходу за ребенком. «Когда вы платите за кого-то, кто ухаживает за вашим ребенком, и пользуетесь услугами детского сада, эти расходы учитываются для получения кредита по уходу за иждивенцем», — говорит он.

Родители, пользующиеся услугами дневного ухода или присмотра за детьми, могут иметь право на получение федерального налогового кредита по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC) в размере до 35% от этих личных расходов до 3000 долларов на одного ребенка или до 6000 долларов на одного ребенка. два и более.

Кредит имеет некоторые ограничения, говорит Тоби. Он распространяется только на детей младше 13 лет или если у вас есть дети старшего возраста с умственными или физическими недостатками, которые не могут заботиться о себе. Процент, который вы можете вычесть, варьируется от 20% до 35%, в зависимости от уровня вашего дохода. Чем больше вы зарабатываете, тем меньше можете вычитать.

Если вы пользуетесь услугами по уходу за детьми, узнайте у своего работодателя, предлагает ли он счет гибких расходов по уходу за ребенком. Подобно FSA в области здравоохранения, эти счета позволяют вам вносить не облагаемые налогом деньги на покрытие ваших расходов по уходу за ребенком.По словам Тоби, для кого-то из категории 28% федерального налога это снижение дохода означает экономию федеральных налогов в размере 280 долларов на каждые 1000 долларов, потраченных на уход за иждивенцами с FSA.

Вам не нужно детализировать, чтобы воспользоваться налоговой льготой на ребенка или налоговой льготой по уходу за ребенком и иждивенцем. «Вы можете потребовать стандартный вычет и при этом получать кредиты на лечение иждивенцев», — говорит Пон.

4. Учитывайте свой статус регистрации

То, как вы себя классифицируете, может повлиять на то, сколько вы можете удержать из своего налогового счета.Стандартный вычет для одного человека в 2019 году составляет 12 200 долларов, то есть сумма дохода, не подлежащая обложению федеральным подоходным налогом. По сути, это средний перерыв, который правительство дает сразу.

Но если вы одинокий родитель, вы можете подать заявление в качестве главы семьи, что имеет более крупный стандартный вычет в размере 18 350 долларов США в качестве налога на 2019 год. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, наличие ребенка не повлияет на ваш статус регистрации.

5. Детализируйте медицинские расходы

«Если у вас был ребенок, соберите свои медицинские счета», — говорит Грин-Льюис.Вы можете получить налоговую льготу на эти расходы, но только если вы укажете детали своей декларации.

Для тех, кто подает налоговую декларацию за 2019 год, вы можете вычесть общие наличные расходы на квалифицированные медицинские расходы за год, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Это ваш общий валовой доход за вычетом любых платежей по студенческим займам или взносов в IRA и HSA, которые вы сделали в течение года.

Допустим, вы делаете 50 000 долларов, а выплаты по студенческому кредиту и взносы в IRA составляют в сумме 5 000 долларов в год. Это означает, что ваш скорректированный валовой доход составляет 45 000 долларов. После страховки расходы на рождение ребенка составили около 6800 долларов.

Чтобы вычислить вычет, умножьте 45 000 долларов на 0,075 (7,5%). Это составляет 3375 долларов, что означает, что любые деньги, которые вы потратили сверх этой суммы, могут быть вычтены. В данном случае это будет 3425 долларов.

6. Усыновления тоже получают кредит

Для тех, кто принял нового ребенка в семью через усыновление, есть кредит и для вас. По данным IRS, в налоговом сезоне 2019 года вы можете получить налоговую скидку на все соответствующие расходы на усыновление в размере до 14 080 долларов на ребенка.Эти расходы включают разумную плату за усыновление, судебные издержки и дорожные расходы.

Если вы усыновили ребенка с особыми потребностями из США, вы можете потребовать весь кредит, даже если ваши расходы на усыновление составили менее 14 080 долларов. Однако имейте в виду, что усыновление ребенка вашего супруга не засчитывается.

Для того, чтобы воспользоваться кредитом на усыновление, вам не нужно составлять детали, — говорит Пон.

7. Откройте 529

Когда у вас появится ребенок, как правило, неплохо создать план 529 для сбережений в колледже, если в вашем бюджете есть для этого место.Пон предлагает новым родителям подумать о добавлении к плану 500 долларов в месяц.

«Вы будете поражены тем, насколько вырастет ваш счет к тому времени, когда ваш ребенок пойдет в колледж», — говорит он. Он открыл один для своей дочери и откладывал 500 долларов в месяц, плюс несколько дополнительных пожертвований от бабушек и дедушек на протяжении многих лет. «Моя дочь сейчас учится на первом курсе колледжа, и у нее есть много денег в плане 529, чтобы покрыть оставшиеся расходы, и еще достаточно денег, если она хочет поступить в аспирантуру», — говорит Пон.

Не только деньги, которые вы вкладываете в план 529, не облагаются налогом, но некоторые штаты также предлагают налоговые льготы.Аризона, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана и Пенсильвания предлагают налоговые вычеты для тех, кто вносит вклад в любой план 529, включая планы для других штатов, в то время как около двух десятков штатов предлагают налоговые льготы для жителей, вносящих вклад в их спонсируемый штатом план 529, согласно Blackrock.

8. Тщательно подумайте, если и как вы нанимаете няню.

Если за вашими детьми дома ухаживает сторонний воспитатель, вам, возможно, придется заплатить так называемый «налог на няню». По сути, если у вас есть няня, IRS может рассматривать вас как работодателя, поэтому вам нужно будет подать соответствующие документы и дополнительные налоги.

«Вы можете облагаться налогом на домашних работников, при этом вам придется платить за них часть налогов на занятость», — говорит Грин-Льюис. Это включает в себя социальное обеспечение, медицинское обслуживание и безработицу.

Сюда также могут входить и взрослые няни, особенно если они регулярно присматривают за вашими детьми каждые выходные даже за номинальную сумму, например 50 долларов. Налог на няню не взимается, если няня моложе 18 лет или если она бабушка или дедушка. Вы также можете избежать этого налога, если нанимаете поставщиков услуг по уходу за детьми через агентство, поскольку они будут нести ответственность за уплату соответствующего налога.

9. Обновите свой W-4

Хотя замена W-4 сейчас не повлияет на ваши налоги за 2019 год, все же стоит обратить внимание на следующий год. W-4 — это распространенная форма, которую вы обычно заполняете, когда начинаете новую работу. Это позволяет вам выбрать, какую сумму удерживать из вашей зарплаты по налогам. Вы можете требовать пособия, в том числе на детей, что уменьшит сумму, удерживаемую из каждой зарплаты.

«Если ваш W-4 не точен, вы можете платить правительству слишком много денег за каждую зарплату», — говорит Чикалезе.Внимательно следите за размером возмещения после первого года рождения ребенка. «Если вы получите значительную компенсацию, возможно, пришло время приспособиться, чтобы вы приносили домой больше денег с каждой зарплаты, которые вы можете использовать для воспитания ребенка».

Исправление: Федеральный налоговый кредит на детей не возвращается. В более ранней версии детали кредита были указаны неверно.

Не пропустите: Эта группа американцев, скорее всего, получит самые большие налоговые возмещения

Понравилась эта история? Подпишитесь на CNBC Сделайте это на YouTube!

Налоговые вычеты и кредиты для родителей с детьми и иждивенцами.

Дети
и
Налоги

Ваши дети могут приносить пользу при уплате налогов; это не значит, что они отсортируют ваши налоговые квитанции или снова нальют вам кофе, но эти очаровательные дети могут помочь вам получить ценные налоговые льготы. IRS определяет иждивенца как подходящего ребенка или подходящего родственника. В большинстве случаев ребенок может считаться иждивенцем в том году, в котором он родился или усыновлен.

Налоговые льготы и вычеты на иждивенцев

Самый простой и точный способ узнать, на кого вы можете претендовать в качестве иждивенца вашей налоговой декларации и на какие налоговые льготы и вычеты вы имеете право, — это начать бесплатную налоговую декларацию в eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, можете ли вы заявить это лицо как иждивенца, и выясним, что все налоговые вычеты и кредиты соответствуют требованиям, чтобы вам не приходилось выполнять эту работу!

