Функции негосударственных пенсионных фондов: Основы деятельности негосударственных пенсионных фондов

Май 03 2021

Содержание

Функции негосударственного пенсионного фонда

определены статьей 8 Федерального закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О негосударственных пенсионных фондах».

Негосударственный пенсионный фонд осуществляет свою деятельность на основании

Федерального закона N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»,
других федеральных законов и иных нормативных правовых актов РФ, а также
нормативных актов Банка России, Устава и Правил негосударственного пенсионного фонда.

Негосударственный пенсионный фонд в соответствии с Уставом негосударственного пенсионного фонда выполняет следующие функции:

разрабатывает правила негосударственного пенсионного фонда;
заключает договоры негосударственного пенсионного обеспечения и договоры об обязательном пенсионном страховании;
аккумулирует пенсионные взносы и средства пенсионных накоплений;
ведет пенсионные счета негосударственного пенсионного обеспечения;
информирует вкладчиков, участников и застрахованных лиц негосударственного пенсионного фонда о состоянии указанных счетов;
заключает договоры с иными организациями об оказании услуг по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности негосударственного пенсионного фонда;
определяет инвестиционную стратегию при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений;
формирует пенсионные резервы, организует размещение средств пенсионных резервов и размещает пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда;

организует инвестирование средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда;

заключает договоры с управляющими компаниями, специализированными депозитариями, другими субъектами и участниками отношений по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию;
рассматривает отчеты управляющей компании (управляющих компаний) и специализированного депозитария о финансовых результатах деятельности по размещению средств пенсионных резервов и инвестированию средств пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда;
расторгает договоры с управляющей компанией (управляющими компаниями) и специализированным депозитарием по основаниям, предусмотренным Федеральным законом N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и законодательством РФ;
принимает меры, предусмотренные законодательством РФ, для обеспечения сохранности средств негосударственного пенсионного фонда, находящихся в распоряжении управляющей компании (управляющих компаний), с которой (которыми) расторгается (прекращается) договор доверительного управления;
ведет в установленном порядке бухгалтерский и налоговый учет негосударственного пенсионного фонда;

ведет обособленный учет средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений;

осуществляет актуарные расчеты;
производит назначение и осуществляет выплаты негосударственных пенсий участникам негосударственного пенсионного фонда;
производит назначение и выплату накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты застрахованным лицам либо выплаты их правопреемникам в соответствии с Федеральным законом N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», Федеральным законом «О накопительной пенсии» и Федеральным законом «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»;
осуществляет выплаты выкупных сумм вкладчикам и (или) участникам (их правопреемникам) или перевод выкупных сумм в другой негосударственных пенсий фонд, перевод средств пенсионных накоплений в случае перехода застрахованного лица в другой негосударственных пенсий фонд или Пенсионный фонд РФ, а также перевод средств материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, с учетом результата их инвестирования, в Пенсионный фонд РФ в соответствии с уведомлением Пенсионного фонда РФ о передаче средств материнского капитала в связи с отказом застрахованного лица от направления средств материнского капитала на формирование накопительной пенсии или в случае смерти застрахованного лица до назначения накопительной пенсии или срочной пенсионной выплаты;
принимает меры по обеспечению полной и своевременной уплаты вкладчиками негосударственного пенсионного фонда пенсионных взносов;
предоставляет информацию о своей деятельности в порядке, установленном Банком России;

формирует выплатной резерв для осуществления выплаты накопительной пенсии в порядке, предусмотренном Федеральным законом «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»;

осуществляет иные функции для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда.

Негосударственный пенсионный фонд вправе самостоятельно осуществлять ведение пенсионных счетов либо заключать договоры на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с иными организациями.

Оплата расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, производится за счет собственных средств негосударственного пенсионного фонда, за исключением расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений.

Оплата расходов, связанных с размещением средств пенсионных резервов и инвестированием средств пенсионных накоплений

производится соответственно из средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений.

Оплата расходов, связанных с выплатой и доставкой накопительной пенсии, осуществлением срочной пенсионной выплаты, единовременной выплаты,

производится за счет собственных средств негосударственного пенсионного фонда.

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу.

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ В НПФ

Статья 8 закона О негосударственных пенсионных фондах № 75-ФЗ

1. Фонд осуществляет свою деятельность на основании настоящего Федерального закона, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также нормативных актов Банка России, устава и правил фонда.

2. Фонд в соответствии с уставом выполняет следующие функции:

разрабатывает правила фонда;

заключает пенсионные договоры и договоры об обязательном пенсионном страховании;

аккумулирует пенсионные взносы и средства пенсионных накоплений;

ведет пенсионные счета негосударственного пенсионного обеспечения;

абзац утратил силу с 1 января 2015 года. — Федеральный закон от 28. 12.2013 N 410-ФЗ;

абзац утратил силу с 1 января 2014 года. — Федеральный закон от 28.12.2013 N 410-ФЗ;

информирует вкладчиков, участников и застрахованных лиц о состоянии указанных счетов;

заключает договоры с иными организациями об оказании услуг по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности фонда;

абзац утратил силу с 1 января 2008 года. — Федеральный закон от 06.12.2007 N 334-ФЗ;

определяет инвестиционную стратегию при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений;

абзац утратил силу с 1 января 2014 года. — Федеральный закон от 28.12.2013 N 410-ФЗ;

формирует пенсионные резервы, организует размещение средств пенсионных резервов и размещает пенсионные резервы;

организует инвестирование средств пенсионных накоплений;

заключает договоры с управляющими компаниями, специализированными депозитариями, другими субъектами и участниками отношений по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию;

абзацы шестнадцатый — восемнадцатый утратили силу с 1 января 2008 года. — Федеральный закон от 06.12.2007 N 334-ФЗ;

рассматривает отчеты управляющей компании (управляющих компаний) и специализированного депозитария о финансовых результатах деятельности по размещению средств пенсионных резервов и инвестированию средств пенсионных накоплений;

расторгает договоры с управляющей компанией (управляющими компаниями) и специализированным депозитарием по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом и законодательством Российской Федерации;

принимает меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации, для обеспечения сохранности средств фонда, находящихся в распоряжении управляющей компании (управляющих компаний), с которой (которыми) расторгается (прекращается) договор доверительного управления;

ведет в установленном порядке бухгалтерский и налоговый учет;

ведет обособленный учет средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений;

осуществляет актуарные расчеты;

производит назначение и осуществляет выплаты негосударственных пенсий участникам;

производит назначение и выплату накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты застрахованным лицам либо выплаты их правопреемникам в соответствии с настоящим Федеральным законом, Федеральным законом «О накопительной пенсии» и Федеральным законом «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений»;

абзац утратил силу с 1 января 2014 года. — Федеральный закон от 28.12.2013 N 410-ФЗ;

осуществляет выплаты выкупных сумм вкладчикам и (или) участникам (их правопреемникам) или перевод выкупных сумм в другой фонд, перевод средств пенсионных накоплений в случае перехода застрахованного лица в другой фонд или Пенсионный фонд Российской Федерации, а также перевод средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, с учетом результата их инвестирования, в Пенсионный фонд Российской Федерации в соответствии с уведомлением Пенсионного фонда Российской Федерации о передаче средств (части средств) материнского (семейного) капитала в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной пенсии или в случае смерти застрахованного лица до назначения накопительной пенсии или срочной пенсионной выплаты;

принимает меры по обеспечению полной и своевременной уплаты вкладчиками пенсионных взносов;

предоставляет информацию о своей деятельности в порядке, установленном Банком России;

осуществляет иные функции, связанные с деятельностью по негосударственному пенсионному обеспечению, включая досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательному пенсионному страхованию.

3. Фонд вправе самостоятельно осуществлять ведение пенсионных счетов либо заключать договоры на оказание услуг по ведению пенсионных счетов с иными организациями.

4. Утратил силу. — Федеральный закон от 07.03.2018 N 49-ФЗ.

НПФ / АО «Главная дорога»

Негосударственные пенсионные фонды инвестируют в инфраструктурные проекты

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) созданы с целью содействия гражданам в обеспечении их материальной независимости по достижении пенсионного возраста. Они аккумулируют пенсионные и страховые взносы, организуют их эффективное инвестирование, осуществляют учет, назначение и выплату будущей пенсии.

В соответствии с законодательством РФ, деятельность фондов строго контролируется государством и регулятором (Центральный банк РФ), а также независимыми актуарными и аудиторскими организациями. Кроме того, аналогично банковским вкладам, пенсионные накопления граждан гарантированы государством в лице специально созданного Агентства по страхованию вкладов (АСВ).

Инвестирование пенсионного капитала имеет долгосрочный характер, и свою специфическую цель – обеспечить доходность, превышающую инфляцию. Это в значительной степени отличает НПФ от других участников финансового рынка: пенсионные фонды имеют меньший аппетит к риску, но также в соответствии с российским законодательством не могут инвестировать в высокорисковые активы.

По данным Банка России www.cbr.ru, в настоящее время более 30 млн россиян формируют свою будущую пенсию в негосударственных пенсионных фондах, а их будущие пенсии уже сейчас работают для развития реального сектора экономики России, позволяя возводить новые масштабные инфраструктурные проекты, увеличивать производственные мощности, создавать новые рабочие места.

Яркими примерами таких проектов, причем уже реализованных, являются: участок трассы М1 «Москва-Минск» в обход подмосковного Одинцово, физкультурно-оздоровительные комплексы в Нижегородской области, системы переработки и утилизации твердых бытовых отходов по всей России.

Уже введенные в эксплуатацию, эти объекты не только приносят пользу потребителям автодорожных, коммунальных и спортивных услуг, выполняя важнейшие социальные и экономические функции, но и обеспечивают доход на вложенные инвестиции для негосударственных пенсионных фондов, которые направляют полученные средства на формирование пенсий граждан России.

Положительный опыт инвестирования пенсионных средств в инфраструктурные проекты чрезвычайно распространённое явление и в международной практике. Дороги и мосты, больницы и перинатальные центры, школы и спортивные комплексы – строительство и эксплуатация таких нужных людям объектов осуществляется с использованием долгосрочных средств пенсионных фондов в США, Латинской Америки, стран Европы и Азии.

5 советов, как выбрать негосударственный пенсионный фонд

По традиции именно в конце года россияне чаще всего начинают задумываться о выборе или смене пенсионного фонда для размещения своих накоплений.

При этом часто возникает вопрос, как не ошибиться с выбором, и на что обратить внимание при заключении договора.

Мы поможем разобраться в вопросе и расскажем, какие шаги предпринять, чтобы доверить накопления в надежные руки.

Что такое негосударственный пенсионный фонд (НПФ)?

Основные функции, которые выполняет любой НПФ — это управление денежными средствами граждан в рамках обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения и выплата пенсий. Фонд управляет накопительной пенсией, начисляет доход по итогам каждого года и выплачивает пенсию. Кроме того, с помощью НПФ вы можете формировать дополнительную, негосударственную пенсию, заключив договор негосударственного пенсионного обеспечения (НПО).

Ваши средства инвестируются фондом, и по итогам года на ваш счет начисляется доход. При этом деятельность фондов строго регламентирована законодательством, а пенсионные накопления клиентов застрахованы Агентством по страхованию вкладов.

Вы можете самостоятельно выбрать, какой НПФ будет управлять вашими накоплениями. Мы советуем ответственно подойти к этому вопросу, так как от работы НПФ зависит, насколько вырастет сумма ваших пенсионных накоплений в будущем.

Сравниваем, выбираем и анализируем: как выбрать НПФ?

Вот 5 ключевых параметров, на которые следует обратить внимание, если вы хотите сделать осознанный выбор.

1. Надежность
Посмотрите, есть ли у фонда лицензия на ведение деятельности по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению.

Узнайте позицию фонда в независимом рейтинге. Рейтинги регулярно формируются такими агентствами, как: «Эксперт РА» или «НРА». Рейтинг показывает, насколько фонд способен выполнять свои финансовые обязательства. Высокая надежность определяется рейтингом класса «А». Узнать рейтинг можно на сайте независимого агентства.

2. Учредитель
Рекомендуем внимательно посмотреть на список акционеров фонда и решить, к кому вы испытываете большее доверие. Тем более, что все данные об учредителях находятся в открытом доступе.

3. Доходность
Основная причина, по которой многие принимают решение в пользу того или иного негосударственного пенсионного фонда — это результаты инвестирования пенсионных накоплений (ОПС) и пенсионных резервов (НПО). Обязательно обращайте внимание на показатели инвестиционной деятельности НПФ. Они размещены на сайтах фондов и на сайте Банка России. Обязательно оцените доходность, начисленную фондами за 5-7 лет. Принимать в расчет стоит именно доходность, показанную фондами на таких периодах, а не за 1-2 года.

Так, например, накопленная доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, распределенная на счета застрахованных лиц — клиентов АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд (обязательное пенсионное страхование) за 2015-2019 гг., составила 51,26%, что соответствует средней доходности в размере 8,63% в год*.

4. Стаж
Это важный показатель надежности фонда. Чем старше фонд – тем он надежней. Отлично, если фонд успешно работает на рынке более 15 лет.

5. Сервис
Этот показатель включает в себя удобство пользования сайтом и дистанционные сервисы, которые есть у фонда. Например, возможность удаленно контролировать свои накопления и процесс их инвестирования через личный кабинет, а также возможность заключить договор НПО и осуществлять по нему взносы онлайн, не выходя из дома. Немаловажно и наличие круглосуточной поддержки клиентов.

Следуя всем пяти параметрам, вы сможете выбрать надежный фонд для формирования своего пенсионного капитала.

Рекомендуем целенаправленно изучить профильные сайты. Основной интерес представляют сайты Банка России и самих негосударственных пенсионных фондов. Информации, размещенной на них достаточно, чтобы принять взвешенное решение, основываясь на пяти параметрах, о которых мы писали выше.

* Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем. Государство не гарантирует доходности инвестирования пенсионных накоплений и размещения пенсионных резервов. Перед заключением договора необходимо ознакомиться со Страховыми и Пенсионными Правилами, Ключевыми информационными документами, а также Уставом Фонда.

как решить проблему пенсионных средств «молчунов» :: Мнение :: РБК

Дело в том, что ВЭБ — это институт развития, учреждение с особым регуляторным статусом. При этом наблюдается отток пенсионных накоплений из ВЭБа: будущие пенсионеры уходят в частные НПФ. Этому есть несколько причин, в том числе активные действия НПФ и пассивные действия ПФР и ВЭБа, не предпринимающих никаких действий для защиты и привлечения новых клиентов.

Получив статус НПФ, Внешэкономбанк, скорее всего, будет кровно заинтересован в сохранении и привлечении клиентов. Но на конкурентном рынке все игроки должны работать в равных условиях и подпадать под регулирование законодательства для НПФ, то есть под 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и другие нормативные акты и указания Банка России. НПФ должны соблюдать требования к организации риск-менеджмента, проходить стресс-тестирование и нести фидуциарную ответственность за принятые инвестиционные решения. Отсутствие равных условий и наделение ВЭБа специальными полномочиями вне рамок действующего законодательства о НПФ поставит в неравноправное положение участников пенсионного рынка, что приведет к резкому сокращению конкуренции и монополизации отрасли.

