Понятие, признаки и субъекты банковской деятельности — Предпринимательское право

Действующее законодательство РФ не содержит легального определения понятия «банковская деятельность».

Банковская система в России включает две подсистемы:

• Банк России;
• кредитные организации.

Все отношения между этими подсистемами возникают, изменяются и прекращаются в связи с осуществляемой ими банковской деятельностью.

В соответствии со ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности»

кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Понятие банковской деятельности определяется ее существенными признаками и элементами, к которым относятся:

1) предмет — валютные ценности, другие финансовые инструменты в системе денежно-кредитных и финансовых отношений, а также банковские услуги;

2) цели:

• поддержание курса и покупательной способности рубля; регулирование, укрепление и развитие банковской системы и организация эффективной системы расчетов – для Банка России;
• максимальная прибыль от своих банковских операций и сделок — для кредитных организаций.

3) содержание: предусмотренный законом и банковской лицензией перечень возможных банковских операций.

Банковская деятельность кредитных организаций и банковская деятельность Банка России взаимосвязаны по целому ряду направлений. Вместе с тем только Банк России осуществляет эмиссию денег и организует денежное обращение в стране. Этим, а также и некоторыми другими признаками его банковская деятельность отличается от деятельности коммерческих банков и других кредитных организаций.

Банковскую деятельность можно определить как разновидность предпринимательской деятельности, заключающуюся в совершении совокупности банковских операций и банковских сделок кредитными организациями (или Банком России).

Иначе, Банковская деятельность — это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

Таким образом, банковская деятельность включает:

1. основную банковскую деятельность — банковские операции и сделки;
2. вспомогательную банковскую деятельность — направлена на обеспечение благоприятных и безопасных условий осуществления основной банковской деятельности.

Субъекты банковской деятельности

Субъектами банковской деятельности являются:

• Банк России;
• кредитные организации.

Они обладают специальной правоспособностью, которая используется ими для налаживания и осуществления банковской деятельности. При этом их правоспособность определяется закрепленными в законе целями банковской деятельности. Эти цели различны, поэтому различны характер и объем их правоспособности.

Банк России действует в соответствии со своим правовым статусом, закрепленным в Федеральном законе «О Центральном банке РФ (Банке России)». Он регулирует процесс создания банковской системы и, соответственно, отвечает за предотвращение системных рисков, которые возникают в процессе взаимодействия кредитных организаций. Он обязан организовать нормативное регулирование всей банковской деятельности и надзор за ней в соответствии с требованиями Конституции РФ, федеральных конституционных законов и федеральных законов.

Кредитные организации являются коммерческими юридическими лицами и действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными им Банком России лицензиями, в целях извлечения прибыли. Они создаются в организационно-правовой форме, предусмотренной гражданским законодательством. Однако Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» сузил возможности использования других организационно-правовых форм в банковской деятельности, кроме хозяйственного общества:

• акционерного общества,
• общества с ограниченной ответственностью и
• общества с дополнительной ответственностью.

Помимо генеральной лицензии банкам могут выдаваться:

Генеральная лицензия может быть выдана банку:

• с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет;
• имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
• выполняющему установленные нормативными актами Банка России требования к размеру собственных средств (капитала).

Понятие и сущность банковской деятельности

В статье рассматривается проблема отсутствия легального определения банковской деятельности в действующем российском законодательстве. Автором раскрываются основные признаки банковской деятельности. На основании проведенного анализа предлагается авторское определение понятию «банковская деятельность».

Ключевые слова: банковская деятельность, банк, банковские операции, банковские сделки.

Банковская деятельность является объектом исследования многих ученых, в рамках которых поднимаются вопросы, связанные с попытками дать развернутое определение понятию банковской деятельности.

Анализ нормативных правовых актов позволяет констатировать, что современное банковское законодательство не содержит развернутого определения банковской деятельности.

Вместе с тем как правовая категория данное понятие содержится в названии основополагающего нормативно-правового акта, регулирующего банковские правоотношения, речь идет о Федеральном законе от 2 декабря 1990 года № 395–1 «О банках и банковской деятельности» [1].

Из существующих научных определений понятия банковская деятельность можно выделить ряд наиболее распространенных подхода.

В научном исследовании И. В. Яковлева приводится мнение Г. А. Тосуняна относительно понятия «банковская деятельность». Так Г. А. Тосунян провел анализ определения понятия «кредитная организация», после чего сделал ряд выводов о сущности банковской деятельности и исходя из этих выводов определил понятие банковская деятельность следующим образом «в российском законодательстве под банковской деятельностью понимается предпринимательская деятельность кредитных организаций, а также деятельность Банка России (его учреждений), направленная на систематическое осуществление банковских операций (либо обусловленная ими) на основании: для Банка России и его учреждений — Закона о Банке России; для кредитных организаций — специального разрешения (лицензии) Банка России, полученное после государственной регистрации кредитной организации в порядке, предусмотренном федеральным законодательством» [2; с. 78].

Следует заметить, что в ч. 3 ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395–1 «О банках и банковской деятельности» содержится перечень сделок, которые вправе осуществлять кредитная организация наравне с банковскими операциями, а также и иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Таким образом, определение банковской деятельности, предложенное Г. А. Тосуняном, не в полной мере учитывает положения законодательства.

В авторском определении А. Ж. Саркисяна отсутствует такой важный, сущностный критерий банковской деятельности как цель ее осуществления. В качестве основной, но не единственной цели банковской деятельности является извлечение прибыли. Банковской деятельностью он считает «деятельность кредитных организаций, осуществляющих банковские операции, при этом имеющие регистрацию в Банке России в соответствии с законодательством Российской Федерации и получившее соответствующее разрешение (лицензию) на определенную банковскую операцию от Центрального Банка РФ» [3; с. 119]. Стоит заметить, что в данном определении не учитывается особый статус Банка России.

По мнению А. Г. Братко «банковская деятельность — это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые направлены на развитие эффективности и повышения безопасности банковских услуг» [4; с. 26].

И. В. Яковлев считает, что определение, предложенное А. Г. Братко противоречит ст. 1 ФЗ «Федеральном законе от 2 декабря 1990 года № 395–1 «О банках и банковской деятельности»», согласно которой основной целью кредитной организации является извлечение прибыли [2; с. 81]. По-нашему мнению считать целью банковской деятельности только извлечение прибыли не уместно. Так ч. 2 ст. 75 Конституции РФ и ст. 3 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определены основные функции и цели деятельности Банка России. Так, Основной закон декларирует основную функцию Банка России «защита и обеспечение устойчивости рубля», которая осуществляется им независимо от других органов государственной власти [5]. Федеральный закон определяет данную функцию как цель, а также другие цели: развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы, развитие финансового рынка Российской Федерации, обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации [6]. Делается акцент на тот факт, что получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Стоит заметить, что ряд ученых, предлагая свой вариант определения понятия «банковская деятельность» отождествляют его с понятием «банковские операции».

Считаем, что попытка оценить сущность банковской деятельности только на основании банковских операций является неэффективной и не отражает сущность банковской деятельности в полном объеме, в связи с чем возникает большое количество проблем в вопросе привлечения к уголовной ответственности по ст. 172 Уголовного Кодекса Российской Федерации от 13 июня 1996 года № 63-ФЗ «Незаконная банковская деятельность» [7]. Законодатель в составах преступлений, предусмотренных данной статьей, отождествляет понятия «банковская деятельность» и «банковские операции». Наблюдается отсутствие единообразия судебной практики как правового принципа, реализации которого должны способствовать как структура судебной системы, так и нормы процессуальных законов и разъяснения высших судов.

Московский городской суд в Апелляционном определении от 26 июня 2014 года № 10–7922/2014 по делу № 1–15/14 указал на то, что ответственность по ст. 172 УК РФ наступает за преступления, совершенные в сфере банковской деятельности, когда такая деятельность осуществляется руководителями кредитных организаций без разрешения и регистрации. По мнению суда к субъектам преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ следует считать учредителей кредитных организаций и руководителей исполнительных органов кредитных организаций, а также главного бухгалтера [8].

К такому же выводу пришел Тверской районный суд города Москвы, огласив в приговоре № 1–357/2014 от 19 ноября 2014 года «субъектами таких преступлений являются учредители кредитных организаций и руководители ее исполнительных органов, в том числе, и главных бухгалтер» [9].

Анализ судебной практики по данному вопросу показал, что спустя некоторое время правоприменительная практика по данному вопросу кардинально изменилась.

Так Ставропольский краевой суд в Постановлении № 44У-142/2015 4У-155/2014 от 29 сентября 2015 года по делу № 44У-142/2015 указал, что «сфера применения ст. 172 УК РФ — деятельность предпринимательских структур, незаконно осуществляющих законодательно регламентированные виды банковской деятельности (банковских операций)». По мнению суда, такими структурами, в частности, могут быть юридические лица, учрежденные на законных основаниях, так и незаконно действующие организации [10].

Таким образом, анализ правоприменительной практики показывает, что при формулировании норм уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность не были предусмотрены четкие критерии, отграничивающие понятие «банковская деятельность» от понятия «банковская операция».

На основе анализа правовых норм банковского законодательства представляется возможным выделить характерные признаки банковской деятельности, отражающие специфику ее осуществления и позволяющие отделить банковскую деятельность от других видов деятельности.

Во-первых, правовыми основаниями осуществления банковской деятельности являются нормативные правовые акты федерального и подзаконного уровней. Так источниками банковского права являются положения Конституции РФ, которые прямо или косвенно регламентируют банковскую деятельность как кредитных организаций, так и Банка России, например ст. 74, ст. 75, п. «г» ст. 83 и другие.

На федеральном уровне перечень нормативных правовых актов, на основании которых осуществляется банковская деятельность, определен достаточно четко. Основными из них выступают Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395–1 «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Совокупность подзаконных актов составляют нормативные акты Банка России, которые в зависимости от содержания издаются в форме указаний, положений, инструкций, а также Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ.

Во-вторых, банковская деятельность является не только разновидностью предпринимательской деятельности, но также публично-правовой деятельностью, и не может ограничиваться только перечнем банковских операций.

В-третьих, в ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» содержатся основные понятия, в число которых законодателем включены определения кредитной организации, банка, небанковской кредитной организации, иностранного банка — специальный круг субъектов, которым законом предоставлено право осуществлять банковскую деятельность.

В-четвертых, банковские операции как ядро банковской деятельности производятся только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном федеральным законодательством.

Проведенное исследование позволяет сформулировать определение банковской деятельности.

Банковская деятельность — это публично-правовая деятельность, осуществляемая Банком России в силу прямого указания закона, в целях защиты и обеспечения рубля, развития и укрепления банковской системы Российской Федерации, обеспечения стабильности и развития национальной платежной системы, развития финансового рынка Российской Федерации, обеспечения стабильности финансового рынка Российской Федерации, а также разновидность предпринимательской деятельности, осуществляемая кредитными организациями, зарегистрированными в порядке, установленном российским законодательством, выражающаяся в осуществлении банковских операций и иных сделок в соответствии с действующим законодательством и на основании лицензии, выданной Банком России, в целях извлечения прибыли.

Данное определение в полном объеме отражает всю сущность банковской деятельности, затрагивая все стороны ее функционирования.

Литература:

1. СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.
2. Яковлев И. В. Правовой анализ понятия «банковская деятельность» // Сборник научных трудов кафедры уголовно-правовых дисциплин Юридического института МГПУ. — М.: Издательство «Саратовский источник» (Саратов), 2016. — С. 74–96.
3. Лепихин А. В. Понятие банковской деятельности через призму субъектов банковской системы и ее значение для установления объективных признаков состава преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ // Вестник Казанского юридического института МВД России. — 2017. — № 1(27). — С. 116–120.
4. Братко А. Г. Банковское право России: учебник для бакалавриата и магистратуры. — М.: Юрайт, 2015. — 488 с.
5. СЗ РФ. 04.08.2014. № 31. Ст. 4398.
6. СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
7. СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
8. Апелляционное определение Московского городского суда № 10–7922/2014 от 26 июня 2014 г. по делу № 1–15/14 [Электронный ресурс]. Интернет-ресурс Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт).
9. Приговор Тверского районного суда города Москвы № 1–357/2014 от 19 ноября 2014 г. [Электронный ресурс]. Интернет-ресурс Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт).
10. Постановление Ставропольского краевого суда № 44У-142/2015 4У-1855/2014 от 29 сентября 2015 г. по делу № 44У-142/2015 [Электронный ресурс]. Интернет-ресурс Судебные и нормативные акты РФ (СудАкт).

Основные термины (генерируются автоматически): банковская деятельность, Банк России, Российская Федерация, кредитная организация, операция, извлечение прибыли, УК РФ, правоприменительная практика, полный объем, Центральный банк.

Понятие банковской деятельности в Российской Федерации

Состояние банковской системы является важным критерием при оценке развития любого государства. Никто не станет оспаривать огромное значение правовых основ банковской деятельности, ведь именно они свидетельствуют об экономическом положении в стране.

Дальнейшее промышленное и социальное развитие Российской Федерации возможно только с опорой на устойчивую банковскую систему. И прежде всего, ее следует рассматривать с учетом нормативной базы, регулирующей деятельность финансово-кредитных организаций.

Банковская деятельность: операции и сделки

Определение 1

Понятие «Банковская деятельность» означает различные операции и сделки, осуществляемые кредитно-финансовыми организациями.

К банковским операциям относятся:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц;
2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной или безналичной форме;
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. выдача банковских гарантий;
9. переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме того, кредитные организации вправе осуществлять следующие сделки:

1. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретение права требования исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. осуществление операций с драгоценными металлами и камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6. лизинговые операции;
7. оказание консультационных и информационных услуг.

Небанковские кредитные организации отличаются более узкой правоспособностью. Они могут осуществлять лишь отдельные финансовые операции, предусмотренные статьей 5 федерального закона «О банках и банковской деятельности», на основании лицензии выдаваемой Банком России.

Рисунок 1. Основные направления правового регулирования банковской деятельности в РФ. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Правовое регулирование банковской деятельности в современной России

Замечание 1

Действующее в Российской Федерации банковское законодательство принималось в 1990-х годах ХХ века в беспрецедентно короткий срок. Процесс формирования банковской системы, который в других странах длился на протяжении столетий, у нас произошел в течение нескольких лет. Такая стремительность не могла не сказаться на качестве проводимых реформ и предопределила несовершенство и непродуманность принятых нормативных документов. В результате, в закон «О банках и банковской деятельности» неоднократно вносились изменения.

Основными проблемами российской банковской системы называют:

1. значительный объем невозвращенных кредитов;
2. чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направлений банковской деятельности, которые приносят немедленный, спекулятивный доход;
3. недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики;
4. недостаточная жесткость надзорных требований;
5. недостатки действующего законодательства.

Реформирование банковской системы России происходило в два этапа. На первом, с 1998 по 2000 год, была осуществлена реструктуризация банковского сектора, произошла корректировка законодательной базы в сфере гарантирования вкладов граждан в банках, а также процедуры банкротства кредитных организаций.

Второй этап реформирования банковской системы страны начался в 2001 году и продолжается до настоящего времени. 23 июня 2001 года вступили в силу федеральные законы, которые внесли важные изменения в основные нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность.

Основными целями дальнейшего развития банковского сектора России являются:

1. укрепление устойчивости банковской системы;
2. повышение качества осуществления функций по аккумулированию денежных средств и их трансформации в кредиты и инвестиции;
3. укрепление доверия вкладчиков и других кредиторов к банкам;
4. предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой практике.

Факторы, мешающие развитию банковской деятельности, подразделяются на внешние и внутренние. К первым относятся: невысокие темпы структурных преобразований в экономике, низкая ликвидность, недостаточная достоверность отчетности многих отечественных предприятий и слабая прозрачность большинства из них, низкий уровень монетизации экономики, отсутствие законодательной основы защиты прав кредиторов, несовершенство судебной системы, недостаточное правовое обеспечение возможностей банковского надзора.

К числу внутренних факторов можно отнести низкое качество управления во многих кредитных организациях, непрозрачную структуру собственности, недостаточное развитие современных банковских технологий.

Развитие законодательства о банковской деятельности

Дальнейшее совершенствование российского законодательства о банковской деятельности призвано решить следующие задачи:

1. приблизить основные нормы функционирования кредитных организаций к положениям международного права;
2. укрепить права кредиторов и вкладчиков;
3. обеспечить совершенствование правовых механизмов и развитие процедур ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;
4. укрепить нормативные механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;
5. законодательно обеспечить условия для формирования системы гарантирования вкладов;
6. создать нормативно-правовые условия для перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности;
7. обеспечить совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля.

Замечание 2

Еще одним возможным направлением развития законодательства о банковской деятельности является внесение изменений в федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 7 августа 2001 года. Пока подобные учреждения не относятся к числу кредитных организаций. Но со временем, если их деятельность выйдет за рамки предоставления кредитов только на потребительские цели членам кооперативов, то более рациональным является функционирование таких кооперативов в рамках банковской системы: с соответствующим регулированием и надзором за их деятельностью.

Банк и банковская деятельность. Незаконная банковская деятельность :: BusinessMan.ru

Банки существуют очень давно, но вопрос об их сущности довольно неоднозначен. Существует даже несколько определений этого понятия. Наиболее распространенное: банк — это кредитно-финансовая структура, которая занимается аккумуляцией денежных средств и накоплений, предоставлением кредитов, осуществлением денежных расчетов, выпуском и учетом векселей и прочих ценных бумаг, операциями с иностранными валютами и золотом, эмиссией денег, а также другими задачами.

Общая характеристика

Банковская деятельность выражается в нескольких основных аспектах:

• хранилище денег и ценных бумаг;
• учреждение, организация;
• орган экономического управления;
• биржевой агент;
• кредитное предприятие.

Законные основания

Как и для любой другой организации, для такой структуры существует определенный, четко прописанный в Федеральном Законе порядок. ФЗ «Банки и банковская деятельность» говорит о том, что банк представляет собой кредитную организацию, имеющую исключительное право на осуществление совокупности таких операций: привлечение вкладов от физических и юридических лиц, последующее их размещение от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, открытие банковских счетов для юридических и физических лиц с их последующим ведением.

С точки зрения экономики

В современной экономической теории банки рассматриваются в качестве особого вида посредников в финансовой сфере. В этом аспекте они характеризуются такими существенными признаками:

• как и любой финансовый посредник, банк работает в направлении обмена долговыми обязательствами, то есть банком выпускаются свои долговые обязательства, а активы, мобилизованные на такой базе, размещаются о его имени в долговых обязательствах, которые выпущены иными эмитентами;

• банками формируются собственные обязательства, основой для которых являются суммы вкладов. Так как такая структура выступает в качестве посредника, она принимает на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед физическими или юридическими лицами;

• банковские операции и банковская деятельность предполагают, что банк в качестве депозитного и финансового посредника обладает высоким уровнем «финансового рычага», то есть доли заемных средств, представленных в структуре пассива. Кредитные ресурсы формируются в основном на базе заемных средств, поэтому они становятся независимыми от внутренних и внешних факторов. Именно поэтому банковская деятельность должна быть под постоянным надзором со стороны Центрального банка и прочих органов;

• у банка есть право на открытие и обслуживание текущих, расчетных, валютных и прочих счетов, эмиссию безналичных платежных средств, а также обеспечение на этой базе функционирования всей платежной системы.

Сотрудничество с иными структурами

В качестве финансового посредника банк принимает денежные вклады от различных субъектов экономических отношений, а потом ссужает их другим субъектам на разные сроки. От первых деньги могут быть возвращены по требованию либо без уведомления, а последние обычно нуждаются в деньгах на длительный период. Существуют и такие субъекты, которые готовы выделить деньги взаймы, однако желают получить их назад в тот момент, когда они потребуются. При этом существуют и субъекты, которым средства нужны взаймы, но с условием возврата только спустя определенный временной промежуток.

Получается, что вести дела напрямую друг с другом они просто не могут. Банковская деятельность является инструментом для преобразования краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды. Банк работает посредником, принимает вклады, выплачивает проценты, выдает ссуды, назначая заемщику более высокие проценты. Получается, что он освобождает вкладчика от необходимости тщательной проверки надежности заемщика.

Функции

Банковская деятельность, понятие о которой здесь рассматривается, имеет определенные функции, а именно: аккумуляция денежных средств; регулирование оборота денег; трансформация ресурсов. Целью банков во время обслуживания вкладчиков и заемщиков является получение прибыли, и это качество ставит его на одну ступень с любыми коммерческими организациями. Банковская деятельность построена на том, что чем больше денег он может ссудить, тем больше будет его итоговая прибыль.

Но банку не разрешается ссужать все средства, так как у него должно быть достаточно средств в ликвидной форме, чтобы своевременно выполнять требования вкладчиков по выплатам. И в этом состоит дилемма банкира: чем большей ликвидностью обладает форма, в которой средства хранятся, тем меньшая норма доходности получается в результате. При хранении наличных денег, то есть наиболее ликвидной формы, банк совершенно не получает прибыль.

Задачи банка при работе

Банком должны соблюдаться вполне конкретные пропорции в балансе между минимизацией ликвидности и максимизацией кредитования до наиболее низкого уровня, при котором работа будет все еще безопасной. Эта задача до определенной степени облегчается официальными контролирующими органами, но у банков все еще есть достаточно возможностей для ведения деятельности.

Конфликт требований по прибыльности и ликвидности – это прямой результат пересечения интересов групп, которые дают организации финансовые ресурсы: вкладчиков и акционеров. Акционеры владеют имуществом банка совместно, поэтому весьма заинтересованы в получении дохода на капитал, который был ими первоначально вложен. Вкладчиками обеспечивается основная масса фондов, применяемых банком, поэтому они требуют возможности снятия своих средств со счетов без уведомления, а также их надежного хранения. Задачей хорошего банка является умение примирения интересов этих групп, иначе будут потеряны либо акционеры, либо вкладчики.

Что заложено в основу?

Банковская деятельность должна быть направлена на концентрацию свободного капитала и ресурсов, которые необходимы для простого и расширенного воспроизводства, в рационализации и упорядочении денежного обращения.

Виды и формы банков

Банковскую систему в качестве единства постоянно развивающихся и взаимодействующих институтов кредитно-финансовой сферы, занятых выполнением банковских операций в полном либо неполном объеме, можно классифицировать в зависимости от оценочного критерия следующим образом:

• по форме собственности это государственные, кооперативные, акционерные и смешанные структуры. Во многих странах капитал центрального банка весь принадлежит государству, а иногда государство владеет только 50%. Банковская деятельность в России предполагает, что капитал Центробанка полностью находится в государственном владении;
• в плане организационно-правовой формы банки можно разделить на закрытые и открытые акционерные общества, а также общества с ограниченной ответственностью;
• в плане функционального назначения выделяют депозитные, эмиссионные и коммерческие банки. Первые принимают вклады от населения, вторые осуществляют выпуск денежных знаков, а третьи занимаются всем, что разрешено законодательством;
• по характеру производимых операций принято выделять специализированные и универсальные банки. Для Европы характерны последние, а для США – первые. Принято считать, что специализация позволяет повысить уровень обслуживания клиентов, а также снизить себестоимость операций в банке;
• по количеству филиалов это могут быть безфилиальные и многофилиальные структуры;
• по сфере обслуживания – международные, национальные, межрегиональные и региональные;
• в плане масштаба деятельности выделяют малые, средние, крупные и консорциумы, а также межбанковские объединения.

Исключение

Отдельно выделяется банковская деятельность РФ особого назначения, при этом структура выполняет операции по указанию органов исполнительной власти. Такие банки являются уполномоченными, а их финансированием занимаются государственные программы. Элементами банковской системы являются также предприятия и службы, занятые обеспечением методического, информационного, научного, кадрового и коммуникационного обслуживания.

Отступление от закона

В соответствии с нормами банковского права, банковская деятельность состоит в том, что это профессиональная деятельность предпринимателей по привлечению финансовых активов с целью последующего их вложения от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Суть деятельности в данном случае состоит в совершении банковских сделок кредитными организациями и небанковскими структурами.

Незаконная банковская деятельность в соответствии со статьей 172 УК РФ представляет собой систематически совершаемые противоправные действия, сопряженные с оказанием банковских услуг. Не имеет значения, в какое время осуществлялось подобное, чтобы признать ее уголовную наказуемость. К примеру, наличие признаков незаконной банковской деятельности юридического лица — привлечение под проценты денежных средств у населения, не имея соответствующей лицензии и регистрации в качестве кредитной организации.

Незаконная банковская деятельность рассматривается и с объективной стороны, которая выделяет не действия без государственной регистрации или специального разрешения, а бездействие, то есть несоответствие законодательству в плане получения разрешения или регистрации.

Порядок начала работы

В отличие от прочих структур предпринимательской деятельности, банки могут начинать работать исключительно после прохождения регистрации в центральном банке своего государства. После этого организацией должны быть предоставлены все документы, подтверждающие полную оплату уставного капитала, а после этого ей будет выдано разрешение, в котором указан перечень операций, доступных для учреждения, а также валюта, в которой они будут производиться. Только после этого банк и банковская деятельность могут рассматриваться как законные.

Незаконной является банковская деятельность, ведущаяся во время судебного обжалования решения об отказе в регистрации, либо продолжение выполнения операций вопреки судебному постановлению об аннулировании регистрации.

Признаки банковской системы

Основные признаки банковской системы

Банковская система обладает определёнными признаками:

1. Внутри каждой банковской системы периодически появляются совершенно новые связи. Данное взаимодействие происходит как между центральным банком и коммерческими банками, так и внутри коммерческих банков;
2. Банковская система является системой, которая относится к закрытому типу. Но, не смотря на это, ее нельзя назвать полностью закрытой. Это связано с тем, что она взаимодействует с внешней средой, а также с остальными системами. Тем не менее, она является «закрытой», поскольку, несмотря на то, что происходит некий обмен различными сведениями между банками, присутствует банковская «тайна». Так, согласно закону, банкам нельзя разглашать сведения об остатках денежных средств у своих клиентов, а также об их передвижении;
3. Банковская система самоорганизующаяся. Это связано с тем, что изменение политической ситуации может привести к автоматическому изменению политики всего банка. Во время экономических кризисов и политического непостоянства банковская система уменьшает долгосрочные инвестиции в производство, сокращает период кредитования и многое другое;
4. Банковская система является системой, которой можно управлять. Центральный банк, при проведении независимой денежной кредитной политики, в разнообразных формах является подотчетным лишь парламенту или исполнительной власти. Коммерческие банки, ведут свою деятельность на основе единого и определенного банковского законодательства;
5. Осуществление их деятельности регулируется экономическими нормативами, которые были установлены центральным банком, который занимается осуществлением контроля над деятельностью кредитных институтов;
6. Банковская система не является изолированной от окружающей среды, напротив, она весьма близко взаимодействует с ней, являясь подсистемой экономической системы.

Элементы банковской системы

В России существуют все главные элементы банковских систем, а именно:

1. Центральный банк;
2. Коммерческие кредитные учреждения федерального масштаба;
3. Локальные финансовые структуры.

Замечание 1

Основной организацией, которая имеет наибольший перечень полномочий, является Центральный банк Российской Федерации.

Основными функция элементов банковской системы являются:

1. Осуществление эмиссионной политики;
2. Валютное урегулирование экономики;
3. Регламентация финансовых правоотношений;
4. Определение правовых норм и стандартов деятельности частных кредитных организаций.

Следующими базовыми структурными элементами банковской системы России являются федеральные частные кредитные и финансовые структуры. Сюда относятся такие крупнейшие бренды, как Сбербанк, ВТБ, «Рос сельхозбанк». Их основные функции состоят в принятии основных решений в банковском секторе Российской Федерации, которые связаны, в первую очередь, с осуществлением кредитования и обслуживанием крупнейших предприятий.

Основные федеральные бренды имеют региональные представительства, которые осуществляют свою деятельность в субъектах РФ. Помимо этого, в регионах могут быть собственные кредитные и финансовые учреждения, которые не подчинены федеральным структурам. Такие организации занимаются исполнением локальных функций.

Таким образом, главными элементами банковской системы являются банки, определенные финансовые институты, которые занимаются выполнением банковских операций, но не имеют своего статуса банка, а также определенные дополнительные учреждения, которые образуют банковскую инфраструктуру и обеспечивают компоненты банковской системы.

Основные принципы осуществления банковской деятельности

Банки представляют собой специфические предприятия, которые производят особый продукт, реализуемый в виде денег и других платежных средств. Кроме того, банки предоставляют физическим и юридическим лицам финансовые услуги, осуществляют различные операции и сделки. Развитая экономика не может нормально функционировать без устойчивой банковской сферы. Кредитные организации необходимы и как посредники при осуществлении платежей, и как источники финансирования деловых проектов.

Установлено, что самые первые банки, в современном понимании этого слова, возникли в Европе XIV века, еще в период мануфактурной стадии капитализма.

Особенности банковской деятельности

Банковская деятельность – это финансовые операции и сделки, а также другие действия кредитных организаций, непосредственно направленные на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

Кредитные организации исполняют три основные функции:

1. аккумуляция денежных средств;
2. трансформация финансовых ресурсов;
3. регулирование денежного оборота.

Банк аккумулирует свободные, временно неиспользуемые денежные ресурсы и капиталы своих клиентов. Результатом деятельности банка является продукт коллективного труда его персонала. Данный продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Чаще всего он существует в безналичной форме, но может быть реализован в банкнотах Центрального банка РФ, а также в денежно-расчетных документах.

Замечание 1

Как правило, продуктами банка выступают кредиты, депозиты и инвестиции. Кроме того, к данной категории можно причислить инкассацию денежных средств, конвертацию валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками, консультирование клиентов, предоставление гарантий, хранение ценностей и т.п.

Выделяют следующие особенности банковской деятельности:

1. преобладание в ресурсах банков привлеченных и заемных средств, что предполагает высокую степень ответственности за эффективное использование денег вкладчиков и кредиторов;
2. чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров функционирования мировых финансовых рынков, что обусловлено не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами;
3. необходимость постоянно вести дела с самыми разнообразными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли экономики;
4. одновременная работа на самых разнообразных рынках, испытывающих отнюдь не совпадающие тенденции, со всем богатством существующих финансовых инструментов, с разнообразными валютами;
5. нематериальный характер банковских продуктов.

Рисунок 1. Принципы деятельности коммерческого банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Основополагающие начала банковской деятельности

Банковская деятельность в Российской Федерации строится на следующих основополагающих началах:

1. принцип экономической свободы;
2. принцип признания многообразия и юридического равенства частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности, а также их равной защиты;
3. принцип единого экономического пространства;
4. принцип поддержания конкуренции и недопущения монополизации и недобросовестной конкуренции;
5. принцип баланса частных интересов предпринимателей и публичных интересов государства и общества в целом;
6. принцип законности;
7. принцип инициативности и добросовестности банкира;
8. принцип свободы договора;
9. принцип информационной безопасности;
10. принцип защиты прав и интересов предпринимателей.

Рассмотрим перечисленные выше основополагающие начала банковской деятельности более подробно.

1. Принцип экономической свободы утвержден статьями 8 и 34 Конституции России, поскольку каждый человек имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.
2. Принцип признания многообразия и юридического равенства частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности отражен в статье 8 Конституции РФ, которая предполагает также и равную защиту права на имущество, независимо от того, кому оно принадлежит.
3. Принцип единого экономического пространства установлен статьей 8 Конституции РФ. На всей территории нашей страны гарантируется свободное перемещение финансовых средств. Никто не вправе устанавливать таможенные границы, вводить пошлины или создавать иные препятствия, нарушающие экономическое пространство России.
4. Принцип поддержания добросовестной конкуренции и недопущения монополизации отражен в федеральном законе «О защите конкуренции».
5. Принцип баланса частных интересов предпринимателей и публичных интересов государства предполагает, что в своей деятельности банки должны учитывать как административные указания уполномоченных органов власти, так и пожелания бизнесменов.
6. Соблюдение принципа законности обязательно и для кредитных организаций, и для государственных структур, регулирующих их деятельность. Законность обеспечивает стабильность финансовой системы.
7. Принцип инициативности и добросовестности банкира является основой его деятельности, подхода к взаимоотношениям с партнерами, конкурентами и потребителями.
8. Принцип свободы договора означает, что участники банковских правоотношений свободны в выборе партнера при заключении разнообразных сделок, в определении их вида и условий, в установлении определенных правил для регулирования своих взаимоотношений.
9. Принцип информационной безопасности предполагает наличие общего для предпринимателей информационного пространства, включающего в себя единые правила осуществления операций, а также соблюдение коммерческой тайны.
10. Принцип защиты прав и интересов предпринимателей заключается в том, что любая кредитная организация вправе обратиться в суд с иском о возмещении убытков к органам государственной или муниципальной власти, если их незаконными действиями банку был причинен ущерб.

Коммерческий банк как элемент единой системы

Замечание 2

Законодательство России закрепляет двухуровневую банковскую систему, в которой первый уровень представлен Центральным банком РФ, принадлежащим государству, а второй уровень состоит из множества коммерческих кредитных организаций, находящихся в частной, корпоративной или муниципальной собственности.

Двухуровневая банковская система отражает сложившуюся практику распределения функций и объема полномочий между ее различными звеньями. Львиная доля проводимых в стране банковских операций концентрируется в коммерческих или иных негосударственных кредитных организациях, работающих непосредственно на рынке финансовых услуг.

По характеру выполняемых финансовых операций коммерческие банки подразделяются на универсальные и специализированные. По типу собственности они делятся на акционерные, кооперативные, частные или смешанные. По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки.