Как получить такс фри премьер такс фри в: Как оформить Tax Free: правила, советы, пошаговая инструкция

Как получить такс фри премьер такс фри в: Как оформить Tax Free: правила, советы, пошаговая инструкция
Апр 25 2021
alexxlab

Содержание

Как вернуть налог Taxfree (НДС) в Барселоне?

Не все знают, что при покупке товаров в Барселоне на сумму, превышающую 90.15 Евро, у туристов есть возможность вернуть налог IVA (НДС). Налог IVA (НДС) в настоящий момент составляет 21% на товары и 10% на услуги. Налог с услуг, к сожалению, вернуть не удастся, а вот как вернуть налог и сделать шоппинг чуть более выгодным, мы расскажем.

Как вернуть налог IVA в Барселоне?

Необходимо знать, что:

  • налог могут вернуть только проживающие за пределами Европейского Союза; 
  • налог возвращается только за новые физические товары, которыми вы собираетесь пользоваться на родине. То есть вы должны забрать их с собой и при необходимости предъявить на таможне;
  • за услуги налог вернуть нельзя;
  • нужно потратить более 90.15 Евро в день, чтобы подать заявление на возврат налогов;
  • иметь с собой пасспорт во время похода магазин.

Процесс возврата налогов:

Проще всего вернуть налоги в аэропорту. 

Что нужно для того, чтобы вернуть налоги в аэропорту?

  • Во время покупки попросите продавца оформить вам форму Tax-free (Такс-фри). Некоторые магазины не участвуют в программе возврата налогов, так что лучше сразу спросить в магазине.
  • Приезжайте в аэропорт заранее (часа за 4 до вылета).
  • До сдачи сумок в багаж найдите Aduanas (таможню) в аэропорту.
  • Предоставьте работнику Guardia Civil все чеки, и (если попросят) купленные товары. Он вам проштампует каждый чек. 
  • Пройдите в офис для возврата налогов. Есть 2 компании, которые уполномочены выплатить вам налоги: Premier Tax Free и Global Blue
  • Чеки от Premier Tax Free обналичиваются в отделении банка La CAIXA прямо в аэропорту (до того, как вы пройдете в зону вылета). Время работы: Пн – Вс: с 7:30ч до 22:00ч
  • Чеки Global Blue нужно обналичить в офисе компании, который находиться в зоне вылета. Время работы: Пн – Вс: с 7:30ч до 21:00ч

Удачных покупок и возврата налогов!

Tax free в разных странах

Быть может, называть шоппинг любимым времяпрепровождением в путешествии станет не каждый. Зато мы уверены в одном — разумная экономия в отношении покупок, которые вопреки досуговым предпочтениям совершить может любой турист, пойдёт на благо вашему кошельку. И он обязательно скажет спасибо, сумев сохранить свои пышные формы. Mishka.Travel разобрался, что же такое Такс Фри и как применить его правила в своих интересах.

Tax free — это система возврата НДС иностранным гражданам при выезде из страны, где они были в туристической или деловой поездке.

Право на возврат налога не имеют следующие категории граждан РФ:


  • имеющие вид на жительство в той стране, где была сделана покупка или в одной из стран ЕС;
  • пребывающие на территории страны, где была сделана покупка, более 180 дней;
  • имеющие разрешение на трудовую деятельность в стране, где была сделана покупка.
Три основных шага, позволяющие получить возврат средств:

1. Совершить покупку

Оплачивая покупку, поинтересуйтесь возможностью получения Tax free, получите и заполните специальную форму. Для этого понадобится загранпаспорт, данные которого вносятся в эту форму. Всё остальное сделает за вас продавец (проследите, чтобы к форме были приложены чеки за покупки). Чаще всего в магазинах имеется знак, что торговая точка участвует в системе возврата (стикер на входе или табличка в кассовой зоне). В каждой стране существует свой минимум стоимости товара, с которого осуществляется возврат. Соответственно сумма покупки должна быть равна или больше этого минимума. В торговых центрах этот минимум будет отсчитываться от покупок в каждом из магазинов отдельно, а не на общие покупки по торговому центру (хотя бывают редкие исключения).

2. Пройти через таможню

Перед вылетом из страны в аэропорту найдите знак Tax free office, предъявите сотруднику таможни заполненные формуляры, паспорт и покупки. Получите штампы и далее приступайте к выполнению следующего шага. Если вы путешествуете по странам Европы, то штампы ставятся в последней стране перед выездом из ЕС. Обратите внимание, что вещи должны быть неиспользованными, с ярлыками. Чаще всего сотрудник таможни удовлетворяется беглым взглядом на вещи (или вообще отмечает их наличие), но иногда может встретиться и такой, который досконально всё проверит.

3. Возврат денег

В офисе Tax free refund (как правило, после прохождения паспортного контроля и зоны досмотра) предъявите проштампованные бумаги, свой паспорт и получите возврат налога. За получение возврата наличными агент возьмёт комиссию за каждый документ. Также можно оформить возврат в виде перечисления на кредитную карту, по которой была сделана покупка. Для этого в форме возврата нужно указать этот способ получения и необходимые данные карты. Обычно возврат осуществляется от двух недель до двух месяцев. Ещё один способ получения денег — обналичивание чека в России. Однако такой способ может оказаться непростым, терпения на который хватит только у самых стойких. Для возврата таким способом в форме возврата нужно указать адрес, по которому вам пришлют чек, и в одном из банков-партнёров системы в России вы его обналичите, потеряв при этом около 2-3% за эту услугу.

Существуют 2 основные системы возврата НДС в мире:

Global Blue

Подробно о минимальных суммах покупки возврата в разных странах мира на их сайте.

Premier Tax Free

Принципиально ничем друг от друга не отличаются, но тем не менее есть некоторые особенности. Подробно на их сайте.

Отдельно стоит сказать о том, что офисы для получения возврата денег закрыты ночью, в этом случае вам остаётся только получать возврат на карту или заказать чек на обналичку. Для этого заполненные формы бросаете в соответствующий ящик (располагается там же, где и офис/окошко Tax free refund). Таможенная служба (там, где ставят штампы) работает в основном круглосуточно, если ответственного работника нет на месте — нужно его позвать (используйте звонок/телефон по указанному номеру внутри аэропорта/уточните на стойках information).


В некоторых странах начали действовать системы возврата налога в центральных точках города. Например, такие есть в Англии (Лондон/Эдинбург), Франции (Париж). Для получения возврата вам нужно подойти в офис Tax free refund по соответствующим адресам (до вылета должно оставаться максимум 25 дней) и оформить возврат по стандартным правилам.

UPD: Возврат с разных систем (Глобал или Премьер­) иногда осуществляется в разных окошках (фирменных), т.е. вам придётся стоять в две очереди.

Удачных покупок!

Возврат налога Global Blue Tax Free

Сегодня, я расскажу об особенностях шоппинга в Нидерландах, а точнее, о том, как туристам можно вернуть часть потраченных на покупки деньги, с помощью услуги Global Blue Tax Free.  Если, это название вам не о чем не говорит, то это лишь до тех пор, пока вы не дочитаете статью до конца. Что же это за “зверь” и с чем его едят? Эта услуга, ни что иное, как возврат НДС (налог на добавленную стоимость), которая, в Нидерландах, составляет 21 процент от стоимости товара. (Ого! Теперь быстренько посчитаем разницу с ценой без налога и согласимся, что гораздо приятней купить понравившуюся вещь не за 100 евро, а за 79 😉 )

Итак, что же необходимо сделать любителям шоппинга, приехавшим в Нидерланды, чтобы сэкономить деньги, делая покупки здесь? Для этого следует воспользоваться правом возврата налога на добавленную стоимость, которая предоставляется некоторыми магазинами для граждан стран, не входящих в европейский союз, при условии, что минимальная сумма покупки составляет не менее 50 евро (исключение – сувениры).

Как узнать, какой из магазинов предоставляет эту услугу? Все просто, обычно на окнах или кассе магазина находится знак “Global Blue Tax Free”. В момент покупки товара, не забудьте попросить форму “Tax Free”. Заполнить форму следует печатными буквами, используя латинский алфавит:
1. номер паспорта
2. имя и фамилия (полностью)
3. полный почтовый адрес с почтовым индексом
4. страна проживания
5. адрес электронной почты
6. подпись

Прежде, чем приехать в аэропорт, убедитесь, что личные данные написаны правильно.
Обратите внимание, что пользоваться купленным товаром до вывоза за пределы страны нельзя, он должен быть предоставлен на таможне в оригинальной упаковке и с чеком магазина. Кстати, по этой же причине не стоит сдавать его в багаж, вместе с заполненной формой “Tax Free” (и такое бывает 😉 ), в противном случае, таможня не сможет подтвердить наличие купленного товара, а значит денежки не вернутся.

Чтобы получить возмещение налога, туристу следует получить таможенный штамп до того, как он покинет пределы европейского союза. Если после посещения Нидерландов, он отправляется в другую страну Евросоюза (например, стыковочный рейс), получить штамп на форме “Tax Free” можно в конечной точке выезда из ЕС.

Форма Tax Free

Как получить возврат налога в аэропорту Амстердама Схипхол?

Для этого, в аэропорту Амстердама Схипхол, необходимо на стойке возврата НДС, с логотипом “Global Blue Tax Free”, предъявить товар в оригинальной упаковке (пользоваться купленным товаром до вывоза за пределы страны нельзя), чек из магазина, заполненную форму “Tax Free” и паспорт. Запомните простое правило: нет штампа – нет возврата налога!
Для процедуры возврата денег потребуется дополнительное время, поэтому стоит учесть это и приехать в аэропорт пораньше, чтобы у вас был запас времени до отправления рейса.

Если все-таки случилось так, что из-за ограниченного времени, получить деньги не удалось, можно послать запрос в любой филиал “Global Blue” по почте заказным письмом, с проштампованной, заполненной формой “Tax Free” и всеми необходимыми документами, а деньги получить на указанную в форме карточку или банковский чек. Желательно сделать ксерокопию заполненной формы “Tax Free” и чека.
Адрес для отправления заказного письма:
Global Blue Slovakia s.r.o.
Apollo BC II., blok E
Prievozska 4D
821 09 Bratislava
Slovakia

Кстати, в самом аэропорту Амстердама Схипхол, в зоне вылета, расположена сеть магазинов “See Buy Fly” (в свободном переводе -“Увидел Купил Полетел”), где продаются разноообразные товары, от парфюмерии, одежды, часов, книг, алкоголя и сигарет до электроники. Магазины предлагают на них специальные цены, которые по идее должны быть самыми дешевыми в Нидерландах, но, если задаться целью, в самом городе, те же товары можно приобрести по более низким ценам.

О том, какая валюта “ходит” в Нидерландах и какие купюры не принимаются к оплате, а также о других полезностях, можно прочитать в статье “Полезная информация для туристов”.
Надеюсь. информация об услуге возврат налога Global Blue Tax Free будет полезна любителям шоппинга и вы непременно воспользуетесь ей. при первом удобном случае.

P.S. В дополнение к теме о tax free в Нидерландах из комментария от Елены: стандартная ставка 21%, продукты, книги и лекарства 6%. Разница между заявленной и выданной суммой — это агентские Global Blue или Premier Tax Free. + Сбор за выдачу наличными в аэропорту (3,5-5 евро) либо сбор за безналичный перевод на банковскую карту (1 фунт ст) + комиссия за конвертацию в валюту карты, если карта не в евро (3-5% от суммы по курсу EC). Также системы не работают с картами Maestro, но перевод зачислят на любую другую карту, указанную в форме. Информация из аэропорта на сентябрь 2017г

VK

Facebook

Twitter

Google+

Odnoklassniki

Как получить освобождение от налогов на Amazon

Здравствуйте! Вы когда-нибудь покупали свой инвентарь на Amazon? Если да, платите ли вы налог с продаж? Если да, то вам необходимо зарегистрироваться в программе освобождения от налогов Amazon (ATEP).