Читайте на РБК Pro

Государственный накопительный

На наш взгляд, есть вариант, который позволит решить все противоречия, — выделить из Пенсионного фонда России государственный накопительный пенсионный фонд (ГНПФ) и передать его как отдельную структуру в ВЭБ.

Пенсионный фонд РФ сейчас выплачивает и страховые, и накопительные пенсии. У этих выплат разный принцип фондирования и финансирования. Обособление в новую структуру бизнес-процесса инвестирования и выплаты накопительных пенсий не вызовет никаких изменений в функциях ПФР по выплате страховых пенсий.

ГНПФ должен будет получить лицензию как НПФ, его деятельность будет контролироваться Банком России. У него не должно быть особого статуса — те же правила по достаточности капитала, соблюдению нормативов и отчетности. ВЭБ как государственная управляющая компания давно настроил все инвестиционные процессы. В плане юридической техники подобный сценарий может быть реализован через внесение поправок в 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» и в закон о бюджете ПФР.

Позже правительство может принять решение о подчиненности ГНПФ — например, передать его акции с баланса ПФР на баланс ВЭБа. За ПФР в таком случае останется ведение единого реестра застрахованных лиц. Ведь именно ПФР исторически учитывает все поступившие от работодателя взносы, передает информацию в НПФ и удовлетворяет решения о переходах граждан между НПФ.

Эту функцию целесообразно сохранить за ПФР и после возможного введения ИПК, а также наделить его функциями центрального администратора. Ведь создание новой альтернативной инфраструктуры потребует колоссальных инвестиций, изменения нормативно-правовой базы, а также приведет к тому, что работодателям надо будет выстраивать технологическое взаимодействие с совершенно новой для них организацией.

Плюсы создания государственного накопительного пенсионного фонда, во-первых, в выравнивании юридического статуса «молчунов» и клиентов НПФ. Пенсионные права «молчунов» в ПФР — это обязательства государства, пенсионные права клиентов НПФ — это обязательства коммерческих организаций. При переходе застрахованного лица в НПФ меняется юридический статус этих обязательств, что вызывает вопросы у специалистов по гражданскому праву.

Во-вторых, появится заинтересованность ГНПФ в сохранении клиентской базы, и он будет развивать сервисы для «молчунов».

В-третьих, именно такой фонд может составить реальную конкуренцию квазигосударственным НПФ, роль которых в последнее время существенно возросла.

Как и концепция ИПК, сценарий наделения ВЭБа функциями негосударственного пенсионного фонда должен обсуждаться с экспертами. Это касается не только технических вопросов регулирования, но и оценки последствий принятия таких решений. Усилия государства по перезапуску накопительной компоненты позволяют решить задачу повышения устойчивости всей пенсионной системы. Тема формирования накопительной пенсии может получить новое развитие в связи с появлением такого игрока, как государственный накопительный фонд: все нововведения, от проектов для инвестирования до развития услуг НПФ, изначально будут подстраиваться под специфические требования к пенсионным фондам.

Описание рейтинга надежности негосударственных пенсионных фондов

Рейтинг надежности негосударственных пенсионных фондов (НПФ) — один из видов рейтингов, присваиваемых Агентством, является некредитным (специализированным) и представляет собой субъективное мнение Агентства о возможностях НПФ по управлению инвестиционным процессом и его качестве, исходя из таких ключевых характеристик, как: история деятельности фонда, качество менеджмента (управления), квалификация персонала, рыночные позиции, основные показатели деятельности, управление рисками, качество управления инвестициями и ресурсы, поддерживающие данные функции.

При определении уровня рейтинга Агентство делает больший акцент на анализе качественных факторов, тенденциях деятельности и стабильности компании, а не на ее отдельных финансовых показателях и/или коэффициентах.

Шкала, используемая для выражения данного мнения Агентства, не является взаимозаменяемой, сопоставимой или эквивалентной со шкалами, используемыми для других видов некредитных (специализированных) рейтингов.

РЕЙТИНГ НАДЕЖНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОНННЫХ ФОНДОВ НЕ ЯВЛЯЕТСЯ КРЕДИТНЫМ РЕЙТИНГОМ, не связан с оценкой способности рейтингуемого лица исполнять принятые на себя финансовые обязательства и не отражает мнение Агентства о кредитоспособности, или финансовой надежности, или финансовой устойчивости НПФ.

ОГРАНИЧЕНИЯ РЕЙТИНГА НАДЕЖНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОНННЫХ ФОНДОВ:

Рейтинг не дает прогноза о вероятности возникновения финансовых трудностей у НПФ в течение какого-либо периода времени;
Рейтинг не представляет собой мнения о ликвидности и/или качестве портфеля ценных бумаг НПФ;
Рейтинг не представляет собой никакого иного мнения о каком-либо качестве НПФ относительно его финансовых показателей, кроме как мнения о возможностях рейтингуемого лица по управлению инвестиционным процессом и качестве.

Агентство вправе изменить или отозвать рейтинг надежности НПФ в любой момент времени на основании информации, полученной, по мнению Агентства, из надежных источников, и/или информации, полученной от рейтингуемого лица в рамках регулярного мониторинга, либо в связи с непредставлением информации НПФ.

Функции и структура негосударственных пенсионных фондов

Особое производство

Действующее в России законодательство предполагает особую форму производства по следующим уголовным делам:
В отношении несовершеннолетних граждан и лиц, признанных невменяемыми, применяется особый порядок задержания, избрания меры пресечения и производства отдельных следственных действий. Рассмотрение в суде уголовных дел частного обвинения также имеет свою специфику.

интернет-биржа студенческих ра…

подробнее

Методы правового регулирования заработной платы

Система правого регулирования, а также методы регулирования заработной платы на территории Российской Федерации подчинено определенному ряду положений, которые основаны на законодательных принципах. К таким положениям относятся следующие параметры:
Статья 129 Трудового кодекса Российской Федерации дает четкое и точное определение такому понятию, как оплата труда конкретного работника. Заработная пл…

подробнее

Продление коллективного договора

Статья 43 Трудового кодекса РФ регламентирует вопросы продления коллективного договора. В частности, допускается заключение коллективного договора на срок не более 3 лет, он вступает в силу со дня подписания его сторонами либо со дня со дня, который был установлен коллективным договором.
Стороны имеют право на продление действия коллективного договора, однако он не должен превышать 3 года. Исходя …

подробнее

Прокурорский надзор как вид деятельности

Принципы организации и деятельности пронизывают правовые нормы, которые регламентируют деятельность прокуратуры, выступают стержнем всей системы прокурорского надзора. Прокурорские работники при исполнении своих обязанностей и при реализации прокурорского надзора, должны руководствоваться принципами, что обуславливает верное применение ФЗ «О прокуратуре…», принятие законных и обоснованных решений….

подробнее

Перспективы бизнеса — Вложение активов негосударственных пенсионных фондов в облигации

Негосударственные пенсионные фонды играют важную роль в развитии экономики. Развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения, в которую входят негосударственные пенсионные фонды, соответствует основным положениям Стратегии устойчивого развития Украина — 2020. Важность выбора областей инвестирования для негосударственных пенсионных фондов приводит к необходимости дальнейшего изучения и поиска путей улучшения инвестиционного процесса.Целью статьи является разработка теоретических и методологических аспектов инвестирования активов негосударственных пенсионных фондов в облигации. Объект исследования — инвестиционная деятельность негосударственных пенсионных фондов. Используются следующие методы: вертикальный и горизонтальный анализ, SWOT-анализ, регрессионный анализ, графические и табличные методы. Установлено, что эффективное инвестирование активов негосударственных пенсионных фондов обеспечивает увеличение стоимости активов, что, в свою очередь, позволяет участникам негосударственных пенсионных фондов повышать качество жизни.Вовлечение негосударственных пенсионных фондов на фондовый рынок и их взаимодействие с другими субъектами на этом рынке проиллюстрировано на примере инвестиций в облигации. Проанализирован рынок облигаций Украины на 2013-2017 годы и определена тенденция к развитию. Обоснованы возможности и угрозы вложения средств негосударственных пенсионных фондов в облигации. Получил дальнейшее развитие подход к определению влияния факторов на доходность государственных облигаций, в частности облигаций внутренних государственных займов и облигаций предприятий. Данный подход, в отличие от существующих, предусматривает использование регрессионного анализа и учитывает изменения внешней среды по факторам (индекс потребительских цен и доходов населения по государственным облигациям, количество предприятий и учетная ставка Национального банка Украина для облигаций предприятий). Это имеет практическое значение и позволит улучшить стратегию инвестирования активов НПФ в облигации.

Пенсионная и пенсионная система штата Мэриленд

Государственная пенсионная система и пенсионная система (ГСПС) администрируют смерть, пособия по инвалидности и пенсии от имени более 412000 человек члены.К ним относятся действующие и бывшие госслужащие, учителя, государственная полиция, судьи, правоохранительные органы.

Наша миссия

Для управления пособиями по случаю потери кормильца, инвалидности и пенсионного обеспечения участников Системы, и обеспечить достаточное активы доступны для финансирования выплат в установленный срок.

Наш взгляд

Государство, которое обеспечивает полностью финансируемую пенсионную систему, которая доступны для всех участвующих работодателей и гарантируют адекватные пособия по инвалидности, потере кормильца и пенсии.

Система

SRPS определяется несколькими работодателями с более чем 150 местными добровольно участвующие государственные органы. Наш основной спонсор — штат Мэриленд.

Система обеспечивает важное покрытие как во время членского трудовая карьера и после выхода на пенсию. Основные преимущества и услуги включая следующее:

Защита потерпевших, если участник умирает до выхода на пенсию;
Страхование инвалидности в случае, если участник не может продолжать работать из-за инвалидности или болезни;
Базовое ежемесячное пенсионное пособие на основе возраст, служба и заработная плата при выходе на пенсию;
Варианты выплаты непрерывного пособия члену оставшийся в живых; а также
Ежегодная корректировка стоимости жизни.

Доска

Системой управляет Попечительский совет, состоящий из 15 человек. В Совет выполняет следующие высокоуровневые функции:

Управление многомиллиардными инвестициями портфолио;
Принять актуарные допущения, необходимые для надлежащего финансирования система;
Утверждение пенсий по инвалидности; а также
Принятие правил, положений, политик и необходимых процедур управлять различными планами.

Агенство

Государственное пенсионное агентство помогает в выполнении Правлением обязанности следующими способами:

Сбор взносов;
Курирующий управление инвестиционным портфелем;
Консультирование членов; а также
Управление выплатой пособий в случае смерти, потери трудоспособности и выхода на пенсию для 12 отдельных пенсионных планов, предусмотренных законом.

Пенсионная система сотрудников города Нью-Йорка

Пенсионная система служащих города Нью-Йорка (NYCERS) была основан Законодательным собранием штата Нью-Йорк в 1920 году с 13 331 члены.Сегодня NYCERS превратился в крупнейшую муниципальную система пенсионного обеспечения государственных служащих в Соединенных Штатах с большим количеством более 350 000 активных членов и пенсионеров, включая гражданских сотрудники, такие как канцелярские работники, бухгалтеры и социальные рабочие и служащие в униформе, такие как исправительное учреждение Нью-Йорка Офицеры и санитарные работники.

План с установленными выплатами
NYCERS — это пенсионный план с установленными выплатами. Установленная выгода пенсионные планы для государственных служащих предлагают льготы, которые определены законом.Как правило, пенсионные пособия выплачиваются из такие планы основаны на количестве лет службы, возрасте и компенсационная база. Другие виды льгот, такие как ссуды, Пособия по инвалидности и смерти также предлагаются и указаны в закон. Все выплачиваемые пособия финансируются работником и работодателем. вкладов и от доходов от инвестированных активов система.

Система с несколькими работодателями
NYCERS — государственный служащий с несколькими работодателями с разделением затрат пенсионная система.Помимо города Нью-Йорка (различные агентств, правлений и комиссий), члены работают на общественных приносят пользу корпорациям, таким как Управление транзита Нью-Йорка и Корпорация здравоохранения и больниц Нью-Йорка.

Служба поддержки клиентов
NYCERS выполняет множество функций для активных членов и пенсионеров одинаково. Помимо прочего, ежегодно NYCERS выпускает примерно 50000 кредитов и тысячи процессов возврата и выкупа Приложения. Для пенсионеров NYCERS подтверждает пенсию. пособия, рассчитывает корректировку стоимости жизни и многое другое.

Подход, ориентированный на клиента
NYCERS специализируется на ориентированном на клиента подходе к качеству оказание услуг. Будь то модернизация информационных технологий инфраструктура, облегчение доступа к информации, развитие обновление обслуживания клиентов или внедрение повышенной безопасности меры, NYCERS стремится поддерживать качество обслуживания доставка для всех наших членов, пенсионеров и бенефициаров.

Заявление о миссии NYCERS

Основная функция пенсионного обеспечения сотрудников города Нью-Йорка Система должна управлять установленными законом пенсионными выплатами своих члены, пенсионеры и бенефициары.

Наши талантливые, профессиональные и преданные своему делу сотрудники преданы делу для предоставления первоклассных услуг за счет:

Своевременная правильная выплата пособий.
Использование современных технологий для установления новых стандартов совершенство предоставляемых нами услуг.
Максимизация возврата инвестиций на средства системы с соответствующий уровень риска.

АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКО-ФИНАНСОВОГО ОПЫТА СТРАН МИРА В СИСТЕМЕ ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ

Алескерова Ю.В. (2009). Кредитование регионального АПК. Збірнык научных практик, т. 17, нет. 2. С. 645–648. Каменец-Подольский.

Алескерова Ю., Мулык Т., Федоришина Л. (2018). Совершенствование методов анализа кредитной защиты Отчеты основных сельскохозяйственных предприятий. Балтийский журнал экономических исследований, т. 4, вып. 2. С. 1–7. DOI: 10.30525 / 2256-0742 / 2018-4-2-1-7

Алескерова Ю., Федоришина Л. (2018).Анализ инвестиционной деятельности предприятий Украины. Тенденции развития экономической системы: опыт стран Восточной Европы и перспективы Украины.

Алескерова Ю. В. (2008). Анализ состояния и эффективности кредитной поддержки воспроизводства основных фондов сельскохозяйственных предприятий. Облік и финансы АПК, т. 3, стр.125–129.

Алескерова Ю., Федоришина Л., Коваль Н. (2018). Особенности обеспечения ссуды на воспроизводство основных средств сельскохозяйственного назначения. Балтийский журнал экономических исследований, т. 4, вып. 4. С. 1–5. DOI: 10.30525 / 2256-0742 / 2018-4-4-1-5

Рогач С., Вдовенко Л., Полищук О. (2019). Сельское хозяйство Украины в рамках совместной политики Европейского Союза. Балтийский журнал экономических исследований, т. 5, вып. 3. С. 178–183.DOI: 10.30525 / 2256-0742 / 2019-5-3-178-183

Плахтий Т., Федоришина Л., Томчук О. (2019). Социально-экономическая составляющая льготного налогообложения доходов физических лиц. Балтийский журнал экономических исследований, т. 5, вып. 2. С. 171–175. DOI: 10.30525 / 2256-0742 / 2019-5-2-171-175

Мироненко М., Полова О., Прилуцкий А., Смогло О. (2017). Финансово-экономические аспекты развития биоэнергетики в контексте обеспечения энергетической независимости Украины.Проблемы и перспективы в управлении. 15 (4), стр. 243–253.