Зависимые кредиты в вашей налоговой декларации

Ниже приведены налоговые льготы, на которые может претендовать ваш иждивенец. Они рассчитываются на ваш доход, а не на доход вашего иждивенца, если вы потребуете их. Вы получаете эти кредиты для компенсации своих налоговых обязательств и, возможно, получаете возвращаемую часть обратно в качестве возврата налога.

Детский налоговый кредит

Вы можете получить детский налоговый кредит на каждого ребенка младше 17 лет. Этот частично возвращаемый кредит предназначен для компенсации затрат на воспитание детей. Максимальная сумма, которую вы можете получить за каждого ребенка, составляет 2000 долларов за налоговый год 2020. Если вы не получаете полную сумму детской налоговой льготы (потому что эта льгота превышает сумму подоходного налога, которую вы должны за год), вы может иметь право на возвращаемый налоговый кредит, известный как дополнительный налоговый кредит на ребенка.

Важно : Расширенная налоговая скидка на детей на 2021 год претерпит некоторые изменения, чтобы помочь родителям получить дополнительную помощь для воспитания детей. Это включает в себя увеличенную сумму кредита, изменение возрастного порога и отмену требования о минимальном трудовом доходе.

eFile Подсказка по налогам: воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «KIDucator» для налоговых льгот на детей, чтобы узнать, имеете ли вы право на получение налоговой льготы на детей в своей налоговой декларации.

Кредит для других иждивенцев

Иждивенцы, которые не имеют права на получение налогового кредита на ребенка, могут по-прежнему иметь право на получение кредита для других иждивенцев.Это невозмещаемый налоговый кредит в размере до 500 долларов на человека, отвечающего требованиям. Соответствующий иждивенец должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США.

eFile Подсказка по налогам. Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом для квалифицированного преподавателя родственников « RELucator », чтобы узнать, имеете ли вы право на получение кредита для других иждивенцев в своей налоговой декларации.

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Вы можете претендовать на невозвращаемый кредит на уход за детьми и иждивенцами, если вы платите кому-либо за уход за своим ребенком или детьми в возрасте до 13 лет, чтобы вы могли работать или искать работу.Этот кредит может составлять до 35% от некоторых или всех расходов, которые вы заплатили поставщику услуг, в зависимости от вашего годового дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2020 год составляет 3000 долларов.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это полностью возвращаемый налоговый кредит для малообеспеченных людей, которые работают и получали доход от заработной платы, самозанятости или сельского хозяйства. EITC уменьшает сумму налога, которую вы должны, и может также вернуть вам налог.Если у вас есть один или несколько иждивенцев, вы увидите большую сумму для каждого иждивенца в зависимости от вашего дохода.

Важно: В EIC 2021 года будут внесены некоторые изменения, чтобы предоставить налогоплательщикам единого налога без иждивенцев более выгодный кредит.

eFile Подсказка по налогам. Воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «EICucator» Налоговый кредит на заработанный доход, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на получение кредита EIC в своей налоговой декларации и какой размер кредита может быть.

Налоговый кредит за усыновление

Вы можете получить невозмещаемый налоговый кредит на усыновление на соответствующие расходы, которые вы заплатили, чтобы усыновить ребенка.Максимальный кредит на усыновление для возвращения в 2020 году составляет 14 300 долларов на ребенка. Эти расходы включают гонорары за усыновление, гонорары адвокатам, судебные издержки, дорожные расходы (включая проживание и питание вдали от дома) и другие расходы, непосредственно связанные с усыновлением. Когда вы подготовите и подадите электронную налоговую декларацию на eFile. com, вы можете указать свои расходы на усыновление, и мы автоматически подготовим и сообщим ваш налоговый кредит на усыновление по форме 8839 — eFileIT — и она будет отправлена ​​по электронной почте вместе с вашей декларацией. .Если вы подаете заявку на получение кредита на усыновление и вам необходимо приложить документы, связанные с усыновлением, вы можете распечатать декларацию из своей учетной записи eFile.com, отправив ее вместе со своими документами.

Американский кредит возможностей

К сожалению, для пожилых иждивенцев, например, студентов колледжа, не так много кредитов или вычетов. Если вы утверждаете, что ваш ребенок-иждивенец младше 24 лет учится в школе на очной основе, вы имеете право на один из нескольких вариантов. Это налоговые льготы, которые, если ваш ученик-иждивенец не претендует на них самостоятельно, могут быть включены в вашу налоговую декларацию.

Вы можете претендовать на American Opportunity Credit, если ваш ребенок учится в течение первых четырех лет средней школы. Максимальная сумма, которую вы можете запросить, составляет 2500 долларов США на одного учащегося, отвечающего критериям, в год, а кредит возвращается в размере 40%. Это наиболее выгодный кредит на расходы на образование, который может помочь компенсировать многие затраты на обучение по найму. Кредит рассчитывается для вас на eFile.com, а возвращаемая часть включается в ваш возврат налога.

Кредит на обучение в течение всей жизни

Если ваш иждивенец не имеет права на получение American Opportunity Credit, потому что он или она уже закончили четыре года обучения в средней школе, вы можете претендовать на пожизненное обучение.Сумма кредита составляет 20% от первых 10 000 долларов США от совокупных затрат на обучение после окончания средней школы и сборов, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца, и не подлежит возмещению. Годовая (не на ребенка) общая сумма не должна превышать 2000 долларов. Хотя вы не можете претендовать на оба налоговых кредита на образование для одного студента, вы можете потребовать один из кредитов для одного студента, а другой — для другого студента.

Налоговые вычеты на иждивенцев

Налоговые вычеты работают иначе, чем налоговые льготы.Однако они оба служат для снижения ваших налоговых обязательств и увеличения суммы возврата. Найдите все вычеты, которые вы можете потребовать по возвращении, если вы претендуете на одного или нескольких квалифицированных иждивенцев.

Удержание налога с процентов по студенческой ссуде

Вы можете претендовать на вычет процентов по студенческой ссуде на проценты, уплаченные по квалифицированной студенческой ссуде, даже если вы решите подать заявку на получение студенческой налоговой льготы. Если вы решите потребовать вычет, вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход на сумму до 2500 долларов США от процентов по студенческому кредиту, которые вы заплатили за своего ребенка-иждивенца.Вам не нужно перечислять свои вычеты, чтобы претендовать на этот вычет.

Вычет из платы за обучение

На основании вашей налоговой информации eFile. com сообщит вам, является ли удержание платы за обучение более выгодным, чем получение одного из налоговых вычетов. Как правило, кредиты, как правило, показывают лучшие результаты, но вычет может быть использован, если он уменьшает ваши налоговые обязательства и / или увеличивает размер возврата. Этот вычет применяется к плательщикам единого налога с Скорректированным валовым доходом (AGI) или 80 000 долларов США или меньше и 160 000 долларов США или меньше для налогоплательщиков, подающих совместно.

Стандартный удержание и глава домохозяйства

Статус подачи налоговой декларации на одного или главы семьи (HOH) имеет прямое влияние на стандартную сумму вычета, на которую вы будете иметь право. Вам не нужно беспокоиться о сумме, поскольку она будет применяться в зависимости от вашего статуса подачи налоговым приложением eFile.com, когда вы подготавливаете и подаете налоговую декларацию в электронном виде.

eFile Подсказка по налогам: воспользуйтесь нашим БЕСПЛАТНЫМ инструментом «HOHucator» по налогу на главу семьи, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям главы семьи в качестве единого налогоплательщика.

Доходы иждивенцев

Имейте в виду, что даже если вы можете заявить о своем иждивении по своей налоговой декларации, вы не требуете никаких доходов, полученных ими от работы. Если у вашего иждивенца есть доход, от него могут потребовать подать налоговую декларацию. В этом случае вы не сможете объявить этого человека иждивенцем по разным причинам:

  • Общий трудовой доход,
  • Статус подачи,
  • Возраст, И
  • Сумма поддержки, которую вы оказали своему иждивенцу в течение налогового года.

Однако вы можете претендовать на это лицо как на родственника, отвечающего требованиям IRS, на основании вышеперечисленных факторов (ограничения и квалификация различаются).