Я дал очень общие инструкции о том, как это сделать, в сообщении блога 2014 г. , Покупки для Amazon FBA Inventory на Amazon . Однако теперь я даю подробные инструкции, потому что недавно я продлил свое освобождение от уплаты налогов, поскольку истек срок действия последнего.

Как зарегистрироваться в программе Amazon Tax ExemptION

Войдите в свою учетную запись Amazon и перейдите в раздел «Учетная запись» -> «Другие программы»:

Начните с перехода к учетной записи -> Другие программы

На следующем экране представлена ​​дополнительная информация об ATEP.Кроме того, поскольку у меня нет учетной записи Amazon Business, мне было предложено создать ее:

Я не открывал бизнес-счет.

У меня две обычные учетные записи Amazon Buyer. Один предназначен для личных покупок, а другой — для инвентаря. Я установил освобождение для своей учетной записи покупки инвентаря.

Остальные инструкции в этом посте предназначены для настройки освобождения от налогов для обычной учетной записи Amazon, а не для бизнес-учетной записи.

Затем вы выберите штат (а) освобождения от налогов.Я выбрал свой родной штат Вашингтон:

На следующей странице я выбрал «Перепродажа» для типа освобождения:

После нажатия «продолжить» появляется эта страница:

Затем вы заполните данные своей организации:

Я ответил еще на несколько вопросов и на следующей странице ввел свой идентификатор торгового посредника в штате Вашингтон:

Следующие два экрана помогут вам просмотреть и подписать свидетельство об освобождении от уплаты налогов. После этого у вас будет возможность предварительно просмотреть его.Если все верно, нажмите кнопку «Активировать сертификаты».

Согласно справочной странице ATEP , исключение должно быть активировано в течение 15 минут.

Размещение вашего заказа на освобождение от уплаты налогов

Вы размещаете заказ как обычно, добавляя товары в корзину и оформляя заказ. Когда вы находитесь на странице «Варианты доставки», убедитесь, что вы выбрали бесплатную неосновную доставку, если ваш заказ соответствует требованиям:

Amazon немного коварен. На приведенном выше снимке экрана они поместили вариант БЕСПЛАТНОЙ доставки между вариантом бесплатной пробной версии Prime и вариантом платной доставки (который они выбрали).

Следующий экран «Проверьте свой заказ». Здесь вы сможете просмотреть свой заказ и убедиться, что стоимость доставки и налоговые сборы указаны правильно:

В этом заказе не облагались налогом и доставкой.

Если Amazon взимает с вас налог с продаж, возможно, ваше освобождение еще не активировано или ваши продукты не соответствуют требованиям.

Позже, если Amazon начнет взимать с вас налог с продаж, то, вероятно, это связано с истечением срока освобождения от уплаты налогов. В этом случае вам нужно будет его продлить.

Отмена освобождения от налогов для отдельных продуктов

В нижней части экрана «Просмотрите свой заказ» перечислены ваши продукты. Если в вашем заказе есть товары, не относящиеся к инвентарю, вам необходимо отменить исключение:

Примерами налогооблагаемых покупок являются канцелярские товары и товары для доставки.

Я храню заказы на инвентаризацию отдельно от других заказов. Таким образом, я могу классифицировать всю сумму покупки как инвентарный актив. Это избавляет меня от необходимости разбивать запись о кредитной карте QuickBooks на отдельные категории.

Важное примечание о ПРЕИМУЩЕСТВАХ Amazon Prime

Вам не разрешается использовать свои Prime Benefits для продуктов, которые вы покупаете для перепродажи. Это относится как к обычным, так и к бизнес-счетам:

На странице условий и положений Amazon Prime

Для получения дополнительной информации посетите:

  1. Условия и положения Amazon Prime страница для обычных счетов
  2. Условия и положения Business Prime страница для учетных записей Business.

У меня есть аккаунт не-Prime покупателя для моих флипов на Amazon. Эта учетная запись предохраняет меня от случайного выбора «Prime Shipping» при оформлении заказа.

Обойтись без основных выгод — не проблема. Amazon предоставляет вам бесплатную доставку для соответствующих покупок на сумму от 25 долларов США. Это очень низкая минимальная сумма, особенно для покупок инвентаря.

Скорость доставки тоже неплохая. Обычно я получаю свои посылки в течение недели.

Можете ли вы сделать мне одолжение?

Если вы нашли этот пост полезным, я буду признателен, если вы поделитесь им с помощью одной из кнопок «Поделиться в соцсетях».🙂

Береги себя,

Диана

шт. Для получения информации о сальто обуви с Amazon на Amazon прочтите эту запись в блоге .

Сохранить, чтобы прочитать позже…

Если вы нашли ценность в этом сообщении блога, поделитесь им, чтобы помочь другим. Спасибо!

Как добавить освобождение от налога с продаж для вашей учетной записи Amazon

Одна из стратегий поиска товаров для перепродажи на Amazon или eBay — это поиск на Amazon товаров, которые продаются намного ниже, чем обычно.Если вы собираетесь покупать продукты на Amazon.com для перепродажи, я бы порекомендовал создать отдельную учетную запись Non-Prime, предназначенную только для покупки, только для ваших переходов от А до Я.

Одна из основных причин для этого заключается в том, что вы можете добавить свое освобождение от уплаты налога с продаж / сертификат торгового посредника в свой аккаунт покупателя. Это позволяет вам покупать все покупки в Аризоне, которые не облагаются налогом при перепродаже.

Как вы это делаете? Все очень просто.

Сначала войдите в свою учетную запись Amazon. Затем нажмите там, где вас приветствуют, с надписью «Hello, XXXX» и «Your Account» прямо под ним в правом верхнем углу экрана.Как только вы нажмете на это, отобразятся параметры вашей учетной записи.

Перейдите в третье поле под названием «Настройки». В этом поле вы увидите «Программа освобождения от налогов Amazon» в левом столбце. Щелкните здесь, и вы пройдете через процесс подачи заявки. На следующем экране нажмите «Изменить налоговые льготы».

Как только вы это сделаете, вам будет предложено выбрать штат, в котором был выдан ваш налоговый идентификатор. Выберите свой штат и нажмите «Сохранить и продолжить». На следующей странице вас спросят, к какому типу освобожденной от налогов организации вы относитесь.Выберите «Перепродажа», если у вас нет другого кода освобождения от налогов. Снова нажмите «Сохранить и продолжить».

На следующем экране убедитесь, что правильная форма находится в строке под «Имя формы». Это будет отличаться от штата к штату. Теперь нажмите «Продолжить».

Отсюда вы просто вводите всю информацию о своей организации, нажимаете «Сохранить и продолжить», а затем загружаете свою форму освобождения от налогов. Они попросят вас проверить все, чтобы убедиться, что вся информация точна, а затем вы подпишетесь в электронном виде и отправите.

Теперь вы готовы совершать сделки по перепродаже на Amazon без уплаты налогов.

Еще одно важное замечание. Согласно политике Amazon вы не можете использовать PRIME-доставку для отправки товаров, которые вы собираетесь перепродать. Тем не менее, вы можете воспользоваться опцией бесплатной сверхэкономичной доставки. Чтобы воспользоваться этой бесплатной доставкой, вам необходимо заказать товары на сумму не менее 35 долларов США. Этот вариант недоступен для учетной записи Prime, поэтому, чтобы убедиться, что вы соблюдаете правила, создайте отдельную учетную запись покупателя.Даже выбор медленного способа доставки с помощью Prime не входит в руководящие принципы политики, поскольку Amazon дает вам бесплатный подарок с этой опцией. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны использовать учетную запись, отличную от Prime.

Не забудьте заглянуть в наш раздел Amazon, чтобы получить больше советов, инструментов и ресурсов, которые помогут вам вести свой онлайн-бизнес более эффективно и прибыльно.

Amazon начнет собирать налог с продаж по всей стране 1 апреля

Если вам нравятся покупки в Интернете, не облагаемые налогом с продаж, будьте готовы к серьезным изменениям. Amazon начнет собирать налоги с продаж со всех штатов вместе с налогом с продаж с 1 апреля 2017 года. Это не шутка ко Дню дурака: это правда.

После многих лет борьбы с введением налога с продаж на уровне штата — от судебных разбирательств до корпоративных льгот — в последнее время Amazon придерживается другой политики.Гигант онлайн-торговли добавляет — а не борется — государства в свой список юрисдикций, облагаемых налогом с продаж. Вы можете увидеть список в том виде, в каком он выглядит сегодня, здесь.

Список будет немного длиннее. В следующем месяце Amazon начнет собирать налог с продаж на Гавайях, Айдахо, Мэн и Нью-Мексико. Эти четыре штата добавляются в список последними, завершая полный список из 45 штатов, в которых Amazon теперь будет собирать налог с продаж. Это означает, что со следующего месяца Amazon будет собирать налог с продаж по всей стране.

И нет, я не прогуливал уроки географии: я знаю, что есть 50 штатов. Amazon не будет взимать налог с продаж на Аляске, Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне. В этих штатах нет государственного налога с продаж.

Вопрос о взимании налога с продаж с покупок в Интернете был спорным в течение многих лет. Компании, которые осуществляют продажи через Интернет, по-прежнему подчиняются тем же требованиям по сбору налога с продаж, что и так называемые «обычные» магазины. Как правило, проверка заключается в том, имеет ли компания физическое присутствие в этом штате: если компания имеет физическое присутствие в штате, они должны собирать и перечислять налоги с продаж. Этот тест является результатом решения Верховного суда 25-летней давности по делу Quill Corp. против Северной Дакоты . В этом случае суд постановил, что только те компании, которые физически присутствуют в штате, могут быть обязаны собирать налог с продаж, «что продолжает значение яркого правила в этой области». Ключевым моментом, конечно же, является то, что определение физического присутствия может измениться даже при изменении технологий.

(Вы можете узнать больше об истории каталогов по налогам с продаж и по почте здесь.)

Розничным продавцам правило не нравится, потому что для них это больше работы.Расчет налога с продаж в нескольких штатах и ​​регионах может быть сложным и дорогостоящим. Таким образом, в течение многих лет онлайн-ритейлеры, такие как Amazon, в основном выступали против расширения налога с продаж в Интернете, в то время как обычные магазины выступали за увеличение налога, утверждая, что это уравновесит игровое поле для розничной торговли.

Тем не менее, даже если компания не взимает с вас налог с продаж, потребители не получают льгот от налогов. Государства, которые взимают налог с продаж, обычно также вводят налог на использование. Если в вашем штате действует налог на использование и с вас не взимается налог с продаж, вы должны сами подать отчет и уплатить налог.Около половины всех штатов сейчас предлагают строчку в своих налоговых декларациях для этой цели; в противном случае вам необходимо заполнить отдельные налоговые формы.

Как вы понимаете, несмотря на сложность и безумие этого правила, большинство потребителей игнорируют налог на использование. Фактически, опрос 2015 года, проведенный Международным советом торговых центров (ICSC), показал, что 62% зарегистрированных избирателей не знали, что налоги за использование подлежат уплате (скачать в формате pdf). Большинство опрошенных считают, что лучше всего собирать налог с продаж в момент совершения продажи, а не требовать от потребителей самоотчета и оплаты.

Так что же изменилось? Законы кардинально не изменились (хотя в некоторых штатах, например в Колорадо, вводятся новые правила, требующие от розничных торговцев сообщать больше информации о продажах). Тем не менее, интернет-магазины, которые либо видят надпись на стене, либо устали бороться с неизбежным, в большинстве штатов незаметно переносят операции по сбору налога с продаж. Amazon — один из крупнейших розничных продавцов.

Запрос на комментарий от Amazon по поводу изменения не был немедленно возвращен.

Компания Amazon, основанная в 1994 году Джеффом Безосом, расположена в Сиэтле, штат Вашингтон. Выручка гиганта розничной торговли в 2016 году составила 107,01 миллиарда долларов. Компания заняла 237-е место в рейтинге Forbes Global 2000 и 12-е место в списке самых ценных брендов Forbes.

Общие сведения о правилах налога с продаж для строительной отрасли

Хотя большинство штатов не взимают налог с продаж на строительные услуги, подрядчики должны знать правила налога с продаж при покупке и выставлении счетов за расходные материалы, которые они используют.Контракты с единовременной выплатой и контракты на время и материалы могут создавать очень разные налоговые обязательства.

Майк Энрайт, менеджер по операциям, BizFilings

Строительная отрасль состоит из предприятий, которые занимаются строительством или улучшением домов, зданий и неосвоенных земель (недвижимого имущества). В большинстве штатов строительных фирм не обязаны взимать налог с продаж за оказываемые ими услуги. Однако с ними обращаются как с потребителями материалов и материалов, используемых в строительных проектах, и, как правило, они должны платить налоги с продаж или использовать налоги во время покупки.

Когда строительные материалы подлежат обложению налогом с продаж?

В большинстве штатов строительные подрядчики должны платить налог с продаж при покупке материалов, используемых в строительстве. Это означает, что любые приобретаемые вами материалы и принадлежности облагаются налогом в момент покупки. Однако при продаже готового сооружения вам не придется платить налог с продаж или налог за пользование. В некоторых случаях это может быть преимуществом, потому что любая наценка, которую вы взимаете со своего клиента за материалы, расходные материалы и рабочую силу, не будет облагаться налогом с продаж.

В некоторых штатах к строительным подрядчикам относятся как к торговым посредникам, которые покупают материалы исключительно для перепродажи конечному пользователю. и не требуют, чтобы подрядчик платил налог с продаж при закупке материалов. Больше штатов предоставляют такой режим для контрактов с разбивкой по статьям, чем для контрактов с фиксированной суммой.

  • Контракты с единовременной выплатой: Аризона, Гавайи, Миссисипи, Небраска и Нью-Мексико
  • Контракты на время и материалы (детализированные): Аризона, Колорадо, Округ Колумбия, Гавайи, Индиана, Миссисипи, Небраска, Нью-Мексико и Техас

Кроме того, штаты, которые требуют от строительных подрядчиков уплаты налога с продаж при покупках, могут предоставлять исключения из этого общего правила.Право на льготы будет зависеть не только от типа контрактов, которые вы заключаете со своими клиентами, но и от того, кем являются ваши клиенты (например, являются ли они некоммерческими или государственными учреждениями).

Как правило, работа выполняется в соответствии с подписанным письменным соглашением с вашим заказчиком, в котором излагаются условия выполняемых работ, тип используемых материалов и оценка общей стоимости работы. Вам решать, хотите ли вы включить в свой контракт указанное положение об уплате налогов с продаж.Однако, когда вы ведете переговоры о контракте с клиентом, убедитесь, что вы учитываете правильные продажи или используете налоговую ставку при подаче заявки на вакансию. Для этого вам следует свериться со штатами, в которых вы работаете, чтобы убедиться, что вы включили правильную налоговую ставку либо для включения в контракт, либо для передачи непосредственно клиенту.

При заключении строительного контракта большинство подрядчиков используют либо контракт с единовременной выплатой , либо контракт «время и материалы» .Хотя при заключении контрактов с государством могут использоваться другие типы контрактов, эти два являются наиболее типичными для негосударственных контрактов. Если вы используете «паушальный» контракт, вы соглашаетесь выполнить контракт на единую указанную сумму. Эта сумма будет включать материалы, материалы, услуги, накладные расходы и прибыль, все вместе взятые в одну строку.

Используя контракт на время и материалы , заявленная сумма контракта будет основана на фактических ставках для всех рабочих на объекте и будет включать в себя отдельную плату за использованные материалы и материалы.Фактически, вы можете даже отдельно выставить счет на накладные расходы и размер прибыли.

В некоторых штатах тип используемого вами контракта может влиять на то, когда вам придется платить налоги с продаж за приобретенные материалы и расходные материалы.

Дэви, строительный подрядчик из Флориды, заключает договор о единовременной выплате с Сидни на строительство своего нового дома. Он будет обязан платить налоги с продаж или использовать налоги при покупке материалов и материалов, поскольку контракт на строительство является контрактом с единовременной выплатой.Если бы Дэви использовал контракт на время и материалы, который требовал от него отдельно указать и перечислить материалы, расходные материалы и рабочую силу, то Флорида относилась бы к нему как к торговому посреднику. Торговые посредники освобождаются от налога с продаж на свои покупки, поэтому он не будет платить налог с продаж при покупке материалов и расходных материалов. Вместо этого Дэви должен будет взимать с Сидни налог с продаж на материалы и расходные материалы.

Штаты, которые относятся к строительным подрядчикам как к розничным торговцам, позволяют вам покупать материалы и расходные материалы для работы без уплаты налогов — обычно после того, как вы представите поставщику действующий сертификат перепродажи. Однако, когда вы закончите строительный проект, вам придется сократить государственный чек для налога с продаж или налога на использование на основе валовых продаж для нового строительства.

Субподрядчики могут иметь налоговые обязательства по продажам

В зависимости от того, насколько велика работа, вы можете работать в качестве «главного подрядчика» или «субподрядчика». Быть генеральным подрядчиком на крупном строительстве означает, что вы будете заключать договор с заказчиком на выполнение всех работ по строительным работам и выставлять этому заказчику счет за весь объем работ.Однако, как субподрядчик, вы будете наняты генеральным подрядчиком, и у вас будет мало контактов с заказчиком, если таковые вообще будут. Платеж, который вы получаете, обычно поступает от генерального подрядчика. Однако с вами по-прежнему будут обращаться как с конечным потребителем, и вам придется платить налоги с продаж и использовать налоги при покупке расходных материалов и материалов.

Пять штатов, которые не облагают налогом строительных подрядчиков при покупке материалов и материалов (Аризона, Гавайи, Миссисипи, Нью-Мексико и Вашингтон), часто предоставляют льготы для субподрядчиков.Тем не менее, в некоторых штатах вы не полностью избавляетесь от уплаты налогов с продаж, если вы являетесь субподрядчиком. В Миссисипи, например, если главный подрядчик не платит налог за ту часть работы, над которой вы работали, угадайте, что? Вы на крючке!

Если вам довелось работать по субподряду в любом из пяти штатов, которые рассматривают подрядчиков как торговых посредников, обязательно ознакомьтесь с законами штата, чтобы узнать, каковы ваши обязательства по налогу с продаж и использования штата, когда главный подрядчик не платит.Помните, что если главный подрядчик подает заявление о банкротстве или иным образом распускается, вы не захотите увязнуть в оплате незапланированного налогового счета.

Может ли освобождение от налога с продаж клиента перейти к подрядчику?

Если ваш заказчик освобожден от налога с продаж и использования, например, некоммерческая гражданская или общественная организация, то вы можете захотеть, чтобы ваш клиент купил материалы, которые вы собираетесь использовать в строительстве.

Почему? Потому что в некоторых штатах освобожденным от налога организациям разрешено покупать материалы и материалы для строительного проекта без уплаты налогов.Если это освобождение будет распространяться на материалы, которые они покупают для строительной работы, для которой они вас наняли, то это может привести к значительной экономии налогов. Однако налоговые инспекторы очень внимательно изучают транзакцию, чтобы убедиться, что покупка совершает либо освобожденная организация, либо агент, уполномоченный действовать от имени освобожденной организации. Большинство штатов не разрешают подрядчикам использовать освобождение организации, если подрядчик не является уполномоченным агентом освобожденной организации.Хотя различие в том, кто может покупать расходные материалы и материалы, кажется тривиальным, штаты используют его в качестве проверки, чтобы предотвратить злоупотребление льготным статусом организации.

Когда следует платить налог с продаж материалов, приобретенных для перепродажи?

Если вы работаете в штате, где строительные подрядчики должны платить налоги с продаж или использовать налоги на закупку принадлежностей и материалов, вам следует проверить, предоставляет ли ваш штат освобождение, которое позволяет строительным подрядчикам покупать материалы и предметы снабжения без уплаты налогов, если собственность специально обозначена как вторичная недвижимость.Если есть такое освобождение, вы можете покупать вторичную недвижимость без уплаты налогов и собирать налог с продаж при перепродаже материала.

Однако, если штат, в котором вы работаете, не позволяет строительным подрядчикам покупать материалы для перепродажи без уплаты налогов, вам придется проконсультироваться с штатом, чтобы узнать процедуру применения кредита для уплаченных налогов с продаж. понесенные при перепродаже материала.

Облагается ли налогом с продаж материалы, приобретенные в одном штате, но используемые в другом?

Некоторые штаты предоставляют исключение для закупок материалов и принадлежностей, которые будут использоваться для строительных работ за пределами штата. Если вы находитесь в штате, в котором есть такое положение, ознакомьтесь с процессом получения и использования любых требуемых исключений. Это поможет вам избежать нехватки наличных средств из-за необходимости платить незапланированный налог за пользование в вашем штате.

Как строительный подрядчик, вы, как правило, несете ответственность за уплату налога с продаж на все принадлежности и материалы в момент их покупки. Однако, если законы вашего штата аналогичны законам штата Калифорния, вы можете покупать материалы и расходные материалы без уплаты налогов, если они будут использоваться на стройке за пределами штата.Чтобы получить это освобождение, вы должны предоставить письменный документ, например свидетельство об освобождении, продавцу из Калифорнии, у которого вы покупаете расходные материалы и материалы.

Теперь, даже если это может избавить вас от уплаты налога с продаж в вашем штате, не забывайте, что вам все равно придется платить налог за пользование в том штате, где ведутся строительные работы. Вы действительно не думали, что они позволят вам уйти так легко, не так ли?

Что произойдет, если ставки налога изменятся после покупки, но до доставки?

Поскольку штаты испытывают нехватку денежных средств, простой способ получения доходов — это поднять ставку налога с продаж.Как это повлияет на контрактную цену на материалы и поставки, которые еще не поставлены, будет зависеть от штата, в котором у вас есть контракт. В то время как большинство штатов предоставят вам перерыв и позволят завершить покупку по старым налоговым ставкам, вам следует связаться со своим налоговым инспектором штата, чтобы определить, позволяют ли они применять старые налоговые ставки к текущим периодам для незавершенных контрактов.

Налог с продаж Часто задаваемые вопросы

Облагает ли Миссисипи налог с продаж?

Да, штат Миссисипи облагает налогом продажу материального личного имущества и различных услуг. Общая ставка налога составляет 7%; однако существуют сниженные ставки для определенных продаж и есть исключения, предусмотренные законом. Ставка налога применяется либо к валовой выручке от продаж, либо к валовой прибыли бизнеса, в зависимости от типа продажи или предоставленных услуг. Продавец несет ответственность за взимание налога с продаж с конечного потребителя или покупателя.

Вернуться к началу

В чем разница между налогом с продаж и налогом на использование?

Налог на использование — это налог на товары, приобретенные для использования, хранения или другого потребления в штате Миссисипи.Налог на использование применяется, если налог с продаж не применяется и налог с продаж не был уплачен во время покупки. Если вы покупаете товар у поставщика за пределами штата для использования в Миссисипи, и продавец не взимает налог с продаж в штате Миссисипи, вы должны уплатить налог за использование непосредственно в Департамент доходов.

Компании, которые расположены за пределами штата Миссисипи и не обязаны собирать и перечислять налог с продаж штата Миссисипи, могут быть обязаны взимать налог за использование штата Миссисипи от имени своих клиентов (обычно известный как налог на использование продавца), если они осуществляют продажи в штате. которые превышают 250 000 долларов в течение любого двенадцатимесячного периода.

Вернуться к началу

Что подлежит обложению налогом с продаж?

Если специально не освобождено или исключено, все продажи материальной личной собственности подлежат обложению налогом с продаж или налогом на использование. Вот несколько примеров продаж или услуг, облагаемых налогом с продаж (этот список не является исчерпывающим):

  • Ремонт движимого имущества
  • Аренда или аренда личного имущества, например автомобилей или оборудования
  • Плата за посещение развлечений, спорта или отдыха
  • Предоставление облагаемых налогом услуг, таких как услуги по борьбе с вредителями, сантехнические работы, электромонтажные работы, работы по отоплению и кондиционированию воздуха, услуги компьютерного программного обеспечения, химчистка и автостоянки
  • Аренда жилья в гостиницах, мотелях и кемпингах
  • Контракт
Если вы не уверены, требуется ли вашему бизнесу регистрироваться для сбора налога с продаж, обратитесь в Департамент доходов.

Вернуться к началу

Как мне получить налоговый номер или зарегистрироваться для сбора налога с продаж?

Вы можете подать заявление онлайн через TAP.

Если вы или другие владельцы, партнеры, должностные лица, члены или попечители имеют опыт подачи или уплаты налога с продаж с опозданием, вы должны оплатить непогашенные обязательства и / или внести залог до получения новой лицензии по налогу с продаж.

Вернуться к началу

В чем разница между недвижимым имуществом и материальным личным имуществом?

Недвижимость — земля, включая все постройки и улучшения на ней.Материальная личная собственность — это собственность, которую можно увидеть, потрогать или каким-либо образом ощутить органы чувств. Материальная личная собственность включает электричество, воду, газ, пар, предварительно написанное программное обеспечение, а также цифровые и электронные товары. Материальная личная собственность не включает недвижимость, банковские счета, акции, облигации, закладные, страховые сертификаты или полисы.

Наверх

В чем разница между валовой выручкой от продаж и валовой прибылью?

Ставка налога с продаж применяется либо к валовой выручке от продаж, либо к валовой прибыли бизнеса, в зависимости от типа продажи или предоставленных услуг.«Валовая выручка от продаж» — это полная продажная цена материального личного имущества, включая, помимо прочего, плату за установку и доставку. Валовой доход — это общая выручка или общий доход компании до вычетов

Наверх

Что такое оптовые продажи?

Оптовые продажи — это продажи. материальной личной собственности лицензированным розничным торговцам, спекулянтам, дилерам, или другим оптовикам для перепродажи. Он не включает продажи пользователям или потребители, не предназначенные для перепродажи.Продавец должен сохранить налоговый номер или отказное письмо для этих клиентов вместе с описанием проданных товаров и суммы продажи товаров.

Вернуться к началу

Обязаны ли оптовые торговцы подавать декларацию?

Лицо, которое занимается исключительно оптовой продажей, не обязано регистрироваться для получения разрешения на налог с продаж и подавать декларацию. Лицо, осуществляющее налогооблагаемые продажи пользователям, потребителям или незарегистрированным торговцам, должно собирать налог с продаж и подавать декларации.

Предприятия, занимающиеся исключительно оптовыми продажами и желающие получить разрешение на освобождение от оптовых закупок, должны зарегистрироваться либо для получения разрешения по налогу с продаж Миссисипи (если он расположен в штате), либо по налогу на использование продавца (если он находится за пределами штата). Компании, зарегистрированные в Миссисипи, обязаны подавать декларации, даже если у них нет облагаемых налогом продаж.

Вернуться к началу

Если у меня сезонный бизнес, могу ли я подать заявление только за те месяцы, в которые я работаю?

Нет, вы должны подавать декларацию за каждый налоговый период, даже если налог не взимается.

Вернуться к началу

Облагаются ли услуги налогом?

Отдельные виды работ, выполняемые в связи с продажей и установкой движимого имущества, облагаются налогом. Другие прочие услуги облагаются налогом (см. Miss. Code Ann. 27-65-23.)

В начало

Сколько времени нужно, чтобы получить налоговый номер?

Продолжительность обработки вашего заявления зависит от полноты информации, содержащейся в заявлении, а также от наличия налоговых обязательств со стороны заявителя.После получения всей информации и рассмотрения и утверждения вашего заявления вы должны получить разрешение по почте в течение 2 недель

В начало

Что такое налог подрядчика и когда он должен быть уплачен?

Закон о налоге с продаж облагает подрядчика 3,5% налогом на все строительство, реконструкцию или ремонт нежилой недвижимости, когда общая сумма контракта или полученная компенсация превышает 10 000 долларов. Если объем контракта превышает 75 000 долларов или если подрядчик из другого штата, налог подрядчика должен быть уплачен до начала работы.Поручительство, гарантирующее уплату налогов, поданных в DOR, освобождает подрядчика от необходимости предоплаты налога подрядчика. Налог Подрядчика может указываться ежемесячно в налоговых декларациях подрядчика с продаж в штате Миссисипи для контрактов, которые либо связаны, либо не требуют предоплаты. Пожалуйста, обратитесь к нашему Руководству для строительных подрядчиков для получения дополнительной информации о налоге на подрядчиков.

Вернуться к началу

Если я в настоящее время зарегистрирован как собственник или партнерство, что мне нужно делать, если я зарегистрировался?

Вы должны закрыть счет налога с продаж для частных лиц или партнерств и зарегистрироваться для получения нового разрешения.

Вернуться к началу

Означает ли это, что я могу нести ответственность по долгам корпорации?

Да, физические лица могут нести личную ответственность по налогам с продаж корпорации. Те физические лица, должностные лица и / или акционеры, осуществляющие контроль или надзор или отвечающие за подачу отчетности, осуществление платежей или выполнение налоговых обязательств корпорации, могут быть оценены на предмет непогашенной налоговой задолженности корпорации.Роспуск, прекращение деятельности или банкротство корпорации или бизнеса не освобождает ответственного должностного лица, служащего или доверительного управляющего.

В начало

Что такое нексус?

Nexus означает, что компания открыла свое присутствие в штате. Наличие связи требует, чтобы продавец собирал и перечислял определенные налоги, включая налог с продаж и использования. Nexus создается для уплаты налога с продаж и использования, когда компания либо владеет коммерческой недвижимостью, расположенной в Миссисипи, либо когда бизнес представлен в этом штате служащими или агентами компании, которые обслуживают клиентов в Миссисипи или запрашивают или принимают заказы на товары.

Начиная с 1 июля 2018 г., предприятия, расположенные за пределами штата и имеющие объем продаж в штате Миссисипи, превышающий 250 000 долларов США в течение любого двенадцатимесячного периода, считаются имеющими существенное экономическое присутствие в штате и должны зарегистрироваться в Налоговом управлении штата Миссисипи. для сбора и перечисления налога.

Вернуться к началу

Что такое разрешение на прямую оплату?

Налогоплательщики с прямой оплатой самостоятельно начисляют налог за использование и отчитываются о нем по своим коммерческим покупкам.Разрешения на прямую оплату обычно выдаются производителям, коммунальным предприятиям, компаниям, получающим финансирование в виде облигаций, телекоммуникационным компаниям и другим налогоплательщикам в тех случаях, когда Комиссар определяет, что разрешение на прямую оплату поможет облегчить сбор налогов по надлежащим ставкам.

Вернуться к началу

Как мне получить освобождение для оборудования, используемого на производственном предприятии?

Оборудование, используемое непосредственно в производственном процессе, подлежит сокращению 1.Ставка налога с продаж 5%. Производители обычно должны получить разрешение на прямую оплату от Департамента доходов для использования при покупке оборудования и других предметов, освобожденных от налога с продаж. Затем производитель несет ответственность за перечисление правильной ставки налога непосредственно в Налоговое управление по налоговой декларации производителя.

В начало

Что такое место развлечений?

Развлекательные заведения включают все виды развлечений, включая спорт, отдых, шоу, выставки, конкурсы, показы и игры или другие подобные мероприятия.Входные билеты облагаются налогом с продаж

Вернуться к началу

Освобождаются ли какие-либо развлечения от налога с продаж?

Закон предусматривает освобождение от налога ряда организаций или мероприятий. Ознакомьтесь с законами и нормативными актами, чтобы получить полный список и условия для этих исключений.Примеры исключений включают:
• Плата за вход в развлекательные заведения, находящиеся в ведении религиозных, благотворительных или образовательных организаций, некоммерческих общественных клубов или братских организаций
• Плата за вход на спортивные игры в средней или начальной школе
• Плата за вход в округ, штат или общественные ярмарки
• Входные билеты или сборы, взимаемые любыми округами или муниципалитетами бассейнов, полей для гольфа и теннисных кортов

Вернуться к началу

Существуют ли в Миссисипи местные налоги с продаж?

Миссисипи имеет два местных налоговых сбора на городском уровне, и нет на уровне округа.Город Tupelo взимает дополнительные 0,25% со всех розничных продаж, совершаемых налогоплательщиками в пределах корпоративные лимиты и услуги, предоставляемые в рамках корпоративных лимитов. Город Джексон взимает дополнительный 1%. по определенным розничным продажам от налогоплательщиков в пределах корпоративных лимитов и услуги, предоставляемые в рамках корпоративных лимитов. Пожалуйста, ознакомьтесь с Уведомлением 72-14-2 для тех продаж, которые исключены из 1% Инфраструктурный налог.

Во многих городах и округах взимаются многочисленные налоги на туризм и экономическое развитие, которые обычно взимаются с гостиниц, мотелей, ресторанов и баров.Просмотрите список на веб-сайте Департамента доходов, чтобы определить, облагается ли ваш бизнес каким-либо из этих налогов.

Вернуться к началу

Каковы местные налоги на туризм и экономическое развитие?

Многие округа и муниципалитеты ввели дополнительные налоги на продукты питания, напитки и проживание. Список всех налогов на туризм или экономическое развитие включен для ознакомления на веб-сайте Департамента доходов

В начало

Что освобождается от налога с продаж?

Некоторые из наиболее распространенных предметов, освобожденных от налога с продаж, включают:

• Рецептурные препараты

• Бензин

• Инсектициды и фунгициды в сельскохозяйственных целях

• Корма для скота и птицы, семена и удобрения

• Продажи напрямую федеральному правительству, штату Миссисипи, округам и городам в пределах Миссисипи (это исключение не распространяется на другие штаты или зарубежные страны)

• Продажи напрямую некоммерческим и государственным школам (не детские сады) в Миссисипи

• Продажи некоторым некоммерческим агентствам, которые специально освобождены от налогов Законодательным собранием.Примеры включают Американский Красный Крест, Армию спасения и бойскаутов и девочек-скаутов Америки.

• Соответствующие закупки продуктов питания, оплаченные продуктовыми талонами

• Оптовые продажи (продажа для перепродажи, за исключением пива и алкоголя)

Вернуться к началу

Что я могу покупать без уплаты налогов с разрешением налога с продаж?

Компания может приобретать товары для перепродажи без налога с продаж, предоставив своему поставщику информацию о разрешении налога с продаж.

Вернуться к началу

Освобождены ли церкви от налога с продаж?

Нет, церкви должны платить налог с продаж. Однако церкви могут быть освобождены от налога на покупку коммунальных услуг, если они имеют право на освобождение от федерального подоходного налога в соответствии с 26 USCS Section 501 (c) (3), если коммунальные услуги используются в собственности, которая в основном используется для религиозных или образовательных целей. Чтобы получить освобождение от налога с продаж, церковь должна заполнить Аффидевит об освобождении от уплаты церковных коммунальных услуг.Заполненный аффидевит должен быть предоставлен поставщику коммунальных услуг. Кроме того, церкви освобождаются от налога на использование, хранение или потребление литературы, видеокассет и слайдов, используемых религиозными учреждениями для пропаганды своего вероучения или ведения своей обычной некоммерческой религиозной деятельности, а также на использование любых материальных личное имущество, приобретенное и впервые использованное религиозными учреждениями в другом государстве.

Вернуться к началу

Освобождена ли некоммерческая организация, зарегистрированная в IRS как корпорация 501 (c) (3) от налога с продаж и использования Миссисипи?

Если организация специально не освобождена от действия закона штата Миссисипи, некоммерческие организации облагаются налогом с продаж и использования штата Миссисипи.Свяжитесь с налоговым бюро, чтобы определить, какие организации имеют право на освобождение

В начало

Как мне получить свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж для религиозной или благотворительной организации?

Миссисипи не выдает свидетельства об освобождении от уплаты налога с продаж. Религиозные организации не освобождаются от налога с продаж или налога на использование, и не все благотворительные организации освобождены от этого налога. Департамент доходов действительно предоставляет организации, которая специально освобождена от налогов в соответствии с законодательством штата Миссисипи, письмо (по их запросу) для предоставления поставщикам, подтверждающее статус организации, освобожденной от уплаты налогов.Продавцы, осуществляющие продажи освобожденным от налогообложения организациям, должны запросить копию этого документа и сохранить ее в файле.

Вернуться к началу

Предметы, изъятые из запасов при перепродаже и переданные в дар некоммерческой организации, облагаются налогом с продаж и использования ?

Да. Налог должен быть оплачен дарителем со стоимости подаренного предмета.

Наверх

Обязаны ли компании за пределами штата взимать налог с продаж или использовать налог на товары, отправленные в Миссисипи ?

Лица, ведущие коммерческую деятельность в этом штате, несут ответственность за уплату налога с продаж на все не освобожденные от налога продажи, осуществленные в Миссисипи предприятиями за пределами штата.Лица, у которых нет места ведения бизнеса в Миссисипи, но владеют коммерческой недвижимостью, расположенной в Миссисипи, или которые представлены в этом штате служащими или агентами бизнеса, которые обслуживают клиентов в Миссисипи или запрашивают или принимают заказы на товары, которые впоследствии доставляются в этот штат несет ответственность за взимание налога за использование штата Миссисипи.

Начиная с 1 июля 2018 г., предприятия, расположенные за пределами штата и имеющие объем продаж в штате Миссисипи, превышающий 250 000 долларов США в течение любого двенадцатимесячного периода, считаются имеющими существенное экономическое присутствие в штате и должны зарегистрироваться в Налоговом управлении штата Миссисипи. для сбора и перечисления налога.

Вернуться к началу

Освобождаются ли продажи федеральным властям, правительствам штата, округа и города от налога с продаж?

Продажа собственности, рабочей силы или услуг, продаваемых, выставляемых напрямую, и оплата производится непосредственно правительством Соединенных Штатов, штатом Миссисипи и его департаментами, учреждениями, округами и муниципалитетами или департаментами или школьными округами его округов и муниципалитетов освобождены от налога с продаж. Продажи государственным служащим облагаются налогом независимо от того, что правительство может возместить работникам понесенные расходы.

Освобождение от налога с продаж не распространяется на продажу материального личного имущества, рабочей силы или услуг, приобретенных подрядчиками во исполнение контрактов с США, штатом Миссисипи, округами и муниципалитетами.

Вернуться к началу

Облагается ли продажа материальной личной собственности частному колледжу или университету налогом с продаж и налогом за пользование Миссисипи?

Продажа материальной личной собственности и услуг, используемых исключительно в образовательных целях частными колледжами и университетами в этом штате, освобождена от налога с продаж.Товар должен быть продан, выставлен счет напрямую, а оплата должна производиться непосредственно учреждением. Не исключаются продажи клубам поддержки, ассоциациям выпускников или студенческим группам. Это исключение не распространяется на предметы, которые не используются в обычной деятельности школы, а также на предметы, которые перепродаются учащимся.

Наверх

Продаются предмету государственной школы штата Миссисипи налога с продаж и использования?

Продажа материального личного имущества и услуг государственной школе штата Миссисипи не облагается налогом с продаж и налогом за пользование.Товар должен быть продан, выставлен счет напрямую, а оплата должна производиться непосредственно учреждением. Это исключение не распространяется на предметы, которые не используются в обычной деятельности школы, а также на предметы, которые перепродаются учащимся. Продажа материального личного имущества с единственной целью сбора средств для школы или организации, связанной со школой, не облагается налогом с продаж. Организация, связанная со школой или «дочерней организацией», может включать, помимо прочего, организации родителей и учителей или клубы поддержки.Это исключение не распространяется на продажи в детские сады или детские сады. Надлежащая документация должна быть сохранена для обоснования исключения. Продажа товаров облагается налогом, если продавец продает и получает оплату непосредственно от отдельных учащихся

В начало

Освобождаются ли частные некоммерческие школы от налога с продаж?

Да, продажи некоммерческим начальным и средним школам, младшим и старшим колледжам освобождаются от налога с продаж, ЕСЛИ школа принадлежит и управляется корпорацией или ассоциацией, где никакая часть чистой прибыли не идет на пользу какой-либо частной акционер, группа или физическое лицо и организация освобождаются от подоходного налога штата.Это освобождение не распространяется на продажу собственности или услуг, которые не используются в обычной деятельности школы или перепродаются учащимся или населению

В начало

Освобождаются ли продажи больницам?

Больницы, находящиеся в ведении федерального правительства или штата Миссисипи или любого из политических подразделений Миссисипи, включая округа и города, освобождены от налога с продаж штата Миссисипи. Некоммерческие больницы также освобождены от налога с продаж штата Миссисипи.Продажа материального личного имущества и услуг больницам, освобожденным от налога для обычного и необходимого использования больницы, не облагается налогом. Любое отделение или подразделение больницы, освобожденной от уплаты налога, которое предоставляет услуги, которые являются обычными и необходимыми для работы больницы, включая, помимо прочего, медицинское обслуживание на дому, хоспис, амбулаторное лечение рака и хирургическое вмешательство, освобождаются от налога с продаж.

Любой отдел или подразделение освобожденного от налога юридического лица, независимо от его местонахождения, которое не является обычным и необходимым для работы освобожденного от налога юридического лица, не освобождается от налога и облагается налогом на его покупки.Сюда входят, помимо прочего, оздоровительные центры, врачебные кабинеты и клиники.

Вернуться к началу

Облагаются ли продажи автомобилей дилерами из Миссисипи клиентам из других штатов налогом с продаж в Миссисипи?

Продажа автомобилей, грузовиков, седельных тягачей, полуприцепов, прицепов, лодок, туристических прицепов, мотоциклов, вездеходов и винтокрылых самолетов, вывозимых из этого штата в течение 48 часов, зарегистрированных и впервые использованных в другом штате освобождены от налога с продаж.Должным образом оформленный Сертификат межгосударственной продажи (форма 72-315) должен поддерживаться для подтверждения продаж лодок, вездеходов или другого оборудования, не требующего регистрации для использования на шоссе. Продажа мобильных домов и самолетов не подпадают под действие положения об экспорте и облагаются налогом, если дилер не может предоставить фактические доказательства того, что в качестве условия продажи дилер был обязан доставить или отправить за пределы штата и что доставка или отгрузка действительно имели место.

Вернуться к началу

Когда житель Миссисипи покупает автомобиль за пределами штата и везет его в штат Миссисипи, взимается ли налог за использование с автомобиля?

Лица, которые покупают автомобили, которые будут зарегистрированы и использоваться в этом штате у дилеров, расположенных в других штатах (и эти дилеры не зарегистрированы в Налоговом управлении штата Миссисипи), несут ответственность за уплату налога за использование по той же ставке и на та же основа, что и налог с продаж.Налог на использование в штате Миссисипи подлежит уплате налоговому инспектору округа, если он ранее не был уплачен авторизованному дилеру за пределами штата во время покупки. Не допускается зачет налога с продаж, уплаченного дилеру в другом штате, в счет налога на использование Миссисипи при покупке автомобилей, домов на колесах, грузовиков, тягачей и полуприцепов, прицепов, лодок, туристических прицепов, мотоциклов и вездеходов. когда автомобиль впервые используется в Миссисипи. Считается, что первое использование транспортного средства произошло в том случае, если транспортное средство впервые помечено или зарегистрировано (не включает временные теги.)

Вернуться к началу

Должен ли я платить налог с продаж при покупке подержанного автомобиля у человека, который не является продавцом подержанных автомобилей?

Продажа автотранспортных средств возрастом менее десяти лет лицами, не занимающимися регулярной коммерческой деятельностью, облагается налогом с продаж. Налог взимается налоговым инспектором округа, когда новый владелец транспортного средства дает право собственности и маркирует транспортное средство. Причитающийся налог с продаж рассчитывается по заранее определенной стоимости для данного типа автомобиля.Цена покупки не используется для определения стоимости автомобиля

Вернуться к началу

Облагается ли налогом труд по установке?

Монтажные работы облагаются налогом при продаже в связи с движимым имуществом

В начало

Облагается ли ремонтный труд налогом?

Да, ремонт движимого имущества облагается налогом

Наверх

Облагаются ли налогом расходы на транспортировку, фрахт или доставку в связи с продажей товаров?

Да, материальное личное имущество облагается налогом с продаж на валовую выручку от продажи, включая, помимо прочего, расходы на отгрузку, обработку и доставку.

Вернуться к началу

Облагаются ли сборы за использование зелени налогом с продаж?

Да, плата за игру в гольф облагается налогом

В начало

Облагается ли стандартное программное обеспечение налогом?

Да, установка программ, обслуживание программного обеспечения, обновления и обучение облагаются налогом, если покупка этих услуг включена в покупку программного обеспечения. (Готовое программное обеспечение — это предварительно написанное программное обеспечение, выпускаемое серийно.)

Вернуться к началу

Облагается ли заказное программное обеспечение налогом?

Да, валовой доход, полученный от продаж компьютерных программ или программного обеспечения и услуг, облагается налогом по обычной розничной ставке налога с продаж. Плата за лицензию на компьютерную программу и / или доход по контракту на техническое обслуживание облагается налогом. Налогооблагаемые услуги включают дизайн и создание веб-страницы

В начало

Облагаются ли налогом аренда / аренда материального личного имущества?

Да, общая валовая выручка по договорам аренды облагается налогом.

Вернуться к началу

Облагается ли налогом плата за конференц-залы?

Постатейная плата за конференц-зал, как правило, не облагается налогом с продаж. Однако, если плата объединяется с другими объектами налогообложения, налог будет применяться к общей сумме счета.

В начало

Применяется ли купон производителя к общей продажной цене до или после налога с продаж рассчитывается?

Налог с продаж рассчитывается по полной продажной цене до вычета купона производителя.Производитель компенсирует дилеру в будущем стоимость купона. Компенсация, полученная розничным продавцом от производителя, является частью налогооблагаемой валовой выручки от продажи

В начало

Применяется ли купон розничного дилера до или после расчета налога с продаж?

Купон розничного дилера считается корректировкой цены, которая происходит в то время продажи. Поскольку розничный продавец снижает продажную цену товара и третья сторона не возмещает стоимость купона, купон вычитается до расчета налога с продаж.

Вернуться к началу

Облагается ли материальная личная собственность, приобретаемая через Интернет или из почтового каталога, налогом с продаж или налогом за пользование Миссисипи?

Да, материальное личное имущество, приобретенное через Интернет и доставленное на адрес в Миссисипи продавцом из Миссисипи, облагается налогом с продаж в Миссисипи. Материальное личное имущество, приобретенное через Интернет и доставленное на адрес в штате Миссисипи продавцом, не находящимся в штате Миссисипи, подлежит обложению налогом за использование в штате Миссисипи.

Вернуться к началу

Освобождаются ли запасные части от налога с продаж и использования в Миссисипи, когда они используются на освобожденном оборудовании?

Запасные части для производственного оборудования облагаются такой же сниженной ставкой налога в размере 1,5%, как и само оборудование. Производители должны использовать свое разрешение на прямую оплату для покупки (освобождения от налога с продаж) деталей и ремонта оборудования. Затем производитель перечислит правильную ставку налога на запчасти или ремонт непосредственно в Департамент доходов в налоговой декларации за использование.

Вернуться к началу

Отвечает ли ресторан за уплату налога с продаж и налога за пользование обедом, выплачиваемым сотруднику?

Если лицо, получившее разрешение, продает обеды или предоставляет скидки своим сотрудникам, продажа облагается налогом по установленной цене. Если получатель разрешения передает еду своим сотрудникам, продажа освобождается от налога с продаж

В начало

Облагаются ли чаевые вместе с едой налогом с продаж?

Чаевые или чаевые, специально добавленные к стоимости еды, а также чаевые или чаевые, выплачиваемые непосредственно сотруднику, не облагаются налогом с продаж штата Миссисипи.

Вернуться к началу

Сколько налога с продаж я плачу при покупке автомобиля?

Ставка налога с продаж составляет 5% и основана на чистой покупной цене вашего автомобиля (цена после скидок дилера и обменов). Ставка 5% применяется к легковым автомобилям, фургонам, автобусам и другим частным перевозчикам пассажиров и грузовиков. с полной массой автомобиля не более 10 000 фунтов. Перевозчики имущества и грузовики, вес которых превышает 10 000 фунтов, облагаются налогом в размере 3%.

Если вы купили автомобиль за пределами штата и уплатили налоги с продаж автомобиля в этом штате, этот налог НЕ будет начислен на сумму налога, подлежащего уплате в штате Миссисипи.Если автомобиль был зарегистрирован на ваше имя и впервые использовался в другом штате, налог с продаж в Миссисипи не взимается.


Вернуться к началу

Облагается ли аренда автомобилей налогом с продаж?

Аренда автомобиля облагается налогом по той же ставке налога, что и продажа. Существует дополнительный налог на аренду в размере 6% при аренде автомобилей и легких грузовиков на период до 30 дней

Вернуться к началу

Освобождается ли продажа автомобиля члену семьи от налога с продаж?

Да и нет.Случайные продажи автомобилей облагаются налогом, даже если автомобиль был продан или передан вам родственником. Однако, если продажа или передача транспортного средства осуществлялась между лицами, состоящими в браке, или между родителями и детьми, или между бабушкой и дедушкой и внуком, продажа не облагается случайным налогом с продаж. Продажи или переводы между братьями и сестрами, двоюродными братьями, тетями, дядями или родственниками супругов облагаются налогом.

С 1 июля 2019 года продажа автомобилей между братьями и сестрами не облагается случайным налогом с продаж.

Вернуться к началу

Что такое экспортные продажи и облагаются ли они налогом с продаж штата Миссисипи?

Экспортные продажи — это продажи клиентам, находящимся за пределами штата Миссисипи. Они не облагаются налогом с продаж штата Миссисипи, если в качестве условия продажи продавец обязан отправить или доставить недвижимость за пределами этого штата. Если товар забирается или иным образом получен покупателем в Миссисипи, продажа подлежит обложению налогом с продаж Миссисипи.

Вернуться к началу

Облагаются ли телефонные карты налогом?

Телефонные карты облагаются налогом по месту приобретения телефонной карты

В начало

Облагаются ли налогом предметы одноразового использования, предоставляемые гостям в отелях и мотелях?

Предметы материального личного имущества одноразового использования в отелях и мотелях, бесплатно предоставленные для гостей в их номерах, облагаются налогом с продаж при их покупке отелем / мотелем.Одноразовые предметы включают (но не ограничиваются ими) мыло, шампунь, салфетки, другие туалетные принадлежности, продукты питания или кондитерские изделия, предоставляемые в номерах.

Вернуться к началу

Какие типы медицинского оборудования и / или лекарства не облагаются / облагаются налогом?

Лекарства, отпускаемые по рецепту, которые на законных основаниях могут отпускаться только лицензированным фармацевтом с письменного разрешения практикующего врача, имеющего лицензию на выдачу рецепта, освобождаются от налога с продаж. Все лекарства, отпускаемые без рецепта, облагаются налогом независимо от того, выписал ли врач рецепт на лекарства.

Примеры других исключений включают продажу инсулина, швов (с постоянной или непостоянной имплантацией) костных винтов, костных штифтов, кардиостимуляторов и других изделий, постоянно имплантированных в человеческое тело для поддержки функционирования любого естественного органа, артерии, вены или конечности которые остаются или растворяются в теле.

Вернуться к началу

Облагается ли кислород медицинского класса налогом с продаж Миссисипи?

Продажа медицинского кислорода освобождена от налога с продаж штата Миссисипи.

Вернуться к началу

Какие типы сельскохозяйственной техники освобождены от налога с продаж?

Сельскохозяйственная техника и оборудование не освобождены; однако закон предусматривает пониженную ставку налога 1,5% при покупке фермером тракторов и сельскохозяйственного инвентаря

В начало

Предлагает ли Миссисипи освобождение от налога с продаж для производителей?

Сырье, используемое в производственном процессе, не облагается налогом.Закон предусматривает пониженную ставку налога 1,5% на покупку определенного производственного оборудования, используемого непосредственно в производственном процессе

Вернуться к началу

Облагается ли налогом продажа животных?

Продажа скота не облагается налогом. Продажа животных или птицы для целей разведения или кормления в рамках коммерческого предприятия не облагается налогом. Продажа домашних животных подлежит налогообложению, если они продаются лицами, регулярно занимающимися продажей домашних животных и других сопутствующих товаров, например, зоомагазинами.

Вернуться к началу

Облагается ли продукция, продаваемая фермером, налогом с продаж?

Фермер, продающий продукты на обочине дороги, выращенные им в штате Миссисипи, не облагается налогом с продаж. Продажа продукции в установленных местах деятельности облагается налогом с продаж, включая все продажи, произведенные на установленных фермерских рынках и барахолках.

Вернуться к началу

Предметы, снятые со складских запасов и используемые мной или субъектом бизнеса к налогу с продаж?

Предметы, которые были куплены оптом, но сняты с запасов для использования в бизнесе, облагаются налогом с продаж.Сюда входят любые предметы, которые не облагаются налогом для перепродажи, но снимаются с запасов и используются владельцем / сотрудниками вместо продажи

В начало

Облагаются ли налогом услуги по ландшафтному дизайну и уходу за газоном?

Услуги по ландшафтному дизайну облагаются налогом с продаж. Услуги по ландшафтному дизайну включают, помимо прочего, посадку цветов, кустарников и деревьев, укладку дерна, создание газонов и любые землеройные работы, выполняемые во время ландшафтных работ.

Скашивание травы, обрезка кустов, кустарников и деревьев и прополка не облагаются налогом.

Вернуться к началу

Освобождаются ли продажи оборудования и расходных материалов для кабинетов врача и стоматолога?

Продажа оборудования и расходных материалов для кабинетов врачей и стоматологов облагается налогом. Эти предметы потребляются ими при выполнении своих профессиональных услуг

Вернуться к началу

Облагаются ли гарантии, соглашения о техническом обслуживании или контракты на обслуживание налогом с продаж?

Расширенные гарантии, соглашения о техническом обслуживании и контракты на обслуживание, проданные в связи с продажей материального личного имущества, облагаются налогом как часть валовой выручки от продажи, даже если соглашение указано отдельно.

Расширенные гарантии, соглашения о техническом обслуживании и контракты на обслуживание, не связанные с покупкой имущества, на которое распространяется соглашение, не облагаются налогом с продаж, если соглашение предусматривает обслуживание только тогда, когда клиент запрашивает обслуживание. Соглашения, предусматривающие заранее определенный график технического обслуживания, считаются предоплатой налогооблагаемой услуги и облагаются налогом в момент продажи соглашения.

Расширенная гарантия, проданная в связи с продажей автотранспортных средств (легковых и грузовых автомобилей), не облагается налогом во время продажи, а любые связанные с этим ремонтные работы облагаются налогом на стоимость ремонта.

Вернуться к началу

Нужно ли мне взимать налог с продаж Миссисипи с людей, покупающих мои товары за пределами штата?

Налог с продаж не взимается, когда от продавца в качестве условия продажи требуется отправить или доставить товар напрямую за пределы штата или за границу. Необходимо сохранить копию товарного чека и накладной, подтверждающие, что продажа была отправлена ​​напрямую за пределы штата или из страны.

Вернуться к началу

Взимается ли плата за получение номер налога с продаж?

Нет, за получение разрешения по налогу с продаж плата не взимается.Номер налога с продаж представляет собой разрешение, выданное заявителю на право ведения бизнеса в Миссисипи. Привилегия обусловлена ​​сбором держателем разрешения и переводом налога с продаж государству.

В зависимости от характера бизнеса или прошлой истории заявителя может потребоваться внесение залога до выдачи разрешения.

Вернуться к началу

Могу ли я открыть свой бизнес и начать продавать товаров до получения разрешения на уплату налога с продаж?

Нет, закон требует, чтобы лицо имело налоговое разрешение до начала или ведения бизнеса, подлежащего взиманию налога с продаж.

Вернуться к началу

Почему корпоративные служащие должны предоставлять свои номера социального страхования при подаче заявления на получение номера счета?

Налог с продаж — это налог на трастовый фонд, взимаемый бизнесом со своих клиентов от имени государства. Должностные лица корпорации могут нести ответственность за уплату налога в случае, если бизнес не может должным образом перечислить налог государству

Вернуться к началу

Могу ли я нести ответственность по долгам корпорации?

Да, физические лица могут нести личную ответственность по налогам с продаж корпорации.Те физические лица, должностные лица корпорации и / или акционеры, контролирующие или контролирующие или несущие ответственность за подачу отчетности, осуществление платежей или выполнение налоговых обязательств корпорации, могут быть оценены на предмет непогашенной налоговой задолженности корпорации. Роспуск, прекращение деятельности или банкротство корпорации или бизнеса не освобождает ответственного должностного лица, сотрудника или доверенного лица от ответственности.

Вернуться к началу

Что делать, если я перееду на другое место работы?

Разрешение на налог с продаж зависит от местоположения, и вам может потребоваться новое разрешение.Поэтому, если вы переезжаете (даже через улицу), вы должны уведомить Департамент доходов и обновить свою регистрацию. Вы должны уведомить Департамент доходов об изменении вашего почтового адреса или любой другой контактной информации. Вы можете предоставить эту информацию, заполнив измененную заявку.

Если лицо, получившее разрешение на налог с продаж, является корпорацией или партнерством, и есть какие-либо изменения в членстве, вы должны подать обновленное заявление в Департамент доходов.

Вернуться к началу

Можно ли отозвать мое налоговое разрешение?

Ваше налоговое разрешение может быть аннулировано, если вы не подадите налоговую декларацию с продаж или не уплатите налог в установленный срок.Если ваше разрешение аннулировано, продолжение предпринимательской деятельности является нарушением закона, которое может повлечь за собой уголовное преследование

Вернуться к началу

Должен ли я собирать налог с продаж? Это просто хобби.

Да, вы должны собирать налог с продаж, если вы продаете в розницу населению. Любое физическое или юридическое лицо, продающее товары конечному потребителю, обязано собирать и перечислять налог с продаж штата Миссисипи.

Наверх

Нужен ли мне номер налогового счета для продажи материального личного имущества по адресу разное розничное или разовое мероприятие?

Да.Все продажи движимого имущества подлежат обложению налогом с продаж, если законом не предусмотрено специальное освобождение от налога

В начало

Нужно ли регистрировать продавцов на барахолках?

Организатор или организатор блошиного рынка, антикварного торгового центра или подобного мероприятия считается продавцом и несет ответственность за сбор и перевод налога с продаж, взимаемого лицами, торгующими на этих мероприятиях. Любой продавец, имеющий разрешение на налог с розничных продаж, не должен сообщать налог с мероприятия под своим номером, а вместо этого сообщать свои индивидуальные продажи промоутеру или оператору.Все налоги, взимаемые с этих мероприятий, должны сообщаться организатором или оператором

Вернуться к началу

Почему изменилась частота моей подачи заявок?

Департамент доходов ежегодно проверяет налоговые обязательства всех активных счетов. Частоты подачи настраиваются по мере необходимости. Налогоплательщики уведомляются об изменении статуса. Как правило, каждый розничный торговец со средним обязательством в 300 долларов и более в месяц должен подавать ежемесячную налоговую декларацию. Розничные торговцы с меньшими налоговыми обязательствами могут подавать квартальные декларации.

Вернуться к началу

Если у меня сезонный бизнес, могу ли я подать заявление только за те месяцы, в которые я работаю?

Нет, вы должны подавать декларацию за каждый налоговый период, даже если налог не уплачивается.

Вернуться к началу

Если я в настоящее время зарегистрирован как собственник или партнерство, что мне нужно делать если я включу?

Вы должны закрыть счет налога с продаж для частных лиц или партнерств и зарегистрироваться для получения нового разрешения.

Вернуться к началу

Если я куплю существующий бизнес, могу ли я использовать налоговый номер предыдущего владельца?

Нет, разрешение по налогу с продаж выдается конкретному физическому или юридическому лицу, и оно не может быть передано другому физическому или юридическому лицу.

Наверх

Если у меня несколько мест в штате, сделайте Мне нужен отдельный налоговый номер для каждого местоположения?

Одному юридическому лицу может быть присвоен только один номер налогового счета.Однако каждое отдельное место нахождения одного предприятия должно быть зарегистрировано для получения собственного налогового разрешения.

Вернуться к началу

Нужно ли регистрироваться в Налоговом управлении штата Миссисипи компаниям, работающим в штате Миссисипи?

Да. Любая компания, выполняющая налогооблагаемую работу в Миссисипи, должна зарегистрироваться в налоговом управлении штата Миссисипи до начала работы. Вы можете зарегистрироваться онлайн через TAP.

Подрядчики, выполняющие работы по проекту стоимостью более 10 000 долларов, могут подпадать под действие 3.Налог Подрядчика в размере 5%, взимаемый с валовой выручки по контракту. Подрядчик должен согласовать условия контракта с Департаментом доходов до начала работ по проекту.

Начиная с 1 июля 2018 г., предприятия, расположенные за пределами штата и имеющие объем продаж в штате Миссисипи, превышающий 250 000 долларов США в течение любого двенадцатимесячного периода, считаются имеющими существенное экономическое присутствие в штате и должны зарегистрироваться в Налоговом управлении штата Миссисипи. для сбора и перечисления налога.

Вернуться к началу

Когда должен быть мой возврат?

Налоговые декларации необходимо подавать до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Если срок платежа приходится на выходные или праздничные дни, датой платежа становится следующий рабочий день.

Нет. Налоговый комиссар уполномочен продлить время для подачи декларации по уважительной причине, например, когда стихийное бедствие создает трудности для своевременной подачи декларации.В этих случаях налог остается уплаченным, и за просрочку платежа могут взиматься проценты

В начало

Могу ли я подать свою налоговую декларацию с продаж и использовать и уплатить налог онлайн? Какая плата за регистрацию онлайн?

Да, онлайн-регистрация налога с продаж и использования доступна. Вы можете зарегистрироваться в TAP на веб-сайте Департамента доходов.

Онлайн-регистрация бесплатна. Все, что требуется для подачи декларации, — это компьютер, доступ в Интернет и информация о вашем банковском счете.

Вернуться к началу

Разрешается ли продавцу скидка за своевременную отчетность и уплату налога с продаж?

Да, скидка разрешена, если налог уплачивается до 20-го числа месяца, в котором он подлежит уплате. Скидка по налогу с продаж составляет 2% от суммы налога, но не более 50 долларов.

Вернуться к началу

Считается ли я своевременным, если мой возврат проштампован к установленному сроку?

Да, возврат считается поданным в Налоговое управление и полученным им в дату, указанную на пометке почтового отделения на конверте.

Ускоренные платежи должны подаваться каждый июнь налогоплательщиками, общая сумма налоговых обязательств которых превышает 50 000 долларов в месяц за предыдущий календарный год. Ускоренные платежи должны быть получены Департаментом доходов не позднее 25 июня, чтобы считаться произведенными своевременно.

Вернуться к началу

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию за период, когда у меня не было продаж?

Да, налоговую декларацию необходимо подавать за каждый отчетный период, даже если налог не взимается.Если у вас нет продаж, введите ноль в строке общей суммы налога. Не забудьте подписать и поставить дату на возврате.

В начало

Почему я получил уведомление о выставлении счета, когда у меня не было продаж?

Каждый получатель налогового разрешения должен своевременно подавать декларации в Налоговое управление в соответствии с вашей частотой подачи, даже если налог с продаж не взимался за этот месяц, квартал или год.

Несвоевременная подача декларации может привести к штрафам, пени и, в конечном итоге, может привести к залоговому удержанию вашей собственности.

Вернуться к началу

Как изменить возврат?

Если вы обнаружите, что допустили ошибку в налоговой декларации, ранее поданной в Департамент доходов, вам следует подать исправленную декларацию.

Вернуться к началу

Что делать, если я собираю слишком много продаж налог?

Если вы не можете возместить налог напрямую покупателю, уплатившему налог, закон штата Миссисипи требует, чтобы любое превышение налога с продаж розничным продавцом с покупателя было выплачено штату.

Вернуться к началу

Какие записи я должен хранить и как долго я должен их хранить?

Записи должны храниться как минимум 4 года, хотя рекомендуется хранить записи дольше. Вы должны вести надлежащий учет деловых операций, чтобы вы и Департамент доходов могли правильно определить размер подлежащего уплате налога. Необходимые записи включают, как минимум, записи о начальных и конечных товарно-материальных запасах, покупках, продажах, аннулированных чеках, квитанциях, счетах-фактурах, коносаментах и ​​всех других документах и ​​книгах, относящихся к бизнесу.Продавец обязан доказать, что продажа материального личного имущества или налогооблагаемой услуги освобождена от уплаты налога. Необходимо вести записи, подтверждающие любые заявленные льготы или пониженные налоговые ставки, разрешенные законом. Минимальная информация должна включать имя и адрес лица, которому была сделана продажа, дату продажи, проданный товар и сумму освобождения от уплаты налога или сниженную ставку. Если вы осуществляете продажи за пределами штата, ваши записи должны четко показывать, что товар был доставлен за пределами штата.Если вы не ведете эти записи, с вас будут уплачиваться 7% налога, процентов и пени с этих продаж. Если вы занимаетесь каким-либо другим бизнесом, занятием или профессией, не облагаемым налогом, вы должны вести записи, чтобы отдельно отражать операции этого другого бизнеса. Если отдельные записи не ведутся, налог с продаж может взиматься с общих поступлений от всех ваших деловых операций

В начало

Что такое Сертификат на закупку материалов?

Сертификат закупки материалов (MPC) выдается Департаментом доходов после того, как подрядчик квалифицировал проект.Этот сертификат позволяет генеральному или генеральному подрядчику и его субподрядчикам приобретать компоненты строительных материалов и компонентные услуги, освобожденные от налога с продаж или использования.

Наверх

Налог с подрядчика на проекты для государства федеральное правительство, округ, школы и т. д.?

Налог взимается с подрядчика, а не с заказчика подрядчика, независимо от того, кто является владельцем недвижимого имущества. Подрядчики должны квалифицировать работу и уплачивать полученный налог подрядчика за все работы, отвечающие требованиям налога подрядчика, независимо от того, является ли заказчик подрядчика освобожденным от налога лицом.

Вернуться к началу

Какие проекты подлежат обложению налогом подрядчика?

Все коммерческие и нежилые строительные проекты по строительству, ремонту или ремонту недвижимости, стоимость которых превышает 10 000 долларов США, облагаются налогом подрядчика.

Вернуться к началу

Может ли владелец строительного проекта оплатить налога подрядчика или отправить чек на уплату налога подрядчика?

№Владелец проекта не может платить налог подрядчику. Поставщики, которые продают собственникам, которые строят свои собственные сооружения, должны взимать налог с продаж на материалы, расходные материалы и оборудование, проданные или сданные в аренду собственникам. Владельцы считаются конечными потребителями, и их покупки облагаются общим налогом с продаж

В начало

Может ли собственник платить налог подрядчику, если у него есть разрешение на прямую оплату?

Нет. Получатель разрешения на прямую оплату не может начислять налог подрядчика; оплата должна производиться генеральным подрядчиком или генеральным подрядчиком.

Вернуться к началу

Какая ставка налога взимается с объектов жилищного строительства (домов, квартир и т. Д.)?

Квартиры и кондоминиумы не считаются жилой недвижимостью для целей налогообложения подрядчика. Контракты на строительство, реконструкцию или ремонт квартир и кондоминиумов облагаются налогом подрядчика в размере 3,5%, если стоимость работы не превышает 10 000 долларов США. Подрядчики, выполняющие контракты на жилые дома, платят обычную ставку 7% на материалы и налогооблагаемые услуги.

Вернуться к началу

Какую сумму в долларах должна покрывать работа или общий залог?

В трудовом обязательстве нет объявленной суммы денег. Залог работы предназначен для покрытия всех налогов, которые подрядчик понесет в связи с выполнением контракта.

Бланкетные облигации имеют указанную сумму, которая может быть использована для покрытия налога подрядчика при выполнении нескольких работ. Общая сумма залога должна составлять не менее 4% от общей предполагаемой выручки от всех работ или проектов, выполненных в рамках этой конкретной облигации.

Вернуться к началу

Почему я должен регистрироваться, если у меня только одноразовая работа в Миссисипи?

Все генеральные или генеральные подрядчики и субподрядчики, улучшающие недвижимость в штате Миссисипи, должны получить Свидетельство о регистрации налога с продаж и использования для перечисления любых налогов с продаж и использования, которые могут причитаться, независимо от количества выполняемых ими работ.

Вернуться к началу

Почему подрядчик должен платить налоги за использование?

Подрядчики, оказывающие услуги в этом состоянии, облагаются налогом за использование от стоимости оборудования, привезенного в это состояние.Если недвижимость использовалась в другом штате, налог на розничное использование взимается по справедливой рыночной или чистой балансовой стоимости собственности на момент ее ввоза в Миссисипи. Автомобили и грузовики (до 10 000 фунтов) без специального навесного оборудования облагаются налогом за пользование в размере 5%. Грузовые автомобили стоимостью более 10 000 фунтов облагаются налогом по ставке 3%. (Чистая балансовая стоимость рассчитывается только с использованием линейной амортизации и не может быть меньше 20% от первоначальной стоимости.)

За исключением автомобилей и грузовиков, впервые использованных в этом штате, кредит на налог с продаж или налог на использование, уплаченный другому государству, в котором собственность была приобретена или использовалась, может быть использован при расчете суммы налога на использование.Кредит должен быть рассчитан путем применения ставки налога с продажи или налога за использование, уплаченного другому штату (за исключением налогов любого города, округа или округа), к стоимости собственности на момент въезда в Миссисипи.

Вернуться к началу

Принимает ли налоговое управление штата Миссисипи общие сертификаты в качестве действительных отказных писем?

Нет, Налоговое управление штата Миссисипи не принимает и не использует общие сертификаты. Клиент всегда должен предоставлять действительное письмо об освобождении от налогов, выданное Налоговым управлением штата Миссисипи, например, Налог с продаж или Разрешение Продавца на использование налога, Сертификат на покупку материалов, Разрешение на прямую оплату или Письмо-постановление.

Вернуться к началу

Каковы штрафы по налогу с продаж и процентная ставка за недостачу или просрочку налога?

Если налогоплательщик имеет недостачу или просрочку по налогу из-за небрежности или несоблюдения закона, может быть применен штраф в размере десяти процентов (10%) от общей суммы недостачи или просрочки по причитающемуся налогу или процентов ставка полпроцента (0,5%) в месяц или обе ставки с даты уплаты налога до уплаты.

К началу

UMN Аккаунт Amazon Business

Для всех учетных записей сразу должно быть доступно освобождение от налога с продаж.Пожалуйста, внимательно следите за своими заказами и убедитесь, что вы облагаетесь налогом (или не облагаетесь налогом) в зависимости от покупаемых товаров.

Все продажи с использованием учетной записи Университета Amazon Business считаются освобожденными от налога с продаж Миннесоты, даже если Университет должен уплатить налог . Университет не освобождает от налога на готовую еду, конфеты или безалкогольные напитки, поэтому при покупке этих продуктов необходимо предпринять дополнительный шаг.

Если ваш заказ включает в себя продукт питания, когда вы перейдете на страницу «Просмотр вашего заказа» (оформление заказа), посмотрите, есть ли рядом с продуктом слова «Применено налоговое освобождение».

  • В противном случае никаких действий не требуется.
  • Если для продукта питания указано, что было применено освобождение от налога, вручную нажмите «Удалить» рядом со словами «Применено налоговое освобождение» для любого продукта (ов).

Затем система Amazon.com добавит налог к ​​вашему заказу на облагаемые налогом продукты питания и сохранит статус освобождения для непродовольственных товаров. Налоговая служба Университета отслеживает нашу налоговую ситуацию с продажами.

Когда отправляет заказов Amazon на адреса за пределами Миннесоты, к этому заказу применяются налоги соответствующего штата.Например: если вы покупаете книги и отправляете их в Калифорнию, вы платите налог с продаж штата Калифорния. (Это не системная ошибка, это закон.)

Если у вас есть вопросы об освобождении Университета от налога с продаж, просмотрите информацию на веб-сайте налогового управления.

Если у вас есть проблемы с налогом с продаж по конкретным заказам Amazon, отправленным на адрес в Миннесоте (или вам необходимо возмещение налога с продаж в Миннесоте), отправьте электронное письмо в Программу освобождения от налогов Amazon по адресу tax-free @ amazon.com для обеспечения надлежащего освобождения.

Личные счета Amazon: Освобождение от уплаты налогов университетской распродажи не должно быть связано с личными счетами. Если это так, перейдите к экрану «Ваша учетная запись» в Amazon, нажмите «Программа освобождения от налогов Amazon», а затем нажмите «Срок действия» рядом с существующим налоговым освобождением.

Как избежать уплаты налога на Amazon

Интересный анализ от USA Today ударил по гиганту электронной коммерции, « Трамп прав, на протяжении всей своей истории гигант электронной коммерции был мастером уклонения от уплаты налогов, используя законы, которые должным образом не учитывают продажи через Интернет. и натравливание штатов и муниципалитетов друг на друга за налоговые льготы.”

Точно так же Business Insider попадает в точку, ссылаясь в своей статье на то, как Amazon был в бегах, не заплатив ни копейки, несмотря на то, что его состояние составляло 793 миллиарда долларов. Еще более интересно, как им второй год подряд удается уклоняться от уплаты федерального подоходного налога?

Итак, если этот технологический гигант сможет это осуществить, то ни один семейный бизнес или частное лицо не смогут также справиться с бегством от налогов…

Верно?

Ну, как и все в мире налогов, это не совсем черное и белое.Есть много серых зон. Следуя нашему недавнему анализу состояния налога с продаж для продавцов Amazon, в этой статье рассматриваются некоторые проблемы с продавцами Amazon в США и налогами с продаж, рассчитываемыми на уровне штата. В дальнейшем мы обсудим, как покупатели могут избежать уплаты налога с продаж и где продавцы FBA могут найти дополнительную информацию о том, как избежать ненужных налоговых счетов.

Почему Amazon?

Есть разные причины, по которым люди предпочитают покупать на Amazon: более конкурентоспособные цены, чем в магазинах, доступность товаров в разных регионах, удобство, экономия времени и, возможно, более быстрая доставка.

По любым причинам, которые можно назвать, одним из ключевых преимуществ покупок на Amazon является то, что все это можно сделать одним нажатием кнопки. Тем не менее, одна вещь, о которой не часто говорят покупатели, — это наличие налога с продаж в магазинах и, чаще всего, на Amazon.

Многие новые продавцы выходят на рынок Amazon без понимания налога с продаж или даже без знания своих юридических обязательств.

В Соединенных Штатах налог применяется в отношении большинства материальных ценностей — всего, что вы можете увидеть, понюхать, попробовать и потрогать.Это называется материальной личной собственностью (TPP). Как мы знаем, продавцы на Amazon часто используют Fulfillment By Amazon (FBA) для аутсорсинга логистики хранения и доставки своих товаров покупателям. Почти без исключений, товары, которые продаются через Amazon FBA, являются товарами TPP.

Но подождите! Прежде чем погрузиться в глубокое погружение, вы когда-нибудь хотели начать бизнес в Amazon FBA? Вот полное руководство на 2019 год о том, как стать продавцом Amazon FBA.Скажи нам что ты думаешь!

Amazon FBA и налоговые сложности

Когда продавцы отправляют товары на склады FBA, товары хранятся и перемещаются по сети объектов Amazon на основе алгоритмов прогнозирования, которые определяют, откуда с наибольшей вероятностью возникнут следующие клиентские заказы. Это помогает продавцам располагать свои запасы как можно ближе к пунктам назначения, что упрощает и ускоряет доставку их покупателям.

Вот где возникает дилемма — также известная как нексус.В контексте налога с продаж нексус означает связь с государством. Продавцы Amazon в США облагаются налогом с продаж, который рассчитывается на уровне штата. В США каждый штат собирает налоги индивидуально и имеет различные наборы налоговых правил — в зависимости от решений, принятых в каждом регионе.

Эти региональные налоговые правила обширны и различаются — ставки, потенциальные штрафы, частота подачи заявок и то, как определяется взаимосвязь, — это лишь некоторые из многих компонентов каждого набора местных законов (см. Этот ресурс от TaxJar для полной разбивки правил для каждого штата ).Налоговые сборы взимаются либо из стран происхождения, либо из стран назначения.

Соответственно, для налога, основанного на происхождении, применяется ставка зарегистрированного местонахождения компании и дополнительный местный налог с продаж, если это применимо. Предположим, вы представляете компанию FBA, работающую в штате, в котором она зарегистрирована, тогда вы взимаете сумму государственного и местного налога с продаж , действующего в месте нахождения вашего предприятия, со всех, кому вы отправляете налогооблагаемые товары в этом штате.

С другой стороны, налог в зависимости от места назначения взимается по ставке, определяемой местом, куда будут доставлены товары.Однако расчет может быть немного сложнее. Чтобы узнать больше о расчете налога с продаж, воспользуйтесь полезным инструментом в онлайн и мобильных платформах, который поможет вам рассчитать его.

Эмпирическое правило: Если у вас есть связь по налогу с продаж в государстве назначения, то вы должны собирать налог с продаж с покупателей в этом штате. Поскольку ставки налога с продаж различаются в разных штатах, это

имеет решающее значение для определения индивидуальной ставки налога с продаж помимо местного налога с продаж, если применимо. Это означает, что вы будете взимать несколько ставок налога с продаж в пределах штата. Не говоря уже о том, что некоторые штаты различаются в зависимости от того, живете ли вы там (связь домашнего штата) или вас считают «удаленным продавцом».

Советы и приемы, как избежать налога на Amazon

Если вы читаете этот блог в качестве покупателя, рассмотрите следующие основы, если вы хотите избежать ненужной уплаты налога с продаж:

  1. Заявленные цены, указанные на Amazon, являются ценами до вычета налогов.Только после этого добавляются налоги с продаж на основе налоговой ставки государства назначения. Однако покупатель может легко найти другие предложения продукта, щелкнув ссылку «другое предложение» на странице списка продуктов. Таким образом, вы можете заранее рассчитать ожидаемый налог с продаж. Налог с продаж рассчитывается на основе адреса доставки вашего аккаунта.
  2. Хотя это не относится ко всему, когда вы обнаруживаете на Amazon несколько предложений для одного продукта, обычно Amazon делает предложение по самой низкой цене по умолчанию.Поэтому при принятии решения о том, какой товар купить, рекомендуется включить налог с продаж каждого товара в свое решение о покупке.
  3. Сторонним торговцам не обязательно иметь физическое местонахождение в вашем штате или где-либо еще, прежде чем они будут обязаны платить налог с продаж. Покупка в Интернете не всегда означает избавление от налогов. Если вы покупаете у онлайн-продавца, у которого есть физический магазин, вы должны платить налоги даже при онлайн-транзакции. Однако, если вы покупаете у интернет-продавца, у которого нет физического магазина, они могут потребовать от вас уплаты налога на использование.Налоги на использование применяются к товарам, которые вы покупаете за пределами государства вашего проживания. Они облагаются по той же ставке, что и налог с продаж.
  4. Если хотите, соберите чемоданы и отправляйтесь на границу между Орегоном и Вашингтоном. Возможно, это самый странный способ ответить на вопрос: как избежать налога на Amazon? Сэкономьте все свои деньги, когда переедете в штат Орегон, где нет налога с продаж, даже если он имеет самую высокую ставку подоходного налога, и штат Вашингтон, в котором нет налога на прибыль и цены на жилье намного ниже. Вы даже можете жить и платить налоги в Вашингтоне, делать покупки в Орегоне и сэкономить огромные налоговые льготы.
  5. Вы можете, а можете и не захотеть покупать подарочные карты. Согласно веб-сайту Amazon, при покупке подарочных карт налог не взимается; однако покупки, оплаченные подарочными картами, могут облагаться налогом с продаж.

Будет ли ваш штат преследовать вас за неуплату налога с продаж?

Ответственность за уплату налога с продаж всегда несет продавец, а не покупатель (если вы не находитесь в Род-Айленде и получили соответствующее уведомление в соответствии с последним постановлением).

Тем не менее, как покупатель, вы по-прежнему несете ответственность за уплату налога за использование товаров, которые вы ввозите в свой штат или отправляете вам.

По-прежнему соблазнены всей шумихой вокруг налогов с продаж Amazon? Прочтите этот комментарий CNBC о том, как Amazon получит преимущество, если вступит в силу налог с продаж в Интернете.

Хотите заявить о себе как о продавце FBA?

Если вы хотите узнать больше о том, как можно управлять налоговыми обязательствами, посетите наш 6-дневный ускоренный курс.Мы оптимизировали общие стратегии управления вашими обязательствами и оптимизировали инструменты, чтобы упростить процесс соблюдения требований.

Существует ряд различных приложений, которые могут помочь с расчетом налога с продаж, составлением отчетов и подачей деклараций, например TaxJar и Taxify, а также ряд экспертов, специализирующихся в этой области. Если у вас есть сложные вопросы, связанные с налогом с продаж Amazon, Michael J. Fleming & Associates являются экспертами в этой области.

MuseMinded — это современная бухгалтерская фирма, призванная облегчить жизнь продавцам Amazon за счет оптимизации, автоматизации и передачи их бухгалтерских нужд на аутсорсинг.Мы можем помочь вам с налогом с продаж — и многим другим. Нажмите здесь, чтобы узнать больше о нашем предложении .

Эта статья предназначена для общих целей, и ее не следует воспринимать как финансовую или налоговую консультацию. Судя по имеющимся фактам, у всех своя налоговая реальность. Мы рекомендуем обратиться за профессиональной консультацией, прежде чем принимать какие-либо решения, связанные с вашей личной налоговой ситуацией.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *