Правовой режим банковской тайны: Правовой режим банковской тайны – Правовой режим банковской тайны

Правовой режим банковской тайны: Правовой режим банковской тайны – Правовой режим банковской тайны
Июн 02 2020
admin

Правовой режим банковской тайны

(Сапожников Н.)

(«Законность», N 7, 2001)

ПРАВОВОЙ РЕЖИМ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ

Н. САПОЖНИКОВ

Н. Сапожников, кандидат юридических наук, доцент МГЮА.

Развитие рыночных отношений требует обеспечения правовой защиты информации в сфере обращения денежных средств, в частности, при проведении банковских операций. Отношения между клиентом и обслуживающей его кредитной организацией изначально, в силу специфики банковской деятельности, носят доверительный характер. Клиент не только доверяет кредитной организации свои денежные средства, но и потенциально допускает ее к информации о своем финансовом состоянии. Разглашение сведений, охраняемых банковской тайной, может отрицательно повлиять на безопасность или репутацию лица, имеющего банковский вклад или счет.

Понятие банковской тайны. Правовые истоки охраны информации о банковских операциях заложены в ст. 23 Конституции РФ, в соответствии с которой каждый имеет право на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну. Само понятие «тайна» предполагает, что соответствующая информация не является общеизвестной и субъект, который является носителем тайны, принимает меры для ее охраны. В соответствии со ст. 2 ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» информация, охраняемая банковской тайной, представляет собой разновидность конфиденциальной информации или, иначе говоря, документированных сведений, доступ к которым ограничивается в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Правовой режим банковской тайны определен ст. 857 ГК РФ и ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 857 ГК банки гарантируют тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Статья 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» определяет объем информации, охраняемой банковской тайной, несколько шире. Так, кредитная организация гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Обязанными лицами по хранению банковской тайны являются соответствующие кредитные организации, а также их служащие.

Также обязанность по охране банковской тайны возложена на Банк России и аудиторские организации. Банк России не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях, полученных им из отчетов кредитных организаций, в процессе исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Можно выделить две категории и, соответственно, два правовых режима информации, составляющей банковскую тайну.

Во-первых, это сведения о счетах, вкладах и операциях по ним. Данная информация является банковской тайной в силу прямого указания закона. В целях ее защиты законодательством устанавливается исчерпывающий перечень третьих лиц, имеющих право доступа именно к этим сведениям, а также основания и порядок такого доступа. Применительно к данному объему информации можно говорить о банковской тайне в узком смысле.

Во-вторых, это «иные сведения» о клиенте кредитной организации, которые охраняются банковской тайной в силу ст. 857 ГК РФ (например, к таким сведениям может относиться информация о лицах, уполномоченных распоряжаться счетом или вкладом). Однако особый порядок доступа, как это будет показано ниже, законодатель установил лишь в отношении сведений об операциях по счетам и вкладам. Но несмотря на то, что законодатель не определил исчерпывающий перечень лиц, имеющих право получения «иных сведений» о клиенте, в силу того, что они относятся к банковской тайне, кредитная организация обязана ее охранять от несанкционированного доступа третьих лиц. На наш взгляд, для доступа к «иным сведениям» о клиенте должны применяться по аналогии правила о получении информации, составляющей коммерческую тайну. Этот вывод подтверждается и ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности», в частности, говорящей о том, что все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Под режим коммерческой тайны подпадает информация, не являющаяся общеизвестной или широкодоступной из других источников и имеющая действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, обладатель которой принимает меры к охране ее конфиденциальности. Действующее законодательство перечень сведений, составляющих коммерческую тайну, в отличие от перечня сведений, составляющих банковскую тайну, не содержит. Такой перечень определяется локальными нормативными актами субъектов предпринимательской деятельности. Постановлением Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. N 35 установлен лишь перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну. При этом установление режима коммерческой тайны не должно препятствовать получению информации органами власти, управления, контролирующими и правоохранительными органами, другими лицами, имеющими на это право в соответствии с законодательством.

Банковская тайна предполагает охрану не только информации, связанной с предпринимательской деятельностью, а любой информации, которая связана с соответствующими банковскими операциями, в том числе и не имеющей коммерческого характера. В данном случае речь должна идти не об отождествлении содержания «иных сведений», составляющих банковскую тайну, с коммерческой тайной, а лишь о применении по аналогии соответствующих мер по охране.

Таким образом, информация о счетах, вкладах, операциях по ним и иные сведения о клиенте составляют объем информации, охраняемой банковской тайной в широком смысле данного термина.

Субъекты, имеющие право доступа к банковской тайне. Сведения, составляющие банковскую тайну в узком смысле, могут быть предоставлены без каких-либо ограничений только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

Перечень таких органов исчерпывающим образом определен в ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности». При этом круг субъектов, имеющих доступ к информации по счетам и вкладам физических лиц, с одной стороны, и юридических лиц и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, с другой стороны, различен. Различие подхода в этом вопросе вполне обоснованно, поскольку потребность государственного вмешательства в интересах общества в экономическую деятельность объективно выше, чем в личную или семейную жизнь граждан.

Информацию о счетах и вкладах физических лиц, кроме самих владельцев счетов и вкладов и их представителей, могут получить суды, а при наличии санкции прокурора — органы предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, нотариальные конторы по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков (ст. 15 Основ законодательства о нотариате), а в отношении счетов иностранных граждан — иностранные консульские учреждения (ст. ст. 38 и 105 Основ законодательства о нотариате).

В случае принятия мер к охране наследственного имущества органами исполнительной власти, в соответствии со ст. 37 Основ законодательства о нотариате, они также вправе запрашивать указанную информацию. Этот вывод следует из того, что в рассматриваемом случае должностные лица органов исполнительной власти, уполномоченные совершать нотариальные действия, выполняют функции органов нотариата. Кроме того, охрана наследственного имущества предполагает его опись, что невозможно без доступа к банковской тайне.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме владельцев счетов и их представителей, выдаются судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии санкции прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Особо следует обратить внимание, что указанным органам банковская тайна раскрывается в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности. Наибольший интерес с этой точки зрения представляет право на доступ к банковской тайне Счетной палате РФ, органам МНС РФ, правоохранительным органам, включая ФСНП и ГТК РФ.

Деятельность Счетной палаты РФ регулируется ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации». Из его ст. 13 следует, что Счетная палата РФ вправе требовать от кредитных организаций всю необходимую ей информацию по вопросам, входящим в ее компетенцию. По требованию Счетной палаты Центральный банк РФ и кредитные организации обязаны представлять все необходимые документы, подтверждающие операции и состояние счетов проверяемых объектов. При этом следует обратить внимание, что в соответствии со ст. 2 Закона одной из задач Счетной палаты является контроль за законностью и своевременностью движения средств федерального бюджета и средств федеральных внебюджетных фондов в Центральном банке РФ, уполномоченных банках и иных финансово — кредитных учреждениях Российской Федерации.

Наибольший интерес к банковской тайне, по сложившейся практике, проявляют налоговые органы и органы налоговой полиции.

Налоговые органы имеют право доступа к банковской тайне при реализации своих прав, предусмотренных Налоговым кодексом РФ. Как правило, налоговые органы становятся обладателями банковской тайны в процессе осуществления налогового контроля.

Так, в соответствии со ст. 86 НК РФ кредитная организация обязана сообщить об открытии или закрытии счета организации или индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета в течение пяти дней. Кроме того, кредитная организация обязана выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в течение пяти дней после мотивированного запроса налогового органа. К органам, осуществляющим налоговый контроль, также относятся таможенные органы и внебюджетные фонды в пределах своей компетенции.

Вся информация, полученная при осуществлении налогового контроля, представляет собой налоговую тайну, за исключением сведений:

— разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия;

— об идентификационном номере налогоплательщика;

— о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения;

— предоставляемых налоговым (таможенным) или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этим органам).

Таким образом, после того, как информация, являющаяся банковской тайной, была получена органами, осуществляющими налоговый контроль, внутри соответствующих ведомств она меняет свой статус, трансформируясь из банковской тайны в налоговую тайну. Органы налоговой полиции могут стать носителями такой трансформированной банковской тайны, например, при проведении совместных с налоговыми органами проверок.

Налоговая тайна не подлежит разглашению налоговыми органами, органами налоговой полиции, государственными внебюджетными фондами, таможенными органами, их должностными лицами и привлекаемыми специалистами, экспертами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. К разглашению налоговой тайны относится использование или передача другому лицу информации, ставшей известной должностному лицу указанных органов, привлеченному специалисту или эксперту при исполнении ими своих обязанностей.

При осуществлении налогового контроля не допускается сбор, хранение, использование и распространение информации о налогоплательщике (плательщике сбора, налоговом агенте), полученной в нарушение положений Конституции РФ и федеральных законов.

Правоохранительные органы, включая органы налоговой полиции, могут получить доступ к банковской тайне при выполнении ими функций органа предварительного следствия. При этом информация, подпадающая под режим банковской тайны, может быть получена только по возбужденному уголовному делу, находящемуся в производстве соответствующего органа.

Необходимым условием для получения доступа к банковской тайне является наличие санкции прокурора. В связи с этим в правоприменительной практике довольно актуальным был вопрос о необходимости санкции прокурора при проведении органами налоговой полиции и другими органами предварительного следствия выемки документов, содержащих информацию, охраняемую банковской тайной.

В соответствии со ст. 167 УПК выемка производится по мотивированному постановлению следователя. При производстве выемки документов, содержащих сведения, являющиеся государственной тайной, необходима санкция прокурора или его заместителя. Таким образом, уголовно — процессуальное законодательство не требует санкции прокурора при производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну. Однако эта коллизия нашла довольно быстрое разрешение. Кредитная организация при раскрытии банковской тайны должна руководствоваться ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности», которая прямо предусматривает, что раскрытие банковской тайны органам предварительного следствия осуществляется только с санкции прокурора. В связи с тем, что при производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, органы предварительного следствия получают к ней доступ, то и наличие санкции прокурора для производства такого следственного действия является обязательным. Также следует отметить, что ФЗ «О банках и банковской деятельности» более поздний по дате принятия, чем соответствующие нормы УПК, и специальный в отношении порядка раскрытия информации, содержащей банковскую тайну.

Таможенные органы вправе запрашивать информацию, являющуюся банковской тайной, в процессе выполнения своих функций (например, при осуществлении валютного контроля). Основные функции таможенных органов перечислены в ст. 10 ТК РФ. В соответствии со ст. 16 ТК РФ информация, составляющая банковскую тайну, полученная таможенными органами в процессе выполнения ими своих функций, может использоваться исключительно в таможенных целях. Такая информация не должна разглашаться, использоваться должностными лицами таможенных органов в личных целях, передаваться третьим лицам, а также государственным органам, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Отдельно стоит остановиться на вопросе о полномочиях по получению информации, охраняемой банковской тайной, судебными приставами — исполнителями в процессе исполнительного производства. ФЗ «О банках и банковской деятельности» не предоставляет право судебным приставам — исполнителям, на которых законом возложено непосредственное осуществление функций по исполнению судебных актов, доступа к информации, содержащей банковскую тайну. Как правило, контраргументом против такого факта является ссылка на ст. ст. 12 и 14 ФЗ «О судебных приставах». В соответствии с этими статьями судебный пристав — исполнитель вправе получать при совершении исполнительных действий необходимую информацию, объяснения и справки. При этом информация, документы и их копии, необходимые для осуществления судебными приставами своих функций, предоставляются по их требованию безвозмездно и в установленный ими срок.

Круг обязанных в данном случае лиц очерчен весьма широко. Требования судебного пристава — исполнителя обязательны для всех органов, организаций, должностных лиц и граждан. Но, несмотря на формулировки ФЗ «О судебных приставах», на первый взгляд «абсолютизирующие» права судебных приставов — исполнителей на получение информации, все же следует признать, что нормы ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» не допускают расширения круга лиц, имеющих доступ к банковской тайне, иначе как путем внесения в данную статью соответствующих изменений. Да и нормы ФЗ «О судебных приставах» и ФЗ «Об исполнительном производстве» не содержат прямого указания на право судебных приставов — исполнителей запрашивать информацию, подпадающую под режим банковской тайны.

Если сведений о наличии или об отсутствии у должника — организации счетов и вкладов в кредитных организациях нет, то в соответствии со ст. 46 ФЗ «Об исполнительном производстве» судебный пристав — исполнитель вправе запросить соответствующую информацию у налоговых органов. Информацию же о денежных остатках на счете, сумме вклада судебный пристав — исполнитель может получить только при осуществлении ареста денежных средств.

Следует признать, что расширение перечня лиц, имеющих право запрашивать информацию, на которую распространяется режим банковской тайны, за счет включения туда приставов — исполнителей является вполне логичным. Это изменение будет значительно способствовать повышению эффективности приведения в исполнение судебных актов, а следовательно, и действенному осуществлению права на судебную защиту законных прав и интересов юридических лиц и граждан. Но юридически верно реализовать данное предложение возможно только путем внесения соответствующих изменений в ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Ответственность за нарушение банковской тайны. Право на охрану информации банковской тайной представляет собой разновидность нематериальных благ, примерный перечь которых дан в ст. 150 ГК РФ. Защита нематериальных благ осуществляется в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством, а также в тех случаях и в тех пределах, в каких использование защиты вытекает из существа нарушенного нематериального блага и характера последствий этого нарушения.

В соответствии с п. 3 ст. 857 ГК РФ в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе потребовать от банка возмещения убытков. Убытки включают в себя реальный ущерб, а также неполученные доходы, которые лицо, чье право нарушено, получило бы при обычных условиях гражданского оборота (упущенная выгода).

ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусматривает, что за разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом. Из этого закона следует, что непосредственную ответственность перед клиентом в виде возмещения ущерба, но не ограничиваясь им, могут нести кредитные организации, Банк России и аудиторские организации. Работники указанных организаций обязаны хранить банковскую тайну в связи с тем, что состоят в трудовых отношениях с указанными субъектами и соответственно несут ответственность перед ними, как перед своими работодателями. В соответствии со ст. 1068 ГК кредитные организации, Банк России, аудиторские организации будут обязаны возместить вред, причиненный их работниками при исполнении трудовых (служебных) обязанностей.

Доказать в судебном процессе наличие причинно — следственной связи между несанкционированным разглашением банковской тайны и возникшими у клиента убытками чрезвычайно сложно. Да и убытки у клиента при таком нарушении его прав могут и не возникнуть. В связи с этим можно рекомендовать клиентам кредитных организаций стремиться к включению в соответствующие банковские договоры условий об ответственности кредитных организаций за нарушение банковской тайны в виде уплаты штрафа.

В плане же совершенствования законодательства целесообразно установить ответственность за несанкционированное разглашение банковской тайны как для кредитных организаций, так для Банка России и аудиторских организаций в виде зачетной неустойки. Такое решение вопроса позволило бы создать более действенные рычаги защиты интересов клиентов в области охраны информации банковской тайной.

——————————————————————

ПРАВОВОЙ РЕЖИМ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ — Сейчас.ру

Н. САПОЖНИКОВ
Н. Сапожников, кандидат юридических наук, доцент МГЮА.
Развитие рыночных отношений требует обеспечения правовой защиты информации в сфере обращения денежных средств, в частности, при проведении банковских операций. Отношения между клиентом и обслуживающей его кредитной организацией изначально, в силу специфики банковской деятельности, носят доверительный характер. Клиент не только доверяет кредитной организации свои денежные средства, но и потенциально допускает ее к информации о своем финансовом состоянии. Разглашение сведений, охраняемых банковской тайной, может отрицательно повлиять на безопасность или репутацию лица, имеющего банковский вклад или счет.
Понятие банковской тайны. Правовые истоки охраны информации о банковских операциях заложены в ст. 23 Конституции РФ, в соответствии с которой каждый имеет право на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну. Само понятие «тайна» предполагает, что соответствующая информация не является общеизвестной и субъект, который является носителем тайны, принимает меры для ее охраны. В соответствии со ст. 2 ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» информация, охраняемая банковской тайной, представляет собой разновидность конфиденциальной информации или, иначе говоря, документированных сведений, доступ к которым ограничивается в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Правовой режим банковской тайны определен ст. 857 ГК РФ и ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 857 ГК банки гарантируют тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Статья 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» определяет объем информации, охраняемой банковской тайной, несколько шире. Так, кредитная организация гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Обязанными лицами по хранению банковской тайны являются соответствующие кредитные организации, а также их служащие.
Также обязанность по охране банковской тайны возложена на Банк России и аудиторские организации. Банк России не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях, полученных им из отчетов кредитных организаций, в процессе исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.
Можно выделить две категории и, соответственно, два правовых режима информации, составляющей банковскую тайну.
Во-первых, это сведения о счетах, вкладах и операциях по ним. Данная информация является банковской тайной в силу прямого указания закона. В целях ее защиты законодательством устанавливается исчерпывающий перечень третьих лиц, имеющих право доступа именно к этим сведениям, а также основания и порядок такого доступа. Применительно к данному объему информации можно говорить о банковской тайне в узком смысле.
Во-вторых, это «иные сведения» о клиенте кредитной организации, которые охраняются банковской тайной в силу ст. 857 ГК РФ (например, к таким сведениям может относиться информация о лицах, уполномоченных распоряжаться счетом или вкладом). Однако особый порядок доступа, как это будет показано ниже, законодатель установил лишь в отношении сведений об операциях по счетам и вкладам. Но несмотря на то, что законодатель не определил исчерпывающий перечень лиц, имеющих право получения «иных сведений» о клиенте, в силу того, что они относятся к банковской тайне, кредитная организация обязана ее охранять от несанкционированного доступа третьих лиц. На наш взгляд, для доступа к «иным сведениям» о клиенте должны применяться по аналогии правила о получении информации, составляющей коммерческую тайну. Этот вывод подтверждается и ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности», в частности, говорящей о том, что все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.
Под режим коммерческой тайны подпадает информация, не являющаяся общеизвестной или широкодоступной из других источников и имеющая действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, обладатель которой принимает меры к охране ее конфиденциальности. Действующее законодательство перечень сведений, составляющих коммерческую тайну, в отличие от перечня сведений, составляющих банковскую тайну, не содержит. Такой перечень определяется локальными нормативными актами субъектов предпринимательской деятельности. Постановлением Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. N 35 установлен лишь перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну. При этом установление режима коммерческой тайны не должно препятствовать получению информации органами власти, управления, контролирующими и правоохранительными органами, другими лицами, имеющими на это право в соответствии с законодательством.
Банковская тайна предполагает охрану не только информации, связанной с предпринимательской деятельностью, а любой информации, которая связана с соответствующими банковскими операциями, в том числе и не имеющей коммерческого характера. В данном случае речь должна идти не об отождествлении содержания «иных сведений», составляющих банковскую тайну, с коммерческой тайной, а лишь о применении по аналогии соответствующих мер по охране.
Таким образом, информация о счетах, вкладах, операциях по ним и иные сведения о клиенте составляют объем информации, охраняемой банковской тайной в широком смысле данного термина.
Субъекты, имеющие право доступа к банковской тайне. Сведения, составляющие банковскую тайну в узком смысле, могут быть предоставлены без каких-либо ограничений только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.
Перечень таких органов исчерпывающим образом определен в ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности». При этом круг субъектов, имеющих доступ к информации по счетам и вкладам физических лиц, с одной стороны, и юридических лиц и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, с другой стороны, различен. Различие подхода в этом вопросе вполне обоснованно, поскольку потребность государственного вмешательства в интересах общества в экономическую деятельность объективно выше, чем в личную или семейную жизнь граждан.
Информацию о счетах и вкладах физических лиц, кроме самих владельцев счетов и вкладов и их представителей, могут получить суды, а при наличии санкции прокурора — органы предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, нотариальные конторы по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков (ст. 15 Основ законодательства о нотариате), а в отношении счетов иностранных граждан — иностранные консульские учреждения (ст. ст. 38 и 105 Основ законодательства о нотариате).
В случае принятия мер к охране наследственного имущества органами исполнительной власти, в соответствии со ст. 37 Основ законодательства о нотариате, они также вправе запрашивать указанную информацию. Этот вывод следует из того, что в рассматриваемом случае должностные лица органов исполнительной власти, уполномоченные совершать нотариальные действия, выполняют функции органов нотариата. Кроме того, охрана наследственного имущества предполагает его опись, что невозможно без доступа к банковской тайне.
Справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме владельцев счетов и их представителей, выдаются судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии санкции прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Особо следует обратить внимание, что указанным органам банковская тайна раскрывается в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности. Наибольший интерес с этой точки зрения представляет право на доступ к банковской тайне Счетной палате РФ, органам МНС РФ, правоохранительным органам, включая ФСНП и ГТК РФ.
Деятельность Счетной палаты РФ регулируется ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации». Из его ст. 13 следует, что Счетная палата РФ вправе требовать от кредитных организаций всю необходимую ей информацию по вопросам, входящим в ее компетенцию. По требованию Счетной палаты Центральный банк РФ и кредитные организации обязаны представлять все необходимые документы, подтверждающие операции и состояние счетов проверяемых объектов. При этом следует обратить внимание, что в соответствии со ст. 2 Закона одной из задач Счетной палаты является контроль за законностью и своевременностью движения средств федерального бюджета и средств федеральных внебюджетных фондов в Центральном банке РФ, уполномоченных банках и иных финансово — кредитных учреждениях Российской Федерации.
Наибольший интерес к банковской тайне, по сложившейся практике, проявляют налоговые органы и органы налоговой полиции.
Налоговые органы имеют право доступа к банковской тайне при реализации своих прав, предусмотренных Налоговым кодексом РФ. Как правило, налоговые органы становятся обладателями банковской тайны в процессе осуществления налогового контроля.
Так, в соответствии со ст. 86 НК РФ кредитная организация обязана сообщить об открытии или закрытии счета организации или индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета в течение пяти дней. Кроме того, кредитная организация обязана выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в течение пяти дней после мотивированного запроса налогового органа. К органам, осуществляющим налоговый контроль, также относятся таможенные органы и внебюджетные фонды в пределах своей компетенции.
Вся информация, полученная при осуществлении налогового контроля, представляет собой налоговую тайну, за исключением сведений:
— разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия;
— об идентификационном номере налогоплательщика;
— о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения;
— предоставляемых налоговым (таможенным) или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этим органам).
Таким образом, после того, как информация, являющаяся банковской тайной, была получена органами, осуществляющими налоговый контроль, внутри соответствующих ведомств она меняет свой статус, трансформируясь из банковской тайны в налоговую тайну. Органы налоговой полиции могут стать носителями такой трансформированной банковской тайны, например, при проведении совместных с налоговыми органами проверок.
Налоговая тайна не подлежит разглашению налоговыми органами, органами налоговой полиции, государственными внебюджетными фондами, таможенными органами, их должностными лицами и привлекаемыми специалистами, экспертами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. К разглашению налоговой тайны относится использование или передача другому лицу информации, ставшей известной должностному лицу указанных органов, привлеченному специалисту или эксперту при исполнении ими своих обязанностей.
При осуществлении налогового контроля не допускается сбор, хранение, использование и распространение информации о налогоплательщике (плательщике сбора, налоговом агенте), полученной в нарушение положений Конституции РФ и федеральных законов.
Правоохранительные органы, включая органы налоговой полиции, могут получить доступ к банковской тайне при выполнении ими функций органа предварительного следствия. При этом информация, подпадающая под режим банковской тайны, может быть получена только по возбужденному уголовному делу, находящемуся в производстве соответствующего органа.
Необходимым условием для получения доступа к банковской тайне является наличие санкции прокурора. В связи с этим в правоприменительной практике довольно актуальным был вопрос о необходимости санкции прокурора при проведении органами налоговой полиции и другими органами предварительного следствия выемки документов, содержащих информацию, охраняемую банковской тайной.
В соответствии со ст. 167 УПК выемка производится по мотивированному постановлению следователя. При производстве выемки документов, содержащих сведения, являющиеся государственной тайной, необходима санкция прокурора или его заместителя. Таким образом, уголовно — процессуальное законодательство не требует санкции прокурора при производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну. Однако эта коллизия нашла довольно быстрое разрешение. Кредитная организация при раскрытии банковской тайны должна руководствоваться ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности», которая прямо предусматривает, что раскрытие банковской тайны органам предварительного следствия осуществляется только с санкции прокурора. В связи с тем, что при производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, органы предварительного следствия получают к ней доступ, то и наличие санкции прокурора для производства такого следственного действия является обязательным. Также следует отметить, что ФЗ «О банках и банковской деятельности» более поздний по дате принятия, чем соответствующие нормы УПК, и специальный в отношении порядка раскрытия информации, содержащей банковскую тайну.
Таможенные органы вправе запрашивать информацию, являющуюся банковской тайной, в процессе выполнения своих функций (например, при осуществлении валютного контроля). Основные функции таможенных органов перечислены в ст. 10 ТК РФ. В соответствии со ст. 16 ТК РФ информация, составляющая банковскую тайну, полученная таможенными органами в процессе выполнения ими своих функций, может использоваться исключительно в таможенных целях. Такая информация не должна разглашаться, использоваться должностными лицами таможенных органов в личных целях, передаваться третьим лицам, а также государственным органам, за исключением случаев, предусмотренных законом.
Отдельно стоит остановиться на вопросе

ПРОЕКТ ГПК РФ И РОЛЬ ПРОКУРОРА В ГРАЖДАНСКОМ СУДОПРОИЗВОДСТВЕ  »
Комментарии к законам »

Правовой режим банковской тайны



Федеральное агентство по образованию РФ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Уральская государственная юридическая академия»

 

Кафедра информационного права

 

 

 

ПРАВОВОЙ РЕЖИМ БАНКОВСКОЙ ТАЙНЫ

 

 

Реферат

студентки набора 2011 г.

заочного отделения

на базе высшего образования

Института государственного и международного права

Кочневой Ксении Евгеньевны

 

 

 

Екатеринбург, 2011

Содержание

 

Введение

Глава 1. Информация как объект банковских правоотношений и ее правовой режим

Глава 2. Понятие режима банковской тайны

2.1. Содержание банковской тайны

2.2. Субъекты, имеющие право знакомиться с банковской тайной

2.3. Порядок предоставления сведений банками

Глава 3. Система правовых актов, регулирующих правоотношения по поводу банковской тайны

Заключение

Список литературы


Введение

 

Осуществление банковских операций, ведение банковской деятельности, совершение конкретных банковских сделок в определенном плане представляет собой получение, переработку, хранение и использование информации, как правило, имеющей высокую экономическую и иную ценность.

Российское законодательство не содержит общего определения охраняемой законом информации. Однако ст. 9 Федерального закона от 27.07.2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» определяются порядок и условия ограничения доступа к информации.

В связи с этим довольно важным является правовой режим распоряжения различными видами информации в рамках банковской деятельности. В данном реферате мы рассмотрим такой правовой режим, как режим банковской тайны.

Таким образом, объектом данного исследования является банковская информация, а предметом правовой режим банковской тайны.  Цель данной работы  — выяснить, каким образом функционирует данный правовой режим в Российской Федерации на сегодняшний день. Для этого необходимо выполнить ряд задач: во-первых, рассмотреть феномен информации как объекта банковских правоотношений и выяснить ее правовой режим. Во-вторых, изучить содержание банковской тайны, выявить субъекты, имеющие право на ознакомление с ней, а также выяснить порядок предоставления подобных сведений данным субъектам. Наконец,  ознакомиться с системой правовых документов, регулирующих правоотношения по поводу банковской тайны.

В соответствии с поставленными задачами строится план работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

 


Глава 1. Информация как объект банковских правоотношений и ее правовой режим

Под банковской информацией можно понимать совокупность сведений, соотносимых со следующими параметрами банковской деятельности:

— уставными документами и отчетностью банков за определенный период;

— руководством банка и его организационно-правовой формой;

— внешним обликом банка и его служащих;

— видами и формами банковского обслуживания, практикуемыми каждым конкретным банком;

— условиями возмездности по заключаемым банком договорам;

— своевременностью и полнотой выполнения банком своих обязательств как кредитора;

— количеством и составом клиентов данного банка;

— операциями по счетам каждого клиента;

— наличием корреспондентских связей банка;

— технической оснащенностью банка и др.

Приведенный ряд позволяет легко заметить, что речь идет о совершенно разной по своему правовому режиму информации. В одних случаях эти сведения должны открыто публиковаться, например, балансы и отчеты, в других они не должны в принципе предоставляться никому, кроме самого клиента, например, сведения об операциях по счетам. Кроме того, банк имеет право как любое юридическое лицо на определенную информацию о своей деятельности, образующую его деловую репутацию, что является его неимущественным правом.

При правовой оценке банковской информации нужно учитывать, что она может иметь разные правовые режимы в зависимости от содержания и назначения использования. Среди таких правовых режимов необходимо рассмотреть как минимум следующие: режим открытой информации, режим служебной и коммерческой тайны и режим банковской тайны.

В рамках режима открытой информации банк обязан, с одной стороны, публиковать определенный круг сведений, адресованных неопределенному числу лиц, а с другой — сообщать любому обратившемуся к банку лицу требуемые сведения. Специальные правила по поводу открытой банковской информации установлены Приказом ФСФР РФ от 16.03.2005 N 05-5/пз-н (ред. от 10.10.2006) «Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг».

Режим служебной и коммерческой тайны регулируется целым рядом нормативно-правовых актов, а именно:

— ст. 1465, Гражданского Кодекса  РФ «Секрет производства (ноу-хау)»;

— Федеральным законом от 29.07.2004 N 98-ФЗ (ред. от 11.07.2011) «О коммерческой тайне»;

— Главой 14, Трудового Кодекса РФ «Защита персональных данных работника»;

— Ст. 183, Уголовного Кодекса РФ «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну» и многими другими.

Состав информации, представляющей банковскую тайну, и ее нормативно-правовое регулирование будут рассмотрены далее.


Глава 2. Понятие режима банковской тайны

 

Проблема банковской тайны должна рассматриваться исходя из некоторых общих положений, которые, очевидно, следует оговорить в самом начале и иметь в виду в процессе изложения дальнейших положений. Эти положения состоят в следующем:

— понятие банковской тайны является одним из видов правовых режимов информации, обладающей ограниченным доступом;

— этот режим соотносится с такими режимами, как режим коммерческой и служебной тайны;

— подчиняясь общим правилам, режим банковской тайны обладает специальными правилами и процедурами, регламентированными на законодательном уровне.

В российском банковском праве институт банковской тайны устанавливается ст. 857 Гражданского Кодекса РФ: «Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте».

Таким образом, банковская тайна — это особый правовой режим, установленный гражданским правом Российской Федерации.

Было бы неправильно считать банковскую тайну разновидностью коммерческой тайны, поскольку уровень отнесения тех или иных сведений к тайне и правовое оформление этого действия совершенно разные. Коммерческой тайной считаются любые сведения, за исключением тех, которые запрещено относить к коммерческим, определенные в качестве таковых самим субъектом, например, предпринимателем или коммерческим юридическим лицом. Это означает, что объем сведений, составляющих коммерческую тайну каждого предпринимателя, будет разным. Более того, если решение об отнесении тех или иных сведений не принято, то режим коммерческой тайны автоматически не возникает. Это означает, что коммерческая тайна предполагает специальное оформление на уровне локальных актов. В частности, обычно сами хозяйствующие субъекты принимают три акта: о перечне сведений, составляющих коммерческую тайну; о порядке ознакомления с этими сведениями и о круге лиц, имеющих право знакомиться с названными сведениями.

В отличие от этого банковская тайна не требует специального оформления локальными актами, а круг ее сведений определен законом и является одинаковым для любых банков, их клиентов и корреспондентов.

Круг лиц, имеющих право получать сведения, составляющие банковскую тайну, также устанавливается законом и расширительному толкованию не подлежит. Никаким другим лицам без согласия клиента банковские сведения передаваться не должны.


2.1. Содержание банковской тайны

 

Содержание банковской тайны — один из двух основных вопросов рассматриваемого института. Он предполагает однозначное и четкое определение круга сведений, подлежащих охране. Но, оказывается, дать такое определение достаточно сложно. Если обратиться к тексту ГК РФ, то в нем названы три вида сведений, относящихся к банковской тайне: а) сведения о банковском счете и банковском вкладе; б) сведения об операциях по счету; в) сведения о клиенте. В то же время ст. 26 Федерального закона от 02.12 1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» дает более широкую формулировку: в дополнение к сведениям, указанным в ГК РФ, к банковской тайне причисляются «любые иные сведения, установленные кредитной организацией и соотносимые с ее клиентами».

Следовательно, можно утверждать, что и российское законодательство вслед за мировой практикой перешло к широкому определению банковской тайны, охватывающему любые сведения о клиентах и корреспондентах, полученные банком в ходе банковской деятельности. Именно банковская деятельность, осуществляемая профессионально, является критерием для определения характера сведений, составляющих банковскую тайну.

Если даже банк в ходе предоставления, например кредита, получит какие-либо сведения о состоянии здоровья клиента или его семейном положении, эти сведения, а не только операции, произведенные для выдачи кредита, также должны быть включены в банковскую тайну.

Точно так же, если для технико-экономического обоснования потребности в кредите и способности его возвратить будут представлены сведения о технологии, заключенных договорах между клиентом банка и его контрагентом, вся эта информация должна быть включена в банковскую тайну.

 


2.2. Субъекты, имеющие право знакомиться с банковской тайной

 

Определение круга субъектов, имеющих право знакомиться со сведениями, составляющими банковскую тайну, необходимо с позиций банковского права обсуждать при одном условии. Закон должен определять круг таких субъектов на тот случай, если сведения предоставляются без согласия клиента банка и не самому клиенту.

Правило о свободе клиента распоряжаться своими средствами распространяется и на информацию о банковских операциях, а это означает, что клиент может предоставить любому лицу право получать сведения о своей финансовой деятельности. Клиент может также по договору с банком и средствами массовой информации установить правило о публикации каких-то сведений о своих операциях, рассчитывая на повышение к себе доверия вследствие открытости информации. Это дело клиента.

В рассматриваемом же случае речь идет о совсем иной ситуации, в которой информация о клиенте предоставляется без его согласия. В этом смысле определение круга субъектов, имеющих право на получение банковской информации, имеет два аспекта.

Первый можно назвать внутренним, поскольку он включает в себя установление возможности обмениваться этой информацией внутри банковской системы, например, между разными банками по поводу кредитоспособности клиента. В этом аспекте в российском банковском праве в последнее время произошли существенные изменения. А именно был принят Федеральный закон от 30.12.2004 г. №218-ФЗ «О кредитных историях», а также Федеральный закон от 30.12.2004 г. №219-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерльного закона «О кредитных историях». В рамках данных законов кредитные организации обязаны предоставлять всю имеющуюся информацию, необходимую для формирования кредитных историй, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй.

С одной стороны, такое требование входит в своего рода противоречие с Гражданским Кодексом РФ  и Федеральным законом «О банковской деятельности», где сведения о клиенте определяются как банковская тайна. С другой стороны, в законе «О кредитных историях» имеется оговорка о том, что сам клиент дает свое согласие на предоставление данной информации в бюро кредитных историй. На деле же это может означать, что клиент, отказавшийся давать свое согласие на предоставление своих личных данных, может потерять возможность пользоваться такой банковской услугой как кредит (заем). То есть клиент, по сути, вынужден давать свое согласие на передачу информации о себе в бюро кредитных историй, даже если он этого не желает. 

Второй аспект определения круга субъектов, имеющих право получать банковскую информацию, предполагает выход за пределы банковской и профессиональной систем и предоставление права отдельным субъектам получать банковскую информацию о состоянии дел клиентов банка без их согласия. В этом смысле необходимо иметь в виду, что ст. 26 Федерального Закона «О банковской деятельности» устанавливает исключительный перечень субъектов, имеющих право на получение информации, и этот перечень не подлежит расширительному толкованию.

Следовательно, с правовых позиций в этом плане можно обсуждать только два вопроса: а) об оптимальности определения этого круга и возможном его сужении или расширении; б) о тех должностных лицах, к компетенции которых отнесено принятие решения о запросе банковской информации.

33. Правовой режим банковской тайны.

Правовой режим банк.тайны определен ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 857 ГК РФ банки гарантируют тайну банков­ского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Кредитная организация га­рантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Обязанными лицами по хранению банковской тайны являются соответствующие кредитные организации, а так­же их служащие.

Обязанность по охране банковской тайны возложена на БанкРоссии и аудиторские организации. Банк России не вправе разгла­шать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях, полученные им из отчетов кредитных орга­низаций в процессе исполнения лицензионных, надзорных и кон­трольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Аудиторские организации не вправе рас­крывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полу­ченные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случа­ев, предусмотренных федеральными законами.

Можно выделить две категории и соответственно два пра­вовых режима информации, составляющей банковскую тайну.

Во-первых, это сведения о счетах, вкладах и операциях по ним. Данная информация является банковскойтайной в силу прямого указания закона. В целях ее защиты законодательством устанавли­вается исчерпывающий перечень третьих лиц, имеющих право до­ступа именно к этим сведениям, а также основания и порядок такого доступа. Применительно к данному объему информации можно говорить о банковской тайне в узком смысле.

Во-вторых, это «иные сведения» о клиенте кредитной организа­ции, которые охраняются банковской тайной в силу ст. 857 ГК РФ (например, к таким сведениям может относиться информация о лицах, уполномоченных распоряжаться счетом или вкладом). Од­нако особый порядок доступа зако­нодатель установил лишь в отношении сведений об операциях по счетам и вкладам. Но несмотря на то, что законодатель не опреде­лил исчерпывающий перечень лиц, имеющих право получения «иных сведений» о клиенте, в силу того, что они относятся к бан­ковской тайне, кредитная организация обязана ее охранять от не­санкционированного доступа третьих лиц.

Субъекты, имеющие право доступа к банковской тайне. Сведе­ния, составляющие банковскую тайну в узком смысле, могут быть предоставлены без каких-либо ограничений только самим клиен­там или их представителям. Государственным органам и их долж­ностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исклю­чительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

Информацию о счетах и вкладах физических лиц кроме самих владельцев счетов и вкладов и их представителей могут получить суды, а при наличии санкции прокурора — органы предваритель­ного следствия по делам, находящимся в их производстве, нота­риальные конторы по находящимся в их производстве наследствен­ным делам о вкладах умерших вкладчиков (ст. 15 Основ законода­тельства Российской Федерации о нотариате), а в отношении сче­тов иностранных граждан — иностранные консульские учреждения (ст. 38 и 105 Основ законодательства Российской Федерации о но­тариате). Кроме того, охрана наследственного имущества предпо­лагает его опись, что невозможно без доступа к банковскойтайне.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и индивиду­альных предпринимателей кроме владельцев счетов и их предста­вителей выдаются судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы и налого­вой полиции, таможенным органам Российской Федерации в слу­чаях, предусмотренных законодательными актами об их деятель­ности, а при наличии санкции прокурора — органам предвари­тельного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Особо следует обратить внимание на то, что указанным орга­нам банковская тайна раскрывается в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности. Наибольший инте­рес с этой точки зрения представляет право на доступ к банковской тайне Счетной палате РФ, органам МНС РФ, правоохранитель­ным органам, включая ФСНП и ГТК РФ.

Ответственность за нарушение банк. тайны. Право на охрану информации банковской тайной представляет собой раз­новидность нематериальных благ, примерный перечь которых дан в ст. 150 ГК РФ. Защита нематериальных благ осуществляется в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством, а так­же в тех случаях и в тех пределах, в каких использование защиты вытекает из существа нарушенного нематериального блага и ха­рактера последствий этого нарушения.

В соответствии с п. 3 ст. 857 ГК РФ в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе потре­бовать от банка возмещения убытков. Убытки включают в себя ре­альный ущерб, а также неполученные доходы, которые лицо, чье право нарушено, получило бы при обычных условиях гражданско­го оборота (упущенная выгода).

Федеральный закон «О банках и банковскойдеятельности» пре­дусматривает, что за разглашение банковской тайны Банк Рос­сии, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их долж­ностные лица и их работники несут ответственность, включая воз­мещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном феде­ральным законом.

16 Правовой режим банковской тайны » СтудИзба

1.10. Правовой режим банковской тайны

Полный перечень вопросов, необходимых изучить в данной теме, содержится в программе курса, однако студентам следует обратить особое внимание на понимание следующих положений.

Развитие рыночных отношений требует обеспечения правовой защиты информации в сфере обращения денежных средств, в частности, при проведении банковских операций. Отношения между клиентом и обслуживающей его кредитной организацией изначально, в силу специфики банковской деятельности, носят доверительный характер. Клиент не только доверяет кредитной организации свои денежные средства, но и потенциально допускает ее к информации о своем финансовом состоянии. Разглашение сведений, охраняемых банковской тайной, может отрицательно повлиять на безопасность или репутацию лица, имеющего банковский вклад или счет.

Понятие банковской тайны. Правовые истоки охраны информации о банковских операциях заложены в ст. 23 Конституции РФ, в соответствии с которой каждый имеет право на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну. Само понятие «тайна» предполагает, что соответствующая информация не является общеизвестной и субъект, который является носителем тайны, принимает меры для ее охраны. В соответствии со ст. 2 ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» информация, охраняемая банковской тайной, представляет собой разновидность конфиденциальной информации или, иначе говоря, документированных сведений, доступ к которым ограничивается в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Правовой режим банковской тайны определен ст. 857 ГК РФ и ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 857 ГК банки гарантируют тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Статья 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» определяет объем информации, охраняемой банковской тайной, несколько шире. Так, кредитная организация гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Обязанными лицами по хранению банковской тайны являются соответствующие кредитные организации, а также их служащие. Также обязанность по охране банковской тайны возложена на Банк России и аудиторские организации. Банк России не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях, полученных им из отчетов кредитных организаций, в процессе исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Можно выделить две категории и, соответственно, два правовых режима информации, составляющей банковскую тайну.

Во-первых, это сведения о счетах, вкладах и операциях по ним. Данная информация является банковской тайной в силу прямого указания закона. В целях ее защиты законодательством устанавливается исчерпывающий перечень третьих лиц, имеющих право доступа именно к этим сведениям, а также основания и порядок такого доступа. Применительно к данному объему информации можно говорить о банковской тайне в узком смысле.
Во-вторых, это «иные сведения» о клиенте кредитной организации, которые охраняются банковской тайной в силу ст. 857 ГК РФ (например, к таким сведениям может относиться информация о лицах, уполномоченных распоряжаться счетом или вкладом). Однако особый порядок доступа, как это будет показано ниже, законодатель установил лишь в отношении сведений об операциях по счетам и вкладам. Но, несмотря на то, что законодатель не определил исчерпывающий перечень лиц, имеющих право получения «иных сведений» о клиенте, в силу того, что они относятся к банковской тайне, кредитная организация обязана ее охранять от несанкционированного доступа третьих лиц. На наш взгляд, для доступа к «иным сведениям» о клиенте должны применяться по аналогии правила о получении информации, составляющей коммерческую тайну. Этот вывод подтверждается и ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности», в частности, говорящей о том, что все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.
Под режим коммерческой тайны подпадает информация, не являющаяся общеизвестной или широкодоступной из других источников и имеющая действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, обладатель которой принимает меры к охране ее конфиденциальности. Действующее законодательство перечень сведений, составляющих коммерческую тайну, в отличие от перечня сведений, составляющих банковскую тайну, не содержит. Такой перечень определяется локальными нормативными актами субъектов предпринимательской деятельности. Постановлением Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. N 35 установлен лишь перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну. При этом установление режима коммерческой тайны не должно препятствовать получению информации органами власти, управления, контролирующими и правоохранительными органами, другими лицами, имеющими на это право в соответствии с законодательством.

Банковская тайна предполагает охрану не только информации, связанной с предпринимательской деятельностью, а любой информации, которая связана с соответствующими банковскими операциями, в том числе и не имеющей коммерческого характера. В данном случае речь должна идти не об отождествлении содержания «иных сведений», составляющих банковскую тайну, с коммерческой тайной, а лишь о применении по аналогии соответствующих мер по охране. Таким образом, информация о счетах, вкладах, операциях по ним и иные сведения о клиенте составляют объем информации, охраняемой банковской тайной в широком смысле данного термина.

Субъекты, имеющие право доступа к банковской тайне. Сведения, составляющие банковскую тайну в узком смысле, могут быть предоставлены без каких-либо ограничений только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

Перечень таких органов в исчерпывающем объеме определен в ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности». При этом круг субъектов, имеющих доступ к информации по счетам и вкладам физических лиц, с одной стороны, и юридических лиц и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, с другой стороны, различен. Различие подхода в этом вопросе вполне обоснованно, поскольку потребность государственного вмешательства в интересах общества в экономическую деятельность объективно выше, чем в личную или семейную жизнь граждан.

Информацию о счетах и вкладах физических лиц, кроме самих владельцев счетов и вкладов и их представителей, могут получить суды, а при наличии санкции прокурора – органы предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, нотариальные конторы по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков (ст. 15 Основ законодательства о нотариате), а в отношении счетов иностранных граждан – иностранные консульские учреждения (ст. ст. 38 и 105 Основ законодательства о нотариате). В случае принятия мер к охране наследственного имущества органами исполнительной власти, в соответствии со ст. 37 Основ законодательства о нотариате, они также вправе запрашивать указанную информацию. Этот вывод следует из того, что в рассматриваемом случае должностные лица органов исполнительной власти, уполномоченные совершать нотариальные действия, выполняют функции органов нотариата. Кроме того, охрана наследственного имущества предполагает его опись, что невозможно без доступа к банковской тайне.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме владельцев счетов и их представителей, выдаются судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, органам государственной налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам Российской Федерации в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии санкции прокурора –  органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. Особо следует обратить внимание, что указанным органам банковская тайна раскрывается в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности. Наибольший интерес с этой точки зрения представляет право на доступ к банковской тайне Счетной палате РФ, органам МНС РФ, правоохранительным органам, включая ФСНП и ГТК РФ. Деятельность Счетной палаты РФ регулируется ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации». Из его ст. 13 следует, что Счетная палата РФ вправе требовать от кредитных организаций всю необходимую ей информацию по вопросам, входящим в ее компетенцию. По требованию Счетной палаты Центральный банк РФ и кредитные организации обязаны представлять все необходимые документы, подтверждающие операции и состояние счетов проверяемых объектов. При этом следует обратить внимание, что в соответствии со ст. 2 Закона одной из задач Счетной палаты является контроль законности и своевременности движения средств федерального бюджета и средств федеральных внебюджетных фондов в Центральном банке РФ, уполномоченных банках и иных финансово — кредитных учреждениях Российской Федерации. Наибольший интерес к банковской тайне, по сложившейся практике, проявляют налоговые органы и органы налоговой полиции.

Налоговые органы имеют право доступа к банковской тайне при реализации своих прав, предусмотренных Налоговым кодексом РФ. Как правило, налоговые органы становятся обладателями банковской тайны в процессе осуществления налогового контроля. Так, в соответствии со ст. 86 НК РФ кредитная организация обязана сообщить об открытии или закрытии счета организации или индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета в течение пяти дней. Кроме того, кредитная организация обязана выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в течение пяти дней после мотивированного запроса налогового органа. К органам, осуществляющим налоговый контроль, также относятся таможенные органы и внебюджетные фонды в пределах своей компетенции. Вся информация, полученная при осуществлении налогового контроля, представляет собой налоговую тайну, за исключением сведений:
— разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия;
— об идентификационном номере налогоплательщика;

— о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения;

— предоставляемых налоговым (таможенным) или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными договорами (соглашениями), одной из сторон которых является Российская Федерация, о взаимном сотрудничестве между налоговыми (таможенными) или правоохранительными органами (в части сведений, предоставленных этим органам).

Таким образом, после того, как информация, являющаяся банковской тайной, была получена органами, осуществляющими налоговый контроль, внутри соответствующих ведомств она меняет свой статус, трансформируясь из банковской тайны в налоговую тайну. Органы налоговой полиции могут стать носителями такой трансформированной банковской тайны, например, при проведении совместных с налоговыми органами проверок.

Налоговая тайна не подлежит разглашению налоговыми органами, органами налоговой полиции, государственными внебюджетными фондами, таможенными органами, их должностными лицами и привлекаемыми специалистами, экспертами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. К разглашению налоговой тайны относится использование или передача другому лицу информации, ставшей известной должностному лицу указанных органов, привлеченному специалисту или эксперту при исполнении ими своих обязанностей. При осуществлении налогового контроля не допускается сбор, хранение, использование и распространение информации о налогоплательщике (плательщике сбора, налоговом агенте), полученной в нарушение положений Конституции РФ и федеральных законов.
Правоохранительные органы, включая органы налоговой полиции, могут получить доступ к банковской тайне при выполнении ими функций органа предварительного следствия. При этом информация, подпадающая под режим банковской тайны, может быть получена только по возбужденному уголовному делу, находящемуся в производстве соответствующего органа.
Необходимым условием для получения доступа к банковской тайне является наличие санкции прокурора. В связи с этим в правоприменительной практике довольно актуальным был вопрос о необходимости санкции прокурора при проведении органами налоговой полиции и другими органами предварительного следствия выемки документов, содержащих информацию, охраняемую банковской тайной. В соответствии со ст. 167 УПК выемка производится по мотивированному постановлению следователя. При производстве выемки документов, содержащих сведения, являющиеся государственной тайной, необходима санкция прокурора или его заместителя. Таким образом, уголовно — процессуальное законодательство не требует санкции прокурора при производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну. Однако эта коллизия нашла довольно быстрое разрешение. Кредитная организация при раскрытии банковской тайны должна руководствоваться ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности», которая прямо предусматривает, что раскрытие банковской тайны органам предварительного следствия осуществляется только с санкции прокурора. В связи с тем, что при производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, органы предварительного следствия получают к ней доступ, то и наличие санкции прокурора для производства такого следственного действия является обязательным. Также следует отметить, что ФЗ «О банках и банковской деятельности» более поздний по дате принятия, чем соответствующие нормы УПК, и специальный в отношении порядка раскрытия информации, содержащей банковскую тайну.
Таможенные органы вправе запрашивать информацию, являющуюся банковской тайной, в процессе выполнения своих функций (например, при осуществлении валютного контроля). Основные функции таможенных органов перечислены в ст. 10 ТК РФ. В соответствии со ст. 16 ТК РФ информация, составляющая банковскую тайну, полученная таможенными органами в процессе выполнения ими своих функций, может использоваться исключительно в таможенных целях. Такая информация не должна разглашаться, использоваться должностными лицами таможенных органов в личных целях, передаваться третьим лицам, а также государственным органам, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Отдельно стоит остановиться на вопросе о полномочиях по получению информации, охраняемой банковской тайной, судебными приставами — исполнителями в процессе исполнительного производства. ФЗ «О банках и банковской деятельности» не предоставляет право судебным приставам – исполнителям, на которых законом возложено непосредственное осуществление функций по исполнению судебных актов, доступа к информации, содержащей банковскую тайну. Как правило, контраргументом против такого факта является ссылка на статьи 12 и 14 ФЗ «О судебных приставах». В соответствии с этими статьями судебный пристав — исполнитель вправе получать при совершении исполнительных действий необходимую информацию, объяснения и справки. При этом информация, документы и их копии, необходимые для осуществления судебными приставами своих функций, предоставляются по их требованию безвозмездно и в установленный ими срок.
Круг обязанных в данном случае лиц очерчен весьма широко. Требования судебного пристава — исполнителя обязательны для всех органов, организаций, должностных лиц и граждан. Но, несмотря на формулировки ФЗ «О судебных приставах», на первый взгляд «абсолютизирующие» права судебных приставов — исполнителей на получение информации, все же следует признать, что нормы ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» не допускают расширения круга лиц, имеющих доступ к банковской тайне, иначе как путем внесения в данную статью соответствующих изменений. Да и нормы ФЗ «О судебных приставах» и ФЗ «Об исполнительном производстве» не содержат прямого указания на право судебных приставов — исполнителей запрашивать информацию, подпадающую под режим банковской тайны. Если сведений о наличии или об отсутствии у должника — организации счетов и вкладов в кредитных организациях нет, то в соответствии со ст. 46 ФЗ «Об исполнительном производстве» судебный пристав — исполнитель вправе запросить соответствующую информацию у налоговых органов. Информацию же о денежных остатках на счете, сумме вклада судебный пристав — исполнитель может получить только при осуществлении ареста денежных средств. Следует признать, что расширение перечня лиц, имеющих право запрашивать информацию, на которую распространяется режим банковской тайны, за счет включения туда приставов — исполнителей является вполне логичным. Это изменение будет значительно способствовать повышению эффективности приведения в исполнение судебных актов, а, следовательно, и действенному осуществлению права на судебную защиту законных прав и интересов юридических лиц и граждан. Но юридически верно реализовать данное предложение возможно только путем внесения соответствующих изменений в ФЗ «О банках и банковской деятельности». Ответственность за нарушение банковской тайны. Право на охрану информации банковской тайной представляет собой разновидность нематериальных благ, примерный перечь которых дан в ст. 150 ГК РФ. Защита нематериальных благ осуществляется в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством, а также в тех случаях и в тех пределах, в каких использование защиты вытекает из существа нарушенного нематериального блага и характера последствий этого нарушения.

В соответствии с п. 3 ст. 857 ГК РФ в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе потребовать от банка возмещения убытков. Убытки включают в себя реальный ущерб, а также неполученные доходы, которые лицо, чье право нарушено, получило бы при обычных условиях гражданского оборота (упущенная выгода).

ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусматривает, что за разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом. Из этого закона следует, что непосредственную ответственность перед клиентом в виде возмещения ущерба, но не ограничиваясь им, могут нести кредитные организации, Банк России и аудиторские организации. Работники указанных организаций обязаны хранить банковскую тайну в связи с тем, что состоят в трудовых отношениях с указанными субъектами и соответственно несут ответственность перед ними, как перед своими работодателями. В соответствии со ст. 1068 ГК кредитные организации, Банк России, аудиторские организации будут обязаны возместить вред, причиненный их работниками при исполнении трудовых (служебных) обязанностей.
Доказать в судебном процессе наличие причинно — следственной связи между несанкционированным разглашением банковской тайны и возникшими у клиента убытками чрезвычайно сложно. Да и убытки у клиента при таком нарушении его прав могут и не возникнуть. В связи с этим можно рекомендовать клиентам кредитных организаций стремиться к включению в соответствующие банковские договоры условий об ответственности кредитных организаций за нарушение банковской тайны в виде уплаты штрафа.
В плане же совершенствования законодательства целесообразно установить ответственность за несанкционированное разглашение банковской тайны как для кредитных организаций, так для Банка России и аудиторских организаций в виде зачетной неустойки. Такое решение вопроса позволило бы создать более действенные рычаги защиты интересов клиентов в области охраны информации банковской тайной

22.Правовой режим коммерческой тайны

Информация, составляющая коммерческую тайну (секрет производства), — сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности в научно-технической сфере, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности, которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, к которым у третьих лиц нет свободного доступа на законном основании и в отношении которых обладателем таких сведений введен режим коммерческой тайны.Право на отнесение информации к информации, составляющей коммерческую тайну, и на определение перечня и состава такой информации принадлежит обладателю такой информации.

Правовой режим коммерческой тайны определяется нормами, устанавливающими:

порядок документирования информации;

право собственности на отдельные документы и отдельные массивы документов, документы и массивы документов в информационных системах;

категорирование информации по уровню доступа к ней;

порядок правовой защиты информации, составляющей коммерческую тайну.

23.Правовой режим служебной тайны

Служебная тайна выделилась из государственной тайны по причине того, что не все сведения, к которым государство по тем или иным причинам ограничивает доступ, являются столь ценными, что ущерб от их распространения должен приводить к возникновению уголовного преследования.Правовой режим отдельных видов информации, составляющей служебную тайну, регулируется соответствующим законодательством.Необходимость проставления пометки «Для служебного пользования» на документах и изданиях, содержащих служебную информацию ограниченного распространения, определяется исполнителем и должностным лицом, подписывающим или утверждающим документ. Прием и учет (регистрация) документов, содержащих служебную информацию ограниченного распространения, осуществляются, как правило, структурными подразделениями, которым поручен прием и учет несекретной документации.

24.Правовой режим профессиональной тайны (банковская, налоговая, адвокатская,

врачебная, нотариальная тайна).

Профессиональная тайна — защищаемая законом информация, доверенная или ставшая известной лицу (держателю информации) исключительно в силу исполнения им профессиональных обязанностей, не связанная с государственной или муниципальной службой.

1. Врачебная тайна.

К сведениям, составляющим медицинскую тайну, закон относит информацию о факте обращения за медицинской помощью, состоянии здоровья гражданина, диагнозе его заболевания и иные сведения, полученные при его обследовании и лечении (ст. 61 Основ законодательства РФ об охране здоровья граждан от 22 июля 1993 г. N 5487-1), сведения о наличии у гражданина психического расстройства, фактах обращения за психиатрической помощью и лечении в учреждении, оказывающем такую помощь, а также иные сведения о состоянии психического здоровья.

2. Нотариальная тайна.

Наконец, нотариальная тайна регулируется ст. 16 Основ законодательства о нотариате от 11 февраля 1993 г. N 4462-1: нотариус обязан хранить в тайне сведения, которые стали ему известны в связи с осуществлением его профессиональной деятельности. Суд может освободить нотариуса от обязанности сохранения тайны, если против нотариуса возбуждено уголовное дело в связи с совершением нотариального действия.

3. Адвокатская тайна.

Так, например, адвокатская тайна в настоящее время установлена Федеральным законом от 31 мая 2002 г. N 63-Ф3 «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации». Адвокатской тайной являются любые сведения, связанные с оказанием адвокатом юридической помощи своему доверителю. Гарантией адвокатской тайны является запрет допроса адвоката в качестве свидетеля об обстоятельствах, ставших ему известными в связи с обращением к нему за юридической помощью или в связи с ее оказанием. Полученные в ходе оперативно-розыскных мероприятий или следственных действий (в том числе после приостановления или прекращения статуса адвоката) сведения, предметы и документы могут быть использованы в качестве доказательств обвинения только в тех случаях, когда они не входят в производство адвоката по делам его доверителей.

4.Правовой режим банковской тайны. Банки гарантируют тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Кредитная организация гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Обязанными лицами по хранению банковской тайны являются соответствующие кредитные организации, а также их служащие.Обязанность по охране банковской тайны возложена на Банк России и аудиторские организации. Банк России не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях, полученные им из отчетов кредитных организаций в процессе исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Можно выделить две категории и соответственно два правовых режима информации, составляющей банковскую тайну.

Во-первых, это сведения о счетах, вкладах и операциях по ним.

Во-вторых, это «иные сведения» о клиенте кредитной организации, которые охраняются банковской тайной .

5.Налоговая тайна — предусмотренный законодательством о налогах и сборах специальный режим доступа и использования совокупности конфиденциальной информации о налогообязанных лицах, ставшей известной органам налогового администрирования и органам внутренних дел.Налоговая тайна не подлежит разглашению налоговыми органами, органами внутренних дел, органами государственных внебюджетных фондов и таможенными органами, их должностными лицами и привлекаемыми специалистами, экспертами. Утрата документов, содержащих составляющие налоговую тайну сведения, либо разглашение таких сведений влекут ответственность, предусмотренную федеральными законами.

Правовой режим информации как объекта банковских отношений.

Стоит отметить, что осуществление банковских операций, ведение банковской деятельности, совершение конкретных банковских сделок в определенном плане представляет собой получение, переработку, хранение и использование информациитрадиционно имеющей высокую экономическую и иную ценность. Потребность в информации возникает у клиента уже при выборе банка, а у банка — при определении права клиента на обслуживание. Органы банковского надзора испытывают потребность в информации еще раньше: при регистрации банка.

Это порождает ряд вопросов, нуждающихся не только в техническом, экономическом, но и в правовом разрешении: как получить информацию, как ее проверить и оценить, как сохранить, как обосновать надежность и истинность информации и пр. Поскольку клиентам предоставлено право самостоятельно выбирать банки для обслуживания, то ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙенно возникает вопрос, по каким критериям и принципам они ϶ᴛᴏ делают, что оказывается важным и значимым при выборе банка.Под банковской информацией можно понимать совокупность сведений, соотносимых со следующими параметрами банковской деятельности: — уставными документами и отчетностью банков за определенный период; — руководством банка и его организационно-правовой формой; — внешним обликом банка и его служащих; — видами и формами банковского обслуживания, практикуемыми каждым конкретным банком; — условиями возмездности по заключаемым банком договорам; — ϲʙᴏевременностью и полнотой выполнения банком ϲʙᴏих обязательств как кредитора; — количеством и составом клиентов данного банка; — операциями по счетам каждого клиента; — наличием корреспондентских связей банка; — технической оснащенностью банка и др. Целесообразно исходить из того, что под банковской информацией следует понимать любые сведения о банке и его деятельности, кᴏᴛᴏᴩые могут повлиять на принятие решения при выборе банка для обслуживания. Из ϶ᴛᴏго, возможно, не вполне удовлетворительного определения следует один существенный вывод; банковская информация должна иметь адресата, в качестве кᴏᴛᴏᴩого выступают потенциальные клиенты или органы государства. При ϶ᴛᴏм органы государства реализуют ϲʙᴏю компетенцию в интересах всего общества, а следовательно, в интересах неограниченного круга потенциальных банковских клиентов. при правовой оценке банковской информации нужно учитывать, что она может иметь разные правовые режимы в зависимости от содержания и назначения использования. Среди таких правовых режимов крайне важно рассмотреть как минимум следующие: режим открытой информации, режим служебной и коммерческой тайны и режим банковской тайны. На открытой информации и банковской тайне следует остановиться детально, а применительно к коммерческой и служебной тайне достаточно иметь в виду общие правила ее закрепления и режима, содержащиеся в ст. 139 ГК РФ и постановлении Совета Министров Российской Федерации от 5 декабря 1991 г. «О перечне сведений, кᴏᴛᴏᴩые не могут составлять коммерческую тайну».

  1. Банковская тайна. Система нормативных актов. Режим банковской тайны.

Статья 26. Банковская тайна. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» 

Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, о счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, Пенсионному фонду Российской Федерации, Фонду социального страхования Российской Федерации и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Часть третья утратила силу.

Информация об изменениях:

См. текст части третьей статьи 26

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а при наличии согласия руководителя следственного органа — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по операциям, счетам и вкладам физических лиц выдаются на основании судебного решения кредитной организацией должностным лицам органов, уполномоченных осуществлять оперативно-разыскную деятельность, при выполнении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений по их запросам, направляемым в суд в порядке, предусмотренном статьей 9 Федерального закона от 12 августа 1995 года N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности», при наличии сведений о признаках подготавливаемых, совершаемых или совершенных преступлений, а также о лицах, их подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Перечни указанных должностных лиц устанавливаются нормативными правовыми актами соответствующих федеральных органов исполнительной власти.

Справки по операциям, счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией руководителям (должностным лицам) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом Российской Федерации, Председателю Центрального банка Российской Федерации и высшим должностным лицам субъектов Российской Федерации (руководителям высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации) при наличии запроса, направленного в порядке, определяемом Президентом Российской Федерации, в случае проверки в соответствии с Федеральным законом «О противодействии коррупции» сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, соблюдения запретов и ограничений:

1) граждан, претендующих на замещение государственных должностей Российской Федерации, если федеральным конституционным законом или федеральным законом не установлен иной порядок проверки указанных сведений;

2) граждан, претендующих на замещение должности судьи;

3) граждан, претендующих на замещение государственных должностей субъектов Российской Федерации, должностей глав муниципальных образований, муниципальных должностей, замещаемых на постоянной основе;

4) граждан, претендующих на замещение должностей федеральной государственной службы, должностей государственной гражданской службы субъектов Российской Федерации, должностей муниципальной службы;

4.1) граждан, претендующих на замещение должностей членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации, должностей в Центральном банке Российской Федерации;

5) граждан, претендующих на замещение должностей руководителя (единоличного исполнительного органа), заместителей руководителя, членов правления (коллегиального исполнительного органа), исполнение обязанностей по которым осуществляется на постоянной основе, в государственной корпорации, Пенсионном фонде Российской Федерации, Фонде социального страхования Российской Федерации, Федеральном фонде обязательного медицинского страхования, иных организациях, создаваемых Российской Федерацией на основании федеральных законов;

5.1) граждан, претендующих на замещение должностей руководителей государственных (муниципальных) учреждений;

6) граждан, претендующих на замещение отдельных должностей на основании трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами;

7) лиц, замещающих должности, указанные в пунктах 1 — 6 настоящей части;

8) супруг (супругов) и несовершеннолетних детей граждан и лиц, указанных в пунктах 1 — 7 настоящей части.

Часть седьмая утратила силу.

Информация об изменениях:

См. текст части седьмой статьи 26

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — консульским учреждениям иностранных государств.

Информация об операциях, о счетах и вкладах юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц представляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Руководители (должностные лица) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом Российской Федерации, высшие должностные лица субъектов Российской Федерации (руководители высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации), организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения об операциях, о счетах и вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные ими в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Уполномоченный орган, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», за исключением случаев, предусмотренных указанным Федеральным законом.

Часть тринадцатая утратила силу с 1 сентября 2013 г.

Информация об изменениях:

См. текст части тринадцатой статьи 26

За разглашение банковской тайны Банк России, руководители (должностные лица) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом Российской Федерации, высшие должностные лица субъектов Российской Федерации (руководители высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации), организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, и агенты валютного контроля, а также должностные лица и работники указанных органов и организаций несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.

Операторы платежных систем не вправе раскрывать третьим лицам информацию об операциях и о счетах участников платежных систем и их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Информация об операциях юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц представляется кредитными организациями в целях формирования кредитных историй в бюро кредитных историй в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с Федеральным законом «О кредитных историях».

Руководители (должностные лица) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом Российской Федерации, и высшие должностные лица субъектов Российской Федерации (руководители высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации) не вправе раскрывать третьим лицам данные об операциях, о счетах и вкладах физических лиц, полученные в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации о противодействии коррупции в Банке России, кредитных организациях, а также в представительствах иностранных банков.

Документы и информация, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов и предусмотренные Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», представляются кредитными организациями в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, налоговые органы и таможенные органы как агентам валютного контроля в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены указанным Федеральным законом.

Органы валютного контроля и агенты валютного контроля не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии сФедеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Часть двадцатая утратила силу с 1 сентября 2013 г.

Информация об изменениях:

См. текст части двадцатой статьи 26

Часть двадцать первая утратила силу с 1 сентября 2013 г.

Информация об изменениях:

См. текст части двадцать первой статьи 26

Операционные центры, платежные клиринговые центры не вправе раскрывать третьим лицам информацию об операциях и о счетах участников платежных систем и их клиентов, полученную при оказании операционных услуг, клиринговых услуг участникам платежной системы, за исключением передачи информации в рамках платежной системы, а также случаев, предусмотренных федеральными законами.

Положения настоящей статьи распространяются на сведения об операциях клиентов кредитных организаций, осуществляемых банковскими платежными агентами (субагентами).

Положения настоящей статьи распространяются также на сведения об остатках электронных денежных средств клиентов кредитных организаций и сведения о переводах электронных денежных средств кредитными организациями по распоряжению их клиентов.

Документы и сведения, которые содержат банковскую тайну юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предоставляются кредитными организациями таможенным органам Российской Федерации в случаях, порядке и объеме, которые предусмотреныТаможенным кодексом Таможенного союза и Федеральным законом от 27 ноября 2010 года N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации».

Таможенные органы Российской Федерации и их должностные лица не вправе разглашать сведения, которые содержат банковскую тайну, полученные ими от кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. За разглашение банковской тайны таможенные органы Российской Федерации и их должностные лица несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.

Информация об открытии или о закрытии счетов, вкладов (депозитов), об изменении реквизитов счетов, вкладов (депозитов) организаций, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физических лиц, о предоставлении права или прекращении права организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа в электронном виде сообщается кредитной организацией налоговым органам в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Сведения о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физических лиц предоставляются кредитной организацией налоговым органам в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Кредитные организации, являющиеся участниками банковской группы, участниками банковского холдинга и иных объединений с участием кредитных организаций, в целях составления отчетности банковской группы, банковского холдинга и иных объединений с участием кредитных организаций, в том числе для определения рисков, принимаемых на консолидированной основе, разработки и поддержания в актуальном состоянии планов восстановления финансовой устойчивости, представляют соответственно в головную кредитную организацию банковской группы, головную организацию (управляющую компанию) банковского холдинга и иного объединения с участием кредитных организаций сведения о своих операциях и об операциях своих клиентов и корреспондентов.

Указанные в части двадцать девятой настоящей статьи сведения, за исключением сведений, составляющих государственную тайну, предоставляются головным кредитным организациям банковских групп, головным организациям (управляющим компаниям) банковских холдингов, расположенным на территориях иностранных государств, при условии обеспечения этими иностранными государствами уровня защиты (соблюдения конфиденциальности) предоставляемой информации не меньшего, чем уровень защиты (соблюдения конфиденциальности) предоставляемой информации, предусмотренный законодательством Российской Федерации.

Банк России вправе предоставлять сведения о конкретных сделках и операциях кредитных организаций, о сделках и об операциях их клиентов и корреспондентов, полученные из отчетов кредитных организаций, банковских групп и банковских холдингов, за исключением сведений, составляющих государственную тайну, центральным банкам и (или) иным органам надзора иностранных государств, в функции которых входит банковский надзор, а также сведения, содержащиеся в представленных в Банк России планах восстановления финансовой устойчивости кредитных организаций — участников банковских групп (банковских холдингов) и иных объединений с участием кредитных организаций, за исключением сведений, составляющих государственную тайну, центральным банкам и (или) иным органам иностранных государств, в функции которых входит урегулирование несостоятельности организаций, являющихся головными организациями банковской группы (банковского холдинга) и иного объединения с участием кредитных организаций.

Указанные в части тридцать первой настоящей статьи сведения предоставляются при условии обеспечения центральными банками и (или) иными органами надзора иностранных государств, в функции которых входит банковский надзор, и (или) иными органами иностранных государств, в функции которых входит урегулирование несостоятельности организаций, уровня защиты (соблюдения конфиденциальности) предоставляемой информации не меньшего, чем уровень защиты (соблюдения конфиденциальности) предоставляемой информации, предусмотренный законодательством Российской Федерации, и непредоставления ими указанных сведений третьим лицам, в том числе правоохранительным органам, без предварительного согласия в письменной форме Банка России, за исключением случаев предоставления указанной информации судам по уголовным делам.

Документы и сведения об операциях, о счетах и вкладах, а также сведения о конкретных сделках физических лиц, физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц представляются кредитными организациями в Банк России при осуществлении Банком России функций, определенных федеральными законами, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Банк России не вправе раскрывать и предоставлять третьим лицам полученные при осуществлении функций, определенных федеральными законами, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами, сведения об операциях, о счетах и вкладах, а также сведения о конкретных сделках физических лиц, физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Кредитная организация, представляющая документы и сведения, предусмотренные частью тридцать третьей настоящей статьи, а также служащие такой кредитной организации не вправе информировать об этом клиентов этой кредитной организации или иных лиц.

Справки по номинальным, залоговым счетам и счетам эскроу могут быть предоставлены третьим лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены Гражданским кодексом Российской Федерации.

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о