Доходы от зависимых инвестиций

Однако, согласно IRS, вы можете иметь право включить инвестиционный доход вашего иждивенца в вашу налоговую декларацию. Ваш иждивенец не будет обязан подавать декларацию, если вы решите это сделать. Сделать это можно при соблюдении следующих условий:

  • Иждивенец был младше 19 лет (или младше 24 лет, если он или она учился на дневном отделении) на конец налогового года.
  • Общий валовой доход иждивенцев был менее 10 000 долларов.
  • Зависимый доход — это только дивиденды и проценты (включая распределение прироста капитала и дивиденды Постоянного фонда Аляски.
  • Dependent не подавал совместную декларацию за налоговый год.
  • Ваш ребенок должен подать декларацию (если вы не имеете права включать доход ребенка в свою декларацию).
  • Федеральный подоходный налог не удерживался из дохода вашего иждивенца в соответствии с правилами дополнительного удержания.
  • Расчетный налоговый платеж за год не производился, и переплата за предыдущий год (или из любой измененной декларации) не применялась к текущему налоговому году на имя вашего иждивенца и номер социального страхования.
  • Вы являетесь родителем, чья налоговая декларация должна использоваться при применении специальных налоговых правил для детей.

Чтобы подать заявление о включении инвестиционного дохода вашего ребенка в налоговую декларацию, когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, вы можете заполнить форму 8814, «Выборы родителей для отчета об интересах и дивидендах ребенка» и eFileIT с вашим возвращаться.Обратите внимание, что если вы решите включить инвестиционный доход вашего ребенка в свою налоговую декларацию, ваша налоговая ставка может увеличиться (по сравнению с подачей отдельной декларации для вашего ребенка), и вы не сможете требовать определенных вычетов (например, детализированных вычетов).

Однако при определенных обстоятельствах инвестиционный доход ребенка может облагаться налогом по вашей налоговой ставке (как родитель), если все применяются следующие факторы:

  1. Инвестиционный доход вашего ребенка составил более 1900 долларов за весь налоговый год,
  2. Ваш ребенок должен подать налоговую декларацию,
  3. Ваш ребенок был либо:
    • Моложе 18 лет на конец года
    • Моложе 18 лет на конец года и не имели заработанного дохода, превышающего половину его или ее алиментов, OR
    • Учащийся очной формы обучения в возрасте от 18 до 24 лет на конец налогового года и не имел заработанного дохода, превышающего половину его или ее содержания.
  4. По крайней мере, один из родителей ребенка был жив на конец года, И
  5. Ребенок не подал совместную декларацию за налоговый год.

Если все вышеперечисленные факторы применимы к ребенку с инвестиционным доходом и , вы не можете или не можете включить доход в свою декларацию, Форма 8615 , Налог для определенных детей, у которых инвестиционный доход превышает Чем $ 1 900 eFile, необходимо заполнить и приложить к налоговой декларации вашего ребенка.

Удержание при страховании здоровья детей самозанятых лиц

Если вы работали не по найму (например, индивидуальный предприниматель или независимый подрядчик) и платили за медицинское страхование, вы можете вычесть любые уплаченные вами страховые взносы для покрытия любого вашего ребенка, который был младше 27 лет в в конце года, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.

Для того, чтобы иметь право на вычет, к вам должен применяться один из следующих утверждений:

  • Вы работали не по найму и имели чистую прибыль за налоговый год, указанную в Таблице C (Прибыль или убыток от бизнеса) или Таблице F (Прибыль или убыток от сельского хозяйства).
  • Вы были партнером с чистым доходом от самозанятости за налоговый год, указанным в Приложении K-1 (Доля Партнера в доходе, отчислениях, кредитах и ​​т. Д.), В графе 14, код A. Этот график предназначен для Формы 1065 ( Возврат партнерского дохода в США).
  • Вы использовали один из дополнительных методов для расчета своего чистого дохода от самозанятости в Таблице SE (налог на самозанятость).
  • Вы получали заработную плату от корпорации S, в которой вы составляли более 2% акций (взносы на медицинское страхование, уплаченные или возмещенные корпорацией S, показаны как заработная плата в Форме W-2, Отчет о заработной плате и налогах).

План страхования должен быть установлен под ваш бизнес. В качестве альтернативы, он может рассматриваться для создания, как обсуждается в следующих заявлениях:

  • Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и подаете Приложение C или F, политика может быть оформлена либо на имя компании, либо на ваше имя.
  • Для партнеров политика может быть записана либо на имя партнерства, либо на имя партнера. Вы можете платить страховые взносы самостоятельно, либо ваше партнерство может их оплатить и указать суммы в Приложении K-1 (для формы 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами оплатили страховые взносы, партнерство должно возместить вам и указать суммы страховых взносов в Приложении K-1 (Форма 1065) как гарантированные выплаты, которые будут включены в ваш общий валовой доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.
  • Для акционеров с долей более 2% полис может быть оформлен либо на имя корпорации S, либо на имя акционера. Вы можете либо платить страховые взносы самостоятельно, либо ваша корпорация S может их уплатить и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход.Однако, если полис оформлен на ваше имя и вы сами оплатили страховые взносы, корпорация S должна возместить вам расходы и указать суммы в форме W-2 в качестве заработной платы, которая будет включена в ваш общий доход. В противном случае план страхования не будет считаться установленным для вашего бизнеса.

Взносы Medicare, которые вы добровольно уплатили для получения страховки на свое имя, которая аналогична квалифицируемому частному страхованию здоровья, можно использовать для расчета вычета по медицинскому страхованию самозанятых.Если вы ранее подавали декларации без использования страховых взносов Medicare для расчета вычета, вы можете подать налоговые поправки, чтобы повторить вычет. Однако суммы, уплаченные за медицинское страхование из выплат по пенсионным планам, которые не облагались налогом, поскольку вы вышли на пенсию, не могут быть использованы для расчета вычета.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Детский налоговый кредит 2021: как соответствовать требованиям, что это такое

Детский налоговый кредит — это возвращаемый налоговый кредит в размере до 3600 долларов на ребенка младше 18 лет. Кредит начинает постепенно отменяться, когда скорректированный валовой доход достигает 75 000 долларов для лиц, подающих индивидуальную декларацию, 150 000 долларов США для заявителей, подающих совместные документы, и 112 500 долларов США для лиц, подающих документы на имя главы семьи.

Детская налоговая льгота — это одна из нескольких федеральных налоговых льгот, ориентированных на детей, которые являются одними из наиболее эффективных способов уменьшить ваш налоговый счет.

Детский налоговый кредит

Сколько вы получаете на одного ребенка

  • В 2021 году детский налоговый кредит предлагает до 3000 долларов на каждого ребенка 17 лет или младше на 31 декабря 2021 года. Кредит увеличивается до 3600 долларов, если на 31 декабря 2021 года ребенку не исполнилось 6 лет.

  • Это налоговый кредит, который означает, что он уменьшает ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару. Детский налоговый кредит также подлежит возврату; то есть, это может уменьшить ваш налоговый счет до нуля, и вы сможете получить чек на возврат налога за все, что осталось.

Как претендовать на получение налоговой льготы на ребенка

  • На налоговый год 2020: 400 000 долларов США для совместной регистрации в браке и 200 000 долларов США для всех остальных.

  • На 2021 налоговый год: 75 000 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 150 000 долларов США для совместной подачи документов в браке и 112 500 долларов США для лиц, подающих документы главы семьи.

  • Для 2020 налогового года существуют особые правила из-за коронавируса: вы можете использовать свой доход за 2019 год или доход за 2020 год для расчета налогового кредита, и вы можете использовать любое число, которое дает вам больший налоговый кредит.(Это также относится к налоговой льготе на заработанный доход.) Обязательно попросите своего налогового инспектора рассчитать цифры в обоих направлениях.

Некоторые из других требований, связанных с ребенком, для получения детской налоговой скидки включают:

  • Вы должны предоставить как минимум половину алиментов на ребенка в течение последнего года, и ребенок должен проживать с вами в течение минимум пол года (есть некоторые исключения из этого правила; подробности у IRS есть здесь).

  • Ребенок не может подать совместную налоговую декларацию (или подать ее только для того, чтобы потребовать возмещения).

  • Чтобы получить налоговую скидку на ребенка за 2020 налоговый год, ребенку должно быть не менее 16 лет на 31 декабря 2020 года. Чтобы получить налоговую скидку на ребенка за налоговый год 2021 года, ребенок должен быть не старше 17 лет. 31 декабря 2021 года.

