Недавно вышедшие данные The Pew Charitable Trusts показывают нагрузку на государственные пенсионные системы по всей стране, поскольку государственные пенсионные фонды стремятся идти в ногу с пенсиями государственным служащим.

По состоянию на 2016 финансовый год (самые последние доступные данные), штаты сообщили о совокупном дефиците финансирования государственного пенсионного плана в размере 1,4 трлн долларов. Снижение ожидаемых доходов от инвестиций и недостаточные ассигнования штатов способствовали увеличению дефицита во многих штатах, так как мы представили данные за 2014 финансовый год в прошлом году.

На этой неделе карта использует данные за 2016 финансовый год для отображения соотношения накопленных государственных пенсионных планов по штатам, рассчитанного путем измерения рыночной стоимости активов государственного пенсионного плана пропорционально накопленным пенсионным обязательствам каждого штата. Более низкие коэффициенты накопления указывают на то, что пенсионный план штата не финансируется должным образом, тогда как более высокие коэффициенты накопления очевидны в тех штатах, пенсионные активы которых находятся в относительно хорошем темпе с накопленными обязательствами.

Пенсионные планы в Висконсине, Южной Дакоте и Теннесси находятся в лучшей форме, с коэффициентами финансирования 99 процентов, 97 процентов и 94 процентов, соответственно.На другом конце спектра штаты с наибольшим напряжением в их пенсионных планах — это Нью-Джерси и Кентукки (оба финансируются только на 31 процент) и Иллинойс с планом, финансируемым на 36 процентов. Более половины штатов имеют пенсионные планы, которые финансируются менее чем на две трети, а в пяти штатах пенсионные планы финансируются менее чем на 50 процентов.

Структуры пенсионных планов варьируются от штата к штату, но исторически сложилось так, что в большинстве штатов предусмотрена определенная форма пенсионного плана с установленными выплатами, которая обещает пенсионерам пожизненную пенсию.В последние годы некоторые штаты перешли к плану с установленными взносами для новых сотрудников, при этом сотрудники контролируют свои собственные счета и взносы работодателей финансируются государством. Другие штаты перешли на гибридный план, который сочетает в себе элементы определенного пособия и плана с установленными взносами. Переход от планов с установленными выплатами к более финансово ответственным альтернативам может помочь государствам лучше управлять будущими обязательствами, но многие государства все еще сталкиваются с годами недофинансированных обязательств, которые необходимо будет выполнить.

Была ли данная страница Вам полезна?

Спасибо!

Налоговый фонд усердно работает над глубоким анализом налоговой политики. Наша работа зависит от поддержки со стороны представителей общественности, таких как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Дайте нам знать, как мы можем лучше служить вам!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным.Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего успеха?

Расчетный доход пенсионного фонда

Ставка, которую ваш пенсионный фонд возвращает в течение срока его службы, сильно повлияет на ваши шансы на достижение пенсионных целей. Разница в несколько процентов в годовом росте может показаться мелкой фасолью, но со временем это все меняет.

Это наглядно иллюстрируется использованием калькулятора отставки и иллюстративного плана:

Темпы роста 9% в год в течение 35 лет.
Прогнозируемый пенсионный доход = £ 27 000 р.а.

Пенсионный прогноз с высокой доходностью (9 процентов)

Темпы роста 7% в год в течение 35 лет.
Прогнозируемый пенсионный доход = £ 14,000 за год.

Прогноз пенсии со средней доходностью (7 процентов)

Темпы роста 5% в год в течение 35 лет.
Прогнозируемый пенсионный доход = £ 7000 за год.

Прогноз пенсии с низкой доходностью (5 процентов)

Как видите, пропасть в результатах огромна.

Наихудшая ошибка, которую вы можете совершить при планировании выхода на пенсию, заключается в том, что вы ожидаете нереальную норму прибыли .

Какой реальный возврат пенсионного фонда?

К сожалению, если не считать товарищей с доктором Кто , нет никакого способа узнать заранее, какова будет ваша норма прибыли.

Мы можем рассуждать о широком спектре результатов, предвидя будущее, от разрушения глобального капитализма до застойного развитого мира до изобретения ядерного синтеза, предвещающего золотой век роста.Все будет влиять на ваши инвестиции различными и непредвиденными способами.

Более практичный путь вперед — смотреть на долгосрочную историческую доходность как на лучшую меру наших рыночных условий как сквозь, так и сквозь тонкость.

Этот подход не говорит нам о том, что произойдет с , он не дает никаких гарантий — но он помогает нам расставить приоритеты в планировании.

Например, я не покупаю антитеррористическую страховку для своего дома. В моем районе нет истории терроризма.Это не значит, что это не может произойти. Это означает, что терроризм — это не опасность , которую стоит планировать на , и мне лучше потратить деньги на более вероятные угрозы.

Стоит знать, что:

• Средняя норма прибыли для акций Великобритании исторически составляет около 5%, после инфляции.

• Это темп роста около 8%, прежде чем вы снимете среднюю инфляцию почти на уровне 3%.

• Мало кто из инвесторов может жить с волатильностью 100% портфеля акций, особенно с возрастом.

• Более типичный 60:40 портфель акций и облигаций исторически достигал 4% после инфляции.

• Вот почему ожидаемый темп роста в 7% (4% реального дохода + 3% инфляции), используемый большинством пенсионных калькуляторов, является разумной базовой точкой.

• Многие комментаторы прогнозируют, что будущих доходов будет ниже , чем в прошлом. В этом отчете по заказу FSA изложены причины более низкой доходности, особенно если у вас высокий уровень распределения государственных облигаций.

• Чем выше доходность, к которой вы стремитесь, тем больше риск того, что рынки не смогут доставить нужный вам сок роста. Ошибка на стороне предостережения.

• Какую бы ожидаемую норму прибыли вы ни выбрали, реальность, вероятно, окажется совсем другой. Подготовьтесь к адаптации с течением времени путем корректировки ключевых компонентов вашего плана.

Распределение активов и вероятный возврат

Вы можете повлиять на ожидаемый темп роста, изменив распределение активов.

Увеличение доли вашего портфеля в диверсифицированном диапазоне акций увеличит ваши перспективы роста . Вы можете добавить дополнительные удобрения, наклоняя свой портфель в акции с малой капитализацией и стоимостью.

Эти шаги увеличивают риск. Чем меньше риска вы можете терпеть, тем больше вам нужно ослабить волатильность вашего портфеля с помощью облигаций. Но увеличение количества облигаций в вашем портфеле снижает ваши перспективы роста с течением времени.

Этот простой компромисс — суть инвестирования.

Наша толерантность к риску имеет тенденцию к снижению с возрастом, хотя немногие пенсионные калькуляторы принимают это во внимание.

Этот полезный инструмент позволяет вам составить график влияния образа жизни вашего портфеля, то есть снижения присущего ему риска по мере приближения к выходу на пенсию. Просто настройте ползунки в разделе «До возврата налогов на сохранение», чтобы выбрать более низкие темпы роста по мере старения.

Ставка, которую возвращает ваш пенсионный фонд, является одним из наименее контролируемых факторов при сбережении для вашего преклонного возраста, поэтому обязательно учитывайте все другие аспекты пенсионного планирования, чтобы поставить себя в наилучшее возможное положение.

Спасибо за чтение! Monevator — это просто интересный блог о том, как зарабатывать, сберегать и вкладывать деньги. Пожалуйста, ознакомьтесь с некоторыми из лучших статей или следите за нашими постами через Facebook, Twitter, электронную почту или RSS.

Профессиональные пенсии

Правила

У работодателей нет юридического обязательства предоставлять профессиональные пенсионные схемы для работников. Тем не менее, все больше и больше работодателей внедряют схемы, и правительство Сделай так.

Профессиональные пенсии

Профессиональная пенсия назначается работодателем. Они есть также известный как пенсионные планы компании или работодателя. Профессиональная пенсия Схемы обеспечивают регулярный доход после выхода на пенсию.Некоторые также предоставляют единовременное пособие выплата при выходе на пенсию.

Виды профессиональных пенсий

Пенсионные программы могут быть накопительными или неучтенными, финансируемыми или без финансирования, с установленными выплатами, с установленными взносами или с гибридными пособие и определенный вклад.

В схемах со взносами вы и ваш работодатель платите взносы по направлению к схеме.

В схемах, не предусматривающих взносов, вы не вносите вклад, но ваш работодатель делает.

Финансируемые схемы

Практически все профессиональные схемы финансируются — вклады вносятся в указанный фонд, и пособия выплачиваются из этого фонда.Большинство Заметным исключением является государственное пенсионное обеспечение, где нет фонд и пособия выплачиваются из текущих государственных средств.

Национальный пенсионный резервный фонд (NPRF) был создан для обеспечения фонд, который может быть использован для будущих платежей за общественные и социальные услуги социальные пенсии. Это отличается от накопительной пенсионной схемы. В финансируемом схема, вы являетесь участником этой схемы, и у вас есть прямой интерес к фонд. У вас нет прямых претензий к NPRF.

Схемы с установленными выплатами

Схема с установленными выплатами — это схема, в которой право на получение пособия определено в каким-либо образом, ссылаясь на ваш заработок, стаж работы, индекс или фиксированное количество. Итак, вы заранее знаете, что ваша пенсия будет, например, половину вашей окончательной зарплаты, если вы проработали 40 лет или что это будет определенное количество каждую неделю. В схемах с установленными выплатами взносы могут время от времени нужно менять, чтобы убедиться, что фонд может соответствовать уровню выгод.Некоторые схемы предусматривают, чтобы работодатель при необходимости пополнить фонд.

Лимит на общую стоимость фонда

Закон о финансах 2006 года ввел ограничение на стоимость индивидуального пенсионный фонд, который может привлекать налоговые льготы, и это может варьироваться от года к году. Это называется стандартным порогом фонда. С 1 января 2014 года абсолют значение порога стандартного фонда составило 2 миллиона евро. Если фонд больше, чем предел, тогда налог на 40% будет взиматься с превышения, когда оно списаны из фонда.

Правила ликвидации схем с установленными выплатами

С декабря 2013 года определены правила о распределении активов в пенсионные схемы, которые находятся в процессе ликвидации, изменились. Когда определенный пенсионная схема ликвидируется, ее активы распределяются в конкретный порядок приоритета. Если схема полностью финансируется, то все обязательства которые встретились. Если пенсионная схема недофинансирована или несостоятельна, то люди с Более низкий порядок приоритета не получают того, что они ожидали от схемы.

Правила, которые применяются к ликвидации схем с декабря 2013 года уменьшить права нынешних пенсионеров и повысить приоритетность будущие пенсионеры. Эти новые правила различаются в зависимости от того, работодатель платежеспособен.

Единый приказ о несостоятельности — если работодатель является платежеспособным

Этот порядок применяется к случаям, когда пенсионная схема несостоятельна, но работодатель платежеспособен. Первым приоритетом являются дополнительные добровольные взносы и пособия с установленными взносами.

Второй приоритет — это пенсии, выплачиваемые нынешним пенсионерам, но есть теперь ограничения на суммы, которым присвоен приоритет, следующие:

• Первые 12 000 евро в год пенсии
• 90% пенсий от 12 000 до 60 000 евро с минимальным € 12 000
• 80% пенсий свыше 60 000 евро с минимальной суммой 54 000 900 900 евро

Следующий приоритет — 50% пенсий будущих пенсионеров. После этого, приоритет:

• Остальная пенсия нынешних пенсионеров
• Остальные пенсии будущих пенсионеров
• Любые другие оставшиеся льготы

Это означает, что у существующих пенсионеров могут быть свои текущие пенсии снижается.Пенсии до 12 000 евро не могут быть снижены. Максимальное снижение затем 10% пенсий до € 60 000 (но они не могут быть уменьшены до менее чем 12 000 евро) и 20% пенсий свыше 60 000 евро.

Двойной приказ о несостоятельности — Работодатель несостоятельный

Приоритет в ликвидации пенсионного плана с установленными выплатами в случаях если работодатель является неплатежеспособным следующим образом:

1. Дополнительные добровольные взносы (АВК) и определенный взнос Преимущества
2. 50% нынешних пенсионеров и будущих пенсионеров
3. Пенсионер получает до 12 000 евро в год
4. Остальные пособия для нынешних пенсионеров
5. Остальные пособия для будущих пенсионеров

Где схема не имеет достаточно средств для оплаты 50% пенсионера и будущие пенсионные пособия и пенсионные пособия до 12 000 евро в год, Министр финансов должен предоставить необходимое финансирование.

Схема с установленными взносами

Схема с установленными взносами — это схема, в которой взнос устанавливается соглашения, но выгоды основаны на стоимости фонда, созданного из взносы. Стоимость фонда может меняться со временем. Это означает, что вы делаете Не знаю, какой уровень пенсии вы получите.

Вы и ваш работодатель должны платить регулярные взносы, обычно фиксированный процент от вашей зарплаты (например, 4%). Эти деньги создают пенсию фонд, который обычно инвестируется, чтобы его реальная стоимость не уменьшалась инфляцией

Ваш пенсионный фонд на пенсии может стоить меньше, чем общая стоимость ваш вклад, потому что:

• Инвестиционные показатели могут упасть, а также вырасти
• Плата за управление выплачивается лицу или компании, управляющей пенсией фонд

Гибридные схемы

Профессиональные пенсионные схемы могут предлагать аспекты как установленного пособия, так и схемы с установленными взносами. Это означает, что вы можете предсказать определенную сумму дохода, как в схеме с установленными выплатами, в то время как остаток будет варьироваться как на него распространяются определенные правила вклада.

Трудовые пенсии и пенсии по социальному обеспечению

Профессиональные и личные пенсии действуют независимо от социальных система социального обеспечения (пенсии социального обеспечения включают в себя и без взносов пенсии) и нет никакой официальной связи между ними. Тем не менее, это распространено по профессиональным пенсиям учитывать уровень социального обеспечения пенсия, полученная при расчете уровня пособия. Например, некоторые схемы обеспечить пособие, которое вместе с пенсией социального обеспечения будет дать вам половину или две трети вашей окончательной зарплаты.Это может быть сделано, когда вы начать получать пенсию, но ваша профессиональная пенсия не может быть впоследствии уменьшен, потому что ваша социальная пенсия увеличена.

Такие схемы иногда называют интегрированными или согласованными схемами.

Личные пенсии

Вы можете предпочесть не вступать в профессиональную пенсионную схему или не можете иметь возможность сделать это (например, если вы работаете на себя или работодатель не предлагает такую ​​схему). В этих случаях вы можете сохранить выход на пенсию, выбрав другой тип пенсионного плана.Это нормально известные как личные пенсионные планы или частные пенсионные планы и управляются страховая или инвестиционная компания.

Два основных типа личного пенсионного плана — это личные пенсионные накопления Аккаунт (PRSA) и Договор пенсионного аннуитета (RAC).

Если ваш работодатель предлагает PRSA, а не профессиональную пенсию, они должны вычесть взносы из вашей зарплаты и отправить эти выплаты в PRSA поставщик. Работодатель также может вносить вклад в PRSA, но не обязан Сделай так.

Вы можете быть участником программы профессиональной пенсии, а также организовать личная пенсия. Однако, возможно, не удастся воспользоваться налоговыми льготами в отношении обоих. Вы не можете внести свой вклад в профессиональную пенсионную схему и личное пенсионное обеспечение в то же время в отношении того же трудоустройство. Тем не менее, вы можете сделать личную пенсию в отношении заработок от другой работы или от самостоятельной занятости.

Вы можете прочитать больше информации в наших документах на личном пенсии и PRSA.

Налоговые льготы по пенсионным взносам

Если вы являетесь участником утвержденной пенсионной системы, вы можете получить налоговые льготы по адресу ваша самая высокая ставка на ваш вклад в схему. Есть разные правила что пенсионные схемы должны соблюсти, чтобы получить налоговые льготы, и есть ограничение на размер рельефа. Тем не менее, вы платите PRSI и универсальная социальная Начислять на свои пенсионные взносы.

Максимальные пенсионные взносы за один год, за которые вы имеет право на налоговые льготы, зависит от вашего возраста и выражается в процентах вашего валового дохода.Максимальный показатель валового дохода для целей помощи составляет € 115000. Пределы облегчения в процентах:

* Для работников заработок означает валовую оплату для целей налогообложения.Для самозанятый, заработок означает чистый соответствующий заработок, то есть заработок менее допустимые расходы.

Вы платите налог на пенсию при ее получении.

Налог, уплачиваемый с единовременных выплат при выходе на пенсию

Когда вы выходите на пенсию, вы обычно можете принять участие в своем пенсионном фонде в качестве безналоговая единовременная выплата Сумма, которую вы можете взять, зависит от типа пенсионного плана у вас есть и сколько вы взяли в не облагаемых налогом единовременных выплат из другой пенсии планы.

Существует ограничение в размере 200 000 евро на сумму безналоговая пенсия единовременно.Единовременные платежи облагаются налогом следующим образом:

Максимальная безналоговая единовременная выплата из профессиональной пенсии составляет 1½ раз ваша окончательная зарплата, и эта сумма зависит от наличия определенного числа лет службы.Максимум, который можно взять в качестве безналоговой единовременной суммы от RAC или PRSA составляют 25% фонда.

Налог на регулярный пенсионный доход

В целом, регулярный доход от пенсий в Ирландии зависит от налогообложения. Для получения дополнительной информации о том, каким образом облагается налогом пенсионный доход, см. наш документ по налогообложению пенсий.

Управление по пенсиям

Управление по пенсиям является регулирующим органом по профессиональным пенсиям. Профессиональные пенсионные схемы обязаны регистрироваться в Органе.Вы можно найти больше информации в нашем документе на Управление пенсий.

Финансовые услуги и пенсии Омбудсмен

Финансовые услуги и пенсии Омбудсмен является органом, ответственным за рассмотрение жалоб на пенсионные и регулируемые поставщики финансовых услуг.

Для получения дополнительной информации прочитайте наш документ о создании жалоба на вашу пенсию.

Ваши права как участника пенсионного плана

Управление по пенсиям выпустило ряд листовок о деятельности Закон о пенсиях.Предоставляет информацию членам пенсионных схем о их права в соответствии с законодательством. Если у вас есть жалоба, Управление сообщить вам о ваших правах.

При необходимости Управление имеет широкие полномочия для проверки схемы книги и записи, чтобы войти в помещение и потребовать от людей дать объяснения. В Высокий суд могут обращаться попечители пенсионной системы заменены в целях защиты интересов членов.

Среди наиболее важных прав, которые вы имеете как участник пенсионного плана являются:

Право на информацию

Попечители схемы должны предоставить информацию участникам, потенциальным члены, их супруги, лица, имеющие право или предполагаемое право на получение пособий по схеме и представителям профсоюзов.

Вы имеете право получить информацию о схеме, о том, как она администрировать, какие права вы имеете и какие у вас обязательства. Попечители обязаны сообщить вам, если более 5% активов схемы инвестировано в бизнес работодателя или в одну инвестицию.

Право на участие в схеме

В некоторых случаях вы имеете право участвовать в выборе опекуны. Это тот случай, если ваша схема имеет 50 или более квалифицированных членов или 12 или более квалифицированных членов схемы прямого инвестирования.Квалифицированный член является участником программы в настоящее время в сфере занятости или пенсионером, но не включают члена, который застрахован только в случае смерти на службе или не являющегося членом (например, иждивенец), который получает выгоды от схемы.

Члены могут выбрать половину от общего числа попечителей (исключая председатель), при условии не менее двух.

Правила о пенсионных схемах

Пенсионные программы могут в значительной степени устанавливать свои собственные правила взносы и льготы.Есть некоторые правила, изложенные в законодательстве, чтобы которых они должны придерживаться.

Сохранение и передача преимуществ

Существуют конкретные правила о том, что произойдет, если вы выйдете из пенсионной схемы по какой-либо причине, например, если вы меняете работу или становитесь работающий не по найму или уйти в отставку рано без пенсии. Ваши выгоды от пенсии Схема может быть сохранена в рамках схемы или перенесена в другую схему. Если вы проработали не менее 2 лет, вы имеете право на Вы уходите до достижения нормального пенсионного возраста.Сохраненная выгода означает, что вы получать пенсию, когда вы достигаете нормального пенсионного возраста.

Кроме того, вы можете попросить попечителей передать ваши пенсионные права новая пенсионная схема.

Вы можете узнать больше о сохранении и передача выгод.

Стандарты финансирования

Попечители обязаны соблюдать минимальные стандарты финансирования для финансируемых профессиональные схемы.

Обеспечение для иждивенцев

Пенсионные программы обычно имеют льготы для вас, когда вы выходите на пенсию, и для вашего вдовой супруг и дети-иждивенцы после вашей смерти.Не все схемы имеют договоренности для иждивенцев.

Максимальное пособие, которое может быть предоставлено супругу или иждивенцу, теперь 100% пенсии.

Некоторые схемы могут позволить вам назначить человека, которому схема, так что в некоторых случаях можно назначить человека, не являющегося супруг.

Профессиональные пенсии при разводе и разводе

Если вы и ваш супруг состоите в разводе или разводитесь, это может повлиять на пенсию права, вытекающие из профессиональных или личных пенсионных соглашений.

Вы можете узнать больше в нашем документе о том, как пенсии начисляются при разводе / разводе / роспуске.