Мироненко, М., Полова, О., Хаецкая, О., и Коваль, Н. (2018). Капитализация банков: теория, практика и направления обеспечения. Банки и банковские системы, вып. 13 (1), стр. 173–183. DOI: 10.21511 / BBS.13 (1) .2018.16

Полова О., Руда О. (2019). Современные технологии в экономике и управлении. Коллективная научная монография: Академия управления в Ополе.

Полова, О.(2018). Оценка инвестиционной привлекательности региона. Материалы конференции VII Международной научной конференции «Проблемы и перспективы социально-экономического развития территорий» (4–7 апреля 2018 г., Ополе, Польша). Академия управления и администрирования в Ополе.

Полёва, О. Л. (2017). Управление финансовыми ресурсами сельскохозяйственных предприятий. Науки Европы. Прага. Vol. 3. нет. 11 (11), стр. 58–63

Гусонка Д., Полова О.(2018). Стратегические направления развития аграрного рынка Украины в современных условиях международной торговли. Международный журнал инженерных технологий и исследований в области управления. Индия. Vol. 5 (9), стр. 14–22. DOI: 10.5281 / zenodo.1435155

Тодосийчук В. Л. (2018). Концептуальные принципы управления финансовыми ресурсами государственного предприятия. Инфраструктура рынка, Vol.26. С. 56–64.

Критцер Б. Э. (1996). Приватизация социального обеспечения: опыт Чили. Бюллетень социального обеспечения. № 3. С. 45–55.

Кубичек (2005). Ставки взносов в накопительные пенсионные системы в новых странах-членах. Исследования в области международного бизнеса и финансов № 19, вып. 2, с. 266–280.

Леон, Дж. Х. (2005). Старение населения и пенсионная реформа в малой открытой экономике с неторгуемыми товарами. Журнал управления экономической динамикой, №6. С. 265–290.

Николас Джордж (2002). Шведские вкладчики остаются прикрепленными к состоянию своих фондов. Financial Times. 25 марта.

Оскар Черранголо (2003). Пенсионная реформа в Латинской Америке. Конференция «Приватизация государственных пенсионных систем — силы, опыт, перспективы». Вена. 19–21 июня.

Роберт Хольсманн (2003). Пенсионная реформа в Европе: процесс и прогресс (мягкая обложка). Июнь.

НАСРА

Резолюции, принятые членами НАСРА, являются основой законодательных приоритетов и инициатив и определяют позицию ассоциации по вопросам, влияющим на государственную пенсионную отрасль, в том числе:

Принципы пенсионного обеспечения и устойчивости планов

Постановление 2018-01 — Стандарты учета системы пенсионного обеспечения государственных служащих и актуарные методологии
Резолюция 2016-01 — Руководящие принципы разработки и обеспечения устойчивости государственной пенсионной системы
Резолюция 2011-01 — Дисциплина финансирования в пенсионных системах государственных служащих

Надежное управление государственными пенсионными фондами

Постановление 2017-01 — Координационный совет государственных пенсий (КППК)
Резолюция 2011-02 — Политика этики и требования к раскрытию информации для сотрудников государственных и местных пенсионных систем, попечителей и поставщиков услуг
Резолюция
2006-03 — Раскрытие информации о деятельности мягких долларов
Резолюция 2003-05 — Государственные пенсионные системы: операционные риски с установленными выплатами и соответствующими планами и меры контроля для снижения этих рисков
Резолюция 2000-01 — Государственные пенсионные системы: заявления об основных инвестиционных рисках и общепринятых методах устранения этих рисков

Федеральная политика, укрепляющая финансирование государственного плана, администрирование и основные принципы пенсионного обеспечения

РЕЗОЛЮЦИЯ 2019-01 — Оценка рисков государственной пенсионной системы

ПОСКОЛЬКУ:

Риск присущ любой пенсионной системе, независимо от ее структуры и финансирования; и
Государственные пенсионные системы управляют многими типами рисков, включая риски, связанные с инвестициями, взносами, операциями, демографическими данными, льготами, судебными разбирательствами, а также политическими и экономическими условиями; и
Понимание этих рисков, их компромиссов, возможностей, которые они представляют, и их потенциальных последствий имеет важное значение для эффективного администрирования и управления планом; и
Надлежащее управление рисками способствует не только осмотрительному инвестированию пенсионных активов, но также развитию и поддержанию соответствующей системы выплат, подходящей политики пенсионного обеспечения и операционного контроля; и
Государственные пенсионные системы, профессионалы отрасли и организации, которые их представляют, разработали и внедрили давние руководящие принципы, средства контроля и методы управления для управления ключевыми инвестиционными и операционными рисками; и
Государственные пенсионные системы оценивают риски финансирования на периодической основе с помощью актуарного анализа, исследований моделирования активов и пассивов, сценариев и стресс-тестов, анализа чувствительности и других форм оценки; и
Актуарные стандарты практики также требуют, чтобы актуарные оценки и соответствующий актуарный анализ выявляли и оценивали риски, которые могут повлиять на будущее финансовое состояние государственных пенсионных планов; и
Государственные пенсионные системы по своей природе уникальны для каждой регулирующей юрисдикции, с индивидуальными механизмами управления, структурами льгот, политикой финансирования, демографическим составом, участием работодателей, финансовыми условиями, терпимостью к риску, политической средой и другими отличительными характеристиками; и
Оценка риска финансирования должна учитывать эти отличительные особенности и фокусироваться как на положительных, так и на отрицательных результатах, чтобы предоставить заинтересованным сторонам и политикам полную и точную оценку потенциального состояния системы.

ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕТСЯ РЕШЕНИЕМ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов считает:

Пенсионные системы должны проводить оценку финансовых рисков через определенные промежутки времени и в зависимости от обстоятельств; и
Факторы и методы, используемые при оценке риска государственного пенсионного финансирования, должны соответствовать реальным условиям, с которыми сталкиваются отдельные государственные пенсионные системы, и, следовательно, должны быть полезными для принятия решений фидуциарами системы и информативными для заинтересованных сторон, специфичными для каждой системы, в соответствии с финансированием каждой системы. политика и практика, а также правовая база правительства (правительств), спонсирующего систему, и должны справедливо отражать вероятность их фактического возникновения.

Утверждено 6 августа 2019 г.

РЕЗОЛЮЦИЯ 2019-02 — Поддержка строгих фидуциарных стандартов в инвестициях в пенсионные системы

ГДЕ:

Системы пенсионного обеспечения государственных и местных государственных служащих управляют активами, чтобы обеспечить пенсионный доход миллионам рабочих, пенсионеров и их бенефициаров, которые полагаются на попечителей системы и других доверенных лиц для инвестирования этих активов в свою исключительную выгоду.
Подавляющее большинство систем пенсионного обеспечения государственных служащих следуют фидуциарным принципам, включая стандарты разумного инвестирования или другие фидуциарные стандарты, установленные в законах штатов.
Работодатели, служащие и пенсионеры несут расходы в связи с недостаточной производительностью инвестиций в пенсионные системы штата и местных органов власти.
Предложения федерального правительства или штата о направлении или ограничении инвестиций, включая те, которые направлены на получение экономических или социальных выгод, отличных от инвестиционного дохода от плана, которые требуют принятия ставок доходности ниже рыночных, нарушат фидуциарные обязанности и поставят под угрозу риск планов -стандарты возврата и инвестиционная политика.

ТЕПЕРЬ ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕТСЯ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов:

Поддерживает строгие фидуциарные стандарты, установленные законом правительствами штата и местными властями, и поддерживает инвестиционные стратегии, первостепенной целью которых является финансовая безопасность активов пенсионных фондов.
Противостоит любым попыткам, прямо или косвенно, направить или повлиять на инвестиции в пенсионную систему штата или местного самоуправления в обход фидуциарной ответственности попечителей.

Резолюция с поправками 1996-06
Принят 6 августа 2019 г.

РЕЗОЛЮЦИЯ 2018-01 — Стандарты учета системы пенсионного обеспечения государственных служащих и актуарные методологии

ГДЕ:

Стандарты бухгалтерского учета и актуарные методы, относящиеся к пенсионным планам штата и местного самоуправления, развивались с годами, каждый из которых имеет целью предоставить соответствующую информацию для различных целей: 1) стандартизированная отчетность о финансовом положении и состоянии государственных пенсионных планов и органов государственного управления. которые их спонсируют, и 2) оценки, которые дают информацию и обеспечивают систематическое финансирование пенсий на достаточной, достаточно стабильной и предсказуемой основе; и
Полезность таких расчетов государственных пенсий прямо пропорциональна степени, в которой они отражают реалистичный результат при соответствующих и применимых обстоятельствах; и
Информация, которая не основана на соответствующих юридических и финансовых принципах пенсионного плана, не является полезной для принятия решений и представляет собой риск неправильного использования или неверной интерпретации стоимости, финансового состояния и финансового положения пенсионного плана; и
Правительственный совет по стандартам бухгалтерского учета (GASB) признан правительствами, бухгалтерской отраслью и рынками капитала в качестве официального источника общепринятых принципов бухгалтерского учета (GAAP) для правительств штатов и местных органов власти; и
В рамках этой компетенции GASB публикует стандарты финансовой отчетности и раскрытия информации о том, как государственные и местные органы власти и их пенсионные планы отчитываются, признают и оценивают свои пенсионные обязательства, и недавно завершил многолетний процесс обзора и значительного пересмотра этих стандартов, которые в настоящее время в результате; и
При выпуске этих новых стандартов учета государственных пенсий GASB рассмотрел и отклонил использование рыночных расчетов обязательств для государственных планов, активы которых, согласно прогнозам, будут достаточными для выполнения прогнозируемых выплат вознаграждений, вместо этого утвердив расчет обязательств на основе ожидаемых доходов от инвестиций и текущих выплат. начисления по большинству планов; и
Эти новые стандарты также отделили государственный пенсионный учет от финансирования, потребовав от спонсоров государственных пенсионных планов включать нефинансированные обязательства в свою финансовую отчетность, и перенесли актуарные взносы и предположения, которые лежат в их основе, в финансовые примечания, наряду с 10-летним правительством. история пенсионных взносов; и
Национальные ассоциации, представляющие губернаторов, законодательные собрания штатов, должностных лиц штатов и местных органов власти, а также специалистов по государственным финансам, совместно издали руководящие принципы, призывающие руководителей штатов и местных властей обеспечить актуарное определение их пенсионного обеспечения в разумных пределах; и
Совет по актуарным стандартам (ASB) устанавливает актуарные стандарты практики (ASOP), которые определяют факторы U.S. актуарии должны учитывать, документировать и раскрывать; и
ASB пересматривает ASOP, применимые к пенсиям, и предлагает изменения, касающиеся допущений и раскрытия информации, которые включают, среди прочего, требуемый расчет и раскрытие рыночных обязательств с использованием либо доходности Казначейства США, либо доходности долговых обязательств с фиксированной доходностью с наивысшим рейтингом. ценные бумаги; и
Такая мера отклоняется от подхода ASB, основанного на принципах, и предписывает единый для всех расчет всех пенсий, включая пенсионные системы штата и местного самоуправления, которые имеют различные правовые конструкции, влияющие на начисление пенсий, риски, финансирование и регулируемость; и
Государственные планы не только уникальны друг от друга, но и существенно отличаются от пенсий в других секторах, в том числе:
- Государственные спонсоры пенсионных систем постоянно заботятся о постоянных временных горизонтах и принципиально других потоках доходов и характеристиках устойчивости, чем организации в других секторах экономики;
- Правовые ограничения запрещают многим спонсорам государственных планов отказываться от участия в плане и фактически препятствуют прекращению действия плана; и
- Большое и постоянно растущее число правительств штатов и местных органов власти встроили элементы распределения рисков или переменных выплат в свои пенсионные планы; и
Требование государственных планов производить и оплачивать такие расчеты, которые в прошлом были неверно истолкованы, неправильно использовались и добавляли путаницу, противоречит законам, регулирующим план, и является пустой тратой ограниченных государственных ресурсов.

СЕЙЧАС ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕТСЯ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов:

Поддерживает полезные для принятия решения измерения, которые отражают уникальные и различные юридические и финансовые конструкции, регулирующие государственные планы, в том числе
1. постоянный характер планов и их спонсоров,
2. применимы защиты льгот и
3. разумные ожидания относительно будущего роста активов и начисления выгод.

Противник навязывания универсальных рыночных расчетов, которые противоречат соответствующей правовой и финансовой структуре государственных пенсионных планов.

Изменяет Резолюцию 2012-01, которая вносит поправки 2010-02
Утвержден 7 августа 2018 г.

[НАЗАД]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2017-01 — Координационный совет государственного пенсионного обеспечения (PPCC)

ГДЕ:

Льготы, установленные в рамках планов с установленными выплатами в государственном секторе, принимаются и в конечном итоге подлежат надзору со стороны избираемых народом государственных органов, общественности и независимых попечительских советов.
В результате пенсионные системы штата и местного самоуправления подчиняются конституционному, статутному и прецедентному праву штата и должны соответствовать широкому спектру требований на уровне штата и на местном уровне.
Федеральное правительство попыталось наложить неподходящие федеральные требования к пенсионным планам штата и местным пенсионным планам, которые дублируют, противоречат или отменяют законы штата или местные законы о пенсиях.
В результате коллективных усилий федеральные директивные органы и регулирующие органы пришли к признанию уровня надзора и регулирования со стороны правительства штата и местного самоуправления, а также широкого охвата, возможностей пенсионных накоплений и значимых льгот, предоставляемых работникам государственного сектора, и внесли уточнения в федеральные законы, которые принимать во внимание уникальные вопросы политики, влияющие на общественные планы.
Сообщения прессы о проблемных пенсионных системах продолжают подрывать эти усилия и создают проблемы, влияющие на все государственные планы, независимо от размера и типа.
Проблемы затронут членство каждой из организаций в PPCC — Национальной ассоциации государственных пенсионных администраторов (NASRA), Национального совета по пенсионным вопросам учителей (NCTR) и Национальной конференции по пенсионным системам государственных служащих (NCPERS).
Постоянное и открытое общение между ассоциациями выгодно для всех.
Стандарты государственных пенсий, координируемые PPCC, имеют большое значение для поощрения членских систем к достижению признанных на национальном уровне стандартов администрирования, финансирования и разработки планов.
Эти стандарты должны продолжать развиваться по мере развития управления государственными пенсионными системами.

ТЕПЕРЬ ПОЭТОМУ ПРИНИМАЙТЕ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов поддерживает стандарты государственного пенсионного обеспечения Координационного совета по государственным пенсиям и призывает к продолжению развития этих стандартов, а также к открытому обсуждению и координации между ассоциациями-членами.

Измененное постановление 1996-03 от 9 августа 2006 г.
Изменено 2006-01, 8 августа 2017 г.
[В начало]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2016-01 — Руководящие принципы разработки и обеспечения устойчивости государственной пенсионной системы

ТОГДА КАК:

Пенсионные системы штата и местного самоуправления должны уравновешивать многочисленные цели заинтересованных сторон:
- Для сотрудников — конкурентоспособное вознаграждение, которое включает обеспечение дохода при выходе на пенсию
- Для работодателей — инструмент управления, позволяющий максимизировать обучение и опыт, вложенный в их сотрудников, и упорядоченное повышение квалификации персонала
- Для налогоплательщиков: предоставление государственных услуг наиболее эффективным и рентабельным образом
Устойчивость государственных пенсионных систем поддерживается за счет долгосрочных инвестиционных и финансовых стратегий; законодательные, договорные и, в некоторых случаях, конституционные гарантии льгот; а также возможность корректировать планы, структуры финансирования и регулирующие положения с учетом меняющихся потребностей в рабочей силе и финансовых реалий; и
Необходимые периодические изменения, которые имеют историю в пенсионных планах государственных и местных органов власти, требуют открытого государственного законодательного и регулирующего процесса с участием всех заинтересованных сторон — правительства, их планы, их сотрудников (которые обычно участвуют в финансировании своей пенсии) и других налогоплательщики; и
Этот открытый публичный процесс требует честной, беспристрастной и актуальной информации о государственном финансировании и долгосрочных целях пенсионной политики, на которую не должны оказывать чрезмерное влияние прогнозы, которые включают несвязанные обязательства в области здравоохранения или нерелевантные показатели корпоративного сектора или которые исключают соответствующие данные о неэффективности и неэффективности. резкие переходные затраты на закрытие, а не на корректировку существующих планов; и
Различия в дизайне планов, финансовых условиях и правовых рамках по всей стране не позволяют найти универсальные решения, а, скорее, требуют целого ряда индивидуальных подходов, согласованных соответствующими заинтересованными сторонами, для наилучшего обеспечения безопасности жизнеспособность каждого спонсора и его государственная и местная пенсионная система в очень долгосрочной перспективе; и
Несмотря на эту изменчивость, большинство правительств штатов и местных органов власти сохранили основные элементы структуры государственных пенсионных планов, доказавшие наилучший баланс пенсионного обеспечения, управления персоналом и экономической эффективности, а именно:
- Обязательное участие .Почти все государственные и местные органы власти требуют участия в пенсионной программе в качестве условия приема на работу.
- Разделение затрат между работодателями и работниками . Государственные служащие обычно обязаны вносить часть своей заработной платы в государственную или местную пенсию.
- Объединенные и профессионально управляемые активы . Государственные пенсионные фонды могут получать более высокую прибыль при более низких комиссиях за счет объединенных инвестиций, которые управляются профессионально, имеют большее разнообразие портфелей и большую экономию за счет масштаба.
- Целевое замещение дохода. Большинство государственных пенсионных программ нацелены на замену определенного процента предпенсионной заработной платы в определенном возрасте и / или годах государственной службы, чтобы способствовать упорядоченному продвижению кадров и пенсионному обеспечению.
- Выплаты пожизненного пособия. Подавляющее большинство правительств штатов и местных органов власти не допускают единовременного распределения пособий; скорее, они требуют, чтобы пенсионеры получали большую часть или всю пенсию в рассрочку в течение своей пенсионной жизни.Многие также периодически корректируют стоимость жизни, чтобы обуздать влияние инфляции.
- Пособия по случаю потери кормильца и инвалидности. Многие государственные и местные пенсионные программы включают в свои пенсионные программы меры защиты по случаю потери кормильца и по инвалидности, что особенно важно для должностей, выполняющих опасные обязанности, или в план общественной безопасности.
- Дополнительная экономия. Правительства часто спонсируют дополнительный план сбережений в дополнение к общему пенсионному плану, чтобы позволить участникам отложить дополнительную часть своей зарплаты в ожидании пенсионных потребностей, а некоторые правительства предоставляют соответствующие взносы и функции автоматического зачисления / повышения для поощрения участия.
Эти основные компоненты структуры государственных пенсионных планов необходимы для разумной пенсионной политики, и их следует не только сохранить в текущих и будущих планах выплат в государственном секторе, но также следует использовать при разработке пенсионных планов для сотрудников, не относящихся к государственному сектору; и
Федеральная политика должна поддерживать эти основные особенности дизайна государственных пенсий и гибкость государственных и местных органов власти для удовлетворения местных потребностей и интересов, а также должна поощрять разработку аналогичных характеристик дизайна в пенсионных планах за пределами государственного сектора;

СЕЙЧАС ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕМ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов поддерживает следующие руководящие принципы пенсионного обеспечения и устойчивости государственного плана:

Участие всех соответствующих заинтересованных сторон, включая государственных работодателей, их планы, их сотрудников, бенефициаров планов и пенсионеров, а также других налогоплательщиков в обсуждениях и процессах, касающихся разработки и механизмов финансирования государственных пенсионных планов
Принятие решений на основе политики, которое признает цели пенсионного обеспечения и управления персоналом в системах пенсионного обеспечения государственных служащих и которое основано на объективной и актуальной информации, которая достоверно отражает долгосрочный временной горизонт и экономические последствия финансирования государственного плана, достаточность пособий, и выплаты пособий
Индивидуальные решения, реализованные заинтересованными сторонами, работающими в рамках государственных и местных законодательных и регулирующих процессов
Сохранение основных незаменимых элементов структуры государственного плана, а именно обязательное участие, совместное финансирование, целевое замещение дохода, объединенные инвестиции и риски долголетия, а также выплаты пособий на протяжении всей жизни
Устранение препятствий федеральной политики к сохранению этих элементов дизайна централизованного пенсионного плана в государственном секторе и принятие федеральной политики, поощряющей их включение в частный сектор.

Утверждено постановлением 2010-10 11 августа 2010 г.
Изменено в июне 2016 г.

[НАЗАД]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2011-01 — Дисциплина финансирования в пенсионных системах государственных служащих

ПОСКОЛЬКУ:

Пенсионные планы
для государственных служащих разработаны для достижения целей в области людских ресурсов по набору и удержанию персонала для спонсирующей их государственной организации, а также цели государственной политики по обеспечению сотрудников государственных органов и местных органов власти сбалансированным, надлежащим образом финансируемым и безопасным доходом при выходе на пенсию, обычно через план, предусматривающий систематическое распределение пособий в течение срока их службы по окончании трудовой деятельности; и
Активы пенсионных систем государства и местного самоуправления находятся в доверительном управлении и предназначены для выплаты этих будущих выплат пенсионного дохода; и
Основной целью систем пенсионного обеспечения государственных служащих является установление и получение взносов, которые со временем будут оставаться примерно на уровне процента от фонда заработной платы, чтобы обеспечить доступность и устойчивость пособий, справедливость затрат между поколениями и согласованность бюджетных операций; и
Предсказуемость и стабильность требуемых затрат являются основой составления бюджета государственного сектора и позволяют директивным органам и, в конечном итоге, налогоплательщикам оценить основную истинную стоимость любой долгосрочной государственной программы и введение элементов, которые могут вызвать большие колебания в требуемых пенсионных затратах. было бы излишне разрушительным в финансовом отношении, запутанным и контрпродуктивным; и
Дисциплинированное финансирование пенсионных систем государственных служащих имеет решающее значение для минимизации затрат, максимизации прибыли от инвестиций и обеспечения долгосрочной жизнеспособности траста; и,
Установленная политика финансирования может принести пользу пенсионным планам, участникам, работодателям и другим заинтересованным сторонам за счет четкого определения целевых целей финансирования, политики стабилизации взносов с течением времени и приверженности надежному финансированию; и
Корректировки выплат должны производиться только в сочетании с анализом потребностей работника и работодателя и продуманным планом финансирования стоимости корректировок в соответствии с политикой финансирования;

ТЕПЕРЬ ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕТСЯ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов:
Поддерживает дисциплинированное финансирование установленных выплат и усилия по обеспечению финансовой безупречности пенсионных систем государственных служащих, а также поощряет все государственные и местные пенсионные системы к принятию четкой политики финансирования, которая определяет цели финансирования, целевые уровни финансирования, обязательство выполнять актуарные взносы и стратегии поддерживать предсказуемые и уравновешенные расходы в соответствии с доступными и устойчивыми планами, обеспечивающими гарантированный пенсионный доход на протяжении всей жизни.

Измененные резолюции 1996-02
Измененная резолюция 2009-03
Принят 10 августа 2011 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2011-02 — Политика этики и требования к раскрытию информации для сотрудников государственных и местных пенсионных систем, попечителей и поставщиков услуг

ПОСКОЛЬКУ:

Пенсионные системы штатов и местных органов власти играют жизненно важную роль в обеспечении финансовой безопасности миллионов американцев;
Очень важно, чтобы участники пенсионной системы, бенефициары, налогоплательщики и спонсирующие организации были уверены в честности решений, влияющих на активы и финансовое состояние пенсионного фонда;
Персоналу пенсионной системы, попечителям и поставщикам услуг поручено управление и инвестирование траста, и на них возложена высшая юридическая и моральная ответственность; и
Пенсионные системы штата и местного самоуправления имеют право и ответственность требовать от персонала, попечителей и поставщиков услуг соблюдения самых высоких этических норм и стандартов раскрытия информации для обеспечения выполнения фидуциарных обязанностей.

1. Призывает государственные пенсионные системы к строгому соблюдению и обеспечению соблюдения применимых требований к раскрытию информации и этических политик, которые требуют неопровержимого поведения со стороны персонала системы, попечителей и поставщиков услуг, в том числе:

Безраздельная лояльность к фонду: доверительные управляющие государственных фондов должны соблюдать высочайшие этические стандарты, принимать все решения в наилучших интересах участников системы, ставя эти интересы выше всех других интересов с бескомпромиссной жесткостью.
Открытое и честное принятие решений: доверенные лица государственных фондов должны действовать добросовестно, объективно и независимо и принимать решения справедливо, честно и открыто, обмениваясь информацией с другими доверенными лицами и всеми заинтересованными сторонами для повышения качества решений системы. -процесс изготовления.
Due Diligence: Доверительные управляющие государственных фондов, в том числе те, которые имеют контракт на предоставление услуг системе, должны быть знакомы с применимым законодательством и принимать все разумные меры, необходимые для обеспечения полного и точного понимания траста, конфликта интересов, финансового раскрытие информации и другие законы этики, применимые к системе.
Оценка взаимоотношений с другими лицами: Доверительные управляющие государственных фондов должны тщательно изучить законы о доверительном управлении и конфликте интересов, применимые к системе, чтобы гарантировать, что отношения доверительных управляющих с другими сторонами не несовместимы с обязанностями системы и поставщиками услуг в системе. должны разглашать соответствующую коммерческую деятельность, отношения и союзы, включая, среди прочего: i) все услуги, которые фирма, ее руководители или любые аффилированные лица предоставляют, которые приносят доход, ii) если фирма полностью или частично принадлежит другим фирмам или организациям, или если фирма владеет другими фирмами или организациями, которые продают услуги государственным пенсионным системам, и iii) если фирма, ее руководители или любое аффилированное лицо имеет какие-либо стратегические союзы с фирмами, которые продают услуги государственным пенсионным системам.

2. Считает, что государственные и местные пенсионные системы должны проявлять бдительность в постоянном контроле за соблюдением этих стандартов, обеспечивая полную прозрачность при принятии решений и устраняя конфликты интересов, как реальные, так и предполагаемые.

Объединенные резолюции 1999-06, 2004-02 и 2005-01
Принят 10 августа 2011 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2009-01 — Защита инвесторов

ПОСКОЛЬКУ:

Будущая жизнеспособность U.С. Экономика в значительной степени зависит от доверия инвесторов к рынкам капитала, включая надежность (i) базовой финансовой информации, касающейся корпоративных операций, (ii) кредитоспособности и (iii) нормативных гарантий для защиты инвестора и стабильности система.
Государственные пенсионные системы коллективно инвестируют триллионы долларов в финансовое благополучие миллионов работающих и пенсионеров и их семей, а их широко диверсифицированные портфели делают их доступными для глобальных рынков капитала.
В соответствии со своими фидуциарными обязанностями все государственные пенсионные системы обязаны проявлять инициативу в проведении реформ, призванных обеспечить дополнительные гарантии для инвесторов и резко снизить вероятность корпоративных злоупотреблений, системных рисков и связанных с ними финансовых катастроф.

ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕТСЯ ТЕПЕРЬ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов:
Поддерживает усилия по восстановлению и модернизации разумных регулирующих структур для защиты общественных интересов и восстановления доверия к системе рынка капитала, обеспечивая:

Повышение независимости, стандартов и надзора за рейтинговыми агентствами, аудиторами и бухгалтерами.
Улучшенные правила раскрытия финансовой информации, которые требуют точных и понятных финансовых отчетов и дополнительной прозрачности в отношении финансовой деятельности, включая торговлю ценными бумагами, учет участников, деятельность по оценке кредитоспособности и риски контрагентов.
Более эффективный регулирующий надзор с независимостью, полномочиями и финансовыми ресурсами для более эффективного выполнения необходимых принудительных мер, защиты и улучшения прав акционеров, расширения доступа к информации и повышения доверия инвесторов к финансовому рынку.
Монитор системных рисков с возможностью сбора достаточной информации на глобальном рынке капитала для выявления потенциальных рисков, а также для защиты собственности.
Сохранение способности государственных пенсионных систем инвестировать во все рынки капитала для обеспечения роста и снижения риска за счет оптимального сочетания инвестиций для выполнения своих фидуциарных обязательств.

Считает, что долгосрочные институциональные инвесторы будут играть важную роль в обеспечении терпеливого и стабильного капитала на финансовом рынке и в содействии усилиям по восстановлению экономики страны.

Резолюция 2006-02 с внесенными поправками, принята 6 апреля 2009 г.
Дальнейшие изменения и приняты 5 августа 2009 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2007-01 — Управление и регулирование пенсионных планов государственных служащих

ПОСКОЛЬКУ:

Пенсионные планы государственных и местных органов власти находятся в доверительном управлении на сумму более трех триллионов долларов, что позволяет разумно инвестировать активы в исключительную выгоду почти 20 миллионов сотрудников, пенсионеров и их бенефициаров.
Льготы, устанавливаемые в рамках планов с установленными выплатами в государственном секторе, утверждаются и в конечном итоге подлежат надзору со стороны избираемых народом государственных органов, общественности и независимых попечительских советов.
На протяжении многих лет предпринимались попытки наложить неподходящие федеральные требования к пенсионным системам штата и местного самоуправления, которые дублируют, противоречат или отменяют законы штата и местные пенсионные законы, а также рассматривают предложения по ограничению их инвестиционных возможностей или налогообложению взносов в план. , активы или инвестиционная прибыль.
В это время Конгресс продолжал в конечном итоге признавать широкий охват, возможности пенсионных накоплений и значимые льготы, предоставляемые работникам государственного сектора, и, в отличие от частных пенсионных планов, которые исключены из законов штата и регулируются исключительно федеральным законом, государственные пенсионные планы подпадают под обширное государственное и / или местное регулирование и имеют всеобъемлющие законы, установленные статутом через открытый законодательный процесс, которые обеспечивают строгое регулирование их пенсионных планов и надежную защиту участников плана и активов.
Государственные пенсионные планы финансируются на актуарной основе, как правило, за счет ежегодных отложенных по налогу взносов, вносимых как работодателем, так и работником, регулярно проверяются и имеют всеобъемлющие требования к отчетности и раскрытию информации.
Пенсионные планы государственных служащих подкреплены полным доверием и доверием со стороны спонсирующих их правительственных юрисдикций, которые являются постоянными учреждениями, которые имеют твердую моральную, договорную, а в некоторых случаях и конституционную приверженность своим пенсионным обязательствам, что гарантирует государственным и местным служащим и пенсионеры будут получать пенсионные пособия, на которые они имеют право.
Такая защита льгот и долгосрочная устойчивость практически исключают возможность принудительной ликвидации активов в государственном секторе и не имеют себе равных в других секторах рабочей силы США, где будущие уровни пособий и начисления не гарантированы, а спонсоры плана могут выйти из бизнеса. приобретены или объявлены о банкротстве.

Поддерживает федеральную законодательную и нормативную базу, которая признает и поощряет уникальные конструкции и меры защиты, присущие пенсионным системам штата и местного самоуправления.
категорически возражает против попыток введения дополнительных федеральных правил в отношении пенсионных планов государственных и местных органов власти, ограничений на гибкость их плана или вариантов инвестирования, а также налогообложения взносов или доходов.
считает, что для пенсионных систем государственных и местных органов власти требуются особые модели отчетности, раскрытия информации и бухгалтерского учета, а также наличие независимого органа по стандартизации, представляющего и сосредоточенного на уникальных потребностях государственного сектора и его заинтересованных сторон.

Резолюции 2002-04 и 1996-04 с поправками
Принят 8 августа 2007 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2007-02 — Здравоохранение пенсионеров

ПОСКОЛЬКУ:

Стоимость медицинского обслуживания увеличивается со скоростью, которая угрожает его доступности для пенсионеров и способности работодателей помочь в финансировании медицинского страхования пенсионеров.
Более высокие затраты, которые берут на себя как работодатели, так и пенсионеры, требуют внесения изменений в план плана и / или внесения изменений в страховые взносы для защиты долгосрочной жизнеспособности планов медицинского обслуживания пенсионеров на основе работодателя.
Доступность недорогого медицинского обслуживания имеет решающее значение для качества жизни каждого человека, особенно пенсионеров с фиксированным доходом и самой дорогой возрастной группы для страхования.
Почти семь миллионов государственных служащих, вышедших на пенсию, которые получают пенсионные пособия от государственных пенсионных систем, тратят большую часть своего бюджета на здравоохранение.
Многие государственные пенсионные системы взяли на себя ответственность за предоставление своим пенсионерам группового медицинского страхования и за финансирование всех или части расходов на медицинское обслуживание своих пенсионеров.
штатов продемонстрировали творческий подход и новаторство в своих усилиях по обеспечению доступности медицинского обслуживания для пенсионеров, однако способность штатов влиять на доступность и доступность медицинской помощи становится все более ограниченной.
Правительственный совет по стандартам бухгалтерского учета принял изменения в бухгалтерском учете, обязывающие государственных работодателей признавать как стоимость нынешних пенсионеров, так и стоимость будущих пенсионеров, что может усугубить законодательные ограничения штата на расходы и еще больше поставить под угрозу эти важные льготы для миллионов государственных служащих и пенсионеров.
Федеральное правительство может рассмотреть варианты политики, касающиеся доступа к медицинскому обслуживанию и его доступности для пенсионеров.

Поддерживает рассмотрение на федеральном уровне предложений по оказанию помощи пенсионерам в оплате возросших расходов на здравоохранение, позволяя им исключать страховые взносы и / или медицинские расходы из их налогооблагаемого пенсионного дохода.
Поддерживает постоянный обмен информацией между пенсионными планами штата и другими государственными или местными правительственными учреждениями, отвечающими за администрирование и финансирование программ здравоохранения пенсионеров, с целью обмена передовым опытом и успешными стратегиями сдерживания затрат.
признает, что многие из рассматриваемых в настоящее время предложений федерального правительства и штата могут представлять только временные решения и что необходимо инициировать общенациональные дебаты для обсуждения долгосрочной структуры системы здравоохранения и программы Medicare в Соединенных Штатах.

Постановления с поправками 2003-03
Принят 8 августа 2007 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2006-03 — Раскрытие информации о деятельности Soft Dollar

ПОСКОЛЬКУ:

Практика мягкого доллара исторически приводила к тому, что значительные объемы финансовой деятельности не разглашались спонсорами плана.
Органы, устанавливающие стандарты бухгалтерского учета, и правительственные агентства решили по существу игнорировать эту область, что привело к отсутствию авторитетных указаний относительно типа информации, которую нужно собирать, и того, как и кому следует сообщать такую информацию.
Ясность и прозрачность раскрытия информации обо всех механизмах управления капиталом и брокерских услугах имеют важное значение для обязанностей доверенных лиц плана.
Спонсоры и попечители плана
имеют право отстаивать свои полномочия в этих вопросах через свои договорные отношения с сообществом по управлению деньгами, брокерской деятельностью и консалтингом.
Совет институциональных инвесторов разработал рекомендуемые методы сбора и распространения информации попечителями для более полного раскрытия стоимости ведения бизнеса и для облегчения оценки того, все ли активы (включая их мягкие доллары) управляются должным образом. и есть ли конфликты интересов между их управляющими деньгами и консультантами по активам.

одобряет предлагаемые Советом институциональных инвесторов раскрытия информации для попечителей по запросу управляющих деньгами, предлагаемые способы раскрытия информации для попечителей по запросу инвестиционных консультантов и предлагаемое раскрытие информации попечителями всем заинтересованным сторонам.
Призывает доверенных лиц государственного пенсионного плана учитывать эти рекомендации при принятии или пересмотре их собственных руководящих принципов раскрытия информации с целью повышения уверенности участников государственного плана в финансовой работе государственных пенсионных систем, на которую они полагаются в значительной части своей будущая финансовая безопасность.
Полагает, что практически невозможно достичь полной прозрачности «мягкого доллара» в отсутствие более всеобъемлющих стандартов бухгалтерского учета и регулирования операций с ценными бумагами, и призывает органы, устанавливающие стандарты бухгалтерского учета, и федеральные правительственные агентства издать авторитетные рекомендации в этой области.

Резолюция с внесенными в нее поправками 1999-04
Принят 9 августа 2006 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2006-04 — Дополнительные планы для государственных и местных государственных служащих

ПОСКОЛЬКУ:

По-прежнему делается упор на увеличение пенсионных сбережений по всей стране, и правительства штатов и местные органы власти были ответственными партнерами в достижении этой цели, охватив подавляющее большинство государственных и местных работников в пенсионных системах государственных служащих, которые обеспечивают надежные и надежные выплаты при выходе на пенсию.
Многие государственные организации спонсируют дополнительный план с установленными взносами в дополнение к общему пенсионному плану, чтобы позволить участникам отложить некоторую часть своей зарплаты в ожидании пенсионных потребностей, а в некоторых штатах выплачиваются ограниченные соответствующие взносы для поощрения участия в дополнительном плане.
Налоговые льготные сберегательные механизмы, доступные для сотрудников государственных и местных органов власти, ценны как с точки зрения повышения привлекательности государственной службы как профессии, так и с точки зрения поощрения государственных служащих к активному участию в обеспечении своей собственной финансовой безопасности в будущем.
Федеральное законодательство было принято за последнее десятилетие для упрощения участия в этих дополнительных соглашениях и управления ими, многие из которых признали, что соглашения, спонсируемые государственными организациями, отличаются от соглашений, спонсируемых другими организациями.
Поощряются усилия по упрощению правил с учетом этих уникальных характеристик, например: i) обеспечение аналогичного налогового режима для взносов работодателей в государственные планы 401 (k), 401 (a), 403 (b) и 457 путем исключения таких взносы работодателя из определения заработной платы, покрываемой социальным страхованием и программой Medicare, и максимальной суммы, которая может быть отложена в соответствии с планом на налоговый год для всех таких планов; и ii) включение функций «Roth» во все подобные соглашения о снижении заработной платы.

Призывает федеральных политиков и регулирующих органов продолжать признавать отличительные особенности правительств штатов и местных органов власти и их дополнительных пенсионных механизмов и учитывать их при принятии нормативных актов или дальнейших законодательных изменениях этих планов.
Поддерживает законодательство, побуждающее правительства штата и местные органы власти создавать и поддерживать дополнительные пенсионные планы.
Не поддерживает универсальный подход к законодательству, которое требует замены существующих планов, которые могут наилучшим образом удовлетворить потребности отдельных государственных органов и их сотрудников, а также законодательства, предназначенного для замены, а не дополнения существующих пенсионных механизмов, которое может привести к в дополнительных затратах и сложности для органов государственного управления и местного самоуправления, а также участников плана.

Резолюции с поправками 2003-07, 2002-03, 1999-05 и 1996-05
Принят 9 августа 2006 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2020-01 — Обеспечение того, чтобы инвестиции не конфликтовали с U.S. Внешняя политика и гуманитарные цели ТОГДА КАК:

Государственные пенсионные системы совместно владеют активами на несколько триллионов долларов от имени более чем двадцати миллионов работающих и вышедших на пенсию сотрудников государственных и местных органов власти, которые инвестируют почти во все крупные корпорации и глобальные рынки.
Инвесторы США, особенно государственные и местные органы власти, желают и по закону обязаны гарантировать, что их инвестиции не будут невольно поддерживать угрозы национальной безопасности или нарушениям прав человека.
Управление по контролю за иностранными активами Министерства финансов США администрирует и применяет экономические и торговые санкции, основанные на целях внешней политики и национальной безопасности США, против целевых зарубежных стран и режимов, определенных как угрозы национальной безопасности, внешней политике или экономике США, а также публикует списки лиц и компаний, принадлежащих или контролируемых целевыми странами, действующих от их имени или от их имени, а также отдельных лиц, групп и организаций, не привязанных к конкретной стране.
Федеральное правительство США проводит дополнительную, сложную и многогранную политику в отношении стран, представляющих угрозу национальной безопасности, в том числе находящихся под санкциями за спонсирование терроризма или нарушений прав человека, которые используют дипломатические и экономические средства, чтобы побудить страны действовать ответственно и которые разрешают определенные деловые отношения в указанных странах, которые, как считается, способствуют достижению целей внешней политики США.
Разведывательное, военное, дипломатическое и финансовое регулирующее сообщество федерального правительства имеет наилучшие возможности для выявления, отслеживания и информирования об иностранных и отечественных компаниях, которые могут участвовать в деятельности, противоречащей U.С. внешней политики и гуманитарных целей, и ввести соответствующие санкции.
Несогласованный подход инвестиционного сообщества в попытке повлиять на компании, которые зарегистрированы или ведут бизнес в странах, подпадающих под санкции, приведет к непоследовательным и неэффективным действиям, может быть неконституционным нарушением федеральных полномочий в отношении внешней и внутренней торговли, рынков капитала и иностранных дела и потенциально могут наказать компании, действующие в интересах U.Политика S. в зарубежных странах, таким образом наказывая акционеров и сотрудников этих компаний, проживающих в США.

СЕЙЧАС ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕМ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов поддерживает усилия Государственного департамента, казначейства и торговли США в координации друг с другом и Комиссией по ценным бумагам и биржам США по выявлению национальных и международных компаний, которые нарушают политику национальной безопасности или гуманитарную политику США и дают U.S. инвесторов, чтобы таким компаниям было отказано в доступе на рынок капитала США.

Измененная резолюция 2003-02
Принят 10 августа 2005 г.
Обновлено 19 ноября 2020 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2003-01 — Поэтапный пенсионер т

ПОСКОЛЬКУ:

Поэтапный выход на пенсию представляет собой область большого интереса для государственных пенсионных систем, их спонсирующих государственных и местных органов власти, участников плана и попечительских советов.
Государственные и местные органы власти должны решить проблему поэтапного выхода на пенсию раньше, чем частный сектор, потому что их рабочая сила, как правило, на несколько лет старше, чем частная рабочая сила, а их заработная плата обычно ниже, чем в частном секторе; и
Требуется большая гибкость, чем имеется в настоящее время, чтобы спонсоры плана могли предлагать сочетание пенсионных выплат и заработной платы в формирующейся поэтапной пенсионной среде; и
Отдельные штаты могут лучше всего изучить финансовые последствия, потребности в людских ресурсах и культурные ожидания поэтапных программ выхода на пенсию для своих сотрудников; и
Любое руководство должно быть разрешительным, чтобы системы и их законодательные собрания штатов имели право разрабатывать положения плана, наиболее подходящие для их участников;

СЕЙЧАС, ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕТСЯ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов: Поддерживает следующие шесть принципов в отношении предлагаемых изменений в Федеральной поэтапной пенсионной политике:

Хорошее планирование выхода на пенсию для некоторых людей означает избегать внезапного прекращения работы и вместо этого постепенно переходить на пенсию, которая отвечает их социальным и экономическим потребностям.Эти программы называются «поэтапный выход на пенсию» или «переходный выход на пенсию». Это предпенсионные механизмы работы, которые позволяют человеку перейти с его / ее карьерной позиции на должность с сокращенным рабочим днем, более низкой компенсацией или уменьшенным физическим или психическим стрессом. Сюда не входят программы, позволяющие пенсионеру вернуться к работе.
Каждая пенсионная система отличается по дизайну. Таким образом, деятельность IRS в области поэтапного выхода на пенсию должна позволить пенсионным системам иметь такие программы.
Любая деятельность IRS в области поэтапного выхода на пенсию должна учитывать, что пенсионные системы имеют разные методы финансирования и разные уровни финансирования. Соответственно, IRS не должно принимать какую-либо политику, которая потребовала бы от пенсионных систем брать на себя дополнительные обязательства по финансированию.
Налоговое управление США должно уточнить, что определение таких терминов, как нормальный пенсионный возраст, возраст досрочного выхода на пенсию, минимальный пенсионный возраст и окончательная или самая высокая средняя компенсация (или любые другие термины, используемые в конкретной юрисдикции), должно быть тем, что указано в применимом государстве или местные законы, постановления, прецедентное право и политики, регулирующие пенсионную систему.Такое разъяснение послужило бы признанию того, что государственные и местные органы власти по-разному определяют эти термины.
Распределение пособия должно производиться только после того, как человек получит право на пенсионное пособие или пособие.
Любая поэтапная пенсионная программа должна позволять правительствам штата и местным властям защищать стоимость пенсионного пособия участника во время «промежуточной работы». «Промежуточная работа» — это должность, которая предлагает сокращенный рабочий день, меньшую компенсацию или меньшее физическое или умственное напряжение, чем карьерная занятость, и охватывает период между карьерой и выходом на пенсию на полную ставку.Это еще называют переходной работой.

Принят 6 августа 2003 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2003-05 — Государственные пенсионные системы — Операционные риски пенсионных планов с установленными выплатами и связанных с ними планов и меры контроля для снижения этих рисков

ПОСКОЛЬКУ:

Пенсионные фонды уделяют большое внимание инвестиционным рискам. Административная и льготная (неинвестиционная) сторона пенсионных систем также сталкивается с огромным количеством рисков.
Некоторые неотъемлемые административные риски не сильно меняются с течением времени, в то время как на другие риски и меры по снижению всех рисков часто влияют постоянные изменения в технологии и среде, в которой работают Системы.
Выявление операционных рисков, с которыми сталкиваются государственные пенсионные фонды, и некоторые меры контроля, которые могут быть введены для смягчения этих рисков, могут стать отправной точкой или руководством для системных администраторов и другого персонала пенсионных фондов в отношении рисков и методов и процедур для устранения эти риски.
Представители Ассоциации аудиторов государственных пенсионных фондов (APPFA) разработали документ под названием «Государственные пенсионные системы — операционные риски с установленными выплатами и связанные с ними планы и меры контроля для снижения этих рисков», в котором определены ключевые административные риски, связанные с государственными пенсионными системами. и общепринятые методы рассмотрения, управления и, насколько это возможно, контроля этих рисков, с пониманием того, что документ не предназначен быть исчерпывающим контрольным списком всех административных рисков, с которыми могут потенциально столкнуться государственные пенсионные системы, или всеобъемлющим контрольным списком процедуры, которые должна включать государственная пенсионная система для устранения выявленных рисков.
APPFA официально зарегистрирован как поддерживающий концепции управления рисками, определенные в документе «Государственные пенсионные системы — операционные риски с установленными выплатами и соответствующие планы и меры контроля для снижения этих рисков»;

ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕТСЯ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов:

одобряет государственные пенсионные системы — операционные риски планов с установленными выплатами и связанных с ними планов и меры контроля для снижения этих рисков.
Призывает доверенных лиц государственного пенсионного плана учитывать эти методы при принятии или пересмотре своих собственных руководящих принципов по операционным рискам, для рассмотрения, управления и, насколько это возможно, контроля этих рисков, с целью повышения уверенности участников государственного плана в отношении финансовая работа государственных пенсионных систем, на которую они полагаются как на важную часть своей будущей финансовой безопасности.

Принят 6 августа 2003 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2003-06 — Ежегодные лимиты взносов и пособий

ПОСКОЛЬКУ:

Федеральные ограничения на пенсионные выплаты и взносы, которые были введены для ограничения потерь федеральных доходов, связанных с не подлежащими налогообложению взносами работодателя в пенсионный фонд работодателя, обращаются к аспекту, неприменимому к освобожденным от налогообложения органам власти штата и местным органам власти.
Введение и ужесточение этих ограничений для пенсионных планов в последние годы отрицательно сказалось на управлении пенсионными планами, увеличении размера пособий и на способности людей эффективно вносить вклад в свои пенсионные сбережения.
Ограничения на максимальные годовые выплаты, максимальные годовые взносы в долларах и размер компенсации, которые могут быть приняты во внимание при определении пособий, были значительно снижены в конце 1980-х — начале 1990-х годов и лишь недавно были умеренно восстановлены.
Допустимые выплаты дополнительно сокращаются за счет актуарного сокращения лимита для сотрудников, не связанных с общественной безопасностью, выходящих на пенсию до 62 лет, несмотря на стаж работы по плану и соразмерные льготы, на которые они имеют право;

СЕЙЧАС, ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕМ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов: Поддерживает федеральное законодательство, которое упростит администрирование пенсионных планов и будет стимулировать увеличение сбережений посредством:

Восстановление и индексация с учетом инфляции увеличенных годовых долларовых лимитов на выплаты по планам с установленными выплатами, взносов по планам с установленными взносами и суммы компенсации, которая может быть учтена в рамках соответствующих пенсионных планов.
Изменение или отмена актуарного снижения ограничений по пособиям для сотрудников, не связанных с общественной безопасностью.

Постановление с поправками 2001-01
Принят 6 августа 2003 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2002-05 — Закон о возрастной дискриминации в области занятости

ПОСКОЛЬКУ:

Третий окружной апелляционный суд США постановил, что Закон о дискриминации по возрасту в сфере занятости (ADEA) применяется к пенсионерам и их пособиям, а не только к сотрудникам и их компенсационным пакетам.
Третий округ также обнаружил, что ADEA разрешает судебные иски против работодателей, которые предлагали меньшие льготы пенсионерам, имеющим право на Medicare, чем более молодым пенсионерам, не имеющим права на участие в программе Medicare, например тем, которые предлагают расширенное медицинское страхование в форме моста Medicare (покрытие до получения права на участие в программе Medicare).
Комиссия США по равным возможностям трудоустройства (EEOC), которая подала иски о применении закона ADEA к работодателям, которые предоставляли меньшие медицинские льготы пенсионерам, имеющим право на Medicare, чем их более молодым пенсионерам, недавно изменила свою политику в этой области.
Несмотря на решение EEOC не возбуждать иски в этой области, пенсионеры могут продолжать подавать иски самостоятельно, поскольку до сих пор нет единого мнения о том, что Medicare может считаться достаточной «безопасной гаванью» для работодателей, предлагающих пакеты для досрочного выхода на пенсию.
EEOC продолжает заявлять о своем намерении энергично преследовать другие типы исков о дискриминации по возрасту в отношении пенсионеров, такие как денежные стимулы для досрочного выхода на пенсию, которые уменьшаются или отменяются с планами по достижению пожилого возраста и инвалидности, которые включают вмененные пособия на основе обычного пенсионного возраста.

СЕЙЧАС, ПОЭТОМУ ПРИНЯТЬ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация пенсионных администраторов штатов: Поддерживает федеральные законодательные и / или нормативные решения, которые изучаются, чтобы прояснить, что расширенное медицинское страхование в форме моста Medicare или добровольных стимулов для досрочного выхода на пенсию , или планы по инвалидности с ограничениями по выплате, основанные на нормальном пенсионном возрасте, предлагаемые в сочетании с планом с установленными выплатами, не являются нарушением ADEA.

Принят 7 августа 2002 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 2000-01 — Государственные пенсионные системы: заявления об основных инвестиционных рисках и общепринятых методах устранения этих рисков

ПОСКОЛЬКУ:

Государственные пенсионные системы сталкиваются с растущим числом рисков при проведении необходимой инвестиционной деятельности; и,
Контроль или устранение этих рисков стало темой большого интереса, поскольку широко разрекламированные ошибки инвестиционных фондов привлекли внимание общественности и профессионалов; и,
В ответ ряд организаций обсудили или обнародовали принципы, руководящие принципы, стандарты и другие директивы в отношении рисков для различных профессиональных организаций, но очень немногие из них были специально ориентированы на сообщество государственных пенсионных фондов или подошли к проблеме с точки зрения основные дисциплины и цели государственных пенсионных фондов; и,
Государственное пенсионное сообщество выразило желание получить общее руководство по определению ключевых инвестиционных рисков и общих практик и процедур, используемых для устранения этих рисков; и,
Ряд руководителей государственных пенсионных систем и представители Ассоциации аудиторов государственных пенсионных фондов (APPFA) разработали документ под названием «Государственные пенсионные системы — отчеты об основных инвестиционных рисках и общепринятых методах устранения этих рисков», в котором указывается ключевые инвестиционные риски, связанные с государственными пенсионными фондами, и общепринятые методы рассмотрения, управления и, насколько это возможно, контроля этих рисков, с пониманием того, что документ не предназначен для того, чтобы быть исчерпывающим контрольным списком всех рисков, с которыми государственные пенсионные системы могут потенциально столкнуться или исчерпывающий перечень всех процедур, которые должна включать государственная пенсионная система для устранения выявленных рисков; и,
APPFA и несколько руководителей государственных пенсионных систем официально зарегистрированы как поддерживающие концепции управления рисками, определенные в «Государственных пенсионных системах — Заявления об основных инвестиционных рисках и общепринятых методах устранения этих рисков»;

Принят 9 августа 2000 г.

[НАЗАД]

РЕЗОЛЮЦИЯ 1998-01 — Права государств и нефинансируемые мандаты

ПОСКОЛЬКУ:

Конституция Соединенных Штатов возлагает определенные обязанности на федеральное правительство, а оставшуюся часть оставляет за штатами.
Федеральное вмешательство в законную роль властей штатов или упреждение их было бы резким отходом от принципов федерализма и посягательством на суверенитет штата.
Новые вызовы федерализму продолжают возникать как в конгрессе, так и в исполнительной ветви федерального правительства, которые либо навязывают нефинансируемые мандаты, либо вытесняют традиционные власти штатов и местных властей.

СЕЙЧАС ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕМ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация пенсионных администраторов штатов: поддерживает усилия по работе с национальным правительством в качестве партнеров в нашей федеральной системе, но выступает против федерального вмешательства в областях, которые по праву принадлежат штатам, усилий федеральных властей. Правительством необоснованно ограничивать автономию штатов, попытки узурпировать полномочия правительств штатов и их политических подразделений для выполнения своих обязанностей и удовлетворения потребностей своих граждан, а также наложение дорогостоящих или необоснованных федеральных мандатов на штаты и их политические подразделения.

Принят 12 августа 1998 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 1998-03 — Постановление о социальном обеспечении

ПОСКОЛЬКУ:

Конституция Соединенных Штатов возлагает определенные обязанности на федеральное правительство, а оставшуюся часть оставляет за штатами.
Начиная с 1930-х годов, когда было создано Социальное обеспечение, государственные служащие были исключены из участия.
Начиная с 1950-х годов пенсионным планам штата и местного самоуправления была предоставлена возможность выбрать покрытие социального обеспечения.
Многие пенсионные системы штатов и самоуправлений решили дополнить свои собственные пенсионные программы за счет страхования в рамках социального обеспечения.
Другие государственные пенсионные планы решили не участвовать в системе социального обеспечения, а предоставить свои собственные независимые программы пенсионных пособий.
Обязательное страхование вновь нанятых государственных и местных государственных служащих серьезно подорвет финансовое положение этих систем, включая сокращение пособий или увеличение взносов.
Нет никаких доказательств того, что обязательное страхование вновь нанятых государственных служащих решит проблемы финансирования системы социального обеспечения.
Существуют серьезные конституционные и административные проблемы с обязательным покрытием;

СЕЙЧАС ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕТСЯ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов: Поддерживает присоединение государственных пенсионных планов к Социальному обеспечению на добровольной основе; однако выступает против обязательного охвата государственных служащих системой социального обеспечения.

Принят 12 августа 1998 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

РЕЗОЛЮЦИЯ 1996-01 — Федеральное налогообложение пенсионных систем государственных служащих

ПОСКОЛЬКУ:

Пенсионные системы государственных служащих предназначены для обеспечения служащих штата и местных органов власти надежными сбережениями для выхода на пенсию, чаще всего в рамках плана с установленными выплатами, и теперь эти пенсионные системы обеспечивают значительную часть капитала, необходимого для непрерывного экономического роста в США.С.
Федеральные налоги на доходы и взносы пенсионных систем скорее откладываются, чем освобождаются от уплаты налогов, поскольку работник будет платить налоги с этих сумм во время выхода на пенсию.
Налогообложение доходов, операций и взносов в пенсионные системы государственных служащих противоречит национальным интересам увеличения пенсионных сбережений и, кроме того, может привести к двойному налогообложению, поскольку служащие органов государственного управления и местных органов власти платят налоги со своих пенсионных выплат после многих лет государственной службы.
Многим пенсионным системам государственных служащих по закону запрещено сокращать пенсионные выплаты, и, следовательно, государству или местному правительству потребуется увеличить взносы в план, если какая-либо сумма будет перенаправлена, например, на уплату федеральных налогов.

СЕЙЧАС, ПОЭТОМУ ПРИНИМАЕТСЯ РЕШЕНИЕ, что Национальная ассоциация государственных пенсионных администраторов: продолжает выступать против налогообложения доходов, транзакций и взносов пенсионной системы государственных служащих.

Принят 7 августа 1996 г.
[ВЕРНУТЬСЯ]

IRC Раздел 414 (d) — Государственные планы для племен

Государственные планы определены в Разделе 414 (d) IRC. Правительства индейских племен могут поддерживать правительственные планы; однако IRS не издавало правил, регулирующих некоторые условия и правила, предусмотренные планами правительства индейских племен.

Раздел 401 (k) (1) и (4) (B) (iii) IRC — Раздел 401 (a) IRC разрешает использование квалифицированных денежных средств или отложенного соглашения, как это разрешено Разделом 401 (k) (1) IRC может, в соответствии с Разделом 401 (k) (4) (B) (iii) IRC, спонсироваться работодателем, который является правительством индейского племени (как определено в Разделе 7701 (a) (40)), подразделением правительства индейского племени ( определяется в соответствии с разделом 7871 (d)), агентством или инструментом правительства индейского племени или его подразделения, или корпорацией, зарегистрированной в соответствии с федеральным законодательством, законодательством штата или племени, которая полностью или частично принадлежит любому из вышеперечисленных лиц.

IRC Раздел 403 (b) (1) (A) (ii) — Допускается служащий школы, управляемой государством, политическим подразделением штата, агентством или учреждением одного или нескольких из вышеперечисленных участвовать в безналоговой аннуитетной программе.

IRC Раздел 414 (d) — Определены государственные планы. Это определение включает определенные пенсионные планы, созданные и поддерживаемые индейским племенем (как определено в разделе 7701 (a) (4) IRC), племенным подразделением (определенным в соответствии с разделом 7871 (d) IRC), или агентством или инструментом либо.Участниками плана должны быть сотрудники организации, практически все услуги которой связаны с выполнением основных государственных функций, но не с коммерческой деятельностью (независимо от того, являются ли они важной государственной функцией).

IRC Раздел 457 (e) (1) — «Правомочный работодатель» для целей определенных планов отсроченной компенсации определяется как штат, политическое подразделение штата, а также любое агентство или учреждение штата или политического подразделения штата, и любая другая организация (кроме государственной), освобожденная от налога на прибыль.

IRC Раздел 7871 — Индийские племена должны рассматриваться как государство для определенных целей, включая Раздел 403 (b) (1) (A) (ii) (касающийся налогообложения взносов определенных работодателей на ренту сотрудников). Однако раздел 457 (e) (1) IRC не указан в качестве одной из целей. Раздел RC и Казначейство. Регулирование.

Ресурсы (судебные дела, совет главного юрисконсульта, постановления о доходах, внутренние ресурсы)

Notice 2006-89 PDF — Уведомляет общественность об изменении определения государственных планов в соответствии с разделом 414 (d) IRC и предоставляет временное облегчение в соответствии с разумным и добросовестным стандартом в отношении соблюдения Закона о пенсионной защите 2006 года.Правительственные планы теперь включают определенные планы, спонсируемые правительствами индейских племен, подразделением правительства индейских племен, агентством или учреждением любого из них, если все участники являются сотрудниками такой организации, практически все услуги которой связаны с выполнением основных государственных функций. но не при выполнении коммерческой деятельности (независимо от того, является ли она важной государственной функцией).

Уведомление также предоставляет временное облегчение, устанавливающее разумный и добросовестный стандарт соблюдения для толкования основных положений о государственной функции.Племя может использовать определение основной государственной функции, приведенное в Разделе 7871 (e) IRC, для определения доступности не облагаемого налогом облигационного финансирования ITG для соответствия этому стандарту.

Объявление 2011-79 PDF — объявляет о предварительном уведомлении о предлагаемом нормотворчестве (ANPRM REG-133233-08), в котором описываются правила, которые Министерство финансов и IRS рассматривают в качестве предлагаемых правил, касающихся того, является ли план правительства индейского племени правительственный план согласно разделу 414 (d) IRC.Он включает проект уведомления о предлагаемом нормотворчестве в Приложении.

Министерство труда США EBSA против Администратора пенсионных накоплений племени апачей Уайт-Маунтин и плана 401 (K) — в этом решении Министерства труда и Управления судей административного права говорится, что простой язык Закона о пенсионной защите специально исключает планы, спонсируемые правительствами индейских племен, если застрахованные сотрудники занимаются коммерческой деятельностью (независимо от того, является ли это важной государственной функцией).По крайней мере, некоторые из участников занимались коммерческой деятельностью, работая в отелях Племени, казино, игровых заведениях, горнолыжных курортах, ресторанах, супермаркетах, шинных магазинах, станциях техобслуживания и / или магазинах. В результате судья постановил, что этот план не был правительственным.

Доббс против Anthem Blue Cross & Blue Shield — дело в апелляционном суде, в котором основное внимание уделялось тому, были ли все участники плана, разработанного и поддерживаемого правительством индейских племен, служащими, в значительной степени все услуги которых были связаны с выполнением основных государственных функций, а не коммерческими виды деятельности.

Анализ

В целом пенсионные планы регулируются Законом о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA). С другой стороны, государственные планы исключены из разделов I и IV ERISA и получают особый режим в соответствии с Налоговым кодексом (IRC). Как правило, государственные планы предлагают работодателям менее обременительные требования к квалификации и регистрации.
Племя может иметь право на участие в правительственном плане 401 (k) или 403 (b). Любой план может считаться государственным в соответствии с Разделом 414 (d), если он отвечает другим требованиям и ограничениям, как описано ниже.Соответствие плана будет зависеть от имеющихся фактов и обстоятельств. Если план не квалифицируется как правительственный, то он предположительно будет негосударственным и будет соответствовать требованиям ERISA.

Правительства индейских племен могут устанавливать определенные планы в качестве государственных или негосударственных пенсионных планов для служащих. Например, соответствующий план 401 (k) может быть как государственным, так и негосударственным. Если это будет негосударственный план, на него будут распространяться все правила ERISA.Племя может также принять решение о ведении двух отдельных планов, например, план 401 (k) для государственных служащих, который требует соблюдения Раздела 414 (d), и второй план 401 (k) для служащих, занятых в коммерческой сфере. деятельность, которая потребует соблюдения ERISA.

До 2006 г. «правительственный план», как это определено в разделе 414 (d) IRC, включал план, составленный и поддерживаемый для своих сотрудников правительством США, правительством штата или его политическим подразделением, либо любым агентством или инструментом вышесказанное, но не включает планы, разработанные и поддерживаемые индейским племенем или племенным подразделением.

С поправками, внесенными Законом о пенсионной защите от 2006 г. (PPA), определение «государственного плана» в разделе 414 (d) IRC теперь включает план, учрежденный и поддерживаемый правительством индейского племени, племенным подразделением, агентством или учреждением. любой из них, и все участники которой являются сотрудниками такой организации, в основном все услуги которой связаны с выполнением основных государственных функций, но не при выполнении коммерческой деятельности (независимо от того, являются ли они важной государственной функцией).

Племя, стремящееся создать соответствующий правительственный план в соответствии с Разделами 401 (k) или 403 (b) IRC, должно соответствовать общим требованиям этих Разделов в дополнение к формальному определению «государственного плана» в соответствии с Разделом 414 (d).

Уведомление №

2006-89 обобщает изменения, внесенные в PPA, и предоставляет временное облегчение для племенных планов, включая смешанные планы, охватывающие как государственных, так и коммерческих служащих. Уведомление 2007-67 расширяет данное временное освобождение до «даты, которая составляет шесть месяцев после выпуска руководства в соответствии с Разделом 414 (d) Кодекса.Объявление 2011-79 цитирует оба Уведомления и излагает проект формулировок предлагаемых правил в соответствии с Разделом 414 (d) IRC.

Решение 2016 года, министерство труда США EBSA против администратора пенсионного плана племени апачей Белой горы и плана 401 (K), дело № 2015-RIS-00023 (30 ноября 2016 г.), постановило, что план племен был не правительственный план, потому что сотрудники занимались коммерческой деятельностью и, таким образом, план подлежал ERISA. В заключении судьи Департамента труда по административным правонарушениям отмечена важность Уведомления 2006-89 и его классификации некоторых предприятий как коммерческих, т.е.е., гостиницы, казино, станции техобслуживания, магазины шаговой доступности и пристани для яхт. В этом решении говорилось, что простым языком Закона о пенсионной защите конкретно исключаются планы, спонсируемые правительствами индейских племен, если застрахованные работники участвуют в коммерческой деятельности (независимо от того, являются ли они важной государственной функцией). В данном случае планами были охвачены сотрудники определенных отелей, казино, станций технического обслуживания и / или круглосуточных магазинов. В результате судья постановил, что этот план не является планом правительства.

Апелляционный суд 10-го округа по делу Доббс против Anthem Blue Cross & Blue Shield, 600 F.3d 1275, 48 EBC 2473 (10-й округ, 2010 г.), определил, что районный суд допустил ошибку, когда постановил, что план истца участников был «Правительственный план», потому что он был разработан и поддерживается правительством индейских племен, и должностные обязанности служащих связаны с основными государственными функциями. Десятый округ установил, что окружной суд применил ошибочное толкование статьи 29 U.S.C.С. Раздел 1002 (32). В частности, Апелляционный суд заявил, что вместо того, чтобы рассматривать должностные обязанности сотрудника, районный суд должен определить, были ли все участники плана сотрудниками, практически все службы которых выполняли важные государственные функции, но не выполняли коммерческую деятельность (независимо от того, были ли важная государственная функция). При повторном предварительном заключении было подано совместное ходатайство об увольнении, и 29 сентября 2010 г. был подан приказ об увольнении. Различные U.S. Районные суды, отличившиеся от Доббса, сделали это по не связанным с этим причинам.

На сегодняшний день в соответствии с разделом 414 (d) не изданы нормативные акты, которые дополнительно определяют правительственный план, созданный и поддерживаемый правительством индейских племен. Министерство финансов и IRS уже некоторое время рассматривают предложенные правила, касающиеся такого определения.

Объявление 2011-79 содержит предварительное уведомление о предлагаемом нормотворчестве и включает проект предлагаемых правил.Это дает некоторое представление о том, что рассматривают Казначейство и IRS для решения вопроса о том, как определение правительственного плана применимо к правительствам индейских племен. В соответствии с предлагаемыми правилами, является ли план ITG коммерческим планом или планом правительства в значении Раздела 414 (d), частично основывается на (1) определении того, какие виды деятельности являются коммерческой деятельностью и (2) определением о том, являются ли работники правительства индейских племен, охваченные планом, работниками, оказывающими существенные услуги в коммерческой деятельности (и, следовательно, коммерческими работниками).В предварительном уведомлении вводится «проверка фактов и обстоятельств», чтобы помочь различить государственные и негосударственные или коммерческие организации. Он дает более подробное представление об анализе коммерческого и государственного. К сожалению, как предлагаемое правило, этот комментарий не имеет веса правила или другого официального руководства. Таким образом, определение правительственного плана в контексте ITG по-прежнему сильно зависит от конкретных фактов и обстоятельств.

Ниже приводится краткое описание планов IRC согласно разделам 414 (d), 401 (k), 403 (b) и 457 (b):

414 (д). Термин «правительственный план» включает план, который разрабатывается и поддерживается ITG, подразделением ITG, агентством или учреждением того и другого. Племенной «правительственный план» должен охватывать только государственных служащих, и практически все услуги этих служащих должны заключаться в выполнении основных государственных функций, а не в выполнении какой-либо коммерческой деятельности.Племя может отказаться от создания правительственного плана и вместо этого выбрать негосударственный план, подпадающий под действие мандатов ERISA. В государственные планы не могут входить сотрудники казино, отелей, магазинов шаговой доступности и других коммерческих организаций. (Обратите внимание: в соответствии с разделом 401 (k) (B) (4) (ii) IRC, государственные планы, спонсируемые государством, местным правительством или его политическим подразделением, либо их агентом, либо их посредником, не имеют права спонсировать квалифицированные денежные средства или отложенные договоренности; разрешение в IRC 401 (k) (B) (4) (iii) для ITG, подразделения ITG или агентства или инструмента, описанных в этом документе, однако, отменяет это общее правило, которое в противном случае запретить правительственные планы 401 (k).)

401 (к). IRC Раздел 401 (k) (4) (B) с поправками от 1996 г., как правило, предусматривает, что «работодатель» может включать квалифицированные денежные средства или отложенное соглашение как часть плана, поддерживаемого работодателем. «Работодатель» определяется как ITG, подразделение ITG, агентство или инструмент ITG или его подразделения, или корпорация, зарегистрированная в соответствии с федеральным законодательством, законодательством штата или племени, которая полностью или частично принадлежит любому из вышеизложенное. Таким образом, если план 401 (k) соответствует всем законодательным требованиям, сотрудник ITG может участвовать в соглашении 401 (k), которое является частью государственного плана согласно 414 (d).Способность разработать и поддерживать правительственный план во многом зависит от конкретных фактов и обстоятельств. Как отмечалось ранее, ITG может также поддерживать договоренность 401 (k), которая является частью неправительственного плана.

403 (б) План. Как правило, взносы работодателя, вносимые в договор ренты с работником, исключаются из валового дохода работника, если работник работает в соответствующей образовательной организации, а работодателем является государство или политическое подразделение государства, либо его агентство или его учреждение.Раздел 7871 (d) IRC предусматривает, в соответствующей части, что правительство индейского племени должно рассматриваться как государство для определенных целей, в том числе для целей Раздела 403 (b) (1) (A) (ii), который касается сотрудников, выполняющих услуги для образовательной организации. Раздел 1.403 (b) -2 (b) (20) Положения о казначействе предусматривает, что правительство индейского племени рассматривается как государство для целей определения того, является ли человек служащим, оказывающим услуги в государственной школе. Таким образом, служащие правительства племени, оказывающие услуги государственной школе, могут участвовать в правительственном плане согласно Разделу 403 (b).План согласно разделу 403 (b), поддерживаемый правительством индейских племен, обычно квалифицируется как правительственный план, поскольку практически все услуги, оказываемые служащими в рамках такого плана, обычно связаны с выполнением важной государственной функции.

457 (б) План. Для целей Раздела 457 правомочный работодатель включает штат или политическое подразделение, либо их агентство, либо их структуру (см. Раздел 457 (e) (1) IRC). Однако здесь не упоминаются племена.Раздел 7871 IRC также не включает в свой список квалификационных целей план, предусмотренный в соответствии с Разделом 457 (b). Таким образом, нам не известны какие-либо официальные указания о том, что ITG может считаться планом правительства штата или местного самоуправления в соответствии с разделом 457 (b).

Индикаторы проблем или советы по аудиту

Проверка пенсионных планов не входит в обязанности специалиста ITG. Однако первоначальное собеседование должно включать вопрос о пенсионных пособиях. Будьте внимательны к правительствам индейских племен, которые поддерживают пенсионный план, но не подают форму 5500.

Проверьте заполнение формы 5500, если сотрудники племенных казино или других коммерческих предприятий охвачены пенсионным планом. Если форма 5500 не подана, рассмотрите возможность направления в EP.

OPERS Работодатели — Общая информация

OPERS предоставляет программы пенсионного обеспечения по возрасту и выслуге, пособия по инвалидности и пособия по случаю потери кормильца для государственных служащих по всему штату, которые не охвачены другой государственной или местной пенсионной системой.Закон о пенсиях требует от сотрудников по заработной плате, налоговых инспекторов и руководителей отделов:

Вычет, отчетность и перевод пенсионных взносов
Уплата взносов работодателя
Ведение записей, которые будут предоставлять информацию, необходимую Попечительскому совету

Положения закона и постановления Совета определяют процедуры для эффективного и адекватного выполнения этих общих обязанностей.

OPERS издает Руководство для работодателей OPERS, в котором подробно описаны административные процедуры для работодателей. Копии руководства и форм предоставляются сотрудникам отдела начисления заработной платы и кадровым службам по запросу.

Информация на этом веб-сайте является руководством, а не заменяет информацию, которую работодатель должен знать.

Покрытые сотрудники

Следующие работодатели, созданные решением Генеральной Ассамблеи или законодательным органом любого из единиц местного самоуправления, не охваченных Государственной пенсионной системой учителей или пенсионной системой школьных служащих, подпадают под действие OPERS:

Состояние
Уезд
Муниципальная корпорация
Парковый район
Запорожский район
Санитарный участок
Медицинский участок
Городок
Столичное жилищное управление
Государственный пенсионный фонд
Историческое общество Огайо
Публичная библиотека

Юридическая библиотека графства
Союзное кладбище
Объединенная больница
Комиссар учреждения
Государственный медицинский колледж
Государственный университет; или,
Доска
Бюро
Комиссия
Совет
Комитет
Власть; или,
Административный орган

Переходные государственные служащие

Переходный сотрудник — это участник OPERS, который продолжает выполнять те же или аналогичные обязанности для частного работодателя, который заключает договор на выполнение функций, которые ранее выполнялись государством.У переходящего сотрудника есть два варианта:

Сотрудник может продолжать вносить взносы как в OPERS, так и в систему социального обеспечения, или
Сотрудник может прекратить членство в OPERS и делать взносы только в Социальное обеспечение.

Как это обрабатывается:

Сотрудники должны выбрать, хотят ли они продолжать вносить взносы в OPERS в течение 90 дней с даты перехода к частному работодателю.
Если сотрудник решит прекратить участие в OPERS, OPERS утвердит форму и отправит частному работодателю письмо с подтверждением о прекращении взносов. Взносы, полученные на заработную плату после даты вступления в силу перевода частному работодателю, будут возвращены как несанкционированные.
Переносимые сотрудники, которые решили прекратить вносить вклад в OPERS, могут оставить свои накопленные взносы на депозите в OPERS или потребовать возмещения.
Новые сотрудники, нанятые частным работодателем после даты преобразования, не являются государственными служащими и не могут стать членами OPERS или участвовать в них.

Обязанности работодателя — переходящие государственные служащие

Государственный работодатель, который передает государственное предприятие и своих сотрудников частному работодателю, должен связаться со службой работодателей OPERS (1-888-400-0965, выберите подсказку № 3 для членства и соответствия) задолго до преобразования.OPERS предоставит работодателю соответствующие инструкции и формы.

Государственный работодатель, который заключает договор с частным работодателем, в конечном итоге несет ответственность за обеспечение продолжения подачи и выплаты отчета о взносах.

Ставки взносов — переходящие государственные служащие

Ставка взноса работодателя в настоящее время составляет 14% от заработной платы работника, в то время как ставка взноса работника в настоящее время составляет 10% от заработной платы работника.Совет OPERS устанавливает ставки взносов работодателей и работников в соответствии с законодательством.

Для сотрудников, остающихся участниками пенсионной системы после преобразования государственной функции в частную под руководством подрядчика, удержания до налогообложения прекращаются соразмерно дате вступления в силу контракта. Взносы необходимо будет удерживать и переводить после уплаты налогов.

Обязанности по отчетности

По закону налоговые инспекторы обязаны регистрировать всех имеющих на это право сотрудников и сообщать о них.Для новых сотрудников необходимо заполнить личную историю ; для повторно нанятого пенсионера необходимо заполнить Уведомление о повторном приеме на работу или контрактное обслуживание ОПЕРС или другого получателя льгот системы (SR-6). Обе формы доступны после входа в систему ECS.

Во время членства сотрудника OPERS может попросить работодателя заполнить и подтвердить другие формы или предоставить дополнительную информацию.

Заработная плата

Фискальные служащие по закону обязаны удерживать взносы со всех сотрудников, которые подлежат обязательному членству, а также с тех сотрудников, для которых членство является необязательным, но которые решили стать вкладчиками.

Удерживаемые взносы сотрудников и взносы работодателей должны быть отправлены OPERS с соответствующими отчетами. Работодатели могут переводить взносы чеком или электронным переводом. Отчетность может быть предоставлена в виде бумажных отчетов или онлайн через ECS. Несвоевременная отправка вкладов и отчетов по результатам является начислением штрафов и пени.

Точная отчетность важна для того, чтобы сотрудники получали надлежащие заслуги и обеспечивали получение надлежащих взносов работодателя.

Обязательные взносы служащих и работодателей производятся после уплаты налогов, если работодатель не установил план «возмещения» работодателем взносов до налогообложения в соответствии с федеральным налоговым законодательством.

Покупка кредита на обслуживание

Участники

OPERS имеют право на получение кредита на обслуживание за счет удержания из заработной платы у своего работодателя. Участник, желающий приобрести кредит на обслуживание в Пенсионной системе, должен связаться с OPERS, чтобы определить его / ее право на это и стоимость.

Покупка может быть сделана либо прямым платежом OPERS, либо, при определенных покупках, вычетом из заработной платы. Вычеты из заработной платы вычитаются из заработной платы участника и отправляются его / ее работодателем OPERS в соответствии с определенными процедурами.

Закупки за счет удержания из заработной платы производятся после уплаты налогов.

Пикапы

Закон о налоговой службе позволяет работодателю выплачивать (забирать) взносы сотрудников для членов OPERS.Это метод, который позволяет работодателям определять взносы сотрудников, полученные работодателем, в качестве взносов работодателя.

Федеральный закон гласит, что взносы работодателя в квалифицированный пенсионный план не облагаются налогом для работника до тех пор, пока взносы не будут получены в качестве возмещения или в качестве пенсионных пособий.

Планы получения обязательных взносов и удержаний из заработной платы для покупки кредита на другие услуги — это отдельные планы, которые работодатель должен установить и квалифицировать отдельно.

Альтернативный пенсионный план для сотрудников колледжа / университета

Право на участие в ARP включает:

Все соответствующие требованиям штатные сотрудники государственных университетов и колледжей со стажем работы менее пяти лет по состоянию на 1 августа 2005 г., которые ранее не имели возможности выбрать ARP;
штатных сотрудника, нанятых после августа.1, 2005;
Сотрудники, которые перейдут с неполного рабочего дня на штатный после 1 августа 2005 г., будут рассматриваться как новые сотрудники; и
Сотрудники правоохранительных органов и повторно нанятые пенсионеры, которые в противном случае имеют право на получение помощи.

Примечание: колледж или университет определяет определение полной занятости

Что получат ваши сотрудники

Новые сотрудники, которые имеют право выбрать один из трех пенсионных планов OPERS, получат приветственное письмо OPERS, которое содержит подробную информацию об OPERS и преимуществах членства в нашей системе.

Информация о регистрации в ARP

Что касается регистрационных форм, имейте в виду, что как университетский работодатель вы можете добавлять свое имя, логотип, список поставщиков ARP и код работодателя в формы, но вы не можете каким-либо образом изменять текст.

Форма для выборов в пенсионный план (ARP-3) (PDF открывается в новой вкладке) должна использоваться для всех новых сотрудников и лиц, получивших право на участие после 1 августа 2005 г.

Сроки регистрации

Крайний срок для колледжей и университетов получить избирательную форму от любого сотрудника, имеющего право избирать ARP, составляет 120 дней с даты их права на участие в ARP.

Автоматический перевод взносов OPERS

Для новых сотрудников и тех, кто недавно получил право на ARP (в связи с изменением статуса с неполного рабочего дня на полный) 1 августа 2005 г. или после этой даты, все пенсионные взносы в этом университете или колледже имеют обратную силу до даты вступления в силу ARP для сотрудника и будут автоматически передать выбранному поставщику ARP.

Добровольный перевод существующего остатка взносов OPERS

Сотрудники, у которых есть взносы на депозит до даты вступления в силу их ARP, могут переводить эти взносы на свою учетную запись ARP при условии, что они в настоящее время не вносят взносы в OPERS на другой должности, для которой ARP не был выбран.Эти сотрудники не обязаны переводить свой предыдущий аккаунт OPERS и могут оставить его на депозите в пенсионной системе во время и после участия в ARP.

Если ваш сотрудник желает перевести свой предыдущий баланс OPERS, он должен заполнить Заявление участника о переводе на альтернативный пенсионный план (PDF-файл открывается в новой вкладке) (A-4ARP). В зависимости от того, какой пенсионный план OPERS выбрал сотрудник, будет переведено следующее:

Для участников Плана, управляемого участником, сумма перевода равна взносам сотрудников, включая поправки на прибыль или убытки, плюс закрепленный процент от взносов работодателя.Сумма физического лица на медицинском счете пенсионера остается на депозите в RMA физического лица и не может быть переведена в ARP.
Физическое лицо может использовать баланс RMA только для квалифицированных медицинских расходов. Для получения дополнительной информации о распределении RMA участники могут обратиться к публикации Пенсионный счет для участников плана для участников плана (PDF-файл открывается в новой вкладке).
Для участников традиционного пенсионного плана сумма перевода равна взносам сотрудников и допустимым процентам.Любая заработанная сумма матча будет аннулирована.
Для участников комбинированного плана сумма перевода равна взносам сотрудников, включая корректировки на прибыль или убытки, и любым денежным средствам, использованным для покупки кредита за обслуживание. Любая заработанная сумма матча будет аннулирована.

Повторно работающие пенсионеры

Право на участие

Повторно нанятый пенсионер имеет право избирать ARP в течение 120-дневного периода выборов.

Если уходящий на пенсию сотрудник ранее не имел права участвовать в выборах ARP, повторно принятый на работу пенсионер имеет право сделать новое избрание ARP при повторном приеме на пенсию в качестве пенсионера на соответствующей должности.

Если повторно нанятый пенсионер ранее имел право участвовать в выборах ARP, пенсионер не будет иметь права на новые выборы, и предыдущие выборы пенсионера будут оставаться в силе во время повторного найма, если пенсионер не работает у другого работодателя или с момента работы в вашем колледже / университете прошло более одного года.Любой повторно нанятый пенсионер, который работает в другом колледже или университете сразу после выхода на пенсию, имеет право участвовать в выборах ARP.

Перенос остатка взноса OPERS

Если повторно нанятый пенсионер в возрасте до 65 лет решит перевести счет покупки денег в ARP, взносы и проценты сотрудника OPERS будут переведены выбранному поставщику ARP. Повторно нанятые пенсионеры в возрасте 65 лет и старше будут получать взносы и проценты, а также соответствующую сумму, отправленную их выбранному поставщику ARP.Временные периоды взносов, которые автоматически переводятся в ARP, соответствуют тем же правилам, что и сотрудники, которые не являются повторно нанятыми пенсионерами. (См. Автоматический перенос взносов OPERS выше.)

Повторно нанятый пенсионер не обязан переводить свой существующий остаток взноса OPERS. Они могут оставить взносы на депозите в пенсионной системе во время и после участия в ARP.

Перевод остатка добровольных взносов

Добровольные взносы и продления на план, ориентированный на участников, комбинированный план или дополнительный аннуитет (традиционный пенсионный план), будут отправлены поставщику ARP вместе с другими суммами переводов в этом плане.

Уведомление о приеме на работу

Работодатели должны уведомить OPERS в течение 10 дней о праве сотрудника выбрать ARP, используя Уведомление о праве на участие в альтернативном пенсионном плане (ARP) (форма ARP-2). Это относится как к вновь нанятым штатным сотрудникам, так и к тем сотрудникам, статус которых изменился с неполного на полный. Цифровую версию формы ARP-2 можно получить, войдя в свою учетную запись ECS.

Заявление о социальном обеспечении

Служба социального обеспечения
требует, чтобы все государственные служащие подписали заявление о вашей занятости на работе, не охватываемой системой социального обеспечения (форма SSA-1945). Работодатель должен предоставить копию подписанной формы в агентство по выплате пенсий.
Особое примечание о взносах работодателей
Смягчающая ставка — это часть взносов работодателя, выплачиваемых работодателями университетов от имени своих сотрудников, которые решают не присоединяться к OPERS, и предназначена для компенсации финансовых последствий потери их взносов.
OPERS в настоящее время удерживает 0,77 процента, и с 1 июля 2017 года эта ставка вырастет до 2,44 процента для всех участников ARP.
Запомните:
OPERS признает, что лучший выбор пенсионного плана зависит от человека, и поэтому при выборе плана необходимо учитывать важные факторы. Сотрудники должны учитывать самую свежую доступную информацию, чтобы сделать лучший выбор для своей индивидуальной ситуации.
После того, как ARP выбран, он не подлежит отмене, пока сотрудник остается работающим в том же колледже или университете. Если они меняют работодателя или после годичного перерыва в работе они возвращаются в тот же колледж или университет, у них есть возможность выбрать членство OPERS.
Если сотрудник решает остаться в OPERS, он должен поставить отметку в соответствующем поле в Шаге 2 формы Пенсионного плана (ENR-1), подписать и отправить ее своему работодателю для заполнения перед отправкой в OPERS.
К кому обратиться за дополнительной информацией
Обратитесь в службу поддержки работодателей с вопросами или комментариями по телефону 1-888-400-0965 или работодателю[email protected]. Кроме того, мы настоятельно рекомендуем вашим сотрудникам обращаться в Центр обслуживания участников OPERS по телефону 1-800-222-7377 с любыми вопросами, которые могут у них возникнуть. Консультации на дому и по телефону также доступны, чтобы помочь вашим сотрудникам принять это очень важное решение.
Пособие по инвалидности и выход на пенсию
Пособия по инвалидности могут быть доступны для тех участников, которые утратили свою последнюю работу в государственном секторе.
OPERS предлагает участникам Традиционного пенсионного плана, которые имеют на это право, одну из двух программ по инвалидности — Первоначальный план или Пересмотренный план. У сотрудников, которые 29 июля 1992 г. депонировали взносы в OPERS, была единовременная возможность выбрать покрытие в рамках одной из этих программ. На сотрудников, нанятых после 29 июля 1992 г., распространяется только Пересмотренный план.
Дополнительную информацию о функциях инвалидности см. На странице пособий по инвалидности.
Роль работодателя в пособиях по инвалидности
Работодатель должен будет заполнить Отчет работодателя для соискателя пособия по инвалидности (форма DR-4) вместе с официальным описанием должности. Заявление участника по инвалидности не может продвигаться вперед в процессе инвалидности без формы DR-4 и официального описания должности. Если работодатель может указать окончательную дату компенсации в форме DR-4, OPERS просит ее заполнить.
Работодатель будет уведомлен о результатах решения правления относительно заявления члена о пособии по инвалидности. OPERS запросит форму подтверждения окончательной заработной платы сотрудников (DR-F85) через ECS.
Сотрудники должны быть исключены из фонда заработной платы работодателя до конца месяца, следующего за месяцем, в котором было принято решение об утверждении заявления на пособие по инвалидности.Если работник остается на заработной плате работодателя по истечении этого срока, его пособие по инвалидности не будет выплачиваться, и он должен будет повторно подать заявление на получение пособия по инвалидности, если имеет на это право. Кроме того, важно, чтобы дата, указанная в качестве окончательной даты выплаты компенсации, приходилась на даты, которые будут указаны как окончательный период выплаты.
Обратитесь в службу поддержки работодателей по телефону 1-888-400-0965, если у вас есть какие-либо вопросы относительно заполнения Отчета работодателя для соискателя инвалидности (форма DR-4) или Сертификации окончательной ведомости заработной платы сотрудников (форма DR-F85.)
По дополнительным вопросам, относящимся к учетной записи и заявлению физического лица, участников следует рекомендовать обращаться в Центр обслуживания участников OPERS по телефону 1-800-222-7377.
Выход на пенсию
Подробнее о льготах, доступных в рамках пенсионных планов OPERS, см. В публикациях, перечисленных ниже. Обратите внимание, что информация в этих публикациях основана на изменениях, внесенных в январе.7, 2013 в результате Sub. Законопроект Сената № 343.
Роль работодателя при выходе на пенсию
После получения заявления участника о выходе на пенсию OPERS отправит работодателю Сертификат окончательной заработной платы сотрудника (F-85) для выхода на пенсию с запросом окончательной информации о заработной плате.
Важно отметить, что OPERS отправляет письмо F-85 работодателям на ранней стадии процесса.Работодатели должны отправить заполненный F-85 OPERS, как только работодатель сможет подтвердить окончательную информацию о заработной плате участника. Без этой информации OPERS не сможет завершить обработку заявления участника о выходе на пенсию.
По дополнительным вопросам, относящимся к учетной записи и заявлению отдельного участника, участников следует рекомендовать обращаться в Центр обслуживания участников OPERS по телефону 1-800-222-7377.
Процесс определения членства
Недавние изменения в процессе определения членства были внесены для повышения эффективности за счет удаления уровня апелляции и введения графика уведомления об апелляции определения первого уровня.С 1 августа 2012 г. государственные работодатели и / или их работники, желающие получить определение членства для получения статуса независимого контракта / государственного служащего или переходящего статуса, будут следовать новому процессу:
Определение первого уровня специалистом по комплаенсу
30-дневный график для любой из сторон для подачи апелляции путем предоставления дополнительной информации после получения определения первого уровня
Определение второго уровня старшим персоналом
60-дневный срок для подачи апелляции в Совет директоров путем подачи письменной апелляции Исполнительному директору
Решение Правления делегировать полномочия независимому эксперту, проводящему слушание, или
Окончательное решение Правления
.