Большинство налоговых программ проведут вас через весь процесс и рассчитают за вас кредиты.

Как сейчас получить оплату по детской налоговой льготе

Закон об американском плане спасения от 2021 года позволяет родителям получать ежемесячные чеки в 2021 году в качестве предоплаты по их детской налоговой льготе от 2021 года.Вот несколько вещей, которые нужно знать о том, как это работает:

  1. Вы можете потребовать 100% вашего детского налогового кредита за 2021 год на ваши налоги, когда вы будете платить налоги за 2021 год (это налоговая декларация, которая должна быть подана в апреле 2022 года), или вы Вы можете получить 50% этих денег наличными, а остальные 50% потребовать в счет уплаты налогов позже.

  2. В рамках программы денежных выплат вы получаете шесть ежемесячных платежей из Казначейства США посредством прямого депозита, начиная с 15 июля и заканчивая декабрем 2021 года. Например, если вы имеете право на получение налогового кредита на ребенка в размере 3000 долларов США, вы можете получить шесть 250 долларов США. платежи в период с июля по декабрь (на общую сумму 1500 долларов США), а затем потребуйте оставшиеся 1500 долларов США по налогам.

  3. Выплаты будут производиться 15 числа каждого месяца, если 15 числа не выпадает на выходные или праздничные дни. Это будет прямой залог, бумажный чек или дебетовая карта.

  4. IRS будет использовать вашу последнюю налоговую декларацию, чтобы определить, имеете ли вы право на получение налогового кредита на ребенка, и узнать, сколько лет будет детям, чтобы знать, сколько отправлять вам каждый месяц.

  5. Если вы предпочитаете требовать 100% вашего детского налогового кредита в конце года, вы можете отказаться от программы периодических выплат. Казначейство США создает для этого онлайн-портал.

  6. Интернет-портал также будет местом, где можно будет сообщить IRS о вещах, которые влияют на размер вашего платежа, например об изменении количества детей, семейного положения или дохода.

  7. Если окажется, что в течение года вам переплачивали или недоплачивали, вам может потребоваться подтвердить это в своей налоговой декларации в конце года.

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Что это такое и сколько вы можете получить

  • В налоговом году 2020 года кредит по уходу за детьми и иждивенцами может дать вам от 20% до 35% до 3000 долларов США по уходу за ребенком и аналогичные расходы на ребенка в возрасте до 13 лет, недееспособного супруга или родителя или другого иждивенца, чтобы вы могли работать (и до 6000 долларов расходов на двух или более иждивенцев).

  • В 2021 налоговом году кредит на уход за детьми и иждивенцами может дать вам до 50% от 8000 долларов США на уход за ребенком и аналогичные расходы для ребенка до 13 лет, супруга или родителя, которые не могут заботиться о себе, или другой иждивенец, чтобы вы могли работать (и до 16 000 долларов расходов на двух или более иждивенцев).

  • Процент допустимых расходов уменьшается для лиц с более высоким доходом — и, следовательно, стоимость кредита также уменьшается.

  • Для 2020 налогового года этот кредит не подлежит возмещению, что означает, что он может уменьшить ваш налоговый счет до нуля, но вы не получите возмещения за все, что осталось от кредита.Однако за 2021 налоговый год кредит подлежит возврату.

  • Некоторые штаты также предлагают свои собственные версии этого кредита для ухода за детьми и иждивенцами. Часто они представляют собой просто процент от федерального кредита, но ваш штат может расширить право на участие, скорректировать пороговые значения дохода или предоставить другие стимулы.

Как претендовать на получение налоговой льготы по уходу за детьми и иждивенцами

  • Ребенок-иждивенец должен быть не старше 12 лет на момент предоставления ухода.

  • Супруги и другие иждивенцы не имеют возрастных требований, но правила IRS говорят, что они, должно быть, были физически или умственно неспособны к самообслуживанию и должны были проживать с вами более полугода.

  • Если вы состоите в браке, вы должны совместно подать заявление о браке.

  • У вас должен быть заработок — деньги, заработанные вами на работе. Доход от инвестиций или дивидендов не учитывается.

  • Вы должны указать имя поставщика медицинских услуг, адрес и идентификационный номер налогоплательщика — либо номер социального страхования, либо идентификационный номер работодателя.

Вы не можете претендовать на кредит для выплат поставщикам услуг, которые:

  • Родитель ребенка-иждивенца

  • Иждивенец, указанный в вашей налоговой декларации

  • Ваш ребенок в возрасте 18 лет и младше, даже если они не указаны в списке ваших иждивенцев

Имейте в виду, что соответствующие расходы могут выходить за рамки физического ухода и распространяться на домашние расходы, такие как оплата кому-либо помощи с приготовлением пищи и уборкой.

Налоговый кредит на заработанный доход

Что это такое и в каком размере вы можете получить

Налоговый кредит на заработанный доход специально разработан для работающих людей с низкими доходами. Люди с детьми могут получить более высокий балл.

В таблицах показаны как максимальные кредиты, так и максимальный допустимый доход до потери пособия.

2020 Налоговый кредит на заработанный доход

Максимальный налоговый кредит на заработанный доход

Макс. холостяк или глава семьи

Максимальный заработок, заявители на совместную работу

2022)

Чтобы получить этот кредит, вам необходимо подать налоговую декларацию, даже если вы не обязаны платить налоги и не обязаны подавать декларацию по закону.

  • Этот налоговый кредит подлежит возмещению. Итак, если вы должны получить кредит в размере 5000 долларов, но у вас есть задолженность по налогам только на 2000 долларов, вы можете получить чек на 3000 долларов.

  • Для 2020 налогового года существуют особые правила из-за коронавируса: вы можете использовать свой доход за 2019 год или доход за 2020 год для расчета налогового кредита, и вы можете использовать любое число, которое дает вам больший налоговый кредит. Обязательно попросите своего налогового инспектора рассчитать цифры в обоих направлениях.

  • Ряд штатов предлагают некоторую версию налоговой льготы на заработанный доход для работающих семей, так что вы также можете получить эту льготу.

  • Большинство налоговых программ проведут вас через процесс и рассчитают за вас кредиты.

  • Как подать заявление на налогового иждивенца: правила и квалификация

    Что такое налоговый иждивенец?

    Налоговый иждивенец — это ребенок или родственник, чьи характеристики и отношения с вами позволяют вам требовать определенных налоговых вычетов и вычетов, таких как статус регистрации главы семьи, налоговый вычет на ребенка, налоговый зачет на заработанный доход или ребенок и иждивенец. Кредит на уход.

    Определить, является ли кто-то налоговым иждивенцем, может быть сложно. Вот краткое изложение, но имейте в виду, что это сложная область налогового кодекса, и из каждого правила есть исключения. Чтобы узнать все подробности, ознакомьтесь с публикацией IRS 501.

    Примечание. Если вас интересует ваш стимулирующий платеж, знайте, что для него существуют особые правила, которые могут отличаться от тех, что указаны на этой странице. Чтобы увидеть подробности, см. Нашу страницу о проверках стимулов.

    Кто соответствует критериям налогового иждивенца

    Для целей налогообложения существует два типа иждивенцев:

    Соответствующий ребенок

    Чтобы заявить ребенка как иждивенца по вашей налоговой декларации, ребенок должен соответствовать всем требованиям следующие условия.

    Ребенок должен быть частью вашей семьи

    Это тест на родство. Ребенок должен быть вашим сыном, дочерью, пасынком, приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой или потомком любого из этих людей.

    Ребенок должен быть младше определенного возраста

    Это возрастной тест. Чтобы пройти этот тест, должно быть выполнено одно из этих трех условий:

    1. Ребенку было 18 лет или меньше на конец года и он был моложе вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно).

    2. Ребенку было 23 года или меньше на конец года, он был студентом и был моложе вас или вашего супруга (если вы состоите в браке и подаете документы совместно). «Студент» в данном случае означает, что ребенок учился на дневном отделении не менее пяти календарных месяцев в году.

    3. Ребенок старше указанного возраста, но по определению врача он постоянно и полностью недееспособен.

    Ребенок должен жить с вами

    Это экзамен на проживание.Ребенок должен прожить с вами более половины налогового года. Существуют определенные исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже, в больнице или в заключении для несовершеннолетних), для детей, которые родились или умерли в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей. .

    В случае развода или раздельного проживания родитель-опекун обычно может потребовать ребенка как своего иждивенца. Однако иногда родитель, не являющийся опекуном, может объявить ребенка иждивенцем, если родитель-опекун подписывает письменное заявление о том, что он или она не будет требовать ребенка как иждивенца.

    ребенок не может предоставить БОЛЕЕ половины своей финансовой поддержки

    Если ваш ребенок устраивается на работу и обеспечивает как минимум половину своей финансовой поддержки, вы не можете заявить, что ребенок находится на налоговом иждивении . Однако поддержка обычно включает такие домашние расходы, как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых.

    Ребенок не может подать совместную налоговую декларацию с кем-либо.

    Это совместная проверка.Здесь есть исключение, если ребенок и супруг (а) ребенка подают совместную декларацию только для того, чтобы потребовать возмещения удержанного подоходного налога или расчетной уплаченной суммы налога.

    Ребенок должен иметь определенный статус проживания или гражданства

    Это тест на получение гражданства или постоянного проживания. Ребенок должен быть гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики.

    Соответствующий родственник

    Соответствующий родственник может быть любого возраста. Но для того, чтобы заявить о членстве родственника в качестве налога, зависящего от вашей налоговой декларации, он должен соответствовать всем следующим условиям.

    Это лицо не может быть чьим-либо правомочным ребенком

    Вы не можете заявить о чьем-либо подходящем ребенке в качестве своего соответствующего критериям родственника. Поэтому, если ваш малыш живет с вашими родителями, например, и он отвечает всем критериям, чтобы быть их подходящим ребенком, вы также не можете заявить его как своего подходящего родственника.

    Человек должен быть связан с вами или жить с вами

    Только одно из этих двух должно быть правдой:

    • Человек имеет одно из этих отношений с вами.Он или она ваш ребенок, пасынок, законно усыновленный ребенок, приемный ребенок или потомок любого из этих людей (например, ваш внук) или ваш брат или сестра, сводный брат, сводный брат, племянница или племянник (включая детей вашего сводные братья и сестры), или ваш родитель или бабушка или дедушка, отчим, тетя или дядя, или свекровь (но не ваш приемный родитель).

    • Человек жил с вами весь год. Существуют исключения для временных пропусков (например, если ребенок отсутствовал в колледже), для детей, которые родились или умерли в течение налогового года, для детей разведенных или разлученных родителей и для похищенных детей.

    Обратите внимание, что только одно из двух должно выполняться, чтобы преодолеть препятствие. Это означает, что человек, связанный с вами, не обязательно должен жить с вами, чтобы вы могли считать его иждивенцем. Это может быть особенно важно для людей, которые поддерживают пожилых родителей, живущих в другом месте.

    Валовой доход человека ниже установленного лимита

    Валовой доход человека за год не может превышать 4300 долларов США в 2020 или 2021 налоговом году.Исключение составляют люди с ограниченными возможностями или люди, получающие доход от защищенной мастерской. Валовой доход включает деньги от сдачи в аренду, доход от бизнеса, налогооблагаемые пособия по безработице и социальное обеспечение.

    Вы должны предоставить БОЛЕЕ половины общей финансовой поддержки человека за год

    Поддержка обычно включает такие домашние расходы, как аренда, продукты, коммунальные услуги, одежда, невозмещенные медицинские расходы, дорожные расходы и расходы на отдых. Если несколько человек оказывают поддержку одному человеку и из-за этого ни один человек не предоставляет более 50% поддержки, поставщики поддержки могут подписать Декларацию о множественной поддержке, в которой указывается, кто может заявить, что поддерживаемое лицо является их налоговым иждивенцем.

    Найдите дополнительные способы обезопасить свои активы и свое будущее

    Кто не является налоговым иждивенцем

    Эти люди обычно не считаются вашими налоговыми иждивенцами:

    • Кто угодно, если кто-то может заявлять, что вы являетесь иждивенцем (другими словами, вы обычно не можете быть чьим-то иждивенцем, а затем сами требовать иждивенцев)

    • Обычно женатый человек, который подает совместную налоговую декларацию (есть несколько важных, но сложных исключений; подробности см. В публикации IRS 501).

    • Любой, кто не является гражданином США, иностранцем-резидентом США, гражданином США или резидентом Канады или Мексики (здесь есть исключения для лиц, усыновляющих детей).

    • Студенты по обмену.

    Налоговые льготы для заявления на иждивенца

    Заявление на иждивенца может дать вам большие налоговые льготы. Достойное налоговое программное обеспечение должно задавать вам вопросы, которые помогут определить, соответствуете ли вы требованиям.

    • Статус регистрации главы домохозяйства.Этот статус регистрации дает вам большие налоговые вычеты и более благоприятные налоговые категории, чем если бы вы подали заявку как одинокий. (Как это работает.)

    • Налоговая скидка на ребенка и кредит для других иждивенцев. Это может принести вам до 2000 долларов на ребенка и 500 долларов на иждивенца, не являющегося ребенком в 2020 году, и до 3600 долларов на ребенка в 2021 году. (Как это работает.)

    • Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами. В 2021 году это составит до 50% от 8000 долларов США на дневной уход и аналогичные расходы для ребенка до 13 лет, супруга или родителя, не способного заботиться о себе, или другого иждивенца, чтобы вы могли работать, и до 16000 долларов расходов на двоих. или более иждивенцев.(Как это работает.)

    • Кредит заработанного дохода. Этот кредит может принести вам от 538 до 6660 долларов в 2020 году (от 543 до 6728 долларов в 2021 году) в зависимости от того, сколько у вас детей, вашего семейного положения и вашего дохода. Это то, что нужно изучить, если ваш скорректированный валовой доход меньше 57 000 долларов. (Как это работает.)

    • Кредит на усыновление. Это покрывает расходы на усыновление до 14 300 долларов на ребенка в 2020 году и до 14 440 долларов в 2021 году. (Как это работает.)

    Что такое налоговый кредит на ребенка?

    КАК ДЕТСКИЙ НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ СЕГОДНЯ

    Американский план спасения увеличил размер детской налоговой скидки (CTC) на 2021 год.Лица, подающие налоговую декларацию, могут претендовать на получение CTC в размере до 3 600 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет и до 3 000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет. Ограничения на общую сумму кредита, на которую может претендовать заявитель с несколькими детьми, отсутствует. Кредит полностью возмещается — семьи с низким доходом имеют право на максимальный кредит независимо от того, сколько они зарабатывают. Если кредит превышает причитающиеся налоги, семьи могут получить излишек в качестве возврата налога.

    Право на получение этих льгот имеют только дети, являющиеся гражданами США. Кредит снимается в два этапа.Во-первых, размер кредита начинает уменьшаться до 112 500 долларов дохода для родителей-одиночек (150 000 долларов для супружеских пар), уменьшаясь в стоимости на 5 процентов скорректированного валового дохода по сравнению с этой суммой, пока не достигнет уровня до 2021 года. Во-вторых, размер кредита дополнительно уменьшается на 5 процентов скорректированного валового дохода, превышающего 200 000 долларов США для родителей-одиночек (400 000 долларов США для супружеских пар) (диаграмма 1, синие линии).

    В 2022 году размер кредита должен вернуться к прежним уровням. Согласно этим правилам, установленным Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года, налогоплательщики могут требовать CTC в размере до 2000 долларов на каждого ребенка в возрасте до 17 лет.Кредит уменьшится на 5 процентов скорректированного валового дохода, превышающего 200 000 долларов для родителей-одиночек (400 000 долларов для супружеских пар). Если кредит превышает причитающиеся налоги, налогоплательщики могут получить до 1400 долларов в качестве возмещения налога, известного как дополнительный налоговый кредит на ребенка (ACTC) или возвращаемый CTC. Однако в соответствии с правилами TCJA, ACTC будет ограничен 15 процентами дохода выше 2500 долларов США, что означает, что лица, подающие документы с очень низким доходом, не могут претендовать на кредит или они могут претендовать на уменьшенный кредит (рисунок 1, серая линия).

    TCJA также создал кредит в размере 500 долларов, доступный любому иждивенцу, который не имеет права на получение кредита в размере 3600 или 3000 долларов для детей младше 18 лет (или, согласно предыдущему закону, CTC в размере 2000 долларов для детей до 17 лет). До 2018 года эти люди не имели бы права на получение CTC, но имели бы право на иждивенческое освобождение, которое было отменено Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года. Иждивенцы, имеющие право на получение этого кредита, включают детей в возрасте 18 лет (и 17 лет по правилам TCJA) и детей в возрасте 19–24 лет, которые учились в школе полный рабочий день не менее пяти месяцев в году.Иждивенцы старшего возраста (которые составляют около 6 процентов иждивенцев, имеющих право на получение CTC), а также некоторые дети, не являющиеся гражданами США, имеют право на получение кредита в размере 500 долларов США, который в налоговых формах называется другим иждивенческим кредитом (рисунок 1, желтая линия).

    Срок действия TCJA истекает после 2025 года, что означает, что CTC планируется вернуться к своей форме, существовавшей до TCJA.

    ВЛИЯНИЕ СТС

    По оценкам Центра налоговой политики, 92 процента семей с детьми получат в среднем 4380 долларов США в 2021 году (средний размер кредита может превышать максимальный размер кредита на ребенка, поскольку в семьях может быть более одного ребенка).Согласно предыдущему закону, 89 процентов семей с детьми получали в среднем 2310 долларов США. Средние кредиты были ниже для всех групп доходов, но особенно для семей с самым низким доходом (диаграмма 2).

    Американский план спасения предписал Налоговой службе предоставить половину возвращаемого кредита семьям в виде периодических авансовых платежей — начиная с июля 2021 года — вместо единовременной выплаты, когда налогоплательщики подают свои декларации. Согласно прогнозам, периодическая поставка части расширенного СТС в 2021 году (в отличие от налогового сезона 2022 года) приведет к сокращению детской бедности с 13 лет.От 7% до 11,3% (Уитон, Минтон, Джаннарелли и Дуайер, 2021 г.)

    ИСТОРИЯ СТС

    CTC был создан в 1997 году в рамках Закона о льготах налогоплательщиков. Первоначальный кредит составлял 400 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет и не подлежал возврату для большинства семей. В 1998 году размер кредита увеличился до 500 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет.

    Сумма CTC была увеличена и подлежит возмещению в 2001 году для согласования с налоговой льготой на заработанный доход (EITC). После того, как в 2001 году заработок для семей с двумя детьми достиг 10 020 долларов, дальнейшего увеличения EITC не было.Порог заработка для возвращаемого CTC был установлен на уровне 10 000 долларов, поэтому теперь семьи могли получать субсидию на заработок, превышающий эту сумму. Как и сумма заработанного дохода для EITC, порог дохода в 10 000 долларов был проиндексирован с учетом инфляции. Когда порог дохода для возвращаемого CTC был снижен — сначала до 8 500 долларов в 2008 году, а затем до 3 000 долларов в 2009 году, эта связь между поэтапным внедрением возвращаемого CTC и EITC была нарушена.

    Закон об освобождении от уплаты налогов в США от 2012 года увеличил размер CTC с 500 долларов на ребенка до 1000 долларов США на ребенка.Он также временно расширил действие Закона о восстановлении и реинвестировании Америки от 2009 года (пакет мер по борьбе с рецессией), который снизил порог дохода для возмещаемого CTC с 10 000 долларов США (с поправкой на инфляцию, начиная с 2002 г.) до 3 000 долларов США (не с учетом инфляции). Закон о двухпартийном бюджете 2015 года сделал порог возмещения в размере 3000 долларов постоянным.

    Как отмечалось ранее, Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года увеличил CTC для детей в возрасте до 17 лет вдвое с 1000 долларов на ребенка до 2000 долларов на ребенка, начиная с 2018 года.Возвращаемая часть кредита была ограничена до 1400 долларов на ребенка. Возмещаемая сумма была проиндексирована с учетом инфляции, но по состоянию на 2020 год инфляция не увеличилась настолько, чтобы вызвать минимальное повышение. Закон также позволял иждивенцам, не имеющим права на получение кредита в размере 2000 долларов США, претендовать на получение невозмещаемого кредита на сумму до 500 долларов США. Закон носит временный характер и истекает после 2025 года. В этот момент кредит для детей до 17 лет будет возвращен к 1000 долларов на ребенка, а другие иждивенцы больше не будут иметь право на получение CTC.

    Обновлено в мае 2021 г.
    Справочник

    по налоговым льготам для детей: на какую сумму вы имеете право?

    Если у вас есть дети или другие иждивенцы в возрасте до 17 лет, вы, вероятно, имеете право на получение детской налоговой скидки. Он был увеличен в рамках Американского плана спасения, который был подписан президентом Байденом в марте 2021 года в рамках усилий правительства США по оказанию помощи семьям в преодолении финансовых трудностей, связанных с пандемией. Прямые выплаты наличными начнутся 15 июля.Вот что вам следует знать об этой федеральной программе. Поскольку планирование финансов вашей семьи выходит за рамки простого налогообложения, найдите местного финансового консультанта уже сегодня.

    Что такое детская налоговая скидка?

    Налоговая скидка на ребенка (CTC) предназначена для увеличения доходов родителей или опекунов детей и других иждивенцев. Он применяется только к иждивенцам моложе 17 лет на последний день налогового года. Кредит составляет до 2000 долларов на каждого иждивенца в 2020 налоговом году, но ваш уровень дохода определяет, сколько именно вы можете получить.Раньше для получения права на участие в программе CTC вам требовалось не менее 2500 долларов. Затем он прекратил свое существование, если доход составил более 200 000 долларов для лиц, подавших одиночную заявку, и 400 000 долларов для лиц, подавших совместную декларацию. Если ваш заработанный доход был выше применимого порога, вы имели право на частичный кредит.

    CTC подлежит возврату до 1400 долларов. Это означает, что если вы имеете право на получение CTC, и это снижает ваши налоговые обязательства (размер вашей задолженности) ниже нуля, IRS отправит вам оставшуюся сумму кредита до 1400 долларов.

    Налоговая служба (IRS) начнет ежемесячные выплаты 15 числа каждого месяца, начиная с июля и продолжаясь до декабря.Ожидается, что временное пособие получат примерно 39 миллионов домашних хозяйств с примерно 65 миллионами детей. Родители, соответствующие требованиям, будут получать 300 долларов в месяц на каждого ребенка в возрасте до 6 лет и 250 долларов на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет.

    Напоминаем, что налоговые льготы напрямую уменьшают сумму вашей задолженности IRS. Итак, если ваш налоговый счет составляет 3000 долларов, но вы имеете право на получение налоговых льгот на 1000 долларов, ваш счет теперь составляет 2000 долларов. Это отличается от налогового вычета, который уменьшает объем вашего дохода, облагаемого подоходным налогом.

    Как американский план спасения расширил CTC

    Американский план спасения включает ряд мер, направленных на ослабление экономического давления на американские семьи. В дополнение к третьему раунду стимулирующих проверок, направляемому непосредственно миллионам налогоплательщиков, план также временно расширяет CTC с 2000 долларов на ребенка до 3600 долларов на 2021 налоговый год. Половина суммы кредита будет выплачена авансом в рассрочку, а другая половина будет востребована семьями в своих налоговых декларациях в следующем году.

    Кроме того, согласно Американскому плану спасения, CTC полностью возмещается за 2021 налоговый год, а не только до 1400 долларов.

    Эта повышенная оплата постепенно отменяется для более состоятельных семей. Налоговые льготы начинают постепенно сокращаться с 75 000 долларов для единичных деклараций, 112 500 долларов для деклараций главы семьи и 150 000 долларов для совместных деклараций. По сути, увеличенный платеж уменьшается на 50 долларов за каждую 1000 долларов, заработанных сверх лимита. Предыдущий кредит в размере 2000 долларов на ребенка по-прежнему доступен при условии, что верхний предел дохода составляет 400000 долларов для супружеских пар и 200000 долларов для физических лиц.

    Обычно семьи должны иметь налогооблагаемый доход не менее 2 500 долларов, но план временно отменяет это требование. Семьи, имеющие право на этот кредит, будут получать выплаты в размере 300 долларов США в месяц на ребенка, начиная с июля до конца года.

    Предыдущие изменения в детской налоговой льготе

    Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года внес ряд серьезных изменений в налоговый кодекс США. Эти изменения вступили в силу в 2018 налоговом году и коснулись налогов 2020 года.Этот новый налоговый план включал следующие изменения в СТС:

    • Сумма кредита (на ребенка) увеличена с 1000 долларов США до 2000 долларов США.
    • CTC подлежит возврату до 1400 долларов. Ранее он не подлежал возврату.
    • Для участия в программе детям необходимо иметь номер социального страхования.
    • Порог заработанного дохода, позволяющий претендовать на получение статуса CTC, составляет 2500 долларов США.
    • CTC постепенно прекращает свою деятельность при уровне дохода 200 000 долларов для лиц, подавших одиночную заявку, и 400 000 долларов для лиц, подающих совместную декларацию.В 2017 году уровень поэтапного отказа составлял 75 000 долларов для индивидуальных файлов и 110 000 долларов для совместных файлов.
    • Теперь для каждого иждивенца старше 17 лет доступен кредит в размере 500 долларов США (невозвратный).

    Еще одним большим изменением было то, что новый налоговый план в значительной степени сочетал в себе дополнительный налоговый кредит по уходу за детьми (ACTC) с CTC. Это одна из причин, по которой CTC стал возвращаемым, а его лимиты увеличились.

    Американский план спасения, принятый, чтобы помочь ослабить давление экономического кризиса, вызванного COVID-19, расширил CTC, сделав его стоимостью 3600 долларов для детей до 6 лет и 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет.Он также удалил минимальный уровень дохода и сделал кредит полностью возмещаемым — и позволил получить до половины кредита в качестве возврата заранее во второй половине 2021 года.

    Какие иждивенцы имеют право на получение налоговой скидки на ребенка

    Право на получение СТС зависит от нескольких факторов. Ребенок, которого вы называете своим иждивенцем, должен пройти шесть тестов IRS:

    1. Возрастной тест : Ребенок был младше 17 лет (то есть 16 лет или меньше) на конец налогового года.
    2. Тест на родство : Ребенок — это ваша дочь, сын, пасынок, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводная сестра или сводный брат. Ребенок также может быть прямым потомком любого из только что упомянутых (например, вашего внука, племянницы или племянника).
    3. Тест поддержки : Ребенок не предоставил более половины своей «поддержки». Это деньги, которые они используют на проживание. Ребенок также не может подать совместную декларацию в этом году.
    4. Тест на иждивенцев : Ребенок должен быть заявлен как ваш иждивенец в вашей федеральной налоговой декларации.
    5. Тест на гражданина и резидента : ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем, постоянно проживающим в США. Начиная с 2018 налогового года, у ребенка также должен быть номер социального страхования.
    6. Тест на проживание : Ребенок должен проживать с вами более половины налогового года.

    Получение налогового кредита на ребенка

    Вот что вам нужно знать о получении кредита.Соответствующие критериям лица, подающие документы, могут запросить CTC в форме 1040, строка 12a, или в форме 1040NR, строка 49. Чтобы помочь вам точно определить, на какую часть кредита вы имеете право, вы можете использовать Таблицу налоговых льгот на детей и других иждивенцев, предоставленную Налоговая служба. Если вам необходимо подать декларацию за год до 2018 года, вы можете запросить кредит только по формам 1040, 1040A или 1040NR.

    Аналогичные кредиты для детей и иждивенцев

    Есть несколько других положений на федеральном уровне и уровне штата, которые помогают семьям, ухаживающим за детьми и другими иждивенцами.

    Дополнительный детский налоговый кредит (ACTC)

    Этот кредит фактически дает вам возмещение, если CTC уменьшит ваш налоговый счет до менее нуля. (Помните, что ранее CTC не подлежал возврату.) ACTC в значительной степени отменяется, но если вам нужно подать декларацию за налоговый год, предшествующий 2018 году, вы можете найти информацию для ACTC в форме 1040.

    Начиная с 2018 налогового года, существует дополнительный кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев (ODC). Это позволяет вам претендовать на иждивенцев, не являющихся детьми, таких как родитель, и иждивенцев, которые учатся в колледже (в возрасте до 24 лет).Требования к участникам очень похожи, но вы не можете требовать ODC для иждивенца, который имеет право на CTC.

    Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами (CDCTC)

    Вы можете запросить этот кредит, если у вас есть заработанный доход и если вы платите кому-то другому за уход за иждивенцем. В отличие от CTC, на который вы можете претендовать только в том случае, если вы являетесь родителем или опекуном несовершеннолетних детей, вы можете требовать CDCTC для престарелых родителей и других родственников-инвалидов. Соответствующие иждивенцы для CDCTC включают следующее:

    • Дети в возрасте до 12 лет на конец налогового года
    • Взрослые члены семьи или супруги, находящиеся на иждивении, которые не могут заботиться о себе из-за психических или физических недостатков, за исключением случаев, когда их валовой доход составляет 4150 долларов США или
      больше

    С помощью CDCTC вы можете подать заявку на возмещение до 35% расходов на квалифицированное обслуживание.Точный процент, который вы имеете право на вычет, зависит от вашего уровня дохода. Максимальная сумма расходов по уходу, на которую вы можете подать заявку, составляет 3000 долларов, если у вас один иждивенец, и 6000 долларов, если у вас более одного иждивенца. Это означает, что максимально возможный кредит составляет 1050 долларов с одним иждивенцем и 2100 долларов с несколькими. CDCTC возврату не подлежит. Согласно IRS, расходы, которые соответствуют критериям CDCTC, включают деньги, которые вы заплатили «за услуги по дому и уход за соответствующим лицом, пока вы работали или искали работу.«Выплата алиментов на ребенка не засчитывается. Чтобы запросить CDCTC, вам необходимо заполнить форму 2441.

    Государственные кредиты

    Некоторые штаты предлагают дополнительный CTC и / или CDCTC на уровне штата, который частично или полностью соответствует федеральному кредиту. В некоторых штатах кредиты подлежат возврату, а в других — нет. В этом руководстве для каждого штата указано, какие штаты предлагают собственный налоговый кредит на заработанный доход, CTC или CDCTC.

    На вынос

    IRS предлагает налоговые льготы на детей, чтобы помочь родителям и опекунам компенсировать некоторые расходы на воспитание семьи.Если у вас есть иждивенец, который не является вашим прямым ребенком, вы также можете иметь право на получение кредита. А поскольку некоторые налоговые льготы на детей подлежат возврату, вы можете даже заработать немного денег, когда все будет сказано и сделано. Если вам нужна дополнительная помощь в сокращении налогового счета, рассмотрите возможность работы с финансовым консультантом, который специализируется на налогах. Наш инструмент подбора финансового консультанта поможет вам найти профессионала, с которым вы сможете работать в соответствии с вашими потребностями. Просто ответьте на несколько вопросов о вашем местонахождении, финансовом положении и ваших целях, и вам подберут до трех консультантов в вашем районе.Затем вы можете взять интервью у них по телефону или лично и выбрать, с кем работать.

    Советы по экономии денег на налогах
    • Финансовый консультант поможет вам оптимизировать налоговую стратегию с учетом потребностей вашей семьи. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
    • Чтобы не упустить возможность получения кредита или вычета, на которые вы имеете право, используйте хорошее налоговое программное обеспечение.SmartAsset провела оценку распространенных служб подачи налоговых деклараций, чтобы найти лучшее онлайн-программное обеспечение для налоговой отчетности для вашей конкретной ситуации.
    • Некоторые варианты сбережений, такие как счет сбережений здоровья (HSA), уход за иждивенцами или счет гибких расходов на здравоохранение (FSA) или 401 (k), позволяют вносить деньги до вычета налогов. В случае FSA по уходу за иждивенцами это означает, что вы не платите налоги на взносы, которые затем тратите на уход за иждивенцами. Это снижает ваш налогооблагаемый доход и потенциально может привести к тому, что вы попадете в более низкую налоговую категорию.Даже если ваши взносы не меняли вашу шкалу в прошлом, обязательно проверьте текущие налоговые скобки. Они могли измениться с тех пор, как вы в последний раз подали заявку, поэтому внесение немного большего количества денег теперь может помочь вам действительно увеличить ваши сбережения.

    Фото: © iStock.com / Christopher Futcher, © iStock.com / gruizza, © iStock.com / DragonImages

    5 лучших налоговых льгот для родителей — советник Forbes

    От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

    Вырастить ребенка — это дорого — почти четверть миллиона долларов за первые 18 лет, согласно последним данным Министерства сельского хозяйства США. К счастью, IRS предоставляет некоторые налоговые льготы, чтобы помочь семьям с этими огромными расходами.

    В 2019 году семья имела право на получение среднего налогового кредита в размере до 4879 долларов только для налогового кредита на заработанный доход (EITC) и налогового кредита на ребенка (CTC), согласно данным IRS и Tax Foundation. Налоговый кредит не только помогает уменьшить сумму денег, которую вы должны заплатить налогам, но и некоторые налоговые льготы помогают получить возврат налога.Если вы являетесь родителем или опекуном и ищете способы сократить расходы на воспитание ребенка, вот пять налоговых льгот, на которые вы можете претендовать.

    Сравните лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года

    1. Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

    Если вы оплачиваете уход за ребенком во время работы или поиска работы, вы можете потребовать налоговый кредит по уходу за ребенком и иждивенцем в своей налоговой декларации. Этот кредит дает вам налоговую скидку на квалифицированные расходы, такие как летний лагерь или уход до или после школы.

    Для участия в программе ваш ребенок должен быть младше 13 лет (кроме случаев, когда он физически или умственно неспособен заботиться о себе).

    В 2020 налоговом году ограничений по доходу в отношении того, кто может претендовать на кредит, нет. Однако вы не можете требовать более 3000 долларов на ребенка (6000 долларов на двух и более детей). Кроме того, сумма, которую вы можете требовать, представляет собой процент от общих расходов на основе скользящей шкалы доходов. Те, кто имеет более низкий доход, имеют право требовать более высокий процент расходов — до 35% для тех, кто зарабатывает менее 15 000 долларов.Те, кто зарабатывает 43000 долларов и более, могут претендовать на 20% расходов.

    Кредит по уходу за детьми и иждивенцам увеличился на 2021 год, но теперь существует верхний предел дохода для тех, кто будет иметь право. Налогоплательщик, который зарабатывает до 125 000 долларов, может потребовать 50% квалифицированных расходов. Максимальная сумма кредита составляет до 8000 долларов на ребенка (16000 долларов на двоих и более детей) на соответствующие расходы.

    Если вы зарабатываете от 125 000 до 400 000 долларов, процент будет постепенно увеличиваться с 50% до 20%. Для семей, которые зарабатывают более 400 000 долларов, сумма кредита будет постепенно сокращаться на 1% на каждые 2 000 долларов сверх 400 000 долларов.

    Расходы, которые могут быть квалифицированы, включают:

    • Расходы на образование: Платежи в ясли, дошкольные учреждения или другие программы ниже уровня детского сада.
    • Уход в школе и после нее: Суммы, выплачиваемые для ухода за вашими детьми до или после школы.
    • Летний лагерь: оплачиваются расходы на летний лагерь (однако расходы на ночевку в лагере не учитываются, поскольку кредит предназначен для помощи родителям в стандартные рабочие часы).
    • Транспортные расходы: суммы, уплачиваемые поставщику медицинских услуг за транспортировку к месту оказания медицинской помощи и обратно.
    • Уход за пределами вашего дома: Стоимость ухода за пределами вашего дома, оплачиваемая центру по уходу за иждивенцами или квалифицированному поставщику услуг по уходу за вами.

    2. Детский налоговый кредит (CTC)

    CTC — это налоговая льгота, которая дает значительную финансовую выгоду американцам, имеющим детей. В 2020 году IRS разрешило вам потребовать до 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет. Кредит уменьшил сумму, которую вы задолжали в виде налогов, и вам может быть возвращено до 1400 долларов.

    На 2021 год сумма СТС увеличена до 3600 долларов для детей до 6 лет и до 3000 долларов для детей в возрасте от 6 до 17 лет.Кроме того, теперь кредит полностью возвращается.

    Вы будете иметь право на получение максимальной суммы CTC, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет до 75 000 долларов США для лиц, подающих индивидуальные документы, или до 150 000 долларов США для супружеских пар. Если вы заработаете больше этих сумм, вы увидите уменьшение кредита или не получите права на получение какой-либо суммы.

    Ваш ребенок также должен соответствовать нескольким требованиям, чтобы претендовать на получение CTC; они должны иметь действующий номер социального страхования, проживать с вами не менее полугода и быть родственниками.Кроме того, вы должны предоставить более половины финансовой поддержки своему ребенку. Это может включать проживание, питание, коммунальные услуги, ремонт, одежду и образование.

    Закон об американском плане спасения, подписанный президентом Джозефом Байденом в марте, позволит семьям впервые в истории получать налоговый кредит на детей в виде ежемесячных выплат в размере до 300 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет и до 250 долларов на детей. в возрасте от 6 до 17 лет. С июля семьи должны будут подписаться на ежемесячные платежи через онлайн-портал IRS.

    3. Налоговый кредит на заработанный доход

    EITC — это кредит, предназначенный для сокращения бедности и поощрения участия в трудовой деятельности налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода.

    EITC рассчитывается на основе процента от вашего заработанного дохода. Примеры заработанного дохода включают заработную плату, чаевые и чистый доход от самозанятости. Однако доход по безработице, алименты, алименты или проценты не считаются заработанным доходом для EITC.

    Хотя для получения кредита не обязательно иметь ребенка, родители могут получить более высокий налоговый кредит, если у них есть дети, соответствующие критериям EITC.

    Ребенок имеет право на получение кредита, если он:

    • Иметь действующий номер социального страхования
    • Моложе 19 лет (24 года, если учатся на дневном отделении колледжа)
    • Есть с вами отношения
    • Проживал с вами не менее полугода в США

    Чтобы подать заявление на EITC, вам необходимо достичь порогового уровня дохода, который зависит от вашего статуса регистрации и количества ваших детей. Например, супружеская пара с тремя и более детьми может претендовать на получение дохода до 56 844 долларов (57 414 долларов на 2021 год).Податель единой налоговой декларации может соответствовать требованиям, если он зарабатывает менее 50 594 доллара (51 464 доллара на 2021 год).

    Размер вашего дохода также зависит от вашего дохода и количества детей. Максимальный кредит на 2020 год составляет 6660 долларов США, а в 2021 году он возрастет до 6728 долларов США.

    4. Налоговый кредит на образование

    American Opportunity Tax Credit (AOTC) — это налоговая льгота, предоставляемая родителям, которые оплатили соответствующие расходы на образование в течение первых четырех лет обучения своего ребенка в колледже. Вы можете требовать оплаты расходов на обучение, сборы и учебные материалы.

    Вы можете потребовать до 2500 долларов на ребенка. Это составляет 100% от первых 2000 долларов, которые вы заплатили, и 25% от следующих 2000 долларов. AOTC подлежит частичному возмещению в размере до 1000 долларов США, что означает, что, если вы не должны платить налоги, соответствующие налогоплательщики могут получить возмещение в размере до этой суммы.

    Вы должны получить Форму 1098-T (Заявление о плате за обучение) от соответствующего учебного заведения, такого как колледж, университет или профессиональное училище, чтобы претендовать на зачет. Кроме того, ваш модифицированный валовой доход (MAGI) должен составлять 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов, если вы состоите в браке).Если вы зарабатываете больше этой суммы, вы можете получить уменьшенный кредит или вообще не получить кредит.

    5. 529 Государственные налоговые планы

    Государственный план 529 — это счет для экономии на образовательных расходах ваших детей.

    Каждый план 529 спонсируется агентством штата, и все 50 штатов и округ Колумбия имеют по крайней мере один план 529.

    Существует два типа планов 529: план с предоплатой обучения и план сбережений на образование. План предоплаты за обучение позволяет вам приобретать кредиты в колледже или университете для дальнейшего обучения.План сбережений на образование позволяет вам откладывать для вашего ребенка колледж, профессиональные училища, начальную или среднюю школу.

    Хотя взносы в план 529 не подлежат вычету для целей федерального налогообложения, он дает другие налоговые преимущества. Одним из налоговых преимуществ является то, что большинство штатов предлагают налоговый вычет для взносов, внесенных в план 529.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Максимальный налоговый кредит на заработанный доход

    Максимальный заработок, холостяк или глава семьи

    Максимальный заработок, заявители на совместную работу

    8